浙江海正生物材料股份有限公司

         2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

    浙江海正生物材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023 年度财务报告审计
机构及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
等规定和要求，公司对天健所 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评
估，公司认为，天健所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，
公允表达意见，具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）机构信息
    1、基本信息
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011 年
7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国
海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023 年 12 月 31 日，
天健所合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，其中签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师 836 人。2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计
675 家，收费总额人民币 6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传
输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应
业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，
金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，
建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。

    2.投资者保护能力
    上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金 1 亿
元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保
险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规
定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
       3.诚信记录
       天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12
   月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6
   次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人
   次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑
   事处罚，共涉及 50 人。

       （二）项目信息
       1. 基本信息
                                                          何时开始    近三年签署
                        何时成为    何时开始   何时开始
                                                          为本公司    或复核上市
项目组成员    姓名      注册会计    从事上市   在本所执
                                                          提供审计    公司审计报
                            师      公司审计       业
                                                             服务       告情况
项目合伙人   俞佳南     2004 年      2002 年    2004 年     2019 年   近三年签署
                                                                      或复核荣盛
                                                                      石化、海正
                                                                      药业、振德
                                                                      医疗、上海
             俞佳南     2004 年      2002 年    2004 年    2019 年
                                                                      钢联、复洁
                                                                      环保等上市
签字注册会                                                            公司年度审
计师                                                                  计报告
                                                                      近三年签署
                                                                      浙江世宝、
                                                                      罗顿发展、
             贝柳辉     2011 年     2009 年    2011 年     2019 年
                                                                      海正生材等
                                                                      上市公司年
                                                                      度审计报告
                                                                      近三年签署
                                                                      金科股份、
质量控制复                                                            重庆百货、
              宋军      2009 年      2009 年    2012 年    2022 年
核人                                                                  川宁生物等
                                                                      上市公司年
                                                                      度审计报告
       2. 诚信记录
       项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
   为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
   管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
   情况。
    3. 独立性
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存
放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专
项报告。
    在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，就审计工作范围、审
计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和
治理层进行了沟通，并达成一致意见。
    经审计，天健所认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公 司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保
留意见的审计报告。

    三、公司对天健会计师事务所履职的评估情况
    经公司审计委员会评估和审查，认为天健所具有独立的法人资格，具有从事
证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。天健所在执业过程中
坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履
行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工
作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出
具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


                                           浙江海正生物材料股份有限公司
                                                        2024 年 3 月 23 日