合肥江航飞机装备股份有限公司
关于中航工业集团财务有限责任公司的
风险持续评估报告
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》
《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 5 号——交易与关联交易（2023 年 1 月修订）》等相关规定
和要求，合肥江航飞机装备股份有限公司（以下简称为“公司”）通过
查验中航工业集团财务有限责任公司（以下简称为“航空工业财务”）
的相关资料，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关
风险评估情况报告如下：
一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况
中航工业集团财务有限责任公司是经国家金融监督管理总局批
准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行
金融机构。
航空工业财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原
贵州航空工业集团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集
团有限公司及所属成员单位共 12 家共同出资组建，于 2007 年 5 月正
式成立。后经四次增资及股权变更，现有注册资金 395,138 万元人民
币，股东单位 4 家，其中，中国航空工业集团有限公司出资额 262,938
万元，占注册资本的 66.5433%；中航投资控股有限公司出资额
111,250 万元，占注册资本的 28.1547%；中航西安飞机工业集团股份
有限公司出资额 14,400 万元，占注册资本的 3.6443%；贵州贵航汽
车零部件股份有限公司出资额 6,550 万元，占注册资本 1.6576%。
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金融许可证机构编码：L0081H211000001
法定代表人：周春华
注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号
航空工业财务的经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本
市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、航空工业财务风险管理的基本情况
（一）控制环境
航空工业财务已按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股
东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在
风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略发展委员会、风
险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委员会四个专业委员会，由
具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重大战略发展、
风险管理、内部审计及考核薪酬方面的调研和决策。航空工业财务治
理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、
报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
航空工业财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原
则设置了组织架构。
航空工业财务组织架构图如下：
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（二）风险的识别与评估
航空工业财务在董事会下设置了风险管理委员会，对公司风险管
理工作进行监督和指导。公司建立了风险管理三道防线，各部门和各
分支机构是风险管理第一道防线，风险管理部门是风险管理第二道防
线，内控审计部门是风险管理第三道防线。公司建立了完善的分级授
权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清
晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监
督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、风
险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建
议，并向董事会汇报。
（三）控制活动
1、结算业务控制情况
在结算及资金管理方面，航空工业财务根据各监管法规，制定了
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《结算部部门职责与岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理
与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务
环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有
效控制了业务风险。
一方面，航空工业财务主要依靠资金结算系统进行系统控制，资
金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成
员单位在航空工业财务开设结算账户通过登入航空工业财务资金结
算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结算系统支
持网上对账功能，实现航空工业财务与客户往来账项的及时核对。
另一方面，航空工业财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管
理总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
2、信贷管理
在信贷业务管理方面，航空工业财务严格执行授信管理，每年年
初根据成员单位的融资余额及新一年的融资需求，结合航空工业财务
资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业
务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。同时，信贷
部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及
操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。
航空工业财务信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、
贷后检查规范开展。信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通
过、逐级审批后，方可办理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累
计业务均实行授权管理，超过授权的业务经分公司贷款审查委员会讨
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论通过后还需上报航空工业财务总部进行审批。
3、信息系统控制
航空工业财务建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使
用数字证书、加密等技术措施，确保公司信息系统安全稳定，通过了
信息系统安全等级保护三级评测。航空工业财务与工、农、中、建、
国开、广发等十七家商业和政策性银行，以及票交所、外汇交易中心
等直连，并采用专线方式以确保数据传输安全高效。
4、审计监督
航空工业财务实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，
明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容
和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行
了规范。内控审计部负责对公司及分支机构的经营管理活动进行审计
监督，对内部控制执行情况进行评价，在各项审计中对公司业务和管
理流程的的适当性和有效性实施独立、客观的监督、评价和建议，发
现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向董
事会审计委员会提出有价值的改进意见和建议。
（四）风险管理总体评价
航空工业财务的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法
合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、航空工业财务经营管理及风险管理情况
（一）航空工业财务经营情况
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单位：元
项目 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度
资产总额 114,288,003,993.24 134,341,663,985.53 194,719,689,582.83 220,147,842,657.23 234,409,463,048.02
所有者权
6,543,728,326.94 7,112,642,269.39 11,542,280,309.08 11,834,088,353.71 12,562,151,131.93
益总额
吸收成员
单位存款 107,302,256,118.12 126,772,286,661.93 183,057,105,304.13 206,768,958,356.52 220,225,448,273.72
余额
营业总收
2,315,012,686.32 2,261,510,690.19 3,188,010,489.55 3,159,081,010.35 3,559,480,190.12
入
利润总额 1,029,398,175.65 757,477,801.69 865,781,529.12 692,293,165.57 1,192,614,037.93
净利润 791,941,107.64 568,913,942.45 657,203,616.67 560,892,412.23 930,239,923.92
注：2023 年财务数据未经审计
（二）航空工业财务管理情况
航空工业财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融
法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据
对航空工业财务风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月 31 日止
未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险
控制体系存在重大缺陷。
（三）航空工业财务监管指标
根据 2022 年 11 月 13 日新修订的《企业集团财务公司管理办
法》，航空工业财务的各项监管指标均符合规定要求，如下表所示：
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指标名称 监管限额 2022 年 12 月 2023 年 6 月 2023 年 12 月
资本充足率 ≥10.5% 14.73% 16.51% 13.10%
流动性比例 ≥25% 75.45% 35.25% 63.52%
贷款余额/存款余额与实
≤80% 18.87% 35.73% 25.79%
收资本之和
集团外负债总额/资本净
≤100% 0.00% 31.64% 0.00%
额
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 0.13% 0.11% 0.06%
票据承兑余额/存放同业
≤300% 0.23% 0.53% 0.12%
余额
票据承兑与转贴现之和/
≤100% 2.32% 2.87% 0.99%
资本净额
承兑保证金存款/存款总
≤10% 0.00% 0.00% 0.00%
额
投资总额/资本净额 ≤70% 51.94% 55.61% 51.35%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.11% 0.08% 0.10%
四、公司在航空工业财务的存贷情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司在航空工业财务存款余额为
954,340,651.03 元，贷款余额为 0 元，航空工业财务未对公司提供
担保。公司在航空工业财务的存款安全性和流动性良好，未发生因航
空工业财务现金头寸不足而延迟付款的情况。
注：贷款仅指贷款余额，不含保理等业务。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
本公司与航空工业财务严格按照国家金融监督管理总局以及上
海证券交易所的有关规定，遵循平等自愿原则，发生业务往来。
经查阅航空工业财务相关资料，航空工业财务具有合法有效的
《金融许可证》《企业法人营业执照》。
航空工业财务严格按照国家金融监督管理总局《企业集团财务公
司管理办法》的规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控
制制度和管控流程等均受到国家金融监督管理总局的严格监管，未发
现航空工业财务存在违反国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财
务公司管理办法》规定的情形。
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根据本公司对航空工业财务风险管理的了解和评价，以及对存放
于航空工业财务的资金风险状况的评估和监督，目前未发现航空工业
财务的风险管理存在重大缺陷，本公司与航空工业财务之间发生的关
联存贷款等金融业务不存在风险问题。
合肥江航飞机装备股份有限公司董事会
2024 年 3 月 13 日
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