中公高科养护科技股份有限公司董事会审计委员会

             对会计师事务所履行监督职责情况的报告



    一、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》及公司 2023 年年报工作安排，致同会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“致同）对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他
关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，致同认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，出具了标准无保留意见的
审计报告。

    在执行审计工作的过程中，致同就会计师事务所和相关审计人员的独立性审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法年
度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    二、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对致同履
行监督职责的情况如下：

    （一）通过对致同会计师事务所的业务范围、业务规模、人员构成、投资者
保护能力、独立性和诚信记录以及专业能力等情况进行核查，公司审计委员会认
为致同会计师事务所具有上市公司审计工作的专业人员和执业经验。在其担任公
司审计机构过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，较好地履行了外部
审计机构的责任与义务，具有较强的专业能力和投资者保护能力，相关审计人员
的独立性和诚信记录情况良好。2024 年 1 月 10 日，第四届董事会审计委员会第



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十五次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》,同意聘任致同所为公司
2023 年度财务报表和内部控制审计机构,并提交公司董事会审议。

      （二）2024 年 2 月 1 日，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范
围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

      （三）2024 年 3 月 1 日，审计委员会通过视频会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审
计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了致同所关于公司审计
过程中出现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并就相关问题提出建议。

      （四）2024 年 3 月 4 日，审计委员会会议以现场会议方式召开，审议通过
了公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交
董事会审议。

      四、总体评价

      公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员
会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对公司年审会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

      公司审计委员会认为，致同在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质, 勤勉尽责地履行审计职责，
按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰及时。向董事会提出聘请外部审计机构的建议

    为确保公司年度财务审计工作的顺利进行及审计工作的连续性，根据致同所 2023 年度审计工作情况及执业质量，
经审计委员会审议表决后，向公司董事会提议聘请致同所为公司 2024 度财务审计机构及内部控制审计机构。

                                              中公高科养护科技股份有限公司审计委员会
                                                                                2024 年 3 月 16 日




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