目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页
三、附件…………………………………………………………… 第 4—7 页
（一）本所执业证书复印件 …………………………………… 第4页
（二）本所营业执照复印件 …………………………………… 第5页
（三）本所签字注册会计师证书复印件 ……………………… 第 6-7 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕3-59 号
上海步科自动化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海步科自动化股份有限公司（以下简称上海步科公
司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的上海步科公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供上海步科公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为上海步科公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解上海步科公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
上海步科公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）和《科创板上市公司自律
监管指南第 7 号——年度报告相关事项》（上证函〔2023〕3872 号）的规定编制
汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
第 1 页 共 7 页
遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对上海步科公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，上海步科公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理
（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）和《科创板上市公司自律监管
指南第 7 号——年度报告相关事项》（上证函〔2023〕3872 号）的规定，如实反
映了上海步科公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十五日
第 2 页 共 7 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：上海步科自动化股份有限公司 单位：人民币万元
2023年度占用累计 2023年度占用
占用方与上市公 上市公司核算 2023年期初 2023年度偿还累 2023年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 计发生金额 占用资金余额
（不含利息） （如有）
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
总 计 - - - -
2023年度往来累计 2023年度往来
往来方与上市公 上市公司核算 2023年期初 2023年度偿还累 2023年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 计发生金额 往来资金余额
（不含利息） （如有）
经营性往来
大股东及其附属企业
经营性往来
深圳市步科电气有限公司 本公司子公司 其他应收款 10,134.34 10,134.34 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 常州精纳电机有限公司 本公司子公司 其他应收款 150.00 1,126.56 1,276.56 资金往来 非经营性往来
成都步科智能有限公司 本公司子公司 其他应收款 245.00 245.00 资金往来 非经营性往来
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
非经营性往来
其他关联方及其附属企业
非经营性往来
总 计 - - - 150.00 11,505.90 11,655.90 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
第 3 页 共 7 页
仅为 上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-59 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用
于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用
途，亦不得向第三方传送或披露。
第 4 页 共 7 页
仅为 上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-59 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师
事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 5 页 共 7 页
仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-59 号报告后附件之目的而提供
文件的复印件，仅用于说明李振华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不
得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 6 页 共 7 页
仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-59 号报告后附件之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明张旭宇是中国注册会计师 未经本人书面同意，此文件不得
用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 7 页 共 7 页