南通国盛智能科技集团股份有限公司

               会计师事务所履职情况评估报告
    南通国盛智能科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）为公司 2023 年度财务报告及内
部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和
要求，公司对天健所在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况
如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天健所成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪
路 128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。
截至 2023 年 12 月 31 日，天健所合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。天健所 2023 年度业务
总收入为人民币 34.83 亿元，其中审计业务收入人民币 30.99 亿元；证券业务收
入 18.40 亿元。2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 513 家，收费总
额人民币 6.63 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客
户 52 家。
    （二）风险承担能力水平
    截至2023年末，天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保
险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于
《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。近三年天健所已审
结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任。
    （三）诚信记录
    天健所近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚
1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业
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人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措
施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    （一）人力及其他资源配备情况
    天健所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、并拥有
中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务
合伙人担任。
    天健所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、
金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审
计服务的支持。
    （二）审计质量管理机制
    1、项目咨询
    2023年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
    2、意见分歧解决
    天健所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责
人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天健所
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    3、项目质量复核
    审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内
部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展
审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

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    4、项目质量检查
    天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所
质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范
围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；
其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰
当地执行审计程序。
    5、质量管理缺陷识别与整改
    天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内
部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2023
年年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
    6、信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所
制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
    三、工作方案及总体评价
    2023年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及公司的实际情况，制
定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，
其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报
表、关联方交易等。
    天健所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。天健所
制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。




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                                                       2024 年 4 月 19 日




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