根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市

公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和中

铁高铁电气装备股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》

《董事会专门委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本

着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对

会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下

简称：大华）

    成立日期：2012 年 2 月 9 日（由大华会计师事务所有限公司转

制为特殊普通合伙企业）

    组织形式：特殊普通合伙

    注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

    首席合伙人：梁春

    截至 2022 年 12 月 31 日合伙人数量：272 人

    截至 2022 年 12 月 31 日注册会计师人数：1,603 人，其中：签署

过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：1,000 人

    2022 年度业务总收入：332,731.85 万元

    2022 年度审计业务收入：307,355.10 万元
    2022 年度证券业务收入：138,862.04 万元

    2022 年度上市公司审计客户家数：488 家，主要行业：制造业、

信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业，

2022 年度上市公司年报审计收费总额：61,034.29 万元，本公司同行

业上市公司审计客户 15 家。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 12 月 4 日召开的第二届董事会第二十三次会议、

第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于聘请公司 2023 年度审

计机构的议案》，后该议案于 2023 年 12 月 21 日经 2023 年第一次临

时股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见

及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    在执行审计工作的过程中，大华就事务所和相关审计人员的独立

性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的

测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司

管理层和治理层进行了沟通。大华审计小组的组成人员完全具备实施

本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。

    按照《审计业务约定书》，结合公司 2023 年年报工作安排，大华

对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对

公司募集资金使用保管情况、财务决算情况、关联方资金占用情况及

审计情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，大华认为公司财务报表公允反映了公司 2023 年度的经

营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无

保留意见的审计报告。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会专门委员会工作细则》等有关规定，审计委员

会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）公司董事会审计委员会查阅了大华的执业资质、执业质量、

诚信记录等相关资料，并于 2023 年 12 月 1 日召开第二届董事会审计

委员会第十八次会议审议通过《关于聘请公司 2023 年度审计机构的

议案》并发表如下意见：公司拟聘请大华会计师事务所（特殊普通合

伙）具备从事证券、期货相关业务的资格，具有丰富的上市公司审计

经验和素质优良的职业队伍，能够遵循独立、公正、专业的执业准则，

为公司提供真实、公允、专业的审计服务，满足公司 2023 年度审计

工作的要求。同意其为公司 2023 年度审计机构，并提交公司董事会

审议。

    （二）2023 年 12 月 21 日，审计委员会以现场会议的形式与负

责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对

2023 年度审计工作重点事项进行了深入沟通。

    （三）2024 年 3 月 21 日，公司第二届董事会审计委员会第十九

次会议以现场方式召开，并与公司 2023 年度审计机构进行了沟通，

审议通过公司 2023 年年度报告、财务报表、财务决算报告、内部控

制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师

事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师

事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实

履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为
大华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，

表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审

计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

    2024 年，审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，

加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经理层的

有效监督，保证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及

全体股东的合法权益。




               中铁高铁电气装备股份有限公司董事会审计委员会

                                             2024 年 3 月 27 日