公司代码：603880                                                          公司简称：ST 南卫


                       江苏南方卫材医药股份有限公司
                        2023 年度内部控制评价报告

江苏南方卫材医药股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：江苏南方卫材医药股份有限公司、安徽普菲特医疗用品有限公司、
     安徽南卫医疗用品有限公司、安徽慧泽新材料科技有限公司、常州南方卫材医疗器械有限公司、南
     方美邦（常州）护理用品有限公司、海南稻理私募基金管理有限公司。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                         占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                   100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                           100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、行政管理、资金活动、采购业务、风险管
理、资产管理、研究开发、销售业务、业务外包、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、筹资管
理、投资管理、合同管理、关联交易、内部信息传递、信息系统等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     销售业务、采购业务、资产管理、资金活动、筹资管理、投资管理、财务报告、合同管理等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否


6.   是否存在法定豁免

□是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司内部控制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法
规，并结合企业内部控制评价制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
营业收入          大于等于 1%              大于等于 0.5%小于 1%      小于 0.5%


说明:
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会
                  计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和
                  审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷          未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
                  常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
                  偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                  的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：
    无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接财产损失      500 万元（含）以上       100 万元（含）-500 万元   100 万元以下


说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          （1）决策程序导致重大失误；（2）重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有
                  效的补偿性控制；（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；（4）内部控制评
                  价的结果特别是重大缺陷未得到整改；（5）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷          （1）决策程序导致出现一般性失误；（2）重要业务制度或系统存在缺陷；（3）关
                  键岗位业务人员流失严重；（4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
                   （5）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷           （1）决策程序效率不高；（2）一般业务制度或系统存在缺陷；（3）一般岗位业务
                   人员流失严重；（4）一般缺陷未得到整改。


说明：
    无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否


1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

    √适用 □不适用
    针对公司控股股东及其控制的企业非经营性资金占用尚未偿还的内部控制重大缺陷，公司采取了以
下整改措施：(一)收回全部占用款项本金及利息。截至 2023 年 4 月，公司控股股东已全部偿还非经营
性占用本金及利息余额合计 4,335.49 万元，积极消除了不利影响。(二)公司采取了其他整改措施，杜
绝类似情况再次发生。1、公司组织董事、监事、高级管理人员及控股股东学习《公司法》、《证券法》、
《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规，督促相关人员深入
学习上市公司规范运作规则，提高风险意识，强化合规经营的意识，本着对公司、股东特别是中小投资
者负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，切实提升公司规范运作的水平，促进公司健康可持续发展。2、
根据证监会《证券法》《上市公司治理准则》及《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，进
一步优化公司治理结构，充分发挥公司董事会尤其是独立董事、董事会审计委员会的职能和监事会的监
督作用,加强内部审计部门对公司经营和内部控制关键环节的监察审计职能。3、公司全面梳理并积极健
全完善关联交易及资金占用等内部控制机制，修订完善了《公司内部控制制度》《公司财务管理制度》
《公司内部审计制度》《公司资金管理制度》《公司子公司管理制度》《公司关联交易决策制度》《公司重
大决策管理制度》《公司独立董事工作制度》《公司董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工
作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，进一步规范公司治理和
三会运作机制，不断优化公司的法人治理结构，强化合规意识，规范公司运行，建立践行良好的内部控
制体系。关联交易及资金占用等内部控制机制经过近一年的运行，均符合内部控制的相关规定，内部控
制得到了有效执行。
    针对公司财务核算存在缺陷，导致前期会计差错更正，公司分别于 2022 年 4 月 27 日召开第四届董
事会第八次会议，于 2023 年 8 月 29 日召开第四届董事会第十一次会议审议通过《关于前期会计差错更
正的议案》，对前期会计差错进行了更正。公司加强财务专业知识学习，规范财务工作，进一步加强对
公司财务人员对于会计准则的认知程度，使其真正了解和掌握各项会计准则的内容、实质和操作规范要
求，强化在实际财务处理过程中的督导检查，切实提高公司财务处理水平。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    报告期内，未发现公司存在其他内部控制设计或执行的重大或重要缺陷。在未来的工作中，公司将
继续完善内部控制制度，规范内控制度的执行，强化内控制度的监督检查，提高防范风险能力，提升公
司治理水平，确保公司持续、稳定、健康、规范的发展。

3.   其他重大事项说明

□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李平
      江苏南方卫材医药股份有限公司
                    2024年3月28日