证券代码：688087        证券简称：英科再生       公告编号：2024-017

                   英科再生资源股份有限公司
              关于开展外汇衍生品业务的公告
       本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。


        重要内容提示：
        为减少外汇汇率波动带来的风险，降低汇率波动对公司经营业
绩的影响。英科再生资源股份有限公司（以下简称“公司”或“英科
再生”）及合并范围内的子公司（以下简称“子公司”）2024 年度拟
开展外汇衍生品业务预计交易额度不超过 3 亿美元或等值外币。交易
业务主要包括但不限于：远期业务、掉期业务、期权业务及其他外汇
衍生品产品业务。公司开展外汇衍生品交易业务的交易对手为具有外
汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金
融机构。上述交易额度自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有
效，有效期内可以滚动使用。
        公司于 2024 年 4 月 15 日召开第四届董事会第十次会议、第四
届监事会第五次会议，审议通过了《关于 2024 年度开展外汇衍生品业
务的议案》，授权期间为自 2023 年年度股东大会通过之日起 12 个月。
本项业务不构成关联交易，该议案尚需提交公司 2023 年度股东大会审
议。
        特别风险提示：公司拟开展的外汇衍生品交易业务基于实际发
展需要，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以投机为目的，不
影响公司主营业务发展。但外汇衍生品业务的收益受汇率及利率波动
影响，存在汇率波动风险、公司内部控制风险、公司客户违约风险、
                                     1
公司回款预测风险、流动性风险、履约风险、法律风险等，敬请广大
投资者注意投资风险。


     一、交易情况概述
     （一）办理外汇衍生品的目的
     因公司（含子公司，下同）境外销售占比较高，结算币种主要采
 用美元、欧元、马币、越南盾等。当汇率出现较大波动时，汇兑损益
 将对公司的经营业绩造成较大影响。为减少外汇汇率波动带来的风
 险，公司开展外汇衍生品业务，降低汇率波动对公司经营业绩的影响。
     外汇衍生品是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易
 原理是，公司与银行签订外汇衍生品合约，约定将来办理外汇交易的
 外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日时，再按照该衍生品合同约
 定的币种、金额、汇率办理业务。
     公司开展的外汇衍生品业务都是与日常经营紧密联系，以真实的
 进出口业务为依据，以规避和防范汇率风险为目的，按照公司制定的
 《外汇衍生品交易业务管理制度》规定执行。公司及下属子公司开展
 的外汇衍生品交易业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交
 易，不影响公司的主营业务发展。
     （二）外汇衍生品业务交易金额
     公司及子公司办理外汇衍生品业务，交易预计额度为 3 亿美元或
 其他等值外币货币，授权期间为自 2023 年度股东大会通过之日起 12
 个月。上述额度在期限内可循环滚动使用。公司拟开展的外汇衍生品
 交易，在期限内任一时点占用的金融机构授信额度不超过上述额度。


     （三）资金来源


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    公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易的资金来源主要为自有
资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。


    （四）外汇衍生品业务交易方式
    公司及子公司将按照衍生品套保原则和汇率风险中性管理原则，
根据合同需要灵活选择外汇远期、外汇期权、外汇掉期等结构相对简
单透明、流动性强、风险可认知、市场有公开参考价格、不超过 12
个月的外汇衍生工具，不从事复杂嵌套、与不可控因素挂钩的外汇衍
生工具交易。交易对手为具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳
健且资信良好的国内和国际性金融机构。
    公司拟开展的外汇衍生品业务，仅限于公司目前生产经营所使用
的主要结算货币，即美元、欧元、马币、越南盾等。业务品种包括但
不限于远期结售汇（定期、择期）、外汇结构性远期、外汇结构性掉
期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等业务及以上业务组
合。
    （五）外汇衍生品业务交易期限
    本次外汇衍生品交易业务授权期间为自 2023 年度股东大会通过
之日起 12 个月。董事会授权董事长或其授权人员行使该项决策权及
签署相关法律文件，同时授权公司财务部在上述额度范围内负责外汇
衍生品业务的具体办理事宜。


    二、审议程序
    公司于 2024 年 4 月 15 日召开第四届董事会第十次会议、第四届
监事会第五次会议，审议通过了《关于 2024 年度开展外汇衍生品业
务的议案》，同意公司及子公司办理外汇衍生品业务，累计金额不超
过 3 亿美元或其他等值外币货币，授权期间为自 2023 年度股东大会
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通过之日起 12 个月。本项业务不构成关联交易，该议案尚需提交公
司 2023 年度股东大会审议。保荐机构国金证券股份有限公司（以下
简称“国金证券”）对上述事项出具了明确的核查意见。


    三、外汇衍生品业务的风险分析
    公司开展的外汇衍生品业务遵循锁定汇率风险的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，外汇衍生品的操作可以降低汇率波动对公司
的影响，在汇率发生大幅波动时，公司仍能保持相对稳定的利润水平，
但同时外汇衍生品操作也会存在一定风险：
    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行外汇衍
生品报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价
汇率进行锁定，造成汇兑损失。
    2、公司内部控制风险：外汇衍生品交易专业性较强，复杂程度
较高，可能会由于内部控制制度不完善而造成风险。
    3、公司客户违约风险：客户应收款项发生逾期，货款无法在预
测的回款期内收回，会造成外汇衍生品延期交割导致公司损失。
    4、公司回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款
预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司
回款预测不准，导致外汇衍生品延期交割风险。
    5、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
    6、履约风险：开展外汇衍生品业务存在合约到期无法履约造成
违约而带来的风险。
    7、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法
律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。


    四、风险控制措施
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    1、公司制订了《外汇衍生品交易业务管理制度》，规定公司的
外汇衍生品交易须以正常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹
配，需以规避和防范汇率风险为主要目的，不得进行以投机为目的的
外汇交易。制度就业务的审批权限与操作流程、信息隔离措施、内部
报告及风险管理、信息披露等做出了明确规定。该制度符合监管部门
的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有
效的。
    2、公司高度重视应收账款的管理，将积极催收应收账款，避免
出现应收账款逾期的现象，降低客户拖欠、违约风险。
    3、在签订外汇衍生品业务合约时严格按照公司预测的收汇期间
和金额进行交易，所有外汇衍生品业务均有真实的交易背景。
    4、公司进行外汇衍生品交易必须基于公司的境外收入，外汇衍
生品合约的外币金额不得超过境外收入预测数。
    5、上述业务只允许与经过中国人民银行及银保监会批准具有经
营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织和
个人进行交易。


    五、外汇衍生品交易对公司的影响及相关会计处理
    公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范汇率风险或
利率风险，增强公司财务稳健性，公司根据《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的
核算和会计处理，反映资产负债表及损益表相关项目。


    六、保荐机构核查意见


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    经核查，国金证券认为：英科再生本次拟开展外汇衍生品业务事
项已经公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第五次会议审
议通过，符合相关的法律法规的要求并履行了必要的法律程序。
    英科再生根据相关规定及实际情况制定了《外汇衍生品交易业务
管理制度》，针对外汇衍生品业务形成了较为完善的内控制度，并制
定了切实可行的风险应对措施，相关风险能够有效控制。英科再生开
展外汇衍生品业务符合公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低
汇率波动对公司经营业绩的影响。
    综上，保荐机构国金证券对英科再生本次开展外汇衍生品业务的
事项无异议。


    特此公告。




                             英科再生资源股份有限公司董事会
                                            2024 年 4 月 16 日




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