[2024]0011000032




                                   (                         )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
（截止 2023 年 12 月 31 日）




                               1-2

                               1-8
                                                         大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                       北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006




                                                                 [2024]0011000032



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了上海微创电生理医疗科技股份有限公司（以下简
称“微电生理”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。



    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是企业董事会的责任。



    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制
的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。



    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能
性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控
制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内
部控制的有效性具有一定风险。




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                                     大华内字[2024]0011000032 号内部控制审计报告




    我们认为，微电生理于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：

                                                                     张 昕

          中国 北京                     中国注册会计师：

                                                                     陈晓栋


                                        二〇二四年三月二十八日




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