北京神舟航天软件技术股份有限公司
 关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告


      按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与
关联交易》的要求，北京神舟航天软件技术股份有限公司（以下简称
“公司”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“财务公
司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，审阅财务
公司的财务报表及相关数据指标，对财务公司的经营资质、业务和风
险状况进行了评估，现将风险评估情况报告如下：

     一、财务公司基本情况
      财务公司于2001年成立，是经国家金融监督管理总局批准，由中
国航天科技集团有限公司（以下简称“集团公司”）以及中国航天科
技集团其他十六家成员单位共十七方共同出资设立的一家非银行金
融机构，注册资本金人民币65亿元。
      注册地址：北京市西城区平安里西大街31号-01至03层，07至09
层
      法定代表人：史伟国
      金融许可证机构编码：L0015H211000001
      统一社会信用代码：91110000710928911P
      股东情况：财务公司注册资本金人民币65亿元，其中：中国航天
科技集团有限公司出资占比30.20%；中国运载火箭技术研究院出资占
比14.56%；中国空间技术研究院出资占比10.92%；上海航天技术研究
院出资占比10.01%；航天动力技术研究院出资占比9.10%；西安航天
科技工业有限公司出资占比7.29%；中国长城工业集团有限公司出资
占比5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比2.73%；航天投资控

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股有限公司出资占比2.64%；四川航天工业集团有限公司出资占比
1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比1.82%；中国卫通集团
股份有限公司出资占比0.91%；中国乐凯集团有限公司出资占比
0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比0.48%；中国航天系统科
学与工程研究院出资占比0.48%；中国四维测绘技术有限公司出资占
比0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占比0.45%。
    财务公司经营范围：1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；2.协助成员单位实现交易款项的收付；
3.经批准的保险代理业务；4.对成员单位提供担保；5.办理成员单位
之间的委托贷款及委托投资；6.对成员单位办理票据承兑与贴现；7.
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8.
吸收成员单位的存款；9.对成员单位办理贷款及融资租赁；10.从事
同业拆借；11.经批准发行财务公司债券；12.承销成员单位的企业债
券；13.对金融机构的股权投资；14.有价证券投资；15.成员单位产
品买方信贷及融资租赁。

   二、财务公司的内控体系建设与评价情况
    2024年上半年，财务公司已按照国资委和集团公司加强内控建设
与监督的管理要求，结合年度OKR目标，聚焦信贷、投资等主要业务
领域风险和巡视、审计、检查反馈问题，着重推进规章制度审查和评
估环节，把控合规风险；深化内控监督与评价，把内控缺陷整改工作
落实落细。

    （一）内部控制体系建设

    1．积极贯彻落实国资委、集团公司文件精神
    财务公司深入学习了国资委《关于做好2024年中央企业内部控制
体系建设与监督工作有关事项的通知》，按照集团公司《2024年规章

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制度、内部控制、风险管理与合规管理工作要点》，落实了党的领导
融入法人治理全过程。坚持和加强党对内控体系建设与监督工作的全
面领导，完善了党的领导融入财务公司治理的运行机制，进一步落实
了党委与董事会、经营层的内控及风险管理职责，规范党委前置研究
程序，与合规管理、规章制度建设和风险管理等工作进行统筹安排。

    2．制定《内部控制体系优化方案》并推动实施
    财务公司根据集团公司内控体系建设要求，结合金融行业的特点
和新的监管要求，针对历年审计、巡视揭示出的内控问题，制定了《内
部控制体系建设与监督工作实施方案》。结合年度OKR目标，聚焦规
章制度体系建设，信贷、投资等主要业务领域风险管理和巡视、审计、
检查问题整改，通过加强统筹部署、协同推进、聚合发力，大力推进
内部控制与合规管理、风险管理融合，建立健全以风险为导向、业务
为主线、制度流程为基础、信息化为支撑、合规经营为底线，领导有
力、责权清晰、运转有效的融合型内部控制体系。

    3．深化规章制度体系建设
    财务公司加强对规章制度体系建设工作的统筹协调，严格开展规
章制度审查和评估，着重解决依法合规，配套衔接、高效协同，权责
统一等问题，切实提升规章制度建设质量。梳理了五年以上制度，清
理了十年以上的规章制度，继续强化规章制度宣贯，推动规章制度贯
彻执行。不断完善重要业务领域内控制度。结合近三年来各类监督检
查揭示的突出问题，持续完善内控制度体系，针对财务公司内部制度
与国家现行法律法规和行业监管政策不适应、不衔接等问题，及时堵
塞信贷、同业、投资等重要领域和关键环节制度漏洞，同时将制度完
善与规范制定、流程梳理和信息化建设相结合，将内控要求固化到流
程中，减少人为影响，推动“以制度代替人”。


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    （二）内部控制体系评价
    报告期内财务公司内部控制设计总体有效，不存在重要缺陷和重
大缺陷。内部控制与经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理
的成本基本实现了内部控制目标。
    财务公司内部控制能够体现到具体制度的控制措施上，渗透到财
务公司的各项业务、管理过程和操作环节，覆盖所有的部门、岗位和
人员。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面
形成相互制约、相互监督的机制。结合金融行业特点，将内部控制的
核心放在风险控制上，内部控制以审慎经营、防范和化解风险为出发
点和落脚点，体现了监管“内控优先”的要求。

   三、财务公司全面风险管理情况

    （一）2023年度财务公司经营情况
    财务公司2023年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普通合
伙）审计并出具了无保留意见的致同审字（2024）第110A003893号审
计报告，财务公司财务报表列报的2023年末资产总额为1,753.93亿
元，负债总额为1,624.43亿元。2023年度实现营业收入41.18亿元，
利润总额8.19亿元，净利润6.24亿元。

    （二）全面风险管理体系总体情况
    按照“从严从实抓好风险防控”的年度工作目标，财务公司2024
年度执行安全稳健的风险偏好，综合考虑安全性、流动性与收益性，
继续收缩业务风险敞口。

    （三）风险管理工作开展情况
    在信用风险管控方面，财务公司着力提升对风险的主动识别能
力，对年初制定的《信贷指引》进一步细化了信贷业务准入标准、业
务策略和产品策略，从源头上把控信贷业务年度总体风险；上线了新

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模型开展信用评级工作，新模型采用的多维度评价体系较为有效地提
升了对成员单位信用风险的识别能力；使用授信额度模型，将成员单
位的评级结果、净资产和负债率等指标与授信规模相关联，避免过度
授信增大风险敞口。对于同业业务中的信用风险，加强对同业交易对
手的风险跟踪与评价。按季梳理同业交易对手库，对同业交易对手准
入名单、授信及用信情况进行合规性审查，跟踪评价同业交易对手风
险状况。
    在流动性风险管控方面，财务公司加大了月度流动性指标预测频
率，每月在月初、月末两次预测指标结果；按季评估优质流动资产储
备情况；优化年度流动性需求测算模型，初步具备流动性需求滚动更
新能力；完善备付金核定模型，将备付目标由单一值调整为区间值，
在保证资金流动性的前提下提高资金收益水平。
    在市场风险管控方面，财务公司在年度资产运营配置指引中限定
投资业务可交易品类及审批权限，源头上限定业务风险敞口。开展存
贷款利率可视化监测，持续跟踪和更新利率走势与变化情况，推进利
率决策科学化。
    在操作风险管理方面，财务公司不断完善规章制度体系，各类制
度全面覆盖各类管理及业务领域；持续修订内控手册，明确业务流程
和关键风险点，防范操作风险。加强日常风险监控，定期开展操作风
险自查。
    在信息科技风险管控方面，上半年借助外部机构开展信息科技风
险评估，对照监管政策，财务公司系统梳理了信息科技涉及的信息科
技治理、基础设施、开发测试、运行维护、信息安全、业务连续性、
信息科技外包等七个风险领域，查找风险点，结合财务公司实际情况
制定出长期、短期及常态化检查相结合的整改计划。


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        在政策合规方面，上半年财务公司持续更新各项监管政策。开展
政策分析，从监管处罚案例中归纳主要处罚业务领域和重点处罚事
项，并透过案例分析业务合规性。针对7月1日起实施的新公司法、新
会计法、新流贷和固贷管理办法，组织开展相关培训。

        （四）监管指标
        2024年上半年财务公司资产质量基本保持稳定、风险抵补能力整
体充足、流动性水平合理稳健。2024年二季度末，按《企业集团财务
公司管理办法》（银保监会〔2022〕6号令）计算的各项监管指标均
在合规范围内，未触发风险预警，具体数据如下：

         序号               指标名称                 标准值      2024 年 Q2     2023 年 Q2
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           1     资本充足率                          ≥10.5%       16.83%         20.11%
           2     流动性比例                           ≥25%        48.61%         48.38%
           3     贷款比例                             ≤80%        30.23%         19.31%
           4     集团外负债比例                      ≤100%        27.26%         0.00%
           5     票据承兑/资产                        ≤15%        0.48%          3.75%
           6     票据承兑/存放同业                   ≤300%        1.15%          8.89%
           7     承兑与转贴现/资本净额               ≤100%        4.93%          39.04%
           8     承兑保证金/存款                      ≤10%        0.00%          0.00%
           9     投资比例                             ≤70%        32.48%         10.63%
          10     固定资产净额/资本净额                ≤20%        0.81%          0.82%


        四、公司在财务公司的存贷情况
        截 至 2024 年 6 月 30 日 ， 公 司 在 财 务 公 司 存 款 余 额 为 人 民 币
17,832.94万元；在财务公司贷款余额为人民币200.00万元。
        公司与财务公司的存贷款业务均符合公司经营发展需要，上述在
财务公司的存贷款未影响公司正常生产经营。2024年上半年，公司在
财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不
足而延迟付款的情况。

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    2024 年 2 季末资本充足率指标按照 2024 年起实施的新《商业银行资本管理办法》计算，上年同期资本充
足率按照原资本管理办法计算。



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   五、风险评估意见
   基于以上分析与判断，公司认为：
   1.财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》《金融许可证》。
   2.财务公司建立了较为完整合理的内部控制体系和全面风险管
理体系，能较好地控制风险。
   3.未发现其存在违反金融监管机构颁布的《企业集团财务公司管
理办法》规定的情形，各项监管指标符合该办法要求。
   4.公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险
可控。



                  北京神舟航天软件技术股份有限公司董事会

                              2024 年 8 月 20 日




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