北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告 大华核字[2024]0011000465 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告 (截止 2022 年 12 月 31 日) 目 录 页 次 一. 前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告 1-2 二. 北京慧辰资道资讯股份有限公司前期重大会 1-16 计差错更正专项说明 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 前 期 重 大 会 计 差 错 更 正 专 项 说 明 的 鉴 证 报 告 大华核字[2024] 0011000465 号 北京慧辰资道资讯股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审核了后附的北京慧辰资道资讯股份有限公司 (以下简称“慧辰股份”)编制的《前期重大会计差错更正专项说明》。 一. 管理层的责任 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,慧 辰股份责任包括:(1)识别前期会计差错,对已识别的前期会计差错 进行适当的更正处理,确保更正后的会计处理符合企业会计准则的相 关规定,并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息;(2)真实、准 确地编制并披露《前期重大会计差错更正专项说明》。 二. 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对慧辰股份管理层编制 的《前期重大会计差错更正专项说明》发表鉴证结论。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行鉴证工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守执业道德守则,计划和实施鉴证工作,以对《前期重大 第 1 页 大华核字[2024]0011000465 号专项说明 会计差错更正专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证 过程中,我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重 新计算等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为提出鉴 证结论提供了合理的基础。 三. 鉴证结论 我们认为,慧辰股份编制的《前期重大会计差错更正专项说明》 已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制, 如实反映了慧辰股份前期会计差错的更正情况。 四. 对使用者和使用目的的限定 本专项鉴证报告仅供慧辰股份向上海证券交易所报告与前期重 大会计差错更正事项相关的信息使用,未经本所同意,不得用作其他 目的。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会 计师事务所无关。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 敖都吉雅 中国北京 中国注册会计师: 李甜甜 二〇二四年三月二十五日 第 2 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 北京慧辰资道资讯股份有限公司(以下简称“本公司”或“慧辰 股份”)于 2023 年 12 月 22 日收到了中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)下发的《行政处罚决定书》(【2023】9 号)。本 公司已对《行政处罚决定书》涉及的前期会计差错进行了更正,并对 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表进 行了追溯调整。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定, 本公司现将前期重大会计差错更正事项说明如下: 一、前期重大会计差错更正的原因 2017 年 6 月,慧辰股份收购北京信唐普华科技有限公司(以下简 称“信唐普华”)48%的股权,信唐普华成为慧辰股份参股的公司。2020 年 12 月,慧辰股份进一步收购信唐普华 22%的股权,信唐普华成为慧 辰股份的控股子公司。 信唐普华通过虚构与第三方业务、签订无商业实质的销售合同、 提前确认项目收入的方式虚增收入和利润,导致慧辰股份 2020 年 7 月 13 日披露的《北京慧辰资道资讯股份有限公司首次公开发行股票 并在科创板上市招股说明书》(以下简称《招股说明书》),以及首发 上市后披露的 2020 年至 2022 年年度报告存在虚假记载。 (一)《招股说明书》存在虚假记载 2018 年,信唐普华通过签订无商业实质销售合同的方式,在 4 个 项目中虚增收入和利润,综合考虑坏账损失、减值等因素影响,导致 第 1 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 慧辰股份 2018 年虚增利润 555.31 万元,占当期披露利润总额的 7.33%。 2019 年,信唐普华等通过签订无商业实质的销售合同、提前确认 项目收入的方式,在 5 个项目中虚增收入和利润,导致慧辰股份 2019 年虚增营业收入 721.70 万元,占当期披露营业收入的 1.88%;综合 考虑坏账损失、减值等因素影响,虚增利润 1,785.88 万元,占当期 披露利润总额的 25.16%。 (二)2020 年年度报告存在虚假记载 2020 年,信唐普华等通过虚构与第三方业务、签订无商业实质的 销售合同、提前确认项目收入的方式,在 10 个项目中虛增收入和利 润,导致慧辰股份 2020 年虚增营业收入 4,396.81 万元,占当期披露 营业收入的 11.29%;综合考虑坏账损失、减值等因素影响,虚增利润 6,096.16 万元,占当期披露利润总额的 60.69%。 (三)2021 年年度报告存在虚假记载 2021 年,信唐普华等通过虚构与第三方业务、提前确认项目收入 的方式,在 6 个项目中虚增收入和利润,导致慧辰股份 2021 年虚增营 业收入 2,424.13 万元,占当期披露营业收入的 5.09%;综合考虑坏账 损失、减值等因素影响,虚减利润 1,721.19 万元,占当期披露利润 总额绝对值的 36.45%。 (四)2022 年年度报告存在虚假记载 受 2018 年至 2021 年相关项目影响,慧辰股份 2022 年多计坏账 损失、商誉减值等,虚减利润 10,496.20 万元,占当期披露利润总额 绝对值的 49.84%。” 按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求。公司于 2024 第 2 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 年 1 月 30 日召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第二次会 议,审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,全体 董事及监事均一致同意该议案,公司独立董事对该议案发表了一致同 意的独立意见。 二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状 况和经营成果的影响 本公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表进 行了追溯调整,追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下: (一)对2018年度财务报表的影响(单位:元) 1、 合并资产负债表 2018年12月31日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 衍生金融资产 95,200.00 26,489,000.00 26,584,200.00 流动资产合计 575,543,353.30 26,489,000.00 602,032,353.30 长期股权投资 79,963,452.76 -32,042,075.23 47,921,377.53 递延所得税资产 712,390.46 3,973,158.23 4,685,548.69 非流动资产合计 106,531,832.92 -28,068,917.00 78,462,915.92 资产总计 682,075,186.22 -1,579,917.00 680,495,269.22 递延所得税负债 3,973,350.00 3,973,350.00 非流动负债合计 3,973,350.00 3,973,350.00 负债合计 140,678,538.25 3,973,350.00 144,651,888.25 盈余公积 552,939.23 -552,939.23 未分配利润 87,559,570.49 -5,000,327.77 82,559,242.72 归属于母公司股东权益合计 536,487,083.45 -5,553,267.00 530,933,816.45 股东权益合计 541,396,647.97 -5,553,267.00 535,843,380.97 负债和股东权益总计 682,075,186.22 -1,579,917.00 680,495,269.22 2、 合并利润表 2018 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 资产减值损失 1,425,012.58 26,487,721.55 27,912,734.13 第 3 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2018 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 投资收益 17,822,897.18 -5,554,353.68 12,268,543.50 公允价值变动收益 -140,900.00 26,489,000.00 26,348,100.00 二、营业利润 75,807,968.65 -5,553,075.23 70,254,893.42 三、利润总额 75,791,944.20 -5,553,075.23 70,238,868.97 减:所得税费用 12,576,232.42 191.77 12,576,424.19 四、净利润 63,215,711.78 -5,553,267.00 57,662,444.78 归属于母公司股东的净利润 61,250,434.25 -5,553,267.00 55,697,167.25 六、综合收益总额 63,439,553.96 -5,553,267.00 57,886,286.96 归属于母公司股东的综合收益总额 61,474,276.43 -5,553,267.00 55,921,009.43 3、 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 衍生金融资产 95,200.00 26,489,000.00 26,584,200.00 流动资产合计 418,423,369.20 26,489,000.00 444,912,369.20 长期股权投资 208,936,870.61 -32,042,075.23 176,894,795.38 递延所得税资产 361,021.83 3,973,158.23 4,334,180.06 非流动资产合计 211,748,894.78 -28,068,917.00 183,679,977.78 资产总计 630,172,263.98 -1,579,917.00 628,592,346.98 递延所得税负债 3,973,350.00 3,973,350.00 非流动负债合计 3,973,350.00 3,973,350.00 负债合计 130,589,143.85 3,973,350.00 134,562,493.85 盈余公积 552,939.23 -552,939.23 未分配利润/(未弥补亏损) 4,976,453.03 -5,000,327.77 -23,874.74 股东权益合计 499,583,120.13 -5,553,267.00 494,029,853.13 负债和股东权益总计 630,172,263.98 -1,579,917.00 628,592,346.98 4、 母公司利润表 2018 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 资产减值损失 789,638.96 26,487,721.55 27,277,360.51 加:公允价值变动收益 -140,900.00 26,489,000.00 26,348,100.00 投资收益 17,136,974.29 -5,554,353.68 11,582,620.61 二、营业利润 37,242,735.08 -5,553,075.23 31,689,659.85 三、利润总额 37,242,683.59 -5,553,075.23 31,689,608.36 减:所得税费用 3,689,156.89 191.77 3,689,348.66 四、净利润 33,553,526.70 -5,553,267.00 28,000,259.70 第 4 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2018 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 六、综合收益总额 33,553,526.70 -5,553,267.00 28,000,259.70 (二)对2019年度财务报表的影响(单位:元) 1、 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收账款 201,714,355.16 -7,408,934.42 194,305,420.74 其他应收款 14,008,197.43 42,709,210.90 56,717,408.33 流动资产合计 604,922,235.51 35,300,276.48 640,222,511.99 长期股权投资 94,388,866.03 -58,712,123.84 35,676,742.19 递延所得税资产 418,803.38 5,963,936.25 6,382,739.63 非流动资产合计 126,431,997.29 -52,748,187.59 73,683,809.70 资产总计 731,354,232.80 -17,447,911.11 713,906,321.69 递延所得税负债 265,796.08 6,304,050.00 6,569,846.08 非流动负债合计 265,796.08 6,304,050.00 6,569,846.08 负债合计 127,798,970.47 6,304,050.00 134,103,020.47 盈余公积 4,978,848.99 -2,375,196.11 2,603,652.88 未分配利润 143,923,058.18 -21,376,765.00 122,546,293.18 归属于母公司股东权益合计 597,654,481.26 -23,751,961.11 573,902,520.15 股东权益合计 603,555,262.33 -23,751,961.11 579,803,301.22 负债和股东权益总计 731,354,232.80 -17,447,911.11 713,906,321.69 2、 合并利润表 2019 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 一、营业收入 383,939,430.56 -7,216,981.13 376,722,449.43 减:营业成本 233,728,897.92 -249,192.03 233,479,705.89 资产减值损失 13,512,919.08 13,512,919.08 信用减值损失 454,293.41 -241,065.58 213,227.83 投资收益 14,434,003.54 -13,157,129.53 1,276,874.01 公允价值变动收益 -95,200.00 15,538,000.00 15,442,800.00 二、营业利润 71,049,296.97 -17,858,772.13 53,190,524.84 三、利润总额 70,987,563.91 -17,858,772.13 53,128,791.78 减:所得税费用 9,406,949.91 339,921.98 9,746,871.89 四、净利润 61,580,614.00 -18,198,694.11 43,381,919.89 归属于母公司股东的净利润 60,789,397.45 -18,198,694.11 42,590,703.34 第 5 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2019 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 六、综合收益总额 61,819,215.92 -18,198,694.11 43,620,521.81 归属于母公司股东的综合收益总额 61,027,999.37 -18,198,694.11 42,829,305.26 3、 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收账款 108,278,462.47 -7,408,934.42 100,869,528.05 其他应收款 17,170,305.58 42,709,210.90 59,879,516.48 流动资产合计 400,310,961.49 35,300,276.48 435,611,237.97 长期股权投资 229,101,218.66 -58,712,123.84 170,389,094.82 递延所得税资产 5,963,936.25 5,963,936.25 非流动资产合计 237,831,352.15 -52,748,187.59 185,083,164.56 资产总计 638,142,313.64 -17,447,911.11 620,694,402.53 递延所得税负债 265,796.08 6,304,050.00 6,569,846.08 非流动负债合计 265,796.08 6,304,050.00 6,569,846.08 负债合计 94,160,697.46 6,304,050.00 100,464,747.46 盈余公积 4,978,848.99 -2,375,196.11 2,603,652.88 未分配利润/(未弥补亏损) 44,809,640.88 -21,376,765.00 23,432,875.88 股东权益合计 543,981,616.18 -23,751,961.11 520,229,655.07 负债和股东权益总计 638,142,313.64 -17,447,911.11 620,694,402.53 4、 母公司利润表 2019 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 一、营业收入 228,658,455.44 -7,216,981.13 221,441,474.31 减:营业成本 151,369,767.52 -249,192.03 151,120,575.49 信用减值损失 -86,386.04 -241,065.58 -327,451.62 资产减值损失 13,512,919.08 13,512,919.08 加:公允价值变动收益 -95,200.00 15,538,000.00 15,442,800.00 投资收益 24,375,483.87 -13,157,129.53 11,218,354.34 二、营业利润 45,283,459.67 -17,858,772.13 27,424,687.54 三、利润总额 45,282,626.83 -17,858,772.13 27,423,854.70 减:所得税费用 1,023,529.22 339,921.98 1,363,451.20 四、净利润 44,259,097.61 -18,198,694.11 26,060,403.50 六、综合收益总额 44,259,097.61 -18,198,694.11 26,060,403.50 (三)对2020年度财务报表的影响(单位:元) 第 6 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 1、 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 衍生金融资产 67,000.00 -67,000.00 应收账款 265,575,684.10 -57,293,906.07 208,281,778.03 其他应收款 10,846,901.90 76,127,996.17 86,974,898.07 存货 23,175,338.52 1,804,610.05 24,979,948.57 其他流动资产 4,479,199.52 424,528.30 4,903,727.82 流动资产合计 1,241,266,518.80 20,996,228.45 1,262,262,747.25 其他非流动金融资产 31,765,000.00 31,765,000.00 商誉 172,000,833.61 -120,006,968.25 51,993,865.36 递延所得税资产 2,292,395.49 -44,235.40 2,248,160.09 非流动资产合计 187,784,083.23 -120,051,203.65 67,732,879.58 资产总计 1,429,050,602.03 -67,289,975.20 1,361,760,626.83 应付账款 118,142,143.43 -6,909,037.73 111,233,105.70 应交税费 26,696,676.11 -279,000.00 26,417,676.11 其他应付款 6,199,121.53 38,930,454.23 45,129,575.76 流动负债合计 166,356,860.60 31,742,416.50 198,099,277.10 递延所得税负债 1,062,574.01 4,963,773.55 6,026,347.56 非流动资产合计 1,062,574.01 4,963,773.55 6,026,347.56 负债合计 167,419,434.61 36,706,190.05 204,125,624.66 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 215,007,997.52 -75,972,734.74 139,035,262.78 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 1,231,214,111.34 -80,964,195.96 1,150,249,915.38 少数股东权益 30,417,056.08 -23,031,969.29 7,385,086.79 所有者权益(或股东权益)合计 1,261,631,167.42 -103,996,165.25 1,157,635,002.17 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,429,050,602.03 -67,289,975.20 1,361,760,626.83 2、 合并利润表 2020 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 一、营业收入 389,342,428.64 -43,968,083.17 345,374,345.47 其中:营业收入 389,342,428.64 -43,968,083.17 345,374,345.47 二、营业总成本 336,327,965.31 -11,682,214.84 324,645,750.47 其中:营业成本 229,994,893.33 -11,682,214.84 218,312,678.49 投资收益(损失以“-”号填列) 43,548,923.28 58,712,123.84 102,261,047.12 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,915,746.96 -4,672,057.02 -1,756,310.06 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 5,114,996.96 31,698,000.00 36,812,996.96 第 7 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2020 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 信用减值损失(损失以“-”号填列) -6,476,433.23 921,116.45 -5,555,316.78 资产减值损失(损失以“-”号填列) -22,603.61 -120,006,968.25 -120,029,571.86 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 99,137,731.30 -60,961,596.29 38,176,135.01 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 100,452,150.05 -60,961,596.29 39,490,553.76 减:所得税费用 15,097,767.57 4,667,895.20 19,765,662.77 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 85,354,382.48 -65,629,491.49 19,724,890.99 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 85,354,382.48 -65,629,491.49 19,724,890.99 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以 73,701,204.45 -57,212,234.85 16,488,969.60 “-”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 11,653,178.03 -8,417,256.64 3,235,921.39 七、综合收益总额 84,810,044.23 -65,629,491.49 19,180,552.74 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 73,156,866.20 -57,212,234.85 15,944,631.35 (二)归属于少数股东的综合收益总额 11,653,178.03 -8,417,256.64 3,235,921.39 (一)基本每股收益(元/股) 1.134 -0.88 0.254 (二)稀释每股收益(元/股) 1.134 -0.88 0.254 3、 合并现金流量表 2020 年 1-12 月 报表项目 调整前 调整金额 调整后 销售商品、提供劳务收到的现金 375,671,643.89 -14,822,000.01 360,849,643.88 收到其他与经营活动有关的现金 15,052,046.37 14,822,000.01 29,874,046.38 购买商品、接受劳务支付的现金 180,094,446.65 -2,137,822.59 177,956,624.06 支付其他与经营活动有关的现金 38,518,765.11 2,137,822.59 40,656,587.70 4、 合并所有者权益变动表 2020 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 215,007,997.52 -75,972,734.74 139,035,262.78 少数股东权益 30,417,056.08 -23,031,969.29 7,385,086.79 所有者权益合计 1,261,631,167.42 -103,996,165.25 1,157,635,002.17 5、 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 衍生金融资产 67,000.00 -67,000.00 应收账款 84,778,628.47 -3,734,097.37 81,044,531.10 第 8 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2020 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 其他应收款 12,214,492.02 42,027,000.00 54,241,492.02 流动资产合计 925,129,388.61 38,225,902.63 963,355,291.24 长期股权投资 318,173,778.78 -149,109,700.00 169,064,078.78 其他非流动金融资产 31,765,000.00 31,765,000.00 非流动资产合计 326,454,049.63 -117,344,700.00 209,109,349.63 资产总计 1,251,583,438.24 -79,118,797.37 1,172,464,640.87 应交税费 6,158,927.94 -279,000.00 5,879,927.94 其他应付款 30,839,269.26 6,578,855.91 37,418,125.17 流动负债合计 119,973,833.08 6,299,855.91 126,273,688.99 递延所得税负债 1,062,574.01 5,008,008.95 6,070,582.96 非流动负债合计 1,062,574.01 5,008,008.95 6,070,582.96 负债合计 121,036,407.09 11,307,864.86 132,344,271.95 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 68,356,026.86 -85,435,201.01 -17,079,174.15 所有者权益(或股东权益)合计 1,130,547,031.15 -90,426,662.23 1,040,120,368.92 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,251,583,438.24 -79,118,797.37 1,172,464,640.87 6、 母公司利润表 2020 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 一、营业收入 176,396,350.00 -3,581,791.62 172,814,558.38 减:营业成本 132,911,765.79 -220,724.81 132,691,040.98 投资收益(损失以“-”号填列) 43,419,560.12 -45,305,233.33 -1,885,673.21 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,786,383.81 -4,672,057.02 -1,885,673.21 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 5,114,996.96 31,698,000.00 36,812,996.96 信用减值损失(损失以“-”号填列) -1,550,939.21 53,837.05 -1,497,102.16 资产减值损失(损失以“-”号填列) -20,795.48 -45,092,342.83 -45,113,138.31 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 25,337,783.95 -62,006,805.92 -36,669,021.97 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 26,959,429.02 -62,006,805.92 -35,047,376.90 减:所得税费用 796,777.93 4,667,895.20 5,464,673.13 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 26,162,651.09 -66,674,701.12 -40,512,050.03 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 26,162,651.09 -66,674,701.12 -40,512,050.03 列) 六、综合收益总额 26,162,651.09 -66,674,701.12 -40,512,050.03 7、 母公司现金流量表 第 9 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2020 年 1-12 月 报表项目 调整前 调整金额 调整后 销售商品、提供劳务收到的现金 211,519,816.98 -7,650,000.00 203,869,816.98 收到其他与经营活动有关的现金 12,060,480.81 7,650,000.00 19,710,480.81 8、 母公司所有者权益变动表 2020 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 68,356,026.86 -85,435,201.01 -17,079,174.15 所有者权益合计 1,130,547,031.15 -90,426,662.23 1,040,120,368.92 (四)对2021年度财务报表的影响(单位:元) 1、 合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收账款 275,120,768.82 -63,575,428.18 211,545,340.64 其他应收款 10,076,444.77 76,127,996.17 86,204,440.94 存货 39,166,547.67 6,046,591.98 45,213,139.65 其他流动资产 2,761,724.32 591,509.41 3,353,233.73 流动资产合计 1,213,201,207.10 19,190,669.38 1,232,391,876.48 其他非流动金融资产 21,240,729.42 33,527,270.58 54,768,000.00 商誉 133,449,765.83 -98,631,137.33 34,818,628.50 递延所得税资产 16,127,277.88 -5,587,109.37 10,540,168.51 非流动资产合计 237,300,402.40 -70,690,976.12 166,609,426.28 资产总计 1,450,501,609.50 -51,500,306.74 1,399,001,302.76 应付账款 142,944,045.62 -6,744,098.12 136,199,947.50 合同负债 15,521,844.06 4,316,981.33 19,838,825.39 应交税费 19,914,181.67 -279,000.00 19,635,181.67 其他应付款 9,421,399.76 38,569,196.76 47,990,596.52 流动负债合计 222,320,219.98 35,863,079.97 258,183,299.95 递延所得税负债 11,333,140.59 11,333,140.59 非流动负债合计 7,985,992.52 11,333,140.59 19,319,133.11 负债合计 230,306,212.50 47,196,220.56 277,502,433.06 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 169,377,694.06 -67,068,491.91 102,309,202.15 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 1,180,791,573.02 -72,059,953.13 1,108,731,619.89 少数股东权益 39,403,823.98 -26,636,574.17 12,767,249.81 第 10 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2021 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 所有者权益(或股东权益)合计 1,220,195,397.00 -98,696,527.30 1,121,498,869.70 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,450,501,609.50 -51,500,306.74 1,399,001,302.76 2、 合并利润表 2021 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 一、营业总收入 475,981,997.26 -24,241,284.12 451,740,713.14 其中:营业收入 475,981,997.26 -24,241,284.12 451,740,713.14 二、营业总成本 470,747,215.94 -7,013,583.08 463,733,632.86 其中营业成本 309,980,068.25 -7,013,583.08 302,966,485.17 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 32,966,785.93 1,829,270.58 34,796,056.51 信用减值损失(损失以“-”号填列) -41,329,910.67 11,234,478.50 -30,095,432.17 资产减值损失(损失以“-”号填列) -51,966,333.63 21,375,830.92 -30,590,502.71 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -50,069,289.03 17,211,878.96 -32,857,410.07 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -47,217,364.71 17,211,878.96 -30,005,485.75 减:所得税费用 -8,319,195.18 11,912,241.01 3,593,045.83 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -38,898,169.53 5,299,637.95 -33,598,531.58 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -38,898,169.53 5,299,637.95 -33,598,531.58 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-” -38,202,852.46 8,904,242.83 -29,298,609.63 号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -695,317.07 -3,604,604.88 -4,299,921.95 七、综合收益总额 -39,144,433.31 5,299,637.95 -33,844,795.36 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -38,449,116.24 8,904,242.83 -29,544,873.41 (二)归属于少数股东的综合收益总额 -695,317.07 -3,604,604.88 -4,299,921.95 (一)基本每股收益(元/股) -0.514 0.12 -0.394 (二)稀释每股收益(元/股) -0.514 0.12 -0.394 3、 合并现金流量表 2021 年 1-12 月 报表项目 调整前 调整金额 调整后 销售商品、提供劳务收到的现金 465,847,885.19 -4,024,999.27 461,822,885.92 收到其他与经营活动有关的现金 18,435,665.43 4,024,999.27 22,460,664.70 购买商品、接受劳务支付的现金 257,181,272.86 -1,522,195.59 255,659,077.27 支付其他与经营活动有关的现金 27,643,773.03 1,522,195.59 29,165,968.62 4、 合并所有者权益变动表 第 11 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2021 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 169,377,694.06 -67,068,491.91 102,309,202.15 少数股东权益 39,403,823.98 -26,636,574.17 12,767,249.81 所有者权益合计 1,220,195,397.00 -98,696,527.30 1,121,498,869.70 5、 母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收账款 101,284,889.38 -3,170,270.23 98,114,619.15 其他应收款 18,949,039.80 42,027,000.00 60,976,039.80 流动资产合计 877,192,278.28 38,856,729.77 916,049,008.05 长期股权投资 306,986,534.92 -132,159,789.35 174,826,745.57 其他非流动金融资产 21,240,729.42 33,527,270.58 54,768,000.00 递延所得税资产 6,431,167.41 -128,809.47 6,302,357.94 非流动资产合计 357,789,768.86 -98,761,328.24 259,028,440.62 资产总计 1,234,982,047.14 -59,904,598.47 1,175,077,448.67 应交税费 6,507,702.06 -279,000.00 6,228,702.06 其他应付款 27,736,305.56 6,578,855.91 34,315,161.47 流动负债合计 139,226,918.05 6,299,855.91 145,526,773.96 递延所得税负债 11,333,140.59 11,333,140.59 非流动负债合计 1,538,307.56 11,333,140.59 12,871,448.15 负债合计 140,765,225.61 17,632,996.50 158,398,222.11 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 32,025,817.24 -72,546,133.75 -40,520,316.51 所有者权益(或股东权益)合计 1,094,216,821.53 -77,537,594.97 1,016,679,226.56 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,234,982,047.14 -59,904,598.47 1,175,077,448.67 6、 母公司利润表 2021 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 32,966,785.93 1,829,270.58 34,796,056.51 信用减值损失(损失以“-”号填列) -7,905,227.75 563,827.14 -7,341,400.61 资产减值损失(损失以“-”号填列) -48,440,419.68 16,949,910.65 -31,490,509.03 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -39,303,092.35 19,343,008.37 -19,960,083.98 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -36,396,500.04 19,343,008.37 -17,053,491.67 减:所得税费用 -7,493,741.42 6,453,941.11 -1,039,800.31 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -28,902,758.62 12,889,067.26 -16,013,691.36 第 12 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2021 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -28,902,758.62 12,889,067.26 -16,013,691.36 六、综合收益总额 -28,902,758.62 12,889,067.26 -16,013,691.36 7、 母公司所有者权益变动表 2021 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 32,025,817.24 -72,546,133.75 -40,520,316.51 所有者权益合计 1,094,216,821.53 -77,537,594.97 1,016,679,226.56 (五)对2022年度财务报表的影响(单位:元) 1、 合并资产负债表 2022 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收账款 223,715,463.08 -10,837,274.77 212,878,188.31 其他应收款 11,562,511.69 76,127,996.17 87,690,507.86 存货 30,025,439.32 5,785,727.61 35,811,166.93 其他流动资产 4,510,232.65 543,396.21 5,053,628.86 流动资产合计 1,082,595,395.97 71,619,845.22 1,154,215,241.19 递延所得税资产 23,045,531.59 -813,974.97 22,231,556.62 非流动资产合计 132,048,447.01 -813,974.97 131,234,472.04 资产总计 1,214,643,842.98 70,805,870.25 1,285,449,713.23 应付账款 170,818,536.29 -3,993,007.73 166,825,528.56 合同负债 17,407,962.22 5,118,868.14 22,526,830.36 应交税费 16,278,166.19 -279,000.00 15,999,166.19 其他应付款 9,949,297.65 47,587,242.60 57,536,540.25 流动负债合计 256,893,577.72 48,434,103.01 305,327,680.73 递延所得税负债 6,304,050.00 6,304,050.00 非流动负债合计 3,505,450.83 6,304,050.00 9,809,500.83 负债合计 260,399,028.55 54,738,153.01 315,137,181.56 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 -19,759,588.46 35,471,147.82 15,711,559.36 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 944,691,092.01 30,479,686.60 975,170,778.61 少数股东权益 9,553,722.42 -14,411,969.36 -4,858,246.94 所有者权益(或股东权益)合计 954,244,814.43 16,067,717.24 970,312,531.67 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,214,643,842.98 70,805,870.25 1,285,449,713.23 第 13 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2、 合并利润表 2022 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 11,107,718.14 -33,527,270.58 -22,419,552.44 信用减值损失(损失以“-”号填列) -72,516,464.55 39,858,152.80 -32,658,311.75 资产减值损失(损失以“-”号填列) -111,639,436.41 98,631,137.33 -13,008,299.08 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -213,137,070.09 104,962,019.55 -108,175,050.54 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -210,579,136.32 104,962,019.55 -105,617,116.77 减:所得税费用 -3,464,541.73 -9,802,224.99 -13,266,766.72 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -207,114,594.59 114,764,244.54 -92,350,350.05 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -207,114,594.59 114,764,244.54 -92,350,350.05 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以 -189,137,282.52 102,539,639.73 -86,597,642.79 “-”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -17,977,312.07 12,224,604.81 -5,752,707.26 七、综合收益总额 -206,047,963.07 114,764,244.54 -91,283,718.53 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -188,070,651.00 102,539,639.73 -85,531,011.27 (二)归属于少数股东的综合收益总额 -17,977,312.07 12,224,604.81 -5,752,707.26 (一)基本每股收益(元/股) -2.549 1.382 -1.167 (二)稀释每股收益(元/股) -2.549 1.382 -1.167 3、 合并现金流量表 2022 年 1-12 月 报表项目 调整前 调整金额 调整后 销售商品、提供劳务收到的现金 496,520,891.66 -12,030,000.00 484,490,891.66 收到其他与经营活动有关的现金 52,857,398.18 12,030,000.00 64,887,398.18 购买商品、接受劳务支付的现金 294,332,577.84 -2,587,653.80 291,744,924.04 支付其他与经营活动有关的现金 50,034,864.84 2,587,653.80 52,622,518.64 4、 合并所有者权益变动表 2022 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 -19,759,588.46 35,471,147.82 15,711,559.36 少数股东权益 9,553,722.42 -14,411,969.36 -4,858,246.94 所有者权益合计 954,244,814.43 16,067,717.24 970,312,531.67 5、 母公司资产负债表 第 14 页 北京慧辰资道资讯股份有限公司 前期重大会计差错更正专项说明 2022 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收账款 103,472,365.37 1,397,499.79 104,869,865.16 其他应收款 29,895,156.74 42,027,000.00 71,922,156.74 流动资产合计 846,483,147.93 43,424,499.79 889,907,647.72 递延所得税资产 15,827,816.44 -813,974.97 15,013,841.47 非流动资产合计 280,138,008.52 -813,974.97 279,324,033.55 资产总计 1,126,621,156.45 42,610,524.82 1,169,231,681.27 应交税费 6,687,999.41 -279,000.00 6,408,999.41 其他应付款 18,293,547.13 6,578,855.91 24,872,403.04 流动负债合计 154,769,809.96 6,299,855.91 161,069,665.87 递延所得税负债 6,304,050.00 6,304,050.00 非流动负债合计 1,703,806.00 6,304,050.00 8,007,856.00 负债合计 156,473,615.96 12,603,905.91 169,077,521.87 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 -86,606,355.99 34,998,080.13 -51,608,275.86 所有者权益(或股东权益)合计 970,147,540.49 30,006,618.91 1,000,154,159.40 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,126,621,156.45 42,610,524.82 1,169,231,681.27 6、 母公司利润表 2022 年度 报表项目 调整前 调整金额 调整后 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 11,107,718.14 -33,527,270.58 -22,419,552.44 信用减值损失(损失以“-”号填列) -26,154,561.35 4,567,770.02 -21,586,791.33 资产减值损失(损失以“-”号填列) -147,754,486.31 132,159,789.35 -15,594,696.96 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -131,028,822.26 103,200,288.79 -27,828,533.47 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -128,028,822.26 103,200,288.79 -24,828,533.47 减:所得税费用 -9,396,649.03 -4,343,925.09 -13,740,574.12 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -118,632,173.23 107,544,213.88 -11,087,959.35 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 -118,632,173.23 107,544,213.88 -11,087,959.35 列) 六、综合收益总额 -118,632,173.23 107,544,213.88 -11,087,959.35 7、 母公司所有者权益变动表 2022 年 12 月 31 日 报表项目 调整前 调整金额 调整后 盈余公积 7,595,114.10 -4,991,461.22 2,603,652.88 未分配利润 -86,606,355.99 34,998,080.13 -51,608,275.86 所有者权益合计 970,147,540.49 30,006,618.91 1,000,154,159.40 第 15 页