上海步科自动化股份有限公司

     审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和上海步科自动化股份
有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等
规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现
将审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

     一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011
年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为
王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023 年 12 月 31
日，天健所合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，其中签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 836 人。天健所 2022 年度业务总收入为人民币
38.63 亿元，其中审计业务收入人民币 35.41 亿元；证券业务收入 21.15 亿元。
2022 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币 6.63
亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金
融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户 513 家。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

     公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任
 能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其
 具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在为公司
 提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允地反映
 公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。一致同意将续聘
 天健所为公司 2023 年度审计机构事项提交公司董事会审议。

     公司第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十二次会议及 2023 年
 第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同
 意续聘天健所为公司 2023 年度审计机构。经股东大会授权，公司管理层与天
 健所充分协商，决定聘请费用合计 55 万元（含税），其中财务审计费用 40 万
 元（含税）、内控审计费用 15 万元（含税）。

     二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存
放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专
项报告。

    经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保
留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

     三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：

     （一）公司于 2023 年 8 月 23 日召开董事会审计委员会 2023 年第三次会议，
 审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》。审计委员会对天健所的专
 业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，
 认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在
 为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允
 地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。

    （二）2024 年 1 月 23 日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工
作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 3 月 1 日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对审计委员会重点关
注的审计事项进行落实，就收入确认、存货、研发费用、应收账款、关联交易、
募集资金等重点关注事项进行沟通。

    （三）2024 年 3 月 21 日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，就调整事项、审计结
论等事项进行沟通。审计委员会成员听取了天健所关于公司审计内容相关调整事
项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题
提出建议。

    （四）2024 年 3 月 21 日，公司董事会审计委员会 2024 年第一次会议以现
场和通讯相结合的方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、
内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    综上所述，公司审计委员会认为天健所在 2023 年度在对公司的公司财务状
况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

       四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会
审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。



    特此报告。
上海步科自动化股份有限公司
          董事会审计委员会
          2024 年 3 月 27 日