航宇科技:航宇科技关于公司及全资子公司开展套期保值业务的公告2024-10-31
证券代码:688239 证券简称:航宇科技 公告编号:2024-085
债券代码:118050 债券简称:航宇转债
贵州航宇科技发展股份有限公司
关于公司及全资子公司开展套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示:
●交易目的及种类:贵州航宇科技发展股份有限公司(以下简称“公司”)及
四川德兰航宇科技发展有限责任公司(以下简称“全资子公司”)拟采用即期、
远期、掉期(互换)、期权等产品或上述产品的组合进行汇率风险对冲,用于管
理进口原材料、出口销售和海外收付汇导致的外汇风险敞口。
●交易金额及期限
公司及全资子公司拟开展的外汇套期保值业务主要外币币种为美元、欧元,
在任一时点用于外汇套期保值业务的交易金额最高不超过 2.00 亿元人民币(或
等值的其他货币),交易保证金可用公司在合作金融机构的综合授信额度代替,
占用的银行授信及保证金额度最高不超过人民币 1,500 万元(或等值的其他货
币)。上述额度在董事会审议通过之日起 12 个月内可以循环使用。
●公司于 2024 年 10 月 30 日召开了第五届董事会第 20 次会议及第五届监事
会第 16 次会议,审议通过了《关于公司及全资子公司开展外汇套期保值业务的
议案》,本次事项属于公司董事会决策权限,无需提交股东大会审议。
●特别风险提示:公司开展外汇套期保值业务是为了更好地应对汇率波动给
公司经营带来的不利影响,降低财务成本,规避与防范汇率风险,增强公司财务
稳健性,不从事以投机为目的衍生品交易,但金融衍生品交易业务仍存在一定的
市场风险、流动性风险、操作性风险、履约风险、法律风险等。敬请投资者注意
投资风险,理性投资。
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一、交易情况概述
(一)交易目的
鉴于公司及全资子公司国际业务规模逐年增长,相关国际业务主要采用美
元、欧元等外币币种结算,受国际政治、经济形势等因素影响,汇率和利率波动
幅度不断加大,外汇市场风险增加。为降低财务成本,规避与防范汇率风险,增
强公司财务稳健性,公司及全资子公司拟开展外汇套期保值业务,实现以规避风
险为目的的资产保值,降低汇率波动对公司的影响。
公司及全资子公司拟采用即期、远期、掉期(互换)、期权等产品或上述产
品的组合进行汇率风险对冲,用于管理进口原材料、出口销售和海外收付汇导致
的外汇风险敞口。前述产品或产品的组合为套期工具,外币资金、外币结算的应
收账款和在手订单为被套期项目,套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵御
被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流量变动的程度,可实现套期保
值的目的,在一定程度上锁定购汇和结汇成本。
(二)交易金额及期限
公司及全资子公司拟开展的外汇套期保值业务主要外币币种为美元、欧元,
在任一时点用于外汇套期保值业务的交易金额最高不超过 2.00 亿元人民币(或
等值的其他货币),交易保证金可用公司在合作金融机构的综合授信额度代替,
占用的银行授信及保证金额度最高不超过人民币 1,500 万元(或等值的其他货
币)。上述额度在董事会审议通过之日起 12 个月内可以循环使用。
(三)交易方式
结合公司实际业务情况,拟开展的外汇套期保值业务主要包括即期、远期、
掉期(互换)、期权等产品或上述产品的组合,对应基础资产包括利率、汇率、
货币或是上述标的组合。
(四)交易对手方
交易对手主要为经营稳健、资信良好、具有金融衍生品交易业务经营资格的
国有及股份制银行,与公司不存在关联关系。
(五)资金来源
公司及全资子公司拟开展的外汇套期保值业务资金来源为自有资金,不存在
直接或间接使用募集资金开展该业务的情况。
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二、审议程序
公司于 2024 年 10 月 30 日召开了第五届董事会第 20 次会议及第五届监事会
第 16 次会议,审议通过了《关于公司及全资子公司开展外汇套期保值业务的议
案》,同意公司及全资子公司根据经营发展的需要开展外汇套期保值业务,主要
外币币种为美元、欧元,在任一时点用于外汇套期保值业务的交易金额最高不超
过 2.00 亿元人民币(或等值的其他货币),交易保证金可用公司在合作金融机构
的综合授信额度代替,占用的银行授信及保证金额度最高不超过人民币 1,500 万
元(或等值的其他货币),上述额度在董事会审议通过之日起 12 个月内可以循环
使用。同时,公司董事会授权公司经营管理层在上述额度及期限范围内,审批公
司日常外汇套期保值业务的具体操作方案、签署相关协议及文件。
本次开展外汇套期保值业务事项不涉及关联交易,属于公司董事会决策权
限,无需提交股东大会审议。
三、交易风险分析及风控措施
(一)开展外汇套期保值业务的主要风险
公司及全资子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原
则,不做投机性、套利性的交易操作,但是受国际政治、经济形势等因素影响,
也存在一定的风险。
1、市场风险:外汇套期保值业务的交易合约汇率与到期日实际汇率的差异
将产生交易损益风险。
2、流动性风险:因标的市场流动性不足,缺乏合约交易对手而无法完成交
易的流动性风险。
3、操作性风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能带来
因交易或管理人员的人为错误或系统故障、控制失灵而造成的操作风险。
4、履约风险:开展外汇套期保值业务存在合约到期无法按时履约造成违约
而带来的风险。
5、法律风险:在外汇套期保值业务运行过程中,违法国家法律、法规的规
定会产生法律风险。
(二)公司采取的风险控制措施
1、明确外汇套期保值业务原则:公司树立以“保值”而非“增值”为核心
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的汇率风险管理目标,遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机性、套利
性交易操作。
2、制度建设:公司已建立了《金融衍生品交易业务内部控制制度》,对金融
衍生品交易业务的审批权限及内部管理、责任部门及责任人、信息隔离措施、内
部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定,能够有效规范金融
衍生品交易行为,控制金融衍生品交易风险。
3、产品选择:在进行外汇套期保值业务交易前,在多个交易对手与多种产
品之间进行比较分析,选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍
生工具开展业务。
4、交易对手管理:慎重选择从事外汇套期保值业务的交易对手。公司仅与
经营稳健、资信良好,具有金融衍生品经营资格的金融机构开展外汇套期保值业
务,能为公司提供科学严谨的投资策略和建议。
5、持续跟踪汇报机制:公司执行部门将持续跟踪外汇套期保值业务交易的
执行进展和投资安全状况,如出现投资发生较大损失等异常情况的,将立即采取
措施并按规定及时披露。
6、例行检查:公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审
批手续、办理记录及账务信息进行核查。
7、定期披露:严格按照上海证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露
工作。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
(一)交易对公司的影响
公司及全资子公司开展外汇套期保值业务,有利于降低汇率、利率变动的风
险,提高资金使用效率,提高财务稳健性,保障公司股东权益。
公司已根据相关法律法规的要求制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》,
并通过加强内部控制,落实风险防范措施,为公司从事外汇套期保值业务制定了
具体操作流程,具有可行性。
(二)相关会计处理
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企业会计准
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则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值
业务进行相应的核算与会计处理,并反映在资产负债表及损益表相关项目中。
五、监事会意见
监事会认为:公司开展外汇套期保值业务是公司经营所需,以具体经营业务
为依托,以套期保值为手段,以规避和防范外汇利率、汇率波动风险为目的。公
司制定了相关内控制度,完善了相关内控流程,公司开展外汇套期保值业务能有
效地促进公司资产的保值增值,符合公司和全体股东的利益。本次交易的内容、
决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。公司监事会同意《关于公
司及全资子公司开展外汇套期保值业务的议案》。
六、中介机构意见
经核查,保荐人认为:关于公司及全资子公司开展外汇套期保值业务的事项
已经公司第五届董事会第 20 次会议、第五届监事会第 16 次会议审议通过,上述
事项审批程序符合《公司法》《公司章程》等有关规定;公司开展外汇套期保值
业务符合公司实际经营的需要,公司已制订相关管理制度,具有相应的风险控制
措施。综上,保荐人对公司及全资子公司开展外汇套期保值业务无异议。
特此公告。
贵州航宇科技发展股份有限公司董事会
2024 年 10 月 31 日
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