许昌智能
831396
许昌智能继电器股份有限公司
XUCHANG INTELLIGENT RELAY CO., LTD
年度报告
2023
1
公司年度大事记
2023 年 2 月，公司荣获国家第三 2023 年 4 月，公司荣获“全国五
批智能光伏试点示范企业 一劳动奖状”荣誉称号
2023 年 6 月，公司获得“2021-2022 2023 年 12 月，公司收到中国证券监督
年度许昌市市长质量奖” 管理委员会同意向不特定合格投资者公
开发行股票注册的批复。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14
第五节 重大事件 .......................................................... 39
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 57
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 61
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 65
第九节 行业信息 .......................................................... 70
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 71
第十一节 财务会计报告 .................................................... 79
第十二节 备查文件目录 ................................................... 210
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张洪涛、主管会计工作负责人张明及会计机构负责人（会计主管人员）吴健楠保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法 □是 √否
保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司或许昌智能 指 许昌智能继电器股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所 指 北京证券交易所
保荐机构、民生证券 指 民生证券股份有限公司
会所、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘
书
管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员
三会 指 股东大会、董事会、监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
上海许都 指 上海许都投资管理合伙企业（有限合伙）
数字能源 指 河南数字能源技术有限公司
北京许都 指 北京许都信息技术有限责任公司
继电器研究所 指 许昌继电器研究所有限公司
能源公司 指 许昌能源公共服务有限公司
国家电网 指 国家电网公司
南方电网 指 南方电网公司
《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《许昌智能继
电器股份有限公司章程》
股东大会 指 许昌智能继电器股份有限公司股东大会
董事会 指 许昌智能继电器股份有限公司董事会
监事会 指 许昌智能继电器股份有限公司监事会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本期、本年 指 2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 许昌智能
证券代码 831396
公司中文全称 许昌智能继电器股份有限公司
英文名称及缩写 XUCHANG INTELLIGENT RELAY CO., LTD
法定代表人 张洪涛
二、 联系方式
董事会秘书姓名 郭世豪
联系地址 河南省许昌市中原电气谷许继集团新能源产业园许昌智
能科技大厦-董事会办公室
电话 0374-3212398
传真 0374-3212398
董秘邮箱 dshbgs@xjpmf.com
公司网址 www.xjpmf.com
办公地址 河南省许昌市中原电气谷许继集团新能源产业园
邮政编码 461111
公司邮箱 xjzngs@xjpmf.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所 www.bse.cn
网站
公司披露年度报告的媒体名称及 《证券时报》（www.stcn.com）
网址 《中国证券报》（www.cs.com.cn）
《上海证券报》（www.cnstock.com）
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2024 年 1 月 26 日
行业分类 C 制造业 - 38 电气机械和器材制造业 - 382 输配电及
控制设备制造 - 3823 配电开关控制设备制造
主要产品与服务项目 智能变配电系统，配网自动化系统（智能型固体/SF6 环
6
网柜+DTU、柱上断路器+FTU、配电变台 JP 柜+TTU、故障
指示器），牵引供电直流成套开关及保护设备，能效管理
系统，电气火灾监控系统，区域（园区）能源综合监控系
统，高低压成套开关设备及智能开关元件，光储充一体化
系统，光伏新能源解决方案，并提供与之相关的总包服务；
售电；电力工程设计、安装、施工、运行维护、试验及总
承包。
普通股总股本（股） 128,200,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 张洪涛、信丽芳
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张洪涛、信丽芳），一致行动人为（上海
许都、张瀚艺）
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师 办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A
事务所 座6层
签字会计师姓名 潘玉忠、马东宇
名称 民生证券股份有限公司
报告期内履行持续
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号
督导职责的保荐机
保荐代表人姓名 曹文轩、刘娜
构
持续督导的期间 2024 年 1 月 26 日 - 2027 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司报告期期末总股本为 128,200,000 股，2023 年 12 月 19 日经中国证券监督管理
委员会批复同意注册（证监许可〔2023〕2840 号），经北京证券交易所于 2024 年 1 月 23
日出具的《关于同意许昌智能继电器股份有限公司股票在北京证券交易所上市的函》（北
证函〔2024〕70 号）批准，公司股票于 2024 年 1 月 26 日在北京证券交易所上市。
本公司由主承销商民生证券股份有限公司于 2024 年 1 月 26 日向社会公众公开发
7
行普通股（A 股）股票 3250 万股，在北京证券交易所上市之日起 30 个自然日内，民生证
券作为本次发行的获授权主承销商，未利用本次发行超额配售所获得的资金以竞价交易方
式从二级市场买入本次发行的股票。在初始发行规模 32,500,000 股的基础上新增发行股
票数量 4,875,000 股，由此发行总股数扩大至 37,375,000 股，发行人发行后总股本增加
至 165,575,000 股。
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上
2023 年 2022 年 2021 年
年增减%
营业收入 586,326,689.85 481,755,888.20 21.71% 415,797,522.47
毛利率% 25.66% 25.67% - 25.89%
归属于上市公司股东的 46,355,135.55 41,885,412.98 10.67% 36,347,097.70
净利润
归属于上市公司股东的 43,226,343.02 24,921,032.13 73.45% 30,122,994.00
扣除非经常性损益后的
净利润
加权平均净资产收益率% 11.77% 12.60% - 12.01%
（依据归属于上市公司
股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率% 10.98% 7.50% - 9.95%
（依据归属于上市公司
股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益 0.36 0.34 5.88% 0.36
二、 营运情况
单位：元
本年末比
2023 年末 2022 年末 上年末增 2021 年末
减%
资产总计 861,454,101.68 740,110,888.50 16.40% 633,102,036.01
负债总计 436,998,107.77 368,550,227.50 18.57% 309,013,594.40
归属于上市公司股东的 417,005,168.43 370,650,032.88 12.51% 323,151,177.18
净资产
归属于上市公司股东的 3.25 2.89 12.51% 3.20
每股净资产
资产负债率%（母公司） 61.67% 58.56% - 53.36%
资产负债率%（合并） 50.73% 49.80% - 48.81%
流动比率 1.63 1.73 -5.80% 1.69
本年比上
2023 年 2022 年 2021 年
年增减%
利息保障倍数 23.71 18.53 - 23.43
经营活动产生的现金流 27,278,071.07 19,020,909.68 43.41% -32,463,161.44
9
量净额
应收账款周转率 1.36 1.44 - 1.72
存货周转率 9.04 6.80 - 6.23
总资产增长率% 16.40% 16.90% - 13.08%
营业收入增长率% 21.71% 15.86% - 27.91%
净利润增长率% 8.81% 0.67% - 36.16%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
项目 年报披露数 业绩快报披露数 差异数
营业收入 586,326,689.85 586,301,288.85 25,401.00
归属于上市公司
46,355,135.55 48,006,741.58 -1,651,606.03
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
43,226,343.02 43,797,365.11 -571,022.09
常性损益后的净
利润
基本每股收益 0.36 0.37 -0.01
加权平均净资产
11.77% 12.16% 0
收益率%（扣非前）
加权平均净资产
10.98% 11.10% 0
收益率%（扣非后）
总资产 861,454,101.68 873,569,606.40 -12,115,504.72
归属于上市公司
417,005,168.43 418,656,774.46 -1,651,606.03
股东的净资产
归属于上市公司
股东的每股净资 3.25 3.27 -0.02
产
股本 128,200,000.00 128,200,000.00 0
业绩快报中披露的财务数据与本报告不存在重大差异。
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
10
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 57,004,118.06 142,325,559.32 165,839,065.79 221,157,946.68
归属于上市公司股 -3,369,215.27 10,609,852.97 17,570,859.72 21,543,638.13
东的净利润
归属于上市公司股 -3,635,572.27 9,562,683.97 16,439,438.74 20,859,792.58
东的扣除非经常性
损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动资产处置损 - 10,292,814.05
益
越权审批，或无正 - 290,849.36
式批准文件，或偶
发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政 2,675,413.00 6,086,149.25 6,019,988.18
府补助，但与公司
正常经营业务密切
相关、符合国家政
策规定、按照确定
的标准享有、对公
司损益产生持续影
响的政府补助除外
计入当期损益的对 245,136.40 -
非金融企业收取的
资金占用费
单独进行减值测试 543,787.10 -
的应收款项减值准
备转回
委托他人投资或管 1,737,244.75
理资产的损益
除同公司正常经营 178,643.28
业务相关的有效套
期保值业务外，持
有交易性 金融资
11
产、衍生金融资产、
交易性金融负债、
衍生金融负债产生
的公允价值变动损
益，以及处置交易
性金融资产、衍生
金融资 产、交易性
金融负债、衍生金
融负债和其他债权
投资取得的投资
收益
除上述各项之外的其 287,839.46 594,930.94 -491,591.08
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损 6,905.96 7,819.96 11,615.34
益定义的损益项目
非经常性损益合计 3,759,081.92 17,272,563.56 7,455,900.47
所得税影响数 630,289.17 308,182.71 1,231,684.77
少数股东权益影响 0.22 0.00 112.00
额（税后）
非经常性损益净额 3,128,792.53 16,964,380.85 6,224,103.70
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
应收账款 356,721,399.81 352,779,730.61
合同资产 31,888,468.71 31,466,050.71
递延所得税资产 8,218,638.17 8,873,251.25
盈余公积 12,496,369.77 12,125,422.36
未分配利润 116,541,380.68 113,202,853.97
归属于母公司股 374,359,507.00 370,650,032.88
东权益
信用减值损失 -9,053,456.93 -12,995,126.13
资产减值损失 -5,305,126.63 -5,727,544.63
利润总额 49,798,785.04 45,434,697.84
所得税 4,230,534.25 3,575,921.17
净利润 45,568,250.79 41,858,776.67
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归属于母公司股 45,594,887.10 41,885,412.98
东的净利润
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
1、公司所处的行业：按投资型分类属于新能源设备与服务行业，按管理型分类属于软
件和信息技术服务业；
2、主营业务：智能配用电产品和系统的研发、设计、组装、销售和服务，以及电力工
程总承包业务。公司为客户提供全面的配用电系统解决方案，并重点在配网一二次融合电
力设备、环网柜、充电桩、地铁及轨道电力自动化产品、高端装备制造（KED 型牵引供电
直流成套开关及保护设备）、能效管理、储能、光储充一体化系统、光伏新能源解决方案，
能源互联网领域发展。近年来，随着光伏、风电等新能源产业的快速发展，公司产品在相
关领域的应用也不断拓展；
3、产品或服务：智能变配电系统，配网自动化系统（智能型固体/SF6 及一二次融合
产品、环网柜+DTU、柱上断路器+FTU、配电变台 JP 柜+TTU），充电桩、地铁牵引供电直
流成套开关及保护设备，地铁及轨道电力自动化产品（十类电力类产品拥有地铁业绩）、
数据中心供电方案（含列头柜）、能效管理系统，电气火灾监控系统，区域（园区）能源
综合监控系统，光储充一体化系统、储能产品，高低压成套开关设备及智能开关元件，并
提供与之相关的工程总包服务。新能源产品推出光伏并网逆变器、并网箱、汇流箱、防孤
岛保护装置、电能质量在线监测及治理装置、储能成套设备等新能源产品，并提供发电侧-
电网侧-用户侧储能解决方案、县域光伏整体开发方案、低碳园区（学校、医院）解决方案
等；
4、应用领域：配电网、航空及交通、轨道交通、市政工程、工矿企业、储能、数据通
讯、能源电力、工矿企业、医院、数据中心、光伏发电、光储充一体化系统等；
5、关键资源：公司拥有开展智能配用电业务所需要的办公和生产场地、核心团队、专
利技术、经营资质、营销队伍等；公司已具备为电力用户提供变配电站、开闭所成套设备
及电力工程总承包并具备提供一站式交钥匙工程的能力；提供用户侧的智能配用电系统、
能效管理系统、电气火灾监控系统、KED 型地铁牵引供电直流成套开关及保护设备、地铁
35kV 柜、低压环控柜、地铁电力监控系统，区域（园区）能源综合监控系统、高低压成套
开关设备及智能开关元件等系统解决方案的能力；具有整县光伏开发能力，公司的产品和
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服务具有安全、可靠、智能化、高技术、低成本、便利性等特点；
6、销售渠道：公司采用渠道销售与业务员直销相结合模式，成立电网营销部、行业营
销部、渠道营销部、新能源营销部、区域营销部，形成“专业营销部+大区+省区”团队模
式；市场以国网、发电集团、新能源、新基建（含数据中心、医院）为主要方向；以郑州、
北京（含雄安）为两大支点，每个区域都确立一个重点市场，实现重点区域和行业的纵深
推进；措施方面，把有限的人员和资金投入到重点区域或者重点行业，深挖公司在重点地
区的优势，形成团队作战的能力。
7、收入来源：产品销售。
报告期内公司的商业模式无重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 是
其他相关的认定情况其他相 河南省节能减排科技创新示范企业 - 河南省科学技术厅
关的认定情况其他相关的认 等
定情况 河南省创新型试点企业 - 河南省科学技术厅等
河南省博士后创新实践基地 - 河南省人力资源和社会保
障厅
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司持续推进“专精特新”专项行动，全面推行产品可靠性工程，以工作
过程标准化为实施基础，实现“以双碳为中心的产品体系”，实现一二次融合并分类推进
“专业化”和“多技能化”，持续推行阿米巴和 OKR，确立以市场为导向、以净利润为考
核目标的“集团化管理+各子公司封闭运转 ”管理模式，实现商业本质的五大要素提升（产
品、价格、服务、成本、效率）,实现以产品和技术驱动，向技术服务、服务和运维延伸。
报告期末，公司总资产 861,454,101.68 元，比年初增加 16.40%。报告期内，实现营业收入
586,326,689.85 元，比上年同期增加 21.71%，归属于上市公司股东的净利润 46,355,135.55
元，比去年同期增加 10.67%。
15
发展国网和新能源、煤炭为核心业务，以提高生产率和降低每万元综合成本为目标，
持续推行“质量好、服务好、成本低、高效能”专项行动，切实树立“以客户为中心的运
营体系”。持续落实廉政建设管理和效能提升，稳步推行精益生产，保证战略的有效落地。
围绕“质量好、服务好、成本低、高效能”专项活动，全面实现一切业务数据化、一切数
据业务化的落地执行，实现业务过程标准化。把数据发展为核心生产要素，在各个领域开
展数据化分析。
产品研发定位为“高利润、高产量、艺术品化”，全面推进逆变器、储能等新能源产
品的产品化。着力打造以“锚定一个基本目标，聚焦一条主线引领，加强四大体系建设，
强化三维创新支撑”为主的新型电力系统总体架构。以助力规划建设新型能源体系为基本
目标，以加快构建新型电力系统为主线，加强电力供应支撑体系、新能源开发利用体系、
储能规模化布局应用体系、电力系统智慧化运行等四大体系建设，强化适应新型电力系统
的标准规范、核心技术与重大装备、相关政策与体制机制创新的三维基础支撑作用。
强化高端人才引进，强化企业文化，强化员工培训，全体干部树立企业家精神、全员
树立科学家精神、工匠精神，聚焦打造精品工程；持续推进岗位职业化、培养工匠、员工
评级、同行对标、企业文化；强化员工责任心管理，持续推进零缺陷和首问负责制工作精
神。
(二) 行业情况
长期以来，我国电力投资存在“重电源、轻电网，重输电、轻配网”的情况，导致配
电网的建设水平和自动化水平不足。配电网建设将是未来国内电网发展建设的重点，主要
原因如下：
一方面，与发达国家相比，我国配用电系统运行效率以及供电可靠性仍存在较大提升
空间。我国电网存在负荷率较低，运行效率较低，运输线损较大、供电可靠性存在提升空
间等问题，配电智能化可有效降低各环节线损率，提升运行效率，同时电力物联网建设能
够对电网实现智能化管理，帮助迅速找出甚至预防故障信息，减少用户停电时间，提升供
电可靠性。
另一方面，2020 年国家推出“双碳”目标，未来新能源发电占比势必大幅提升，配电
网作为电力系统的重要基础设施，是连接集中发电环节和终端用户用电环节的关键枢纽，
是服务国家实现“双碳”目标的基础平台。传统电力系统是建立在化石能源基础上进行的
16
规划设计，而新能源如风力、光伏发电存在显著的波动性、间歇性、资源分布不均衡等特
征，现有电力系统无法灵活调配电力，同时分布式电源、电动汽车等新型配网元件的出现
给电网的承载和调配带来较大压力，对配电网智能化建设提出了更高要求，因此未来配电
网势必需要转型升级。
综上，配电网智能化升级将是未来电网发展的主要趋势。在新型电力系统中，电网形
态由单向逐级输配电为主的传统电网，向包括直交流混联大电网、直流电网、微电网和可
调节负荷的能源互联网转变。其中，大电网承担电能的大容量、远距离输送任务；配电网
将接入源网荷储等元素，发挥能源综合承载与互动作用；微电网将与多类能源网络互联互
通，发挥终端用能交互与自治协调的作用。新型配电系统形态如下图所示：
资料来源：中国电力科学研究院
在应用层面，新型电力系统的供给端和需求端分别对配电网提出了安全化、智能化
等更高要求：
就供给端而言，分布式电源大规模、高比例接入提高了对配电网的硬性要求，因为
分布式电源广泛采用逆变器等设备并网，使得网络结构更加复杂，加大了运行控制难度。
另外，受天气的影响，分布式能源发电易出现电力供应缺口，供电保障问题较传统能源
更为严重。这要求配电网提升弹性自适应能力和对分布式能源的就地消纳能力，避免停
电事故。
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就需求端而言，用户终端多元化发展，对配电网的智能化要求提升。智能楼宇、智
慧园区、微电网等新型用能组织将大量涌现并接入配电网，与之形成双向互动并实现“能
量流、信息流、价值流”的融合。同时随着新能源汽车、分布式储能的快速发展，终端
用电量明显上升，用电场景更丰富。这就要求配电网具备更强大的承载、感知和智能调
控能力，能够满足多元化负荷“即插即用”接入需求。
公司主营产品侧重于能源互联网的变配电环节，包含一次设备及二次设备，此外，公
司的光伏新能源解决方案涉及发电、用电环节的新型电力系统，主要包括分布式光伏、电
化学储能、充电桩等发电及储能系统。
公司所属行业属于国家鼓励发展的战略性产业，行业政策整体上有利于公司盈利持续
增长。具体而言，在传统输配电网领域，我国明确要加快城镇基础设施以推进城镇化进程，
随着我国新型城镇化建设的发展，相关政策进一步引导加强城镇配电网建设，加快新型小
乡镇、中心村电网和农业生产供电等设施改造升级，新型输变配电网络建设投资需求将持
续增长。在光伏领域，受到“碳达峰-碳中和 30/60”国家战略目标的引导推进，我国风力
发电产业和光伏发电产业的高速发展将助推其所配套的输配电及控制设备市场的发展动
能，促进输配电及控制设备在研发设计与生产制造技术方面的不断革新，催生更大的市场
需求规模。在新型储能领域，我国近年来推进了一系列关于电化学储能技术标准的建立。
随着我国电化学储能技术的商业模式的不断完善，我国电化学储能技术的规模化发展蓄势
待发。
未来，随着行业监管体系对输配电及控制设备产品的智能化、节能环保化水平的要求
不断提高，行业内规模较小、产品质量不稳定、技术不成熟的企业将面临一定的生存压力，
而公司可凭借多年的行业经验、充足的研发、生产和销售储备、深厚的品牌优势，以及在
新兴产业光伏、电化学储能领域深耕带来的前期经验和优势，获得大量的发展机遇。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 143,319,330.48 16.64% 113,196,428.99 15.29% 26.61%
应收票据 22,287,701.91 2.59% 29,640,493.70 4.00% -24.81%
18
应收账款 427,657,490.20 49.64% 352,779,730.61 47.67% 21.23%
存货 43,102,905.91 5.00% 43,248,434.38 5.84% -0.34%
投资性房 6,216,670.19 0.72% 6,613,893.23 0.89% -6.01%
地产
长期股权 28,523,846.66 3.31% 28,742,380.43 3.88% -0.76%
投资
固定资产 74,969,246.43 8.70% 79,714,683.63 10.77% -5.95%
在建工程 11,956,697.62 1.39% 10,798,940.37 1.46% 10.72%
无形资产 28,589,872.7 3.32% 19,396,592.02 2.62% 47.40%
短期借款 40,040,333.26 4.65% 43,000,000.00 5.81% -6.88%
长期借款 0.00 0.00% 19,500,000.00 2.63% -100.00%
应付票据 32,191,602.00 3.74% 24,745,339.92 3.34% 30.09%
应付账款 241,473,521.72 28.03% 181,347,249.11 24.50% 33.16%
应付职工 9,852,296.69 1.14% 8,835,223.44 1.19% 11.51%
薪酬
资产负债项目重大变动原因：
1、 货币资金较上年度增加 26.61%，主要原因为年末客户集中回款所致；
2、 应收票据较上年度减少 24.81%，主要原因为本年度客户回款中票据占比相对减少；
3、 应收账款较上年度增加 21.23%，主要原因为本年度营业收入较上年增加 21.71%，第四季度形成的
轨道交通、总包类业务收入未办理完回款结算手续，应收账款增加；
4、 在建工程较上年度增加 10.72%，主要原因为公司在报告期内为新设立的运营中心装修投入所致；
5、 无形资产较上年度增加 47.40%，主要原因为控股子公司海开实业公司报告期购入价值 937 万的土
地使用权；
6、 长期借款较上年度减少 100%，主要原因为报告期末该长期借款转入一年内到期的非流动负债；
7、 应付票据较上年度增加 30.09%，主要原因为报告期内公司到银行签发的银行承兑汇票量增加；
8、 应付账款较上年度增加 33.16%，主要原因为公司 2023 年业务量增加，采购量随之增加。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
占营业收 占营业收
项目 变动比例%
金额 入的比 金额 入的比
重% 重%
营业收入 586,326,689.85 - 481,755,888.20 - 21.71%
营业成本 435,892,976.46 74.34% 358,081,609.74 74.33% 21.73%
毛利率 25.66% - 25.67% - -
销售费用 24,553,979.22 4.19% 19,230,901.64 3.99% 27.68%
管理费用 36,284,829.75 6.19% 28,481,404.85 5.91% 27.40%
研发费用 27,423,723.98 4.68% 22,636,343.17 4.70% 21.15%
19
财务费用 1,598,896.72 0.27% 2,659,383.96 0.55% -39.88%
信用减值 -10,423,812.55 -1.78% -12,995,126.13 -2.70% -39.88%
损失
资产减值 -7,405,675.99 -1.26% -5,727,544.63 -1.19% 29.30%
损失
其他收益 8,700,203.09 1.48% 7,234,730.51 1.50% 20.26%
投资收益 1,002,051.21 0.17% 8,652,923.72 1.80% -88.42%
公允价值 - - - - -
变动收益
资产处置 - - 1,347,148.86 0.28% -100.00%
收益
汇兑收益 - - - - -
营业利润 49,096,580.65 8.37% 44,537,766.90 9.24% 10.24%
营业外收 444,031.07 0.08% 1,005,315.75 0.21% -55.83%
入
营业外支 126,191.61 0.02% 108,384.81 0.02% 16.43%
出
净利润 45,545,332.91 7.77% 41,858,776.67 8.69% 8.81%
项目重大变动原因：
1、营业收入较上年度增加 21.71%，主要原因为报告期内公司积极拓展新能源领域，深耕国
网、发电集团等重点客户，销售订单增加；
2、销售费用较上年度增加 27.68%，主要原因是报告期内加大市场投入，市场人员的薪酬、
差旅费用增加以及中标服务费增加所致；
3、管理费用较上年度增加 27.40%，主要原因是报告期内公司员工人数增加，管理人员薪酬
增加；
4、财务费用较上年度减少 39.88%，主要原因是报告期内公司使用的银行贷款利率降低所致；
5、信用减值损失较上年度减少 19.79%，主要原因是报告期内收回了长期挂账的应收款项；
6、资产减值损失较上年度增加 29.30%，主要原因是报告期内因存货跌价所致；
7、其他收益较上年度增加 20.26%，主要原因是报告期内公司享受增值税进项税额加计递减
政策所致；
8、投资收益较上年度减少 88.42%，主要原因是上年度有处置长期股权投资取得的投资收益
895 万元；
9、资产处置收益较上年度减少 100%，主要原因是报告期内未取得资产处置收益；
10、营业外收入较上年度减少 55.83%，主要原因是报告期内计入营业外收入的政府补助和
20
收到供应商支付的违约金较上年度有所减少。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 583,499,427.09 480,334,105.66 21.48%
其他业务收入 2,827,262.76 1,421,782.54 98.85%
主营业务成本 434,185,216.00 357,346,344.27 21.50%
其他业务成本 1,707,760.46 735,265.47 132.26%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入 营业成
毛利率比
毛利 比上年同 本比上
分产品 营业收入 营业成本 上年同期
率% 期 年同期
增减
增减% 增减%
新能源 186,830,144.09 139,902,241.20 25.12% 334.95% 260.78% 增加 15.39
个百分点
高低压 158,381,533.17 129,875,343.80 18.00% -8.05% -2.74% 减少 4.48
成套开 个百分点
关设备
及智能
关元件
配用电 146,143,418.01 90,981,528.38 37.75% 31.95% 55.50% 减少 9.43
自动化 个百分点
系统及
智能元
件
电力工 71,506,346.12 58,090,572.38 18.76% -46.17% -48.86% 增加 4.27
程总承 个百分点
包项目
加工服 20,637,985.70 14,938,464.27 27.62% -4.16% 15.40% 减少 12.27
务及其 个百分点
他
其他业 2,827,262.76 1,707,760.46 39.60% 98.85% 132.26% 减少 8.69
务 个百分点
合计 586,326,689.85 435,892,976.46 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成 毛利率比
毛利
分地区 营业收入 营业成本 比上年同 本比上 上年同期
率%
期 年同期 增减
21
增减% 增减%
华中 216,945,828.11 168,594,479.63 22.29% -19.34% -16.56% 减少 2.59
个百分点
华东 80,908,721.04 61,631,315.13 23.83% 19.04% 17.46% 增加 1.03
个百分点
华北 227,965,889.13 166,094,518.99 27.14% 181.33% 187.00% 减少 1.44
个百分点
其他地 60,506,251.57 39,572,662.71 34.60% -5.15% -13.39% 增加 6.23
区 个百分点
合计 586,326,689.85 435,892,976.46 - - - -
收入构成变动的原因：
1、新能源产品收入较上年度增加 334.95%，主要原因是公司 2023 年加大对新能源领域的项目投入，
中标量大幅增加；
2、配用电自动化系统及智能元件较上年度增加 31.95%，主要原因是报告期内该领域国网订单收入
较上年度增加近 6600 万；
3、电力工程总承包项目较上年度减少 46.17%，主要原因是报告期内公司减少对地产、市政工程等
传统配电工程项目的开发。
(3) 主要客户情况
单位：元
序 年度销售占 是否存在关联关
客户 销售金额
号 比% 系
1 国家电力投资集团有限公司物资 70,192,149.45 11.97% 否
装备分公司
2 国电投许昌综合智慧能源有限公 28,818,556.30 4.92% 是
司
3 中铁电气化局集团有限公司 21,014,921.18 3.58% 否
4 中铁一局集团电务工程有限公司 15,442,477.88 2.63% 否
5 襄城县豫能综合能源有限公司 15,233,939.39 2.60% 否
合计 150,702,044.20 25.70% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序 年度采购占 是否存在关联关
供应商 采购金额
号 比% 系
1 石家庄泰达电气设备有限公司 25,594,552.12 5.23% 否
2 上海众杰电力科技有限公司 22,538,229.96 4.60% 否
3 江苏扬铭铜业有限公司 15,767,479.50 3.22% 否
4 石家庄科林电气设备有限公司 14,768,484.37 3.02% 否
22
5 郑州恒瑞线缆有限公司 14,703,628.85 3.00% 否
合计 93,372,374.80 19.07% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净 27,278,071.07 19,020,909.68 43.41%
额
投资活动产生的现金流量净 -16,450,638.59 -7,239,467.29 -127.24%
额
筹资活动产生的现金流量净 9,558,854.56 -11,306,171.69 184.55%
额
现金流量分析：
1、产生的现金流量净额较上年度增加 43.41%，主要原因为报告期内客户回款较好，销售商
品、提供劳务收到的现金较上年度增加 1.05 亿。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 127.24%，主要原因是报告期内无处置固定
资产收到的现金，上年度该部分有 1447 万的现金流入。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加 184.55%，主要原因是上年度派发现金红利
3030 万元所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
23
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
(2)
单位：万元
公
公司名 司 主要业 注册 主营业 主营业
总资产 净资产 净利润
称 类 务 资本 务收入 务利润
型
电动汽
车充电
设施、
交直流
电源成
套设
控 备、仪
许昌继
股 器仪
电器研
子 表、电 5,050 16,183.57 11,934.18 8,922.80 3,682.10 2,494.12
究所有
公 力设
限公司
司 备、软
件的研
发、设
计、制
造、销
售
光伏设
备及元
控 器件制
河南数
股 造、充
字能源
子 电桩销 1,000 2,022.41 61.42 1,723.63 183.26 -167.77
技术有
公 售、风
限公司
司 力发电
技术服
务
技术开
发、技
北京许 控
术服
都信息 股
务、技
技术有 子 1,000 2,067.71 2,054.20 0.00 0.00 -96.83
术咨
限责任 公
询、技
公司 司
术转
让、技
24
术推
广、软
件开
发、应
用软件
服务等
购电、
配电、
控 售电；
许昌售 股 电力信
电有限 子 息系统 5,050 362.68 17.62 123.25 13.09 -352.28
公司 公 的开发
司 建设、
维护服
务
新兴能
源技术
研发，
郑州云 控
技术服
联数字 股
务、软
能源技 子 3,500 193.36 -5.37 135.97 73.55 -145.37
件开
术有限 公
发，信
公司 司
息系统
集成服
务
电子认
海开
控 证服
（海
股 务、技
南）实
子 术进出 10,000 1,013.39 976.69 0.00 0.00 -28.31
业有限
公 口、货
责任公
司 物进出
司
口
发电业
国电投
参 务、输
许昌综
股 电业
合智慧 10,000 35,471.66 10,105.42 1,158.65 432.34 189.17
公 务、供
能源有
司 配电业
限公司
务
(3) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
与公司从事业务的关联
公司名称 持有目的
性
25
国电投许昌综合智慧能源 合作开发许昌城乡一体化示 推动公司的业务布局，完善公司产业链，促
有限公司 范区配网及光伏新能源业务 进产业整合，提升公司综合实力
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
(4) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(5) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
（1）企业所得税
1）2021 年 10 月 28 日，本公司取得高新技术企业证书（证书编号 GR202141000207），到期日 2024
年 10 月 28 日。本公司按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2）2022 年 12 月 1 日，本公司之子公司继电器研究所取得高新技术企业证书（证书编号
GR202241000975），到期日 2025 年 12 月 1 日。本公司按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3）根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国
家税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司之子公司数字能源、郑州云联数字能源、
许昌售电公司、海开（海南）实业公司、北京许都公司于报告期内享受上述税收优惠。
（2）增值税
1）财政部税务总局 2023 年 9 月 14 日〔2023〕43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政
策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进
项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司继电器研究所报告期内享受上述抵减政策。
2）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），增值税
一般纳税人销售自行开发生产的软件产品按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。本公司之子公司研究所报告期内享受上述抵减政策
（3）附加税费
根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家
税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模
纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城
镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之
26
子公司数字能源、郑州云联数字能源、许昌售电公司、海南海开实业公司、北京许都信息技术公司于报
告期内享受上述税收优惠。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 27,423,723.98 22,636,343.17
研发支出占营业收入的比例 4.68% 4.70%
研发支出资本化的金额 0.00 0.00
资本化研发支出占研发支出的比例 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 7 7
本科 96 145
专科及以下 29 42
研发人员总计 132 194
研发人员占员工总量的比例（%） 28.45% 38.04%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 77 54
公司拥有的发明专利数量 7 7
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
研发项目名 所处阶段/ 预计对公司未来发展的影
项目目的 拟达到的目标
称 项目进展 响
27-40kW 光 开发 27-40kW 研发中 降低逆变器成 满足新能源行业市场需求，
伏并网逆变 光伏并网逆变 本，提高逆变器 进一步提升公司在新能源
27
器 器，满足市场 输出电能质量， 领域的技术水平和品牌影
需求。 实现性价比最 响力。
优，增强产品市
场竞争力。
一二次融合标 开发一二次融 已结项 采用新型环保 推进公司高端电力装备产
准化环网柜 合标准化环网 气体柜与站所 品系列完善，持续巩固和提
柜，满足国家 终端配合，环网 升公司在电力装备领域的
电网供货需 柜生产大部分 技术水平和品牌影响力。
求。 材料可回收再
利用，生产过程
不再使用温室
气体。
光储充一体 开发光储充一 已结项 提出适应多场 加速公司新能源行业产品
化智能微网 体化智能微网 景需求差异化 产业化进程，进一步提升公
系统 系统，满足日 的光储充一体 司在新能源领域的技术水
益增长的新能 化智能微网系 平和品牌影响力。
源汽车充电需 统控制策略，提
求 高新能源汽车
的充电便利性
和充电效率。
PMF556 馈线 完成 PMF556 已结项 实现配网自动 推进公司高端电力装备产
终端升级开 馈线终端升 化需求，集合线 品的技术升级，持续提升公
发 级，满足国家 路保护、测量、 司在智能配用电领域的行
电网供货需 控制、监测、通 业影响力
求。 讯、远动等多功
能于一体，可识
别线路瞬时性
故障与永久性
故障，自动消除
28
瞬时故障对线
路的影响，可隔
离永久故障段，
避免造成长时
间大面积停电，
自动恢复非故
障区段电网供
电。
ECLOUD-8200 完成 已结项 实现数据容量 推动公司新能源产品的数
智慧光伏运 ECLOUD-8200 的压缩，提高数 字化转型，为新能源行业提
维云平台开 智慧光伏运维 据写入性能，支 供智能化、专业化的运维服
发 云平台开发， 持分布式储存， 务。
满足光伏电站 大数据分析等
信息化运营需 功能。
求。
110kV 变电 完成 110kV 变 研发中 适用于 110kV 及 推进公司高端电力装备产
站主变压器 电站主变压器 以下电压等级 品的技术创新，持续提升公
保护装置开 保护装置开 各种接线方式 司在智能配用电领域的行
发 发，满足智能 的变压器等级 业影响力。
电网建设需 的双圈、三圈变
求。 压器，满足四侧
差动的要求；包
含主变差动保
护、主变后备保
护、主变本体保
护三种型号装
置。
微机保护测 完成微机保护 研发中 适用于电力系 推进公司高端电力装备产
控装置升级 测控装置升级 统 35kV 及以下 品的技术升级，持续提升公
29
开发 开发，满足智 电压等级，作为 司在智能配用电领域的行
能电网建设需 电网各类终端 业影响力。
求。 电气设备及线
路的主保护或
后备保护，以成
熟的技术方案
及相对低的成
本满足市场需
求。
智慧低碳园 开发智慧低碳 已结项 集数据采集、远 推动公司新能源产品的数
园区综合管控
区综合管控 系统，满足各 程监控、大数据 字化转型，为工业园区提供
系统开发 类工业园区能 分析、运行诊断 智能化、专业化的运维服
源综合利用及
智能化管理的 等功能一体，构 务，助力工业园区绿色低碳
需求。 建园区级源、 发展。
网、荷、储的物
联网通信和智
能互动体系，实
现园区配用电
监测、智能终端
设备监控、能效
管理、用能诊
断、新能源监
控、多能协同互
补、优化调度。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
30
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
（一）收入确认 针对收入确认，我们执行的主要审
计程序包括：
如财务报表附注三、（三十五）和
五、（三十五）所述，许昌智能公司营 （1）了解、评估并测试许昌智能公
业收入主要来源于电力产品收入和电力 司与收入确认相关的关键内部控制设计
工程总承包收入，2023年度营业收入 和运行的有效性；
58,632.67万元。
（2）结合对管理层的访谈，选取样
由于营业收入为公司的关键业绩指 本检查与收入相关的合同、业务资料等，
标之一，从而存在管理层为了达到特定 了解许昌智能公司收入确认的方法、时
目标或期望而操纵收入确认的固有风 点，评价许昌智能公司收入确认是否符
险，因此我们将营业收入的确认识别为 合企业会计准则的规定；
关键审计事项。
（3）结合产品类型对收入和毛利实
施分析性程序，分析收入增长及毛利变
动情况，复核收入的合理性；
（4）对收入执行细节测试，检查主
要客户的合同、客户签（验）收单或者
工程进度确认单、销售发票等，检查收
入的真实性；
（5）对收入执行截止性测试，检查
签（验）收单或者工程确认单，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认；
31
（6）向主要客户函证当期的交易和
应收账款余额，检查收款记录、销售回
款单，评估销售收入的真实性；
（7）检查与营业收入相关的信息是
否已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
（二）应收账款坏账准备 针对应收账款坏账准备，我们执行
的主要审计程序包括：
如财务报表附注三、（十四）和五、
（三）所述，2023年12月31日，许昌智 （1）了解及评估了信用政策及与应
能公司应收账款余额47,397.63万元，坏 收账款日常管理相关的内部控制设计的
账准备4,631.88万元，账面价值 有效性，并测试了关键控制执行的有效
42,765.75万元。 性；
应收账款坏账准备余额反映了管理 （2）分析应收账款坏账准备计提会
层在资产负债表日对预期信用损失做出 计政策的合理性，包括确定应收账款组
的最佳估计。涉及管理层运用重大会计 合的依据、预期信用损失率、单独计提
估计和判断，且应收账款坏账准备对于 坏账准备的判断等，复核是否符合相关
财务报表具有重要性，因此我们将应收 会计政策；
账款坏账准备确定为关键审计事项。
（3）对于单独计提坏账准备的应收
账款，获取管理层对预计未来可收回金
额做出估计的依据，包括客户信用记录、
违约或延迟付款记录及期后实际还款情
况，并复核其合理性；
（4）对于采用以账龄特征为基础的
预期信用损失模型计提坏账准备的应收
账款，检查预期信用损失的计量模型，
32
验证模型中重大假设和关键参数的合理
性以及信用风险组合划分方法的恰当
性；
（5）选取样本检查了客户的信用记
录、历史付款记录、期后回款并考虑前
瞻性信息等因素，验证管理层对整个存
续期信用损失预计的适当性。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
经公司评估和审查后，认为中汇会所具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审
计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反
映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，工作中亦不存在损害公司整体利益及中
小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
(一) 前期差错更正说明
追溯重述法
本公司本期对应收账款坏账准备等前期重大会计差错事项进行了追溯调整，具体情况
如下：
对 2022 年度合并财务报表项目的累计影响
前期差错更正的内容 影响比较报表项目名称 影响科目 影响金额
应收账款 坏账准备 -3,941,669.20
合同资产 合同资产减值准备 -422,418.00
调整坏账准备
信用减值损失 信用减值损失 -3,941,669.20
资产减值损失 资产减值损失 -422,418.00
递延所得税资产 递延所得税资产 654,613.08
所得税费用调整
所得税费用 所得税费用 -654,613.08
盈余公积调整 盈余公积 盈余公积 -370,947.41
33
未分配利润 利润分配 370,947.41
上述前期差错更正事项于 2023 年 8 月 22 日经公司董事会审议通过。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司规模日益扩大，解决了部分人员的就业问题:公司给员工创造好的工作、生活环境，
购买社保和住房公积金，让员工有归宿感:对员工进行培训，提高他们的工作能力; 公司有
长远的发展规划,通过企业的不断发展壮大,推动地方经济的发展,解决就业问题,整合上下
游客户和供应商关系,实现共赢局面,和社会共享企业发展的成果。
公司积极响应党和国家的号召，坚持履行和承担社会责任，在为股东创造价值的同时，
积极投身到社会公益事业中。
公司多年来为大中小学捐资助学和社会捐赠累计 800 余万元。公司自 2016 年起设立华
中科技大学“许昌智能配用电奖助学金”，累计资助大学生 140 人。以党员为骨干的重点
项目组、科研攻关团队、营销团队攻坚克难，为公司创造价值 8600 多万元，收到来自市场、
用户、协作单位等各类表扬信 60 多封。2023 年 9 月，公司收到国网廊坊供电公司表扬信，
信中高度赞扬了公司在廊坊市特大暴雨和洪涝灾害期间为廊坊市抗洪工作做出的辛勤劳动
和重要贡献。
2023 年公司高度重视企业的综治、平安、法治建设，秉承质量、环境、职业健康三体
系管理理念，坚持“质量为魂、行业争先、节能降耗、预防污染、以人为本、健康安全”
的方针，时刻履行企业是产品质量第一责任人的承诺。公司设置安全质量部作为安全责任
部门，指定专人全职负责安全生产工作，积极同示范区安全生产办公室以及市场监管局进
行沟通，持续内部监督，排查隐患，确保公司各个环节均能够有效的安全运行。公司设有
专门的法务部，为企业的经营、管理决策提供法律上的可行性、合法性分析和法律风险分
析。公司还利用 LED 显示屏、宣传栏、等载体，围绕法律法规、普法教育等主题，开展经
34
常性纪律和安全教育活动。公司自成立以来未发生过安全、质量、环境的，劳动关系和谐，
荣获全国五一劳动奖状、河南省文明诚信企业等荣誉表彰。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司是环保部门划分的登记管理单位，公司定期组织安全环保相关的法律法规学习，
提高员工的安全环保意识，并持续完善安全环保管理制度，严抓落实确保各项制度得到有
效执行。按照生态环境部门要求，公司建设项目，都在生态环境部门取得环境影响评价批
复；突发环境事件应急预案已在生态环境部门备案，并自行组织应急预案演练；公司按照
排污许可证要求每年进行自行监测；为公司的可持续发展创造了更加良好的环境。公司先
后荣获河南省节能减排科技创新示范企业、河南省节能环保示范企业，在全省重点企业节
能减排竞赛活动中荣获先进班组（车间、工段）。
公司于 2023 年全部完成园区屋面光伏电站项目建设，光伏装机总容量为 1.37MWp，储
能系统 200kWh，年平均发电量约 136.5 万 kWh，每年可为电网节约标煤约 491.4 吨，相应
每年可减少多种大气污染物的排放，其中减排 371.3 吨粉尘、1360.9 吨二氧化碳、41 吨
二氧化硫、20.5 吨氮氧化物、相当于年植树 810 棵对减轻环境污染有一定的促进作用，符
合国家节能减排的产业政策，为国家十四五节能减排计划的落实做出贡献，增加社会效益。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
“十四五”是我国建成小康社会后，开启全面建设社会主义现代化强国新征程的第一
个五年规划期，是积极应对国内社会主要矛盾转变和国际经济政治格局变化的战略机遇期。
同时，随着“四个革命、一个合作”能源战略的深入贯彻落实，能源生产清洁化、能源消
费电气化和能源利用高效化成为我国能源体系重要的趋势和特点。2023 年，国家在新能源
领域的投资增长速度不断加快，市场对于新能源产品的需求也在持续增长。
新型电力系统正在构建，实现碳达峰碳中和，能源是主战场，电力是主力军。当下，
建设新型电力系统是实现碳达峰、碳中和目标的重要抓手，也是电力行业走向高质量发展
35
的重大机遇。随着能源革命不断深入，很多新技术在能源电力系统广泛应用，源网荷储双
向互动、需求侧智能控制等成为可能，奠定了电力行业新兴产业发展的技术基础。电力市
场化改革加速，社会资本纷纷跨界布局电力行业战略新兴产业，电动汽车、综合能源、储
能等新业务新业态新模式蓬勃发展，产业生态愈加繁荣。分布式可再生能源、电动汽车、
分布式储能及柔性负荷等大规模发展，将大幅度改变全球和中国的能源格局。
数字化、清洁化以及透明化是未来十年全球和中国电力行业发展的主要方向趋势。全
球气候和环境变化对人类经济社会发展提出了严峻挑战，能源从高碳发展向低碳乃至零碳
发展模式的转变已经成为全球的共识。国家发改委、能源局发布《“十四五”现代能源体
系规划》，到 2025 年，非化石能源消费比重提高到 20%左右，非化石能源发电量比重达
到 39%左右，电能占终端用能比重达到 30%左右。随着电源结构向更加清洁化转变，新能
源企业将在电力市场中发挥越来越重要的作用，拥有分布式发电能力的园区成为传统发电、
配电企业的有力竞争者。要清晰认识电网电力电子化、数字化的发展趋势，数字化配电网、
人工智能在制造领域和产品技术的应用是公司面临的重大转型机遇。
(二) 公司发展战略
围绕以新能源为主体的新型电力系统、大力发展数字化配电网、数字化微电网项目，
构建电力电子研发团队，实现能量流、信息流、价值流“三流合一”，助力国家“双碳”
目标实现。着力打造以“锚定一个基本目标，聚焦一条主线引领，加强四大体系建设，强
化三维创新支撑”为主的新型电力系统总体架构。以助力规划建设新型能源体系为基本目
标，以加快构建新型电力系统为主线，加强电力供应支撑体系、新能源开发利用体系、储
能规模化布局应用体系、电力系统智慧化运行等四大体系建设，强化适应新型电力系统的
标准规范、核心技术与重大装备、相关政策与体制机制创新的三维基础支撑作用。
(三) 经营计划或目标
公司将持续完善推进郑州管理总部、研发中心建设，深化管理提升，锐意进取，采取
果断、有力的管理变革措施，通过规范化运作，实现公司的跨越式发展。
机会、人才、技术、产品是公司成长的主要牵引力。公司将大力推进管理变革，强化
战略引领、深化战略部署工作，实施战略导向绩效，构建内部职员职级体系，做好晋升通
36
道建设，规范薪酬制度、实现收入与岗位、职级的匹配，切实发挥薪酬激励作用。持续推
行“集团化管理+各子公司封闭运转”运营模式，实现各子公司主动经营、独立运转、自负
盈亏。坚持“向新能源和数字能源转型升级”的发展方向，持续巩固“构建以双碳为中心
的产品体系”，公司所有资源向新能源产品倾斜，深耕数字化配电网和微电网，打造分布
式智能电网解决方案一流企业。做好上市后市值管理，做到内部投资决策流程化、规范化。
(四) 不确定性因素
报告期内，暂无对公司未来发展战略或经营计划产生重大影响的不确定因素。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
公司虽具有较强的产品技术开发能力，但是受行业技术的更迭、产品更新换代
快、用户需求的多元化发展等因素的影响，如果公司在技术开发和创新上投入不足、
产品研发周期长、不能够有效的把握行业技术走向，就无法适时开发出符合市场需
产品技术更
求的新产品，公司的竞争力将有可能下降，公司未来持续发展将受到不利影响。
新风险
应对措施：目前公司正在研发新一代的配网自动化系统、区域（园区）能源综
合监控系统、光储充一体化系统、逆变器及储能产品，并全面布局光伏和储能领域
产品和服务，避免公司可能出现的业务发展瓶颈期。
张洪涛先生为公司的主要创始人，张洪涛与信丽芳夫妇可实际控制的发行人股
份表决权比例合计为 38.96%，是公司的实际控制人。张洪涛同时是本公司的董事长
兼总经理，在公司的决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。若实际控制
人利用其控制地位，对公司的经营事项如业务、人事和财务等的决策和监督过程进
实际控制人
不当控制的 行不当控制，可能存在损害本公司中小股东利益的情况。
风险
应对措施：股份公司成立后，公司根据《公司法》及公司章程，建立健全了法
人治理结构，也已建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担
保管理制度等一系列公司治理制度且认真执行，公司将充分发挥股东大会、董事会
和监事会之间的制衡作用，严格执行公司基本规章制度，以控制该风险。
37
公司核心技术人员是公司市场竞争力的主要来源之一，核心技术人员流失可能
对公司造成的风险主要体现在以下方面：一是核心技术人员的流失会影响产品质量
稳定性；二是核心技术人员的流失将导致技术开发停滞或中断、生产技术服务缺乏
承继性；三是核心技术人员对行业发展趋势的把握更加准确，特别有助于公司对市
核心技术人 场需求变化、产品更新换代、技术升级、行业整合等变化及时甚至提前做出反应，
员流失的风
险 核心技术人员的流失会导致公司对行业发展趋势的敏感度下降，甚至可能造成公司
定位不当、决策失误、错失市场良机。
应对措施：重视技术人员培养和队伍建设，提升技术人员待遇水平，开展校企
合作，与省内重点院校加强校企合作，建立奖助学金制度，提升许昌智能品牌知名
度。
公司目前所面向的市场区域集中在中、东部地区，随着智能配用电向新型电力
系统转型，微电网、新能源接入的场景越来越多，不同的应用场景带来新的市场机
市场竞争风 会的同时，公司可能面临更多的新入竞争对手，会出现市场竞争加剧的风险。
险 应对措施：对目标市场和目标客户进行调研筛选，加大开拓市场力度，公司立
足现有市场和现有优质客户基础上，不断探索新市场和新客户，优化产品结构，加
大在分布式智能电网方面的研发投入，提高产品技术含量和竞争门槛。
本期重大风 本期重大风险未发生重大变化
险是否发生
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
- -
38
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.8
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 □是 √否 五.二.9
其他资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.10
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 □是 √否
投资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 □是 √否
措施
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.11
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 √是 □否 五.二.(一)
情况
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
一、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
8、 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
9、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
10、 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
39
2．销售产品、商品，提供劳务 60,000,000.00 38,807,205.37
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类 - -
型
4．其他 100,000,000.00 69,300,000.00
关于公司 2023 年度日常关联交易预计的议案以及关于公司新增 2023 年日常性关联交
易预计的议案已经公司董事会、监事会、股东大会审议通过。公司未预计 2023 年度向电投
鼎晟新能源科技（广东）有限公司提供电力总承包项目工程服务的关联交易。2023 年 8 月，
许昌售电受让东莞盛威电力技术有限公司持有的电投鼎晟股权，向电投鼎晟委派董事、监
事人员，并于 2023 年 10 月许昌售电实缴对电投鼎晟出资，持股 20%，电投鼎晟成为公司关
联方。鉴于此，公司确认该项目 2023 年关联交易收入 486.79 万元并作为关联交易履行审
议和披露程序。
2、 重大日常性关联交易
√适用 □不适用
单位：元
市价
市价
和交
和交 是否
易价 大额 临时
关联 易价 涉及
交易 定价 交易 结算 存在 销售 公告
交易 交易金额 是否 大额
价格 原则 内容 方式 较大 退回 披露
方 存在 销售
差异 情况 时间
较大 退回
的原
差距
因
国电 - 28,543,203.51 市场 电力 电汇 否 不适 否 不适 2023
投许 价 总承 用 用 年3
昌综 包项 月 24
合智 目 日
慧能
源有
限公
司
许昌 - 5,396,111.95 市场 电力 电汇 否 不适 否 不适 2023
能源 价 总承 用 用 年3
公共 包项 月 24
服务 目 日
有限
公司
电投 4,867,889.91 市场 电力 电汇 否 不适 否 不适 2024
鼎晟 价 总承 用 用 年3
新能 包项 月 22
源科 目 日
40
技（广
东）有
限公
司
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
实际 担保期间
担 履行 临时
关联 担保内 保 担保 担保 责任 公告
担保金额 起始 终止
方 容 余 责任 类型 类型 披露
额 的金 日期 日期 时间
额
张洪 为公司 19,500,000.00 0.00 0.00 2022 2024 保证 连带 2023
涛、信 银行贷 年8月 年8月 年3月
丽芳 款提供 1日 1日 24 日
担保
张洪 为公司 20,000,000.00 0.00 0.00 2023 2028 保证 连带 2023
涛 银行贷 年 7 月 年 12 年3月
款提供 4日 月 31 24 日
担保 日
张洪 为公司 9,800,000.00 0.00 0.00 2023 2024 保证 连带 2023
涛、信 银行贷 年3月 年9月 年3月
丽芳 款提供 10 日 6日 24 日
担保
张洪 为公司 20,000,000.00 0.00 0.00 2023 2024 保证 连带 2023
涛 银行贷 年6月 年6月 年3月
款提供 16 日 14 日 24 日
担保
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
41
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
11、 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺开始 承诺结 承诺类 承诺履行
承诺主体 承诺来源 承诺具体内容
日期 束日期 型 情况
实际控制 2022 年 12 - 发行 同业竞 承诺不构成同 正在履行中
人或控股 月 13 日 争承诺 业竞争
股东及其
一致行动
人
实际控制 2022 年 12 - 发行 限售承 按照法律法规 正在履行中
人、控股 月 13 日 诺 的要求进行限
股东及其 售
一致行动
人、其他
股东（持
股董事、
监事、高
级管理人
员、控股
股东及实
际控制人
亲属）
实际控制 2022 年 12 - 发行 关于减 承诺减少和规 正在履行中
人、控股 月 13 日 少和规 范关联交易
股东及其 范关联
一致行动 交易
人、董监
高
实际控制 2022 年 12 - 发行 资金占 严格履行避免 正在履行中
人、控股 月 13 日 用承诺 占用资金的承
股东及其 诺
一致行动
人
公 司 、 2022 年 12 - 发行 关于申 关于申请文件 正在履行中
实 际 控 月 13 日 请文件 真实、准确、
制人、控 真实、准 完整的承诺
股股东及 确、完整
其一致行 的承诺
42
动人、董
监高
公 司 、 2022 年 12 - 发行 关于公 严格按未履行 正在履行中
实 际 控 月 13 日 开承诺 承诺的约束措
制人、控 事项未 施执行
股股东及 履行时
其一致行 的约束
动人、董 措施的
监高 承诺
公 司 、 2022 年 12 - 发行 关于填 承诺将严格履 正在履行中
实 际 控 月 13 日 补被摊 行填补被摊薄
制人、控 薄即期 即期回报措施
股股东及 回报的
其一致行 措施及
动人、董 承诺
监高(除
独立董
事)
公 司 、 2022 年 12 - 发行 关于稳 上市后稳定股 正在履行中
实 际 控 月 13 日 定公司 价的措施
制人、控 股价的
股股东及 预案措
其一致行 施和承
动人、董 诺
监高(除
独立董
事)
实际控制 2023 年 3 - 发行 限售承 按照法律法规 正在履行中
人、控股 月 30 日 诺 的要求进行限
股东及其 售
一致行动
人、董事
长、总经
理
公 司 、 2023 年 3 - 发行 保证不 保证不影响和 正在履行中
实 际 控 月 30 日 影响和 干扰审核的承
制人、控 干扰审 诺
股股东及 核的承
其一致行 诺
动人、董
监高
承诺事项详细情况：
43
（1）同业竞争承诺
控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺：
1、截至本承诺出具日，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业均未以任何方式直
接或间接从事与公司及其子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2、自本承诺签
署之日起，作为公司控股股东、实际控制人及其一致行动人期间，本人/本企业及本人/本
企业控制的其他企业将不以任何方式直接或间接从事与公司及其子公司主营业务构成竞争
或可能构成竞争的业务。3、自本承诺签署之日起，作为公司控股股东、实际控制人及其一
致行动人期间，如本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业从事的主营业务与公司及其
子公司拓展后的业务产生竞争，则本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将采取包括
但不限于停止经营相竞争的业务，或者将相竞争的业务纳入到公司或其子公司经营，或者
将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方等对公司及其子公司有利的合法方式避免同业
竞争。4、如因本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业违反上述承诺给公司或其子公司
造成经济损失的，本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业将赔偿相应的经济损失。5、
本承诺函所述事项已经本人/本企业确认，为本人/本企业真实意思表示，对本人/本企业具
有法律约束力。本人/本企业自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相
应责任。
（2）限售承诺
①控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺：
本人/本企业持有的公司股票自公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交
所上市之日起 12 个月内，不得转让或委托他人代为管理，也不由公司回购该部分股份。2、
公司上市后 6 个月内，如果公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公开发行价格，或
者上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后的第一个交易日）收盘价低于本次
发行价，本人/本企业持有的公司股票将在上述锁定期限届满后自动延长 6 个月的锁定期；
在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本人/本企业直接或者间接持有的公司本次上市
前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。若公司股票在上述期间发生派息、送股、
资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价格相应调整。3、本人/本企业持有的公司股
票的锁定期届满后，如出现下述 3 种情形，（1）最近 20 个交易日内，公司任一交易日
股票收盘价低于公开发行股票并上市的发行价格，（2）最近 20 个交易日内，公司任一交
易日股票收盘价低于最近一个会计年度或者最近一期财务会计报告期末每股净资产，（3）
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上市公司最近一期经审计的财务报告的归属于上市公司股东的净利润为负，则本人/本企业
承诺不谋求通过北交所集中竞价交易或大宗交易减持本人/本企业持有的公司股票。本人/
本企业承诺，在首次披露减持计划时，不出现前述 3 种情形。4、自锁定期届满之日起 24
个月内本人/本企业依法减持本人/本企业在本次发行及上市前已持有的公司股份的，则本
人/本企业的减持价格应不低于公司本次上市的发行价格。期间如公司发生派息、送股、资
本公积转增股本等除权除息事项，则上述价格指经除权除息相应调整后的价格。本人/本企
业保证减持时及时予以公告，公告中明确减持的数量或区间、减持的执行期限等信息。5、
在本人/本企业担任公司董事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人/本企业所持
有公司股份总数的 25%。本人/本企业离职后 6 个月内，不转让本人/本企业所持有的公司
股份。本人/本企业不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺，如本人/本企业
在任期届满前离职的，则在就任时确定的任期内及任期届满后 6 个月内，本人/本企业亦
遵守前述承诺。6、本人/本企业自公司召开股东大会审议公开发行股票并在北交所上市事
项的股东大会股权登记日次日起至公司完成公开发行股票并进入北交所之日期间不减持公
司股票。但公司股票公开发行并在北交所上市事项终止的，本人/本企业可申请解除限售。
7、在锁定期满后本人/本企业拟减持公司股票的，将认真遵守中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）、北交所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、发展经
营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划。8、本人/本企业减持公司股票将按照相关
法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于连续竞价交易及中国证监会、北交所允
许的其他方式。9、本人/本企业拟减持公司股票前，将按照中国证监会、北交所的规则及
时、准确地履行信息披露义务，按照相关法律法规的要求进行公告。未履行相关法律法规
要求的公告程序前不减持所持公司股份。如果中国证监会、北交所对持股及减持另有特别
规定，按照其规定执行。10、自本承诺函出具日起，本人/本企业承诺赔偿公司因本人/本
企业违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一切实际损失、损害和开支。
②其他股东（持股董事、监事、高级管理人员）承诺：
本人所持有的公司股票自公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市
日起 12 个月内，不得转让或委托他人代为管理，也不由公司回购该部分股份。2、公司上
市后 6 个月内，如果公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公开发行价格，或者上市
后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后的第一个交易日）收盘价低于本次发行价，
本人持有的公司股票将在上述锁定期限届满后自动延长 6 个月的锁定期；在延长锁定期
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内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次上市前已发行的股份，也
不由公司回购该部分股份。若公司股票在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等
除权除息事项的，发行价格相应调整。3、自锁定期届满之日起 24 个月内本人依法减持本
人在本次发行及上市前已持有的公司股份的，则本人的减持价格应不低于公司本次上市的
发行价格。期间如公司发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述价格
指经除权除息相应调整后的价格。4、在本人担任公司董事/监事/高级管理人员期间，每年
转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%。本人离职后 6 个月内，不转让本人所
持有的公司股份。本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。5、本人自公
司召开股东大会审议公开发行股票并在北交所上市事项的股东大会股权登记日次日起至公
司完成公开发行股票并进入北交所之日期间不减持公司股票。但公司股票公开发行并在北
交所上市事项终止的，本人可申请解除限售。6、在锁定期满后本人拟减持公司股票的，将
认真遵守中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、北交所关于股东减持的
相关规定，结合公司稳定股价、发展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划。7、
本人减持公司股票将按照相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于连续竞价
交易及中国证监会、北交所允许的其他方式。8、本人拟减持公司股票前，将按照中国证监
会、北交所的规则及时、准确地履行信息披露义务，按照相关法律法规的要求进行公告。
未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公司股份。如果中国证监会、北交所对
持股及减持另有特别规定，按照其规定执行。9、自本承诺函出具日起，本人承诺赔偿公司
因本人违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一切实际损失、损害和开支。
③其他股东（控股股东、实际控制人亲属）承诺：
本人持有的公司股票自公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之
日起 12 个月内，不得转让或委托他人代为管理，也不由公司回购该部分股份。2、公司上
市后 6 个月内，如果公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公开发行价格，或者上市
后 6 个月期末（如该日不是交易日，则为该日后的第一个交易日）收盘价低于本次发行价，
本人持有的公司股票将在上述锁定期限届满后自动延长 6 个月的锁定期；在延长锁定期
内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次上市前已发行的股份，也
不由公司回购该部分股份。若公司股票在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等
除权除息事项的，发行价格相应调整。3、本人自公司召开股东大会审议公开发行股票并在
北交所上市事项的股东大会股权登记日次日起至公司完成公开发行股票并进入北交所之日
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期间不减持公司股票。但公司股票公开发行并在北交所上市事项终止的，本人可申请解除
限售。4、自锁定期届满之日起 24 个月内本人依法减持本人在本次发行及上市前已持有的
公司股份的，则本人的减持价格应不低于公司本次上市的发行价格。期间如公司发生派息、
送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述价格指经除权除息相应调整后的价格。5、
在锁定期满后本人拟减持公司股票的，将认真遵守中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）、北交所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、发展经营、资本运
作的需要，审慎制定股票减持计划。6、本人减持公司股票将按照相关法律、法规、规章的
规定，具体方式包括但不限于连续竞价交易及中国证监会、北交所允许的其他方式。7、本
人拟减持公司股票前，将按照中国证监会、北交所的规则及时、准确地履行信息披露义务，
按照相关法律法规的要求进行公告。未履行相关法律法规要求的公告程序前不减持所持公
司股份。如果中国证监会、北交所对持股及减持另有特别规定，按照其规定执行。8、自本
承诺函出具日起，本人承诺赔偿公司因本人违反本承诺函所作任何承诺而遭受的一切实际
损失、损害和开支。
④其他股东（孙卫东、张卫东）承诺：
自公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日起六个月内，本人
不转让或者委托他人代为管理本人已直接或间接持有的许昌智能在北交所上市前已发行的
股份，也不提议由许昌智能回购本人直接或间接持有的该部分股份。若因许昌智能进行权
益分派等导致本人持有许昌智能股份发生变化的，本人仍将遵守上述承诺自本承诺函出具
后，若中国证券监督管理委员会（以下称“证监会”）、北交所作出其他监管规定，且上
述承诺不能满足证监会、北交所的该等规定时，本人承诺届时将按照该最新规定出具补充
承诺自本承诺函出具日起，本人承诺赔偿公司因本人违反本承诺函所作承诺而遭受的一切
实际损失、损害和开支。
（3）关于减少和规范关联交易
①控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺：
一、本人/本企业已向发行人关于本次发行聘请的保荐机构、律师及会计师提供了报告
期内本人/本企业及本人/本企业关联方与公司及子公司之间已经发生的全部关联交易情
况，且其相应资料是真实、完整的，不存在虚假陈述、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。
二、本人/本企业将尽量避免本人/本企业以及本人/本企业实际控制或施加重大影响的或担
任董事、高级管理人员的其他企业与公司及其子公司之间产生关联交易事项。三、在公司
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日后的运营中，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，本人/本企业将促使该等交易或
往来在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市
场公认的合理价格确定。四、本人/本企业将严格遵守相关法律、法规、规范性文件、公司
章程等关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照关联交易决策程序进行，
及时对关联交易事项进行信息披露。五、本人/本企业保证不会利用关联交易转移公司及其
子公司利润或进行利益输送，不会通过影响公司及其子公司的经营决策来损害公司及其他
股东的合法权益。六、本人/本企业以及本人/本企业实际控制或担任董事、高级管理人员
的其他企业不以任何方式违规占用公司或其子公司资金及要求公司或其子公司违规提供担
保。七、如本人/本企业违反上述承诺，将依法赔偿相关各方的损失，并配合妥善处理后续
事宜。
②董事、监事、高级管理人员承诺：
一、本人已向发行人关于本次发行聘请的保荐机构、律师及会计师提供了报告期内本
人及本人关联方与公司及子公司之间已经发生的全部关联交易情况，且其相应资料是真实、
完整的，不存在虚假陈述、误导性陈述、重大遗漏或重大隐瞒。二、本人将尽量避免本人
以及本人实际控制或施加重大影响的或担任董事、高级管理人员的其他企业与公司及其子
公司之间产生关联交易事项。三、在公司日后的运营中，对于不可避免发生的关联业务往
来或交易，本人将促使该等交易或往来在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有
偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。四、本人将严格遵守相关法律、
法规、规范性文件、公司章程等关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照
关联交易决策程序进行，及时对关联交易事项进行信息披露。五、本人保证不会利用关联
交易转移公司及其子公司利润或进行利益输送，不会通过影响公司及其子公司的经营决策
来损害公司及其他股东的合法权益。六、本人以及本人实际控制或担任董事、高级管理人
员的其他企业不以任何方式违规占用公司或其子公司资金及要求公司或其子公司违规提供
担保。七、如本人违反上述承诺，将依法赔偿相关各方的损失，并配合妥善处理后续事宜。
（4）资金占用承诺控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺：
自 2019 年 1 月 1 日起至今，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业不存在占
用许昌智能继电器股份有限公司资金的情况。
（5）关于申请文件真实、准确、完整的承诺
①发行人承诺：
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本次发行上市的申请文件真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，若本公司本次发行上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判
断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购本次公
开发行的全部新股。
②控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺：
公司本次发行上市的申请文件真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏。若公司本次发行上市的申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判
断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人/本企业承诺如下：
1、本人/本企业将督促发行人依法回购本次发行的全部新股。2、若上述情形发生于公
司本次发行已完成并上市之后，本人/本企业将回购已转让的原限售股份（如有），回购价
格为发行价格加计以贷款市场报价利率计付的利息（若公司股票有派息、送股、资本公积
金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份，
发行价格将相应进行除权、除息调整），并根据相关法律、法规规定的程序实施。上述回
购实施时法律法规另有规定的从其规定。3、发行人本次发行上市的申请文件如有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本企业将依照相关
法律、法规的规定承担相应的民事赔偿责任，赔偿投资者损失。
③董事、监事、高级管理人员承诺：
公司本次发行上市的申请文件，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若公司
本次发行上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交
易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。该承诺不因承诺人职务变更、离职等原因而放
弃履行。
（6）关于公开承诺事项未履行时的约束措施的承诺
①发行人承诺：
一、本公司将严格履行在本次发行过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承
诺事项”）中的各项义务和责任。二、若本公司未能完全且有效地履行承诺事项中的各项
义务或责任，则本公司将采取以下措施予以约束：1、如本公司非因不可抗力原因导致未能
履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、规范性文件及公司章
程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措
施实施完毕：（1）在中国证监会、北交所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并
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向股东和社会公众投资者道歉；（2）对本公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、
监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；（3）给投资者造成损失的，本公司将向投资
者依法承担赔偿责任。2、如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出
新的承诺（相关承诺需按法律、法规、规范性文件及公司章程的规定履行相关审批程序）
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在中国证监
会、北交所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因；（2）尽快研究将投资者利益损
失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护投资者利益。
②控股股东、实际控制人及其一致行动人承诺：
就本人/本企业发行过程中作出的公开承诺事项，如未能履行、承诺无法履行或无法按
期履行的，本人/本企业将采取以下措施：1、通过发行人及时、充分披露本人/本企业承诺
未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；2、在有关监管机关要求的期限内予
以纠正；3、如该违反的承诺属可以继续履行的，本人/本企业将及时、有效地采取措施消
除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本人/本企业将向投资者及时作出
合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替代性承诺提交发行人
股东大会审议；4、本人/本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行导致投资者
损失的，由本人/本企业依法赔偿投资者的损失；本人/本企业因违反承诺所得收益，将上
缴发行人所有；5、本人/本企业违反公开承诺及发行申请文件中的其他承诺事项，给发行
人或投资者造成损失的，将依法赔偿对发行人或投资者的损失。如果本人/本企业未承担前
述赔偿责任，发行人有权扣减本人/本企业所获分配的现金分红、薪酬、津贴等用于承担前
述赔偿责任。同时本人/本企业持有的发行人股份（如有）将不得转让，直至本人/本企业
按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。6、如因相关法律法规、政策变化、自然灾
害等本人/本企业自身无法控制的客观原因，导致本人/本企业承诺未能履行、承诺无法履
行或无法按期履行的，本人/本企业将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本
人/本企业承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及投
资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护发行人及投资者
的权益。7、其他根据届时规定可以采取的约束措施。
③董事、监事、高级管理人员承诺：
本人作为发行人的董事/监事/高级管理人员，将严格履行本人在本次发行过程中所作
出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任，如本人未能完全
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且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人将采取以下各项措施予以约束：1、
通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；
2、在有关监管机关要求的期限内予以纠正；3、如该违反的承诺属可以继续履行的，本人
将及时、有效地采取措施消除相关违反承诺事项；如该违反的承诺确已无法履行的，本人
将向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，并将上述补充承诺或替
代性承诺提交发行人股东大会审议；4、本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行
导致投资者损失的，由本人依法赔偿投资者的损失；本人因违反承诺所得收益，将上缴发
行人所有；5、本人违反公开承诺及公开发行说明书其他承诺事项，给发行人或投资者造成
损失的，将依法赔偿对发行人或投资者的损失。如果本人未承担前述赔偿责任，发行人有
权扣减本人所获分配的现金分红、薪酬、津贴等用于承担前述赔偿责任。同时本人持有的
发行人股份（如有）将不得转让，直至本人按相关承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。
6、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人自身无法控制的客观原因，导致本人承
诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及
时、充分披露本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行
人及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护发行人及
投资者的权益。7、其他根据届时规定可以采取的约束措施。上述承诺及相关措施不因本人
职务变更、离职等原因而放弃履行。
（7）关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
①发行人承诺：
公司承诺将积极采取上述措施填补被摊薄即期回报，保护中小投资者的合法利益，同
时公司承诺若上述措施未能得到有效履行，公司将在股东大会及中国证监会、北交所指定
报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。
（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。（2）本人/本企业承诺在自身
权限范围内，全力促使公司董事会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，
并对公司股东大会审议的相关议案投票赞成。（3）如果公司拟实施股权激励，本人/本企
业承诺在自身权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩，并对公司 股东大会审议的相关议案投票赞成。（4）本人/本企业承诺
出具日后至公司本次公开发行股票完毕前，若中国证监会和北交所就填补回报措施及其承
诺发布相关新规，且上述承诺不能满足该等新规时，本人/本企业承诺届时将按中国证监会
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和北交所发布的新规出具补充承诺。（5）作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，
若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人/本企业同意按照中国证监会和北交所等证券监
管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人/本企业作出相关处罚或采取相关监管措施。
（6）若本人/本企业违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人/本企业愿意依法
承担对公司或者投资者的补偿责任。
②董事（除独立董事）、监事、高级管理人员承诺：
（1）承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方
式损害公司利益；（2）承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）承诺不得动用公司资
产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺支持董事会制定薪酬制度时，应
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）承诺若公司未来实施股权激励计划，其股权
激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）本人承诺出具日后至公司本
次公开发行股票完毕前，若中国证监会和北交所就填补回报措施及其承诺发布相关新规，
且上述承诺不能满足该等新规时，本人承诺届时将按中国证监会和北交所发布的新规出具
补充承诺；（7）如本人未能履行上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会、北交所
指定的信息披露平台上公开说明未履行的具体原因并道歉；同时，若因违反该等承诺给公
司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
(8)、关于公司申请公开发行股票并在北交所上市后三年内稳定股价预案
公司为保障投资者的合法权益，维持公司在北京证券交易所上市后股价稳定，根据中
国证监会发布的《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》等有关规定，公司制定了《关
于公司申请公开发行股票并在北交所上市后三年内稳定股价预案》，具体如下：
一、稳定股价措施的启动和停止条件
（1）启动条件
自公司股票正式在北交所上市之日起 1 个月内，若公司股票出现连续 10 个交易日的
收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须
按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司/北交所的有关规定作相应调整，下同）均低
于本次发行价格，公司将启动股价稳定预案；自公司股票正式在北交所上市之日起第二个
月至三年内，若公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度终了时经
审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中的归属于母公司普通股股东权益合计数：
年末公司股份总数，下同）时，公司将启动股价稳定措施。
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（2）停止条件
公司达到下列条件之一的，则停止实施股价稳定措施：
①自公司股票在北交所上市之日起一个月内，公司启动稳定股价具体方案的实施期间
内，公司股票收盘价连续 3 个交易日高于本次发行价格；②自公司股票在北交所上市之日
起第二个月至三年内，在稳定股价具体方案的实施期间内，公司股票收盘价连续 5 个交易
日高于公司上一个会计年度经审计的每股净资产；③继续实施股价稳定措施将导致公司股
权分布不符合北交所上市条件；④继续增持股票将导致需要履行要约收购义务且其未计划
实施要约收购。
二、稳定股价的具体措施及实施程序
在启动股价稳定措施的条件满足时，公司应在两个交易日内，根据当时有效的法律法
规和本股价稳定预案，与控股股东、实际控制人及其一致行动人、董事（独立董事除外）、
高级管理人员协商一致，提出稳定公司股价的具体方案，履行相应的审批程序和信息披露
义务。股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符合北交所上市条件。当公司需要釆取
股价稳定措施时，按以下顺序实施：①控股股东、实际控制人及其一致行动人通过二级市
场以竞价交易方式增持公司股份（以下简称“控股股东、实际控制人及其一致行动人增持
公司股份”）公司启动股价稳定措施后，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应在 5
个交易日内，提出增持公司股份的方案（包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等），
并在三个交易日内通知公司，公司应按照相关规定披露控股股东、实际控制人及其一致行
动人增持公司股份的计划。在公司披露控股股东、实际控制人及其一致行动人增持公司股
份计划的三个交易日后，控股股东、实际控制人及其一致行动人开始实施增持公司股份的
计划。
控股股东、实际控制人及其一致行动人增持公司股份的价格不高于本次发行价格（适
用于公司股票在北交所上市之日起的第一个月内）或公司上一个会计年度经审计的每股净
资产值（适用于公司股票在北交所上市之日起的第二个月至三年内），用于增持股份的资
金金额不高于最近一个会计年度从股份公司分得的现金股利。如果公司股价己经不满足启
动稳定公司股价措施的条件的，控股股东、实际控制人及其一致行动人可不再实施增持公
司股份。控股股东、实际控制人及其一致行动人增持公司股份后，公司的股权分布应当符
合北交所上市条件。公司控股股东、实际控制人及其一致行动人增持公司股份应符合相关
法律法规的规定。
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②当根据股价稳定措施完成控股股东、实际控制人及其一致行动人增持公司股份后，
公司股票仍触及稳定股价预案启动的条件，公司以法律法规允许的交易方式向不特定合格
投资者回购股份（以下简称“公司回购股份”）满足启动股价稳定措施条件后，公司应在 5
个交易日内召开董事会，讨论公司向不特定合格投资者回购公司股份的方案，并提交股东
大会审议。在股东大会审议通过股份回购方案后，公司依法通知债权人，向证券监督管理
部门、全国中小企业股份转让系统有限责任公司/北交所等主管部门报送相关材料，办理审
批或备案手续。在完成必需的审批、备案、信息披露等程序后，公司方可实施相应的股份
回购方案。公司回购股份的资金为自有资金，回购股份的价格不高于本次发行价格（适用
于公司股票在北交所上市之日起的第一个月内）或公司上一个会计年度经审计的每股净资
产值（适用于公司股票在北交所上市之日起的第二个月至三年内），回购股份的方式为以
法律法规允许的交易方式向社会公众股东回购股份。公司用于回购股份的资金金额不超过
上一个会计年度归属于母公司所有者净利润的 50%。如果公司股价己经不满足启动稳定公
司股价措施的条件的，公司可不再实施向不特定合格投资者回购股份。回购股份后，公司
的股权分布应当符合北交所上市条件。公司以法律法规允许的交易方式向不特定合格投资
者回购公司股份应符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《全国中小
企业股份转让系统股票交易规则》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律、法
规、规范性文件的规定。
③董事（独立董事除外）、高级管理人员买入公司股份
公司启动股价稳定措施后，当根据股价稳定措施②完成公司回购股份后，公司股票仍
触及稳定股价预案启动的条件，公司时任董事（独立董事除外）、高级管理人员（包括本
预案承诺签署时尚未就任或未来新选聘的公司董事（独立董事除外）、高级管理人员）应
通过法律法规允许的交易方式买入公司股票以稳定公司股价。公司董事（独立董事除外）、
高级管理人员买入公司股份后，公司的股权分布应当符合北交所上市条件。公司董事（独
立董事除外）、高级管理人员通过法律法规允许的交易方式买入公司股份，买入价格不高
于本次发行价格（适用于公司股票在北交所上市之日起的第一个月内）或公司上一个会计
年度经审计的每股净资产值（适用于公司股票在北交所上市之日起的第二个月至三年内），
各董事（独立董事除外）、高级管理人员用于购买股份的金额为不高于公司董事（独立董
事除外）、高级管理人员上一会计年度从公司领取税后现金分红和税后薪酬额之和的 50%。
如果公司股价己经不满足启动稳定公司股价措施的条件的，董事（独立董事除外）、
54
高级管理人员可不再买入公司股份。公司董事（独立董事除外）、高级管理人员买入
公司股份应符合相关法律、法规的规定，需要履行证券监督管理部门、全国中小企业股份
转让系统有限责任公司、北交所等主管部门审批的，应履行相应的审批等手续。因未获得
批准而未买入公司股份的，视同已履行本预案及承诺。控股股东、实际控制人及其一致行
动人、公司、董事（独立董事除外）及高级管理人员在履行其增持或回购义务时，应按照
中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、北交所及其他适用的监管规定履
行相应的信息披露义务。
三、应启动而未启动股价稳定措施的约束措施
在启动股价稳定措施的条件满足时，如控股股东、实际控制人及其一致行动人、公司、
董事（独立董事除外）、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施，控股股东、实际
控制人及其一致行动人、公司、董事（独立董事除外）、高级管理人员承诺接受以下
约束措施：
①控股股东、实际控制人及其一致行动人、公司、董事（独立董事除外）、高级管理
人员将在公司股东大会及中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、北交所
指定报刊上公开说明未釆取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者
道歉。
②如果控股股东、实际控制人及其一致行动人未采取上述稳定股价的具体措施的，则
控股股东、实际控制人及其一致行动人持有的公司股份不得转让，直至其按本预案的规定
釆取相应的稳定股价措施并实施完毕。如控股股东、实际控制人及其一致行动人己公告增
持具体计划但由于主观原因不能实际履行，则公司应将与控股股东、实际控制人及其一致
行动人履行增持义务相应金额（用于增持股份的资金金额不低于最近一个会计年度从公司
分得的现金股利）的应付控股股东、实际控制人及其一致行动人现金分红予以截留，直至
控股股东、实际控制人及其一致行动人履行其增持义务；如己经连续两次触发增持义务而
控股股东、实际控制人及其一致行动人均未能提出具体增持计划，则公司可将与控股股东、
实际控制人及其一致行动人履行其增持义务相应金额的应付控股股东、实际控制人及其一
致行动人现金分红予以截留用于股份回购计划，控股股东、实际控制人及其一致行动人丧
失对相应金额现金分红的追索权；如对公司董事会提出的股份回购计划投弃权票或反对票，
则公司可将与控股股东、实际控制人及其一致行动人履行其增持义务相应金额的应付控股
股东、实际控制人及其一致行动人现金分红予以截留用于下次股份回购计划，控股股东、
55
实际控制人及其一致行动人丧失对相应金额现金分红的追索权。如果董事（独立董事除外）、
高级管理人员未釆取上述稳定股价的具体措施的，将在前述事项发生之日起 10 个交易日
内，公司停止发放未履行承诺董事（独立董事除外）、高级管理人员的薪酬，同时该等董
事（独立董事除外）、高级管理人员持有的公司股份不得转让，直至该等董事（独立董事
除外）、高级管理人员按本预案的规定釆取相应的股价稳定措施并实施完毕。
四、其它
本预案经公司股东大会审议通过后自公司公开发行股票并在北京证券交易所上市之日
起生效，有效期三年。
（9）因违法违规事项自愿限售股票的承诺
实际控制人、控股股东及其一致行动人、董事长、总经理承诺：
一、若公司上市后，发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规行为，本人/
本企业自前述违法违规行为发生之日起，至该等违法违规行为被发现后的 6 个月内，本人
/本企业直接或间接所持全部股份，将按照北京证券交易所的相关要求自愿办理限售手续。
二、若公司上市后，本人/本企业发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规
行为，本人/本企业自前述违法违规行为发生之日起至该等违法违规行为被发现后的 12 个
月内，本人/本企业直接或间接所持全部股份将按照北京证券交易所的相关要求自愿办理限
售手续。
（10）保证不影响和干扰审核的承诺
发行人、实际控制人、控股股东及其一致行动人、董事、监事、高级管理人员承诺：
（一）遵守发行上市审核有关沟通、接待接触、回避等相关规定，不私下与审核人
员、监管人员以及北京证券交易所上市审核委员会（以下简称“上市委”）委员等进
行可能影响公正执行公务的接触；认为可能存在利益冲突的关系或者情形时，及时按相关
规定和流程提出回避申请。（二）不组织、指使或者参与以下列方式向审核人员、监管人
员、北京证券交易所上市委委员或者其他利益关系人输送不正当利益：1、以各种名义赠送
或者提供资金、礼品、房产、汽车、有价证券、股权等财物，或者为上述行为提供代持等
便利；2、提供旅游、宴请、娱乐健身、工作安排等利益，或者提供就业、就医、入学、承
担差旅费等便利；3、安排显著偏离公允价格的结构化、高收益、保本理财产品等交易；4、
直接或者间接提供内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息，明示或者暗示从事相关
交易活动；5、其他输送不正当利益的情形。（三）不组织、指使或者参与打探审核未公开
56
信息，不请托说情、干扰审核工作。（四）遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、北
京证券交易所有关保密的规定，不泄露审核过程中知悉的内幕信息、未公开信息、商业秘
密和国家秘密，不利用上述信息直接或者间接为本人或者他人谋取不正当利益。如违反上
述承诺，承诺人自愿接受北京证券交易所依据其业务规则采取的终止审核、一定期限内不
接受申请文件、公开认定不适合担任相关职务等措施。承诺人相关行为违反法律法规的，
将承担相应法律责任。
(一) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 比例%
银行存款 货币资金 保证金 38,388,162.23 4.46% 保函及承兑汇票保
证金
总计 - - 38,388,162.23 4.46% -
资产权利受限事项对公司的影响：
开具保函、银行承兑存入银行保证金户的存款为公司日常业务所需，金额占比资产较小，保函的保
证金到期后会自动退回，不对公司经营产生重大影响。
第六节 股份变动及股东情况
二、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 58,177,448 45.38% 0 58,177,448 45.38%
无限
其中：控股股东、实际 0 0% 0 0 0%
售条
控制人
件股
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限 有限售股份总数 70,022,552 54.62% 0 70,022,552 54.62%
售条 其中：控股股东、实际 26,075,424 20.34% 16,829,928 42,905,352 33.47%
件股 控制人
份 董事、监事、高管 2,326,918 1.82% -1,846,918 480,000 0.37%
57
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 128,200,000 - 0 128,200,000 -
普通股股东人数 157
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
质押或
司法冻
股 股 持
期末 期末持有 期末持有 结情况
序 东 东 期初持股 股 期末持股
持股 限售股份 无限售股 股
号 名 性 数 变 数
比例% 数量 份数量 份 数
称 质 动
状 量
态
1 张洪 境 26,075,424 0 26,075,424 20.34% 26,075,424 0 - 0
涛 内
自
然
人
2 上海 境 21,594,802 0 21,594,802 16.84% 21,594,802 0 - 0
许都 内
投资 非
管理 国
合伙 有
企业 法
（有 人
限合
伙）
3 信丽 境 16,829,928 0 16,829,928 13.13% 16,829,928 0 - 0
芳 内
自
然
人
4 北京 境 5,520,000 0 5,520,000 4.31% 0 5,520,000 - 0
基石 内
创业 非
投资 国
基金 有
（有 法
限合 人
伙）
5 顾金 境 5,400,000 0 5,400,000 4.21% 0 5,400,000 - 0
58
凤 内
自
然
人
6 于慧 境 4,651,200 0 4,651,200 3.63% 0 4,651,200 - 0
芳 内
自
然
人
7 河南 其 4,000,000 0 4,000,000 3.12% 0 4,000,000 - 0
信息 他
产业
基金
管理
有限
公司
－河
南数
豫高
成长
服务
业股
权投
资基
金
（有
限合
伙）
8 张红 境 3,195,480 0 3,195,480 2.49% 3,195,480 0 - 0
伟 内
自
然
人
9 许昌 境 3,000,000 0 3,000,000 2.34% 0 3,000,000 - 0
市市 内
投数 非
字经 国
济产 有
业集 法
团有 人
限公
司
10 刘永 境 2,117,582 0 2,117,582 1.65% 1,723,546 394,036 - 0
祥 内
59
自
然
人
合计 - 92,384,416 0 92,384,416 72.06% 69,419,180 22,965,236 - 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
张洪涛与信丽芳系夫妻关系，实际控制人为（张洪涛、信丽芳），张洪涛之子张瀚
艺担任上海许都的执行事务合伙人，一致行动人为（上海许都、张瀚艺）；张洪涛与张
红伟系兄弟关系；除此之外，其他股东之间不存在关联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
三、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
四、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
报告期内，公司控股股东、实际控制人为张洪涛、信丽芳。报告期内控股股东、实际
控制人未发生变化。
张洪涛，男， 1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生毕业，
清华大学 EMBA ，高级工程师， 许昌学院电气与机械工程学院兼职教授。 1996 年 7 月
至 2002 年 1 月，历任许继电气股份有限公司微机车间调试员、设计员、工艺员、 许继
自动化公司技术主管； 2002 年 2 月至 2008 年 12 月，任许继电气股份有限公司制造部
经理；2009 年 5 月至 2014 年 6 月，任许昌智能有限执行董事兼总经理； 2014 年 7 月
至 2017 年 9 月、2019 年 4 月至今，任公司总经理；2014 年 7 月至今，任公司董事长。
张洪涛先生在 2018 年 10 月入选河南省高层次人才特殊支持“中原千人”计划，2019 年
被评为“河南省劳动模范”，2021 年被授予“许昌市优秀企业家”称号。
信丽芳，女， 1984 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，华北电力大学硕
士研究生毕业。2015 年 6 月至今， 历任全资子公司北京许都信息技术有限责任公司员工、
执行董事。
60
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变
报告期 是否履行
募集方 更募集 变更用途的募
募集金额 内使用 变更用途情况 必要决策
式 资金用 集资金金额
金额 程序
途
2022 35,000,000.00 566.88 是 公司为提高资 10,082,729.95 已事后补
年定向 金使用效率，满 充履行
发行 足经营需要，将
原用于补充流
动资金—采购
原材料的募集
资金总计
10,082,729.95
元变更用途为
补充流动资金
的其他用途，具
体为：支付工程
款
8,189,164.98
元、支付运费
871,690.80
元、支付劳务费
610,165.00
元，其他
411,709.17 元
用于其他日常
运营费用。
募集资金使用详细情况：
61
报告期内，公司 2022 年定向发行的募集资金产生利息 566.88 元，在募集资金专户销户
时全部用于银行转账手续费的支付。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 贷款提 贷款提供 存续期间 利息
序号 贷款规模
方式 供方 方类型 起始日期 终止日期 率
1 信用 建设银 银行 19,500,000.00 2022 年 8 月 1 2024 年 1 月 3.85%
贷款 行 日 12 日
2 信用 招商银 银行 20,000,000.00 2023 年 6 月 2024 年 1 月 3.30%
贷款 行 16 日 10 日
3 信用 中信银 银行 10,500,000.00 2023 年 7 月 2024 年 1 月 3.30%
贷款 行 19 日 12 日
4 信用 中信银 银行 9,500,000.00 2023 年 8 月 2 2024 年 1 月 3.30%
贷款 行 日 12 日
5 信用 郑州银 银行 9,800,000.00 2023 年 3 月 2024 年 1 月 3.70%
贷款 行 10 日 3日
合计 - - - 69,300,000.00 - - -
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据《公司章程》第八章 财务会计制度、利润分配和审计中规定：
第一百六十一条 公司应当根据中国法律、法规对公司的税后利润进行分配。
第一百六十二条 公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
1、弥补上一年度的亏损；
62
2、提取法定公积金 10%；
3、提取任意公积金；
4、向公司管理层、管理人员及做出贡献的股东（含公司持股平台员工）发放奖金，由
公司董事会制定具体利润分配方案；
5、支付股东股利，但公司可根据具体情况不按照股东所持股份比例分配利润，并由公
司董事会制定具体利润分配方案。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。提取法定公积
金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，
股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
第一百六十三条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加
公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的 25%。
第一百六十四条 公司应当实行持续、稳定的利润分配政策，应重视对投资者的合理投
资回报，兼顾公司的可持续发展，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并符合法律、行
政法规的有关规定。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经
营能力。
第一百六十五条 在符合利润分配条件的前提下，公司可以采取现金、股票、现金与股
票相结合或者法律、行政法规允许的其他方式分配利润，现金分红优先于股票股利分红。
第一百六十六条 公司实施现金分红应同时满足以下条件：
（一）公司当年合并报表后的可分配利润为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会
影响公司后续持续经营；
（二）当年合并报表后经营活动产生的现金流量净额为正值；
（三）公司当年合并报表实现的净利润弥补以前年度亏损后的每股收益不低于 0.1
元；
（四）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
第一百六十七条 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会
召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
63
公司制定有《利润分配管理制度》，制度的制定与修订均严格履行了相关程序，最近
一次修订于 2023 年 12 月 15 日召开第三届董事会第二十四次会议， 2023 年 12 月 30
日在公司会议室召开 2023 年第五次临时股东大会，审议通过《关于修订公司相关制度》
议案，公司董事会对《利润分配管理制度》进行了修订；
公司于 2023 年 12 月 21 日召开第三届董事会第二十五次会议，2024 年 1 月 5 日
在公司会议室召开 2024 年第一次临时股东大会审，议通过《关于修订公司在北京证券交
易所上市后适用的相关制度》的议案，公司董事会对《利润分配管理制度（北交所上市后
适用）》进行了修订。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议 √是 □否
的要求
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机 √是 □否
会，其合法权益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程 □是 □否 √不适用
序是否合规、透明
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 2.00 0 0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
64
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 是否在公
年度税前报酬
姓名 职务 性别 出生年月 司关联方
起始日期 终止日期 （万元）
获取报酬
张洪涛 董事长 男 1973 年 4 月 2021 年 5 月 2024 年 5 45.20 否
兼总经 20 日 月 19 日
理
赵帅 董事 男 1990 年 12 2022 年 7 月 2024 年 5 18.07 否
月 7日 月 19 日
李绪勇 董事 男 1986 年 11 2022 年 7 月 2024 年 5 - 是
月 7日 月 19 日
宋宽宽 董事 男 1987 年 1 月 2021 年 5 月 2024 年 2 - 是
20 日 月6日
王子涛 董事 男 1987 年 9 月 2023 年 3 月 2024 年 2 - 是
27 日 月6日
来小康 独立董 男 1959 年 1 月 2022 年 7 月 2024 年 5 12 否
事 7日 月 19 日
陈平泽 独立董 男 1977 年 11 2023 年 12 2024 年 2 - 否
事 月 月 30 日 月 23 日
张宇 独立董 男 1970 年 11 2023 年 12 2024 年 5 - 否
事 月 月 30 日 月 19 日
田振军 监事会 男 1984 年 12 2022 年 7 月 2024 年 5 18.61 否
主席 月 7日 月 19 日
董磊涛 监事 男 1983 年 12 2022 年 11 2024 年 5 22.78 否
月 月 23 日 月 19 日
王洪亮 职工代 男 1985 年 4 月 2022 年 7 月 2024 年 5 23.04 否
表监事 7日 月 19 日
李晓华 财务负 女 1972 年 2 月 2021 年 5 月 2024 年 2 9.84 否
责人 20 日 月6日
郭世豪 董事会 男 1993 年 7 月 2023 年 3 月 2024 年 5 12.35 否
秘书 10 日 月 19 日
董事会人数： 8
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
65
公司董事、监事、高级管理人员之间无任何关系，董事长张洪涛与股东信丽芳系夫妻
关系，实际控制人为（张洪涛、信丽芳），张洪涛之子张瀚艺担任上海许都的执行事务合
伙人，一致行动人为（上海许都、张瀚艺）；张洪涛与张红伟系兄弟关系；除上述情况外，
其他董事、监事、高级管理人员互相间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 数量变 期末持普 有股票 有无限
姓名 职务 通股持 限制性
通股股数 动 通股股数 期权数 售股份
股比例 股票数
量 数量
量
张洪涛 董事长 26,075,424 0 26,075,424 20.34% 0 0 0
兼总经
理
田振军 监事会 480,000 0 480,000 0.37% 0 0 0
主席
合计 - 26,555,424 - 26,555,424 20.71% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 √是 □否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
王子涛 - 新任 董事 公司内部治理结构
调整及战略发展的
需要
夏清 独立董事 离任 - 根据独董最新规定调
整
马靖昊 独立董事 离任 - 个人原因
陈平泽 - 新任 独立董事 公司内部治理结构调
整及战略发展的需要
张宇 - 新任 独立董事 公司内部治理结构
66
调整及战略发展的
需要
张英杰 董事会秘书 离任 - 个人原因
郭世豪 - 新任 董事会秘书 公司内部治理结构
调整及战略发展的
需要
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
王子涛，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南大学，
研究生学历，2011 年 9 月至 2015 年 11 月，在申万宏源证券有限公司河南分公司投资
咨询部任投资分析专员；2016 年 1 月至 2019 年 3 月，在中州水务控股有限公司战略投
资部任高级投资经理；2019 年 3 月至 2021 年 11 月，在河南农产品交易中心有限公司
市场部任负责人；2021 年 11 月至 2022 年 3 月，在黄河科技集团有限公司战略发展部
负责战略规划；2022 年 4 月至今，在河南信息产业基金管理有限公司投融资一部任投资
总监。
郭世豪，男，1993 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳大利亚麦
考瑞大学，金融会计专业，本科学历，2019 年 3 月至 2020 年 7 月，任职于启德教育集
团；2020 年 9 月至今，任职于许昌智能继电器股份有限公司财务部及董事会办公室。
张宇，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，汉族，工学博士，华中科技大学电气与电
子工程学院教授。中国电源学会标准化委员会副主任，全国电力电子系统与设备标准化技
术委员会不间断电源分委会委员。2005 年获华中科技大学电气工程博士学位并留校工作至
今。2009 年及 2022 派驻广东省企业担任教育部企业科技特派员。2014 年国家留学基金
委公派 Ryerson 大学（加拿大多伦多）担任访问教授。2016 年入选武汉市黄鹤英才计划。
主持过多项中大功率模块化不间断电源（UPS）及并网逆变器的产品研发工作，主持了 2 项
国家自然科学基金面上项目，参与了 1 项国家重点研发计划项目。发表学术论文 80 余篇
（其中 SCI 收录 19 篇），授权发明专利 25 项，为 3 项国家标准的主要起草人。目前
主要开展高性能交流供电系统、并网逆变器及直流变压器的研究工作。
陈平泽，男，1977 年 11 月 14 日生，中国国籍，汉族，中国矿业大学（北京）管理
学院会计学副教授，经济学博士，高级审计师，硕士生导师。中国审计学会第七届、第八
届理事（现任），财政部政府会计准则委员会第一、第二、第三届（现任）咨询专家。2012
年获得第一届“审计署优秀审计博士学位论文奖”，2016 年获国家机关事务管理局第一期
67
“中央国家机关会计领军人才”称号，2020 年入选财政部组织的“全国大中型企事业单位
总会计师培养（高端）班”。至今，在《审计研究》等刊物上公开发表学术论文近 40 篇
（其中 9 篇被中国人民大学复印资料全文转载），出版学术专著 1 部，主持审计署年度
重点课题 2 项。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考个
人绩效领取报酬。
独立董事为固定津贴，为 12 万元/年。报告期内，公司已按照相关规定支付，公司董
事、监事和高级管理人员报酬的实际支付与公司披露的情况一致。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 44 31 0 75
生产人员 84 29 0 113
技术人员 254 0 3 251
销售人员 73 0 10 63
财务人员 9 0 1 8
员工总计 464 60 14 510
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 11 7
本科 255 298
专科及以下 198 205
员工总计 464 510
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员的变动、人才引进、招聘情况
在报告期内，公司优化人员结构；公司在对人员进行优化的同时，积极进行人才的引
进、补充，有效提高公司人员素质。
68
2、培训情况
公司为保证员工适应公司快速发展的需求，在报告期内：1）建立了完善的培训体系（专
业技术培训+管理技能培训，公司内部培训+公司外部培训）；2）公司制定了公司级的培训
计划，各个部门制定有部门培训计划，同时为保证培训质量，建立有培训考核机制，使员
工的能力能够得到真正的提升；3）补充完善了培训教材、员工培训手册；4）重视员工的
职称申报，为各专业员工申报职称提供帮助。
3、薪酬政策
在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、
公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失
业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公司为员工提供富有竞
争力的薪酬，同时提供工作必要的交通、话费补助，节日、生日礼金，带薪休假，公司业
绩奖励计划，季度福利礼品等各类福利。公司为保证较高的薪酬竞争力和吸引力，每年根
据地区的经济发展水平和公司的经营状况，进行一次薪酬调整。
4、需公司承担费用的离退休职工人数
报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司董事会于 2024 年 2 月 6 日收到独立董事陈平泽先生、董事王子涛先生、董事
宋宽宽先生、财务负责人李晓华女士递交的辞职报告。
公司于 2024 年 2 月 7 日召开第三届董事会第二十七次会议、于 2024 年 2 月 23
日召开 2024 年第二次临时股东大会，选举贾忠振先生为公司第三届董事会董事，孙建华
先生为公司第三届董事会独立董事、张明女士为公司财务负责人。
截至本报告披露日，公司董事人数为 7 人，监事人数为 3 人，高级管理人员人数为 3 人。
69
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
70
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 □是 √否
重大缺陷
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》及《北京证券交易所上市公司持续监
管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规和规范性文件的
要求，加强信息披露工作，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，
规范公司运作，提高公司治理水平，保护广大投资者利益。公司依据前述相关法律法规及
业务规则的规定和要求，修订了《公司章程》、《股东大会制度》、《董事会制度》、《监
事会制度》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》等公司
治理制度。
报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，
公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业发展动态监管
机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发
展。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制完善，股东大会、董事会、监事会召开程序符合《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规及
规范性文件的规定和《公司章程》等公司内部治理制度的要求，信息披露真实、准确、完
整、及时、公平，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所
有股东提供合适的保护和平等权利保障。
71
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一
层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项
上，均为规范操作，严格履行信息披露，杜绝出现违法、违规情况。报告期内，公司重大
决策运行情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。
4、 公司章程的修改情况
2023 年 3 月 10 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于拟修订公司
章程的议案》，并于 2023 年 3 月 27 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过，具
体内容请详见公司 9 月 6 日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的 2023-007 号
公告。
2023 年 12 月 15 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于拟修订公
司章程的议案》，并于 2023 年 12 月 1 日召开 2023 年第五次临时股东大会审议通过，
具体内容请详见公司 12 月 15 日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的 2023-102
号公告。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议召开的
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
次数
董事会 11 定期报告；审阅报告；日常性关联交易；
公司章程、制度修订；董监高任免；设立
董事会专门委员会；延长《公开发行并在
北交所上市议案》决议有效期；调整公开
发行股票并在北交所上市发行底价；募集
资金专项报告；定期报告更正；会计差错
更正；拟认定核心员工
监事会 7 定期报告；审阅报告；日常性关联交易；
募集资金专项报告；调整公开发行股票并
在北交所上市发行底价；会计差错更正；
延长《公开发行并在北交所上市议案》决
议有效期
股东大会 6 定期报告；审阅报告；公司章程、制度修
订；董监高任免；日常性关联交易；延长
72
《公开发行并在北交所上市议案》决议有
效期
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规
定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平
等权利、地位。
2、董事会：董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》
的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够
按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。
3、监事会：监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》
等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、
依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、
合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公
告。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董
事和监事。监事会由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。
公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，三会
决议均能得到切实的执行。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司根据《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则
（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》《北京证券交
易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等规定，修订完善《公司章程》、
《董事会制度》、《股东大会制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《独
立董事工作细则》《募集资金管理办法》等 11 项制度，制定《承诺管理制度（北交所上
市后适用）》、《利润分配管理制度（北交所上市后适用）》、《独立董事工作制度（北
交所上市后适用）》、《关联交易管理制度（北交所上市后适用）》等 9 项北交所上市后
适用制度，促进公司完善内部治理。
公司严格履行内部决策程序、依法依规运作，管理层认真履行职责，保证了公司正常
73
的生产经营，维护了股东的合法权益，未出现违纪违规现象。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司能够按照持续信息披露的相关规定与要求自觉履行信息披露义务，按
时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等
重要信息。
公司设立并披露了公司邮箱、联系电话，且均保持畅通，给予投资者以耐心解答，记
录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提
升。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设 4 个专门委员会：审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考
核委员会。各专业委员会依据相关法律法规、规范性文件、工作制度指引，履行相关职权，
保障公司合规运作。
报告期内，审计委员会根据《审计委员议事规则》及其他有关规定积极开展工作，认
真履行职责，主要审议了公司的定期报告等相关事项。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
提名委员会 √是 □否
薪酬与考核委员会 √是 □否
战略委员会 √是 □否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东 现场工作
续任职时
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式 时间（天）
间（年）
司）
夏清（已 4 1.5 8 现场 5 现场 15
离职）
马靖昊 2 1.5 8 现场 5 现场 15
74
(已离
职）
来小康 2 1.5 11 现场 6 现场 18
陈平泽 0 - - - - - -
（已离
职）
张宇 1 - - - - - -
独立董事陈平泽先生、张宇先生于 2023 年 12 月 30 日经 2023 年第五次临时股东大会
决议审议相关议案后任职独立董事，故 2023 年未参与董事会及股东大会。陈平泽先生因个
人原因于 2024 年 2 月 23 日经 2024 年第二次股东大会决议审议通过后辞去独立董事职务
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规
则（试行）》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等法律法
规和《公司章程》及《独立董事工作制度》的规定，忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职
责，积极出席相关会议，及时了解公司的经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事
会各项议案，对重大事项发表了独立意见，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用。
独立董事资格情况
在任独立董事符合 《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》规
则规定的条件 、独立性等要求 。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在
重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
在报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、
资产、人员、财务和机构等方面完全分开，拥有独立的供销体系，并具有面向市场的自主
经营能力，具备了必要的独立性。
75
1、业务独立
公司从事智能配用电产品和系统的研发、组装和销售业务。公司拥有完整的法人财产
权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司根据《企
业法人营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务。公司经营的业务与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干
涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、
独立性受到不利影响。
2、人员独立
本公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司的董事、监
事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公
司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、财务负责人、董事会秘书
等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。
3、资产独立
公司所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。与公司业务经营相关的主要
资产均由公司拥有相关所有权或使用权。公司目前中原电气谷能源互联网产业园厂区已经
投入使用，公司拥有所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产
权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情
况。
4、机构独立
公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结
构。公司具有完备的内部管理制度，设有研发部、中试技术部、生技部、采购部、制造部、
质控部、电子产品部、财务部、人力资源部、运营管理部、办公室、商务部、科技部、工
程部、市场营销委员会、工控事业部、董事会办公室等职能管理部门，各部门依照《公司
章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。本公司拥有独立
的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。
5、财务独立
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行适当的分工授权，拥有比
76
较完善的财务管理制度与会计核算体系，并依法独立纳税。公司在中国建设银行许昌魏都
支行开立独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用
银行账户的情况。公司根据生产经营情况独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业占用的情形。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《证券法》等有关法律法规规定和北京
证券交易所的业务规则，并结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，
在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司会根据所处行业、经营现状和发展情况不断
调整、完善。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司为保证年度报告披露的真实、准确、完整、及时，年报的定稿实行逐级会签机制，
落实责任到人。2016 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《年度报
告重大差错责任追究制度》，2022 年 11 月经公司第三届董事会第十三次会议、2022 年第
八次临时股东大会审议通过《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交
易所上市后适用制度的议案》，公司年度报告重大差错责任追究制度自公司向不特定合格
投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之日起生效并施行，以强化对年度报告的内
部风险控制。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司完善了以关键业绩指标为核心的绩效管理体系，将公司战略目标和年度计划层层
分解为关键业绩指标，结合工作态度和工作成果进行绩效考核，形成有竞争力和创造力的
薪酬体系。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
77
报告期内，公司共计召开 1 次年度股东大会，5 次临时股东大会，2023 年第四次临时
股东大会采用现场投票、网络投票相结合方式召开。
公司于 2023 年 12 月 30 日召开 2023 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于
独立董事辞职暨补选独立董事的议案》，该次选举采取了累积投票制。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司严格按照《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所
股票上市规则（试行）》等相关规定与要求，真实、准确、完整、及时进行信息披露，确
保所有投资者公平获取公司信息。公司董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的
来访和咨询，保障信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，维护投资者对公司事项的
知情权。同时，公司设置了投资者热线电话、电子邮箱等日常沟通渠道，保障公司与投资
者之间高效顺畅的沟通交流。
公司未来将积极加强投资者关系管理，认真广泛地听取投资者的意见和建议，提升公
司与投资者的沟通质量与效率，促进公司与投资者之间的良性互动，通过多渠道、多途径
有效增进投资者对公司全面认知，充分获得市场的价值认可，不断完善公司治理水平。
78
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
中汇会审[2024]2238号
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层
审计报告日期 2024 年 3 月 22 日
签字注册会计师姓名及连续 潘玉忠 马东宇
签字年限 3年 3年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 3年
会计师事务所审计报酬（万 40 万元
元）
一、审计意见
我们审计了许昌智能继电器股份有限公司(以下简称许昌智能公司)财务报表，包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了许昌智能公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于许昌智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
79
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
（一）收入确认 针对收入确认，我们执行的主要审
计程序包括：
如财务报表附注三、（三十五）和
五、（三十五）所述，许昌智能公司营 （1）了解、评估并测试许昌智能公
业收入主要来源于电力产品收入和电力 司与收入确认相关的关键内部控制设计
工程总承包收入，2023年度营业收入 和运行的有效性；
58,632.67万元。
（2）结合对管理层的访谈，选取样
由于营业收入为公司的关键业绩指 本检查与收入相关的合同、业务资料等，
标之一，从而存在管理层为了达到特定 了解许昌智能公司收入确认的方法、时
目标或期望而操纵收入确认的固有风 点，评价许昌智能公司收入确认是否符
险，因此我们将营业收入的确认识别为 合企业会计准则的规定；
关键审计事项。
（3）结合产品类型对收入和毛利实
施分析性程序，分析收入增长及毛利变
动情况，复核收入的合理性；
（4）对收入执行细节测试，检查主
要客户的合同、客户签（验）收单或者
工程进度确认单、销售发票等，检查收
入的真实性；
（5）对收入执行截止性测试，检查
签（验）收单或者工程确认单，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）向主要客户函证当期的交易和
80
应收账款余额，检查收款记录、销售回
款单，评估销售收入的真实性；
（7）检查与营业收入相关的信息是
否已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
（二）应收账款坏账准备 针对应收账款坏账准备，我们执行
的主要审计程序包括：
如财务报表附注三、（十四）和五、
（三）所述，2023年12月31日，许昌智 （1）了解及评估了信用政策及与应
能公司应收账款余额47,397.63万元，坏 收账款日常管理相关的内部控制设计的
账准备4,631.88万元，账面价值 有效性，并测试了关键控制执行的有效
42,765.75万元。 性；
应收账款坏账准备余额反映了管理 （2）分析应收账款坏账准备计提会
层在资产负债表日对预期信用损失做出 计政策的合理性，包括确定应收账款组
的最佳估计。涉及管理层运用重大会计 合的依据、预期信用损失率、单独计提
估计和判断，且应收账款坏账准备对于 坏账准备的判断等，复核是否符合相关
财务报表具有重要性，因此我们将应收 会计政策；
账款坏账准备确定为关键审计事项。
（3）对于单独计提坏账准备的应收
账款，获取管理层对预计未来可收回金
额做出估计的依据，包括客户信用记录、
违约或延迟付款记录及期后实际还款情
况，并复核其合理性；
（4）对于采用以账龄特征为基础的
预期信用损失模型计提坏账准备的应收
账款，检查预期信用损失的计量模型，
验证模型中重大假设和关键参数的合理
81
性以及信用风险组合划分方法的恰当
性；
（5）选取样本检查了客户的信用记
录、历史付款记录、期后回款并考虑前
瞻性信息等因素，验证管理层对整个存
续期信用损失预计的适当性。
四、其他信息
许昌智能公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估许昌智能公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算许昌智能公司、终止运
营或别无其他现实的选择。
许昌智能公司治理层(以下简称治理层)负责监督许昌智能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
82
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对许昌智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致许昌智
能公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
(六) 就许昌智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
83
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度期间财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果
超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘玉忠
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：马东宇
报告日期：2024 年 3 月 22 日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五(一) 143,319,330.48 113,196,428.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五(二) 22,287,701.91 29,640,493.70
应收账款 五(三) 427,657,490.20 352,779,730.61
应收款项融资 五(四) 3,501,300.00 1,520,875.84
预付款项 五(五) 14,014,223.27 9,178,481.20
应收保费
84
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五(六) 4,231,143.65 4,271,946.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五(七) 43,102,905.91 43,248,434.38
合同资产 五(八) 33,446,367.88 31,466,050.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五(九) 4,524,785.93 452,467.31
流动资产合计 696,085,249.23 585,754,909.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五(十) 28,523,846.66 28,742,380.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五(十一) 6,216,670.19 6,613,893.23
固定资产 五(十二) 74,969,246.43 79,714,683.63
在建工程 五(十三) 11,956,697.62 10,798,940.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五(十四) 396,749.79 216,238.44
无形资产 五(十五) 28,589,872.70 19,396,592.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 五(十六) 203,179.47
递延所得税资产 五(十七) 11,821,934.59 8,873,251.25
其他非流动资产 五(十八) 2,690,655.00
非流动资产合计 165,368,852.45 154,355,979.37
资产总计 861,454,101.68 740,110,888.50
流动负债：
短期借款 五(十九) 40,040,333.26 43,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五(二十) 32,191,602.00 24,745,339.92
应付账款 五(二十一) 241,473,521.72 181,347,249.11
预收款项
85
合同负债 五(二十二) 6,906,844.20 3,066,021.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五(二十三) 9,852,296.69 8,835,223.44
应交税费 五(二十四) 40,179,485.78 39,201,967.33
其他应付款 五(二十五) 2,389,843.75 3,382,491.58
其中：应付利息 34,254.31
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五(二十六) 29,354,630.31 454,630.31
其他流动负债 五(二十七) 23,956,683.67 33,928,546.16
流动负债合计 426,345,241.38 337,961,469.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五(二十八) 19,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五(二十九) 222,218.93 125,886.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五(三十) 10,308,604.03 10,795,941.43
递延所得税负债 五(十七) 122,043.43 166,930.24
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 10,652,866.39 30,588,757.74
负债合计 436,998,107.77 368,550,227.50
所有者权益（或股东权
益）：
股本 五(三十一) 128,200,000.00 128,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五(三十二) 117,121,756.55 117,121,756.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五(三十三) 14,982,171.71 12,125,422.36
一般风险准备
86
未分配利润 五(三十四) 156,701,240.17 113,202,853.97
归属于母公司所有者权益 417,005,168.43 370,650,032.88
（或股东权益）合计
少数股东权益 7,450,825.48 910,628.12
所有者权益（或股东权益） 424,455,993.91 371,560,661.00
合计
负债和所有者权益（或股 861,454,101.68 740,110,888.50
东权益）总计
法定代表人：张洪涛 主管会计工作负责人：张明 会计机构负责人：
吴健楠
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 132,207,537.59 102,267,896.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,703,112.23 25,513,711.70
应收账款 十六(一) 402,430,126.80 332,655,817.94
应收款项融资 2,283,800.00 1,520,875.84
预付款项 25,369,039.49 8,928,163.60
其他应收款 十六(二) 6,272,053.23 6,114,562.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 31,310,987.12 30,003,695.00
合同资产 32,886,806.00 31,251,260.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,467,725.54 213,456.83
流动资产合计 653,931,188.00 538,469,440.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六(三) 77,178,878.87 58,642,380.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,383,436.39 1,489,425.55
固定资产 72,646,315.41 79,453,161.68
87
在建工程 11,949,948.62 10,798,940.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 396,749.79 216,238.44
无形资产 18,921,381.99 19,330,275.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 203,179.47
递延所得税资产 10,156,147.38 8,426,955.91
其他非流动资产 2,690,655.00
非流动资产合计 195,526,692.92 178,357,378.03
资产总计 849,457,880.92 716,826,818.46
流动负债：
短期借款 40,040,333.26 43,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,491,452.00 19,557,831.22
应付账款 283,016,534.13 200,692,237.00
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 5,760,262.74 6,508,442.60
应交税费 38,753,291.74 30,576,117.17
其他应付款 17,222,804.52 18,532,800.78
其中：应付利息 34,254.31
应付股利
合同负债 49,504,169.93 39,674,029.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,354,630.31 454,630.31
其他流动负债 19,084,745.76 30,237,679.21
流动负债合计 513,228,224.39 389,233,767.74
非流动负债：
长期借款 19,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 222,218.93 125,886.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,308,604.03 10,795,941.43
递延所得税负债 111,246.03 151,129.13
其他非流动负债
非流动负债合计 10,642,068.99 30,572,956.63
88
负债合计 523,870,293.38 419,806,724.37
所有者权益（或股东权
益）：
股本 128,200,000.00 128,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 113,259,708.11 113,259,708.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,982,171.71 12,125,422.36
一般风险准备
未分配利润 69,145,707.72 43,434,963.62
所有者权益（或股东权益） 325,587,587.54 297,020,094.09
合计
负债和所有者权益（或股 849,457,880.92 716,826,818.46
东权益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 586,326,689.85 481,755,888.20
五(三十 586,326,689.85 481,755,888.20
其中：营业收入
五)
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 529,102,874.96 435,730,253.63
五(三十 435,892,976.46 358,081,609.74
其中：营业成本
五)
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五(三十 3,348,468.83 4,640,610.27
89
六)
五(三十 24,553,979.22 19,230,901.64
销售费用
七)
五(三十 36,284,829.75 28,481,404.85
管理费用
八)
五(三十 27,423,723.98 22,636,343.17
研发费用
九)
财务费用 五(四十) 1,598,896.72 2,659,383.96
其中：利息费用 2,176,154.50 2,591,176.26
利息收入 695,877.51 472,247.84
五(四十 8,700,203.09 7,234,730.51
加：其他收益
一)
五(四十 1,002,051.21 8,652,923.72
投资收益（损失以“-”号填列）
二)
其中：对联营企业和合营企业的投 1,002,051.21 -292,741.47
资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
五(四十 -10,423,812.55 -12,995,126.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）
三)
五(四十 -7,405,675.99 -5,727,544.63
资产减值损失（损失以“-”号填列）
四)
五(四十 1,347,148.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）
五)
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,096,580.65 44,537,766.90
五(四十 444,031.07 1,005,315.75
加：营业外收入
六)
五(四十 126,191.61 108,384.81
减：营业外支出
七)
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 49,414,420.11 45,434,697.84
列）
五(四十 3,869,087.20 3,575,921.17
减：所得税费用
八)
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,545,332.91 41,858,776.67
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 45,545,332.91 41,858,776.67
列）
90
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -809,802.64 -26,636.31
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 46,355,135.55 41,885,412.98
损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 45,545,332.91 41,858,776.67
（一）归属于母公司所有者的综合收益 46,355,135.55 41,885,412.98
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -809,802.64 -26,636.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.34
（二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.34
法定代表人：张洪涛 主管会计工作负责人：张明 会计机构负责人：
吴健楠
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业收入 十四(六) 542,329,858.98 470,106,489.06
91
减：营业成本 十四(六) 429,945,492.70 390,052,639.47
税金及附加 2,683,335.66 3,983,716.35
销售费用 20,466,597.94 17,936,091.39
管理费用 27,918,099.96 24,000,487.16
研发费用 17,208,416.20 16,827,240.15
财务费用 1,672,194.69 2,724,206.56
其中：利息费用 2,176,154.50 2,591,176.26
利息收入 614,692.50 385,921.67
加：其他收益 3,599,130.45 5,770,881.37
投资收益（损失以“-”号填列） 十四(六) -963,501.56 -4,503,967.72
其中：对联营企业和合营企业的投 -963,501.56 -6,258,389.28
资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,470,153.37 -11,819,363.13
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,410,679.56 -5,863,466.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） 492,500.46
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,683,018.25 -1,833,808.07
加：营业外收入 419,694.79 1,002,303.77
减：营业外支出 109,960.43 106,050.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 30,992,752.61 -937,554.57
列）
减：所得税费用 2,425,259.16 -1,323,362.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,567,493.45 385,808.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“-” 28,567,493.45 385,808.16
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
92
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 28,567,493.45 385,808.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 468,647,661.23 363,549,515.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,905.96 603,326.05
五(四十 74,833,025.72 61,905,479.90
收到其他与经营活动有关的现金
九)
经营活动现金流入小计 543,487,592.91 426,058,321.40
购买商品、接受劳务支付的现金 337,104,338.42 262,431,590.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
93
支付给职工以及为职工支付的现金 54,893,571.46 47,846,068.52
支付的各项税费 25,018,690.54 14,629,546.37
五(四十 99,192,921.42 82,130,206.64
支付其他与经营活动有关的现金
九)
经营活动现金流出小计 516,209,521.84 407,037,411.72
经营活动产生的现金流量净额 27,278,071.07 19,020,909.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 14,473,024.80
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,473,024.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资 15,450,638.59 11,072,240.07
产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 9,745,578.44
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
五(四十 894,673.58
支付其他与投资活动有关的现金
九)
投资活动现金流出小计 16,450,638.59 21,712,492.09
投资活动产生的现金流量净额 -16,450,638.59 -7,239,467.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,350,000.00 35,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 63,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 57,350,000.00 98,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,600,000.00 64,720,465.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,481,225.44 32,948,244.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
五(四十 2,709,920.00 11,637,461.15
支付其他与筹资活动有关的现金
九)
筹资活动现金流出小计 47,791,145.44 109,306,171.69
筹资活动产生的现金流量净额 9,558,854.56 -11,306,171.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
94
五、现金及现金等价物净增加额 20,386,287.04 475,270.70
加：期初现金及现金等价物余额 84,544,881.21 84,069,610.51
六、期末现金及现金等价物余额 104,931,168.25 84,544,881.21
法定代表人：张洪涛 主管会计工作负责人：张明 会计机构负责人：
吴健楠
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 436,011,977.81 340,387,457.46
收到的税费返还 6,628.01
收到其他与经营活动有关的现金 64,331,126.69 60,199,164.61
经营活动现金流入小计 500,349,732.51 400,586,622.07
购买商品、接受劳务支付的现金 285,125,123.53 221,921,944.67
支付给职工以及为职工支付的现金 37,319,364.19 36,383,346.21
支付的各项税费 11,630,749.80 9,597,055.82
支付其他与经营活动有关的现金 93,706,365.58 74,880,224.65
经营活动现金流出小计 427,781,603.10 342,782,571.35
经营活动产生的现金流量净额 72,568,129.41 57,804,050.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,877,680.24 88,290,000.00
投资活动现金流入小计 8,877,680.24 88,290,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 5,168,689.60 11,027,303.07
产支付的现金
投资支付的现金 19,500,000.00 16,645,578.44
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,150,000.00 89,621,759.23
投资活动现金流出小计 53,818,689.60 117,294,640.74
投资活动产生的现金流量净额 -44,941,009.36 -29,004,640.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 35,000,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 63,000,000.00
发行债券收到的现金
95
收到其他与筹资活动有关的现金 27,100,000.00
筹资活动现金流入小计 77,100,000.00 98,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,600,000.00 64,720,465.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,481,225.44 32,948,244.79
支付其他与筹资活动有关的现金 42,990,476.53 4,737,461.15
筹资活动现金流出小计 88,071,701.97 102,406,171.69
筹资活动产生的现金流量净额 -10,971,701.97 -4,406,171.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 16,655,418.08 24,393,238.29
加：期初现金及现金等价物余额 78,864,107.28 54,470,868.99
六、期末现金及现金等价物余额 95,519,525.36 78,864,107.28
96
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
具 他 专 般
项目 减： 少数股东权
资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 优 永 库存 未分配利润 益
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余 128,200,000.00 117,121,756.55 12,125,422.36 113,202,853.97 910,628.12 371,560,661.00
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 128,200,000.00 117,121,756.55 12,125,422.36 113,202,853.97 910,628.12 371,560,661.00
额
三、本期增减变 2,856,749.35 43,498,386.20 6,540,197.36 52,895,332.91
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 46,355,135.55 -809,802.64 45,545,332.91
97
总额
（二）所有者投 7,350,000.00 7,350,000.00
入和减少资本
1.股东投入的 7,350,000.00 7,350,000.00
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 2,856,749.35 -2,856,749.35
1.提取盈余公 2,856,749.35 -2,856,749.35
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者（或
股东）的分配
4.其他
（四）所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本（或股
本）
2.盈余公积转
98
增资本（或股
本）
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
5.其他综合收
益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余 128,200,000.00 117,121,756.55 14,982,171.71 156,701,240.17 7,450,825.48 424,455,993.91
额
2022 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
专
项目 具 减： 他 般 少数股东
资本 项 盈余 所有者权益合计
股本 优 永 库存 综 风 未分配利润 权益
其 公积 储 公积
先 续 股 合 险
他 备
股 债 收 准
99
益 备
一、上年 101,000,000.00 108,408,313.83 12,298,343.60 103,640,912.60 950,027.80 326,297,597.83
期末余额
加：会计
政策
变更
前期 -211,502.06 -1,984,890.79 -12,763.37 -2,209,156.22
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年 101,000,000.00 108,408,313.83 12,086,841.54 101,656,021.81 937,264.43 324,088,441.61
期初余额
三、本期 27,200,000.00 8,713,442.72 38,580.82 11,546,832.16 -26,636.31 47,472,219.39
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综 41,885,412.98 -26,636.31 41,858,776.67
合收益总
额
（二）所 7,000,000.00 28,913,442.72 35,913,442.72
有者投入
和减少资
本
100
1.股东投 7,000,000.00 27,700,000.00 34,700,000.00
入的普通
股
2.其他权
益工具持
有者投入
资本
3.股份支
付计入所
有者权益
的金额
4.其他 1,213,442.72 1,213,442.72
（三）利 38,580.82 -30,338,580.82 -30,300,000.00
润分配
1.提取盈 38,580.82 -38,580.82
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有 -30,300,000.00 -30,300,000.00
者（或股
东）的分
配
4.其他
（四）所 20,200,000.00 -20,200,000.00
有者权益
101
内部结转
1.资本公 20,200,000.00 -20,200,000.00
积转增资
本（或股
本）
2.盈余公
积转增资
本（或股
本）
3.盈余公
积弥补亏
损
4.设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5.其他综
合收益结
转留存收
益
6.其他
（五）专
项储备
1.本期提
取
2.本期使
102
用
（六）其
他
四、本年 128,200,000.00 117,121,756.55 12,125,422.36 113,202,853.97 910,628.12 371,560,661.00
期末余额
法定代表人：张洪涛 主管会计工作负责人：张明 会计机构负责人：吴健楠
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2023 年
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 128,200,000.00 113,259,708.11 12,125,422.36 43,434,963.62 297,020,094.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 128,200,000.00 113,259,708.11 12,125,422.36 43,434,963.62 297,020,094.09
三、本期增减变动金额（减 2,856,749.35 25,710,744.10 28,567,493.45
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,567,493.45 28,567,493.45
103
（二）所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 2,856,749.35 -2,856,749.35
1.提取盈余公积 2,856,749.35 -2,856,749.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
104
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 128,200,000.00 113,259,708.11 14,982,171.71 69,145,707.72 325,587,587.54
2022 年
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 项 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储 计
股 债 股 收益 准备
备
一、上年期末余额 101,000,000.00 105,759,708.11 12,298,343.60 75,333,577.29 294,391,629.00
加：会计政策变更
前期差错更正 -211,502.06 -1,945,841.01 -2,157,343.07
其他
二、本年期初余额 101,000,000.00 105,759,708.11 12,086,841.54 73,387,736.28 292,234,285.93
三、本期增减变动金额（减 27,200,000.00 7,500,000.00 38,580.82 -29,952,772.66 4,785,808.16
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 385,808.16 385,808.16
（二）所有者投入和减少资 7,000,000.00 27,700,000.00 34,700,000.00
本
1.股东投入的普通股 7,000,000.00 27,700,000.00 34,700,000.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
105
4.其他
（三）利润分配 38,580.82 -30,338,580.82 -30,300,000.00
1.提取盈余公积 38,580.82 -38,580.82
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -30,300,000.00 -30,300,000.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转 20,200,000.00 -20,200,000.00
1.资本公积转增资本（或股 20,200,000.00 -20,200,000.00
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 128,200,000.00 113,259,708.11 12,125,422.36 43,434,963.62 297,020,094.09
106
许昌智能继电器股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
一、公司基本情况
许昌智能继电器股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2014年7月2日
经许昌市工商行政管理局批准，在河南许继智能控制技术有限公司的基础上整体
变更设立，取得统一社会信用代码为91411000688199774R号的《企业法人营业执
照》。公司注册地：许昌市中原电气谷许继集团新能源产业园。法定代表人：张
洪涛。公司现有注册资本为人民币12,820.00万元，总股本为12,820.00万股，每
股面值人民币1元。公司股票于2014年12月3日在全国股份转让系统挂牌公开交易，
证券简称：许昌智能，证券代码：831396。
本公司前身系河南许继智能控制技术有限公司，由自然人张洪涛、孙卫东、
张卫东、刘秀华、董青山共同出资设立，成立时注册资本为 500.00 万元，首期
出资 150.00 万元，由各股东以货币出资。本次出资经许昌鼎力联合会计师事务
所审验，并于 2009 年 4 月 30 日出具了许鼎会验字（2009）047 号验资报告。
2010 年 5 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案规定，同意公司增加
新股东自然人柳松青、陈静，同时完成第二期出资 250.50 万元。本次出资经许
昌鼎力联合会计师事务所审验，并于 2010 年 5 月 28 日出具了许鼎会变验字（2010）
042 号验资报告。
2011 年 3 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案规定，同意公司增加
注册资本 500.00 万元，同时完成第三期出资 99.50 万元，由股东张洪涛以货币
55.50 万元、无形资产 544.00 万元出资。本次出资涉及的无形资产经许昌鼎力
联合资产评估事务所（普通合伙）评估，并于 2011 年 3 月 29 日出具了许鼎力评
报字（2011）0008 号评估报告；2017 年 3 月 28 日，上海立信资产评估有限公司
出具了信资评报字（2017）第 2028 号评估报告，对相关无形资产出资进行了追
溯评估。本次出资经许昌鼎力联合会计师事务所审验，并于 2011 年 4 月 1 日出
具了许鼎会变验字（2011）024 号验资报告。
2011 年 6 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让协议规定，
同意刘秀华把持有公司的 20.00 万元（占注册资本的 2.00%）股权转让给自然人
田振军。
2012 年 5 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让协议规定，
同意陈静把持有公司的 30.00 万元（占注册资本的 3.00%）股权转让给自然人股
东柳松青。
2012 年 6 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案规定，同意公司增加
注册资本 1,100.00 万元，由股东张洪涛、张卫东、孙卫东、董青山、柳松青以
及自然人李娜、张红伟以货币增资，其中：张洪涛以货币增资 154.00 万元，张
红伟以货币增资 416.00 万元, 张卫东以货币增资 269.00 万元, 李娜以货币增资
200.00 万元, 孙卫东以货币增资 35.00 万元,董青山以货币增资 22.00 万元,柳
松青以货币增资 4.00 万元。本次出资经许昌育立联合会计师事务所审验，并于
2012 年 6 月 21 日出具了许育立验字[2012]第 007 号验资报告。
2014 年 3 月，根据公司股东会决议和公司章程修正案规定，同意公司以未
107
分配利润 800.00 万元转增资本，转增后公司注册资本和实收资本增至 2,900.00
万元，各股东持股比例不变。
2014 年 3 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让协议规定，
同意柳松青将持有公司的全部股权转让给股东张洪涛，张卫东、田振军、李娜、
董青山将持有公司的部分股权转让给股东张红伟、孙卫东和自然人刘永祥。
2014 年 5 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案规定，同意公司增加
注册资本 350.00 万元，由上海许都投资管理合伙企业（有限合伙）以货币出资。
2014 年 5 月，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让协议规定，
同意股东孙卫东、刘永祥将持有公司的部分股权转让给程艳博、邢晓磊、栗汝晓
等 16 名自然人。
2014 年 6 月，根据公司全体股东签订的《发起人协议》及公司章程约定，
经股东会决议通过，公司全体股东作为发起人，将公司截至 2014 年 5 月 31 日止
经审计后的净资产 3,975.83 万元按 1:0.82 的比例折合为公司股份整体变更为股
份有限公司，公司折股后总股本为 3,250.00 万元。各发起人在股份公司中的持
股比例与整体变更前各股东的出资比例相同。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
上海分所对本次实收资本变更情况出具了中喜沪验字（2014）第 0012 号验资报
告。2014 年 7 月 2 日公司完成了工商变更登记，取得许昌市工商行政管局颁发
的注册号为 411092100000943 的《营业执照》。企业名称为：河南许继智能科技
股份有限公司。
2015 年 6 月，根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议及股票发行认购公
告规定，公司向上海许都投资管理合伙企业（有限合伙）发行股票 650.00 万股，
发行价格为每股人民币 2.50 元，募集资金总额为人民币 1,625.00 万元，变更后
的注册资本为人民币 3,900.00 万元。本次变更经中喜会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并于 2015 年 6 月 5 日出具了中喜验字[2015]第 0250 号验资报告。
2015 年 7 月，根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议及股票发行认购公
告规定，公司向中国银河证券股份有限公司等 14 名机构投资者发行股票
1,150.00 万股，发行价格为每股人民币 12.00 元，募集资金总额为人民币
13,800.00 万元，变更后的注册资本为人民币 5,050.00 万元。本次变更经中喜
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 7 月 20 日出具了中喜验字[2015]
第 0312 号验资报告。
2016 年 5 月，根据公司 2015 年年度股东大会决议及权益分派实施公告规定，
公司以现有总股本 5,050.00 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计
转增 5,050.00 万股，变更后的注册资本 10,100.00 万元。
2017 年 5 月，根据公司股东会决议和公司章程修正案规定，同意公司名称
变更为许昌智能继电器股份有限公司。
2022 年 5 月，根据公司 2021 年度股东大会决议及权益分派实施公告规定，
公司以现有总股本 10,100.00 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派
发现金红利 3 元（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增
2,020.00 万股，变更后的注册资本 12,120.00 万元。
2022 年 9 月，根据公司第六次临时股东大会决议，公司向河南数豫高成长
服务业股权投资基金（有限合伙）和许昌市市投数字经济产业集团有限公司共计
发行股票 700 万股，增加股本 700 万股，变更后的注册资本 12,820.00 万元。
2015 年 7 月至 2023 年 12 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统交易
活跃，截至 2023 年 12 月 31 日，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下：
108
注册资本金额 持股比例 实际出资金 实际持股比
股东名称 股东性质
(万元) (%) 额（万元） 例（%）
张洪涛 2,607.54 20.34 2,607.54 20.34 自然人
上海许都投资管理合伙
2,159.48 16.84 2,159.48 16.84 非法人组织
企业（有限合伙）
信丽芳 1,682.99 13.13 1,682.99 13.13 自然人
北京基石创业投资基金
552.00 4.31 552.00 4.31 非法人组织
（有限合伙）
顾金凤 540.00 4.21 540.00 4.21 自然人
于慧芳 465.12 3.63 465.12 3.63 自然人
河南信息产业基金管理
有限公司－河南数豫高
400.00 3.12 400.00 3.12 非法人组织
成长服务业股权投资基
金（有限合伙）
张红伟 319.55 2.49 319.55 2.49 自然人
许昌市市投数字经济产
300.00 2.34 300.00 2.34 法人
业集团有限公司
刘永祥 211.76 1.65 211.76 1.65 自然人
刘东秀 207.60 1.62 207.60 1.62 自然人
孙卫东 186.44 1.45 186.44 1.45 自然人
董青山 173.06 1.35 173.06 1.35 自然人
平安证券股份有限公司 法人/非法人
644.17 5.04 644.17 5.04
等 10 家机构 组织
张卫东等 134 名自然人 2,370.29 18.48 2,370.29 18.48 自然人
合计 12,820.00 100.00 12,820.00 100.00
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股
东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下
设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会
和董事会办公室。公司下设工控事业部、保护自动化事业部、总包工程事业部、
新能源事业部、营销服务中心、技术中心、商务中心、安全质量部等主要职能部
门。
本公司属电工机械专用设备制造业行业。主要经营活动为：仪器仪表，智能
109
变配用电控制保护设备，电气火灾监控设备，谐波治理及电能质量产品，节能、
储能及电力电子设备，变配用电屏、台、柜、箱，楼宇自动化产品，交直流开关
设备及不间断电源、防雷产品，地铁及轨道电气产品，输变配用电设备，变压器，
开关，自动化控制系统及相关软件的研发、设计、生产、安装、销售及技术咨询
服务；计算机信息系统集成和服务；设备租赁及相关技术服务；售电；机电工程、
建筑机电安装工程设计、施工及技术服务；电力工程设计、安装、施工、运行维
护、试验及总承包；施工劳务承包；消防工程领域内的技术开发、咨询及服务；
消防产品的开发及销售；巡检机器人；视频监控系统；轨道交通综合监控系统；
电动汽车充电设施；从事货物和技术的进出口业务（国家法律法规规定禁止经营
的项目和技术除外）。主要产品为智能变配电系统及智能元件、配网自动化系统、
高低压成套开关设备及智能开关元件等。
本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 3 月 21 日经公司第三届董事会第二
十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的
事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对应收款项的预期信用损失的计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等
交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注三
(十三)、本附注三(十四)、本附注三(十五)、本附注三(十六)、本附注三(二十
五)、本附注三(二十八)和本附注三(三十五)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
110
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
应收账款——金额 200.00 万元以上(含)的款项；
重要的单项计提坏账准备的应收款项
其他应收款——金额 50.00 万元以上(含)的款项。
重要的单项计提坏账准备的合同资产 金额 100.00 万元以上（含）的款项
重要的在建工程 金额 500.00 万元以上（含）的工程
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行
的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得
被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并
方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
111
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价
付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公
允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自
购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，
则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报
表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才
能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体
财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易
和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动
112
表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以
及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控
制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司
自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购
买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司
重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期
投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后
续计量，详见本附注三(二十三)“长期股权投资”或本附注三(十一)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原
113
因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本
溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对
合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(二十三)3(2)“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该
项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同
经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为
现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有
效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
114
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入
当期损益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以
常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初
始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十五)的收入确认方
法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得
或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后
的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认
金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损
失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利
息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预
计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成
本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合
同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金
流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况
除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入
或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
115
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期
间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额
来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列
条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为
目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易
性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的
定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)
计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少
会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融
资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计
入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价
形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进
行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价
值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩
大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
116
存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债
该类金融负债按照本附注三(十一)2 金融资产转移的会计政策确定的方法
进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条
款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额
之中的较高者进行后续计量：①按照本一三(十一)5 金融工具的减值方法确定的
损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十五)的收入确认方法所确
定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成
本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或
损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分
配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资
产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产
从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产
现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指
该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的
对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日
的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
117
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负
债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一
部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的
条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金
融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十二)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本
附注三(十一)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信
用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合
同资产及《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每
个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险
自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产
负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著
118
增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的
增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金
融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确
认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十二) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，
假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产
或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并
中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产
负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十三) 应收票据
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用
损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期
收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收
119
票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并
考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减
值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
(十四) 应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用
损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期
收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期
信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失
经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
对于账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 30.00
3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减
值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
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(十五) 应收款项融资
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5 所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用
损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的
现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计
预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减
值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
(十六) 其他应收款
1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损
失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。
本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预
期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合 为员工代缴款项
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减
值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
(十七) 存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
121
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品和委托
加工物资等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购
成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组
取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和
状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货
币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定
其入账价值。5) 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品形成的存货以直接材料及直接人工等直接成本确定其入账价值，不包含与
之相关的燃料费用及相关固定资产的折旧费用等其他成本的分摊金额。
（3）企业产成品、库存商品发出的成本计量采用个别计价法,其他存货发出
时采用月末一次加权平均法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表
日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
122
(十八) 合同资产
1．合同资产的确认方法及标准
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收
取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用
损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的
现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减
值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
(十九) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分
为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批
准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订
的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售
的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为
持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停
止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处
123
置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组
成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资
产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可
比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时
比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售
费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则
规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产
负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账
面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计
量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准
则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组
中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值
以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失
计入当期损益。
4．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该
组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
124
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
5．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止
使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司
控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；
在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金
额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及
部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售
的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后
可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回
金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营
损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损
益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持
有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报
的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(二十) 债权投资减值
本公司按照本附注三(十一)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失
并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流
量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
(二十一) 其他债权投资减值
本公司按照本附注三(十一)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用
损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合
同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用
损失。
(二十二) 长期应收款减值
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形
成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十一)5 所述的简化计量方
法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三(十一)5 所述的一般方法
确定预期信用损失并进行会计处理。
(二十三) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
125
重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生
的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担
债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值
计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直
接转入留存收益。
126
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计
量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资
产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当
直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股
权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企
业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定
127
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净
利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进
行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得
长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务
的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准
则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相
同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动
按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的
被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例
视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
128
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十四) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地
产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过
程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方
法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产
转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用
房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得
经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(二十五) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后
续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品形成
的固定资产以直接材料及直接人工等直接成本确定其入账价值，不包含与之相关
129
的燃料费用及相关固定资产的折旧费用等其他成本的分摊金额。
3．固定资产的折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有
待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备（器具、工具、家具等） 年限平均法 5 5.00 19.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可
使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固
定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧
方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，
则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符
合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计
入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十六) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确
认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类 别 转为固定资产的标准和时点
130
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预
定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消
房屋及建筑物 防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际
造价按预估价值转入固定资产。
（1） 相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在
需安装调试的机器设备 一段时间内保持正常稳定运行； 3）设备经过资产管理人员和使用人 员
验收。
(二十七) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生
的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断
如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中
部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者
生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以
占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以
资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达
131
到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者
可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计
入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十八) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税
费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权
的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为
基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的
公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可
靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当
期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为
外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关
专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作
为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运
用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产
的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
专利及专有技术 预计受益期限 10
软件 预计受益期限 10
132
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利
益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命
进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计
某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究
阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应
确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成
成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区
分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2)具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。②在本公司已完成研究
阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：①完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
(二十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定
资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，
表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
133
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)
预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十二)；
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(三十) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊
销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期
间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(三十一) 合同负债
134
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将
同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(三十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等
的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长
期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定
的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，
则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相
关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早
日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后
的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪
酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期
损益或相关资产成本。
135
(三十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该
义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即
上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在
一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个
项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，
则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的
账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面
价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十四) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或
者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现
金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，
采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预
计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再
对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可
靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不
136
能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按
公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担
负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日
的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认
资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的
股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且
授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企
业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份
支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(三十五) 收入
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1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履
约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在
某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带
来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将
该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给
客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，
公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价
的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)商品销售收入
本公司的产品销售，在合同约定公司负责送货且无需安装调试的情况下，以
产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收时确认收入的实现；需要安装调
试的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入。
(2)工程建造收入
本公司的电力工程总承包项目，根据履约进度在一段时间内确认收入，其中，
履约进度按照经甲方确认的已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例
确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度或合同工作量进行重新估计，
以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度或合同工作量进度确认收入时，对于本公司已
经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对
应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收的合
同价款超过已完成的工程建造劳务或合同工作量，则将超过部分确认为合同负债。
138
(三十六) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或
者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相
关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已
发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分
为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠
性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布
的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定
性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应
财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，
按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
139
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用
于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业
提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处
理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作
为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照
税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权
益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很
可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性
差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
140
转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确
认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差
额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所
得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(三十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别
各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出
租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发
生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
141
取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作
为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值
重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估
结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不
一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选
择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本
公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
142
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十一)“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十九) 债务重组损益确认时点和会计处理方法
1.债权人
(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人
在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置
损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时
以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入
投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额计入投资收益。
(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部
债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按
照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止
确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确
认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余
成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重
组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。
(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条
件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额计入投资收益。
2.债务人
(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务
符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所
清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多
项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清
偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益—
—债务重组收益。
(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终
止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权
益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债
务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终
止确认，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务
按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计
入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止
确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公
允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成
本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组
债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。
143
(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止
确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益
或投资收益(仅涉及金融工具时)。
(四十) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行
定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将
租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出
资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合
同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权
投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公
司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
144
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计
未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负
债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得
第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司
管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类
资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注
三(十二)“公允价值”披露。
(四十一) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 按5%、6%、9%、13%等税率计缴
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2% 1.2%、12%
145
计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
许昌继电器研究所有限公司 15%
河南数字能源技术有限公司 20%
北京许都信息技术有限责任公司 20%
许昌售电有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
本 公 司 在 2021 年 10 月 28 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号
GR202141000207，有效期三年，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得
税优惠有关问题的通知》【国税函〔2009〕203 号】的规定，2021 年至 2023 年
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司许昌继电器研究所有限公司在 2022 年 12 月 30 日取得高新
技术企业证书，证书编号 GR202241000975，有效期三年；同时根据《国务院关
于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发
〔2020〕8 号)，本公司之子公司许昌继电器研究所有限公司符合相关规定的条
件，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五
年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，本期享受减半
征收优惠。
根据 2023 年 3 月 26 日国家税务总局发布的《财政部 税务总局关于小微企
业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）
规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。2023 年度本公司之子公司河南数字能源技术有限公司、
北京许都信息技术有限责任公司、许昌售电有限公司符合该优惠政策。
146
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年
12 月 31 日；本期系指 2023 年度，上期系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 74,447.23 42,908.42
银行存款 104,845,861.25 84,492,497.00
其他货币资金 38,399,022.00 28,661,023.57
合 计 143,319,330.48 113,196,428.99
其中：存放在境外的款项总额 - -
2．期末受限货币资金余额 38,388,162.23 元，其中包括保函和承兑汇票保证金
38,388,162.23 元。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,108,341.78 27,081,328.02
商业承兑汇票 1,179,360.13 2,559,165.68
合 计 22,287,701.91 29,640,493.70
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 22,349,773.50 100.00 62,071.59 0.28 22,287,701.91
合 计 22,349,773.50 100.00 62,071.59 0.28 22,287,701.91
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
147
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 30,022,417.94 100.00 381,924.24 1.27 29,640,493.70
合 计 30,022,417.94 100.00 381,924.24 1.27 29,640,493.70
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 21,108,341.78 - -
商业承兑汇票 1,241,431.72 62,071.59 5.00
小 计 22,349,773.50 62,071.59 0.28
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 转销或核 期末数
计提 收回或转回 其他
销
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
381,924.24 -319,852.65 - - - 62,071.59
账准备
小 计 381,924.24 -319,852.65 - - - 62,071.59
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 18,995,596.88
商业承兑汇票 - 1,241,431.72
小 计 - 20,237,028.60
(三) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 344,858,599.39 312,317,406.81
1-2 年 94,777,586.12 61,218,434.40
2-3 年 26,129,800.21 10,015,323.26
148
3 年以上 8,210,334.38 4,754,258.23
其中：3-4 年 4,780,236.78 995,198.04
4-5 年 518,839.25 1,522,682.91
5 年以上 2,911,258.35 2,236,377.28
合 计 473,976,320.10 388,305,422.70
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 19,558,796.85 4.13 10,011,401.16 51.19 9,547,395.69
按组合计提坏账准备 454,417,523.25 95.87 36,307,428.74 7.99 418,110,094.51
合 计 473,976,320.10 100.00 46,318,829.90 9.77 427,657,490.20
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 25,349,794.77 6.53 9,049,733.18 35.70 16,300,061.59
按组合计提坏账准备 362,955,627.93 93.47 26,475,958.91 7.29 336,479,669.02
合 计 388,305,422.70 100.00 35,525,692.09 9.15 352,779,730.61
(1)重要的按单项计提坏账准备的应收账款
期初数 期末数
单位名称 计提比 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 由
许昌建腾 预计部
置业有限 4,937,186.00 1,481,155.80 4,787,186.00 1,436,155.80 30.00 分无法
公司 收回
伊川建业 预计部
6,896,700.00 2,069,010.00 4,456,700.00 1,337,010.00 30.00
绿色基地 分无法
149
发展有限 收回
公司
许昌金宸 预计部
置业有限 7,223,973.77 3,611,986.88 4,123,973.77 3,576,986.88 86.74 分无法
公司 收回
禹州置腾 预计部
建设开发 2,025,050.00 607,515.00 2,025,050.00 667,515.00 32.96 分无法
有限公司 收回
长葛市建
预计部
置房地产
4,266,885.00 1,280,065.50 1,966,389.00 1,280,065.50 65.10 分无法
开发有限
收回
公司
南阳建园
预计无
置业有限 - - 1,426,000.00 1,426,000.00 100.00
法收回
公司
许昌置腾
预计部
房地产开
- - 694,043.00 208,212.90 30.00 分无法
发有限公
收回
司
小 计 25,349,794.77 9,049,733.18 19,479,341.77 9,931,946.08
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 454,417,523.25 36,307,428.74 7.99
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 342,580,439.43 17,129,021.98 5.00
1-2 年 87,179,131.04 8,717,913.10 10.00
2-3 年 17,398,818.40 5,219,645.52 30.00
3-4 年 3,829,036.78 1,914,518.39 50.00
4-5 年 518,839.25 415,071.40 80.00
150
5 年以上 2,911,258.35 2,911,258.35 100.00
小 计 454,417,523.25 36,307,428.74 7.99
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 转销或 期末数
计提 收回或转回 其他
核销
按单项计提坏
9,049,733.18 1,505,455.08 543,787.10 - - 10,011,401.16
账准备
按组合计提坏
26,475,958.91 9,831,469.83 - - - 36,307,428.74
账准备
小 计 35,525,692.09 11,336,924.91 543,787.10 - - 46,318,829.90
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合 应收账款坏账准
合同资产期末 应收账款和合同
单位名称 应收账款期末数 同资产期末合计 备和合同资产减
数 资产期末数
数的比例(%) 值准备期末数
国家电力投资
集团有限公司
58,495,271.90 265,150.36 58,760,422.26 11.43 2,938,021.11
物资装备分公
司
许昌能源公共
36,599,133.18 1,670,700.00 38,269,833.18 7.45 3,540,030.70
服务有限公司
中铁电气化局
23,808,972.06 1,154,324.00 24,963,296.06 4.86 1,308,986.56
集团有限公司
襄城县豫能综
合能源有限公 15,106,145.07 - 15,106,145.07 2.94 755,307.25
司
许昌市润安新 14,999,999.95 - 14,999,999.95 2.92 750,000.00
151
能源科技有限
公司
小 计 149,009,522.16 3,090,174.36 152,099,696.52 29.60 9,292,345.62
(四) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
信用评级较高的银行承兑汇票 3,501,300.00 1,520,875.84
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 3,501,300.00 100.00 - - 3,501,300.00
合 计 3,501,300.00 100.00 - - 3,501,300.00
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,520,875.84 100.00 - - 1,520,875.84
合 计 1,520,875.84 100.00 - - 1,520,875.84
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 3,501,300.00 - -
3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,244,254.43 -
4．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
152
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 1,520,875.84 1,980,424.16 - 3,501,300.00
续上表：
累计在其他综合收益
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
中确认的损失准备
银行承兑汇票 1,520,875.84 3,501,300.00 - -
(五) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 11,365,181.22 81.10 8,999,424.74 98.05
1-2年 2,643,694.04 18.86 136,720.18 1.49
2-3年 5,348.01 0.04 42,336.28 0.46
合 计 14,014,223.27 100.00 9,178,481.20 100.00
2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末数
的比例(%)
东莞市凡市珠江实业有限公司 2,593,369.12 18.51
许昌隆源电力实业（集团）有限公司 1,684,862.38 12.02
江苏扬铭铜业有限公司 1,637,604.12 11.69
北京三创众合智能电气有限公司 1,280,000.00 9.13
洛阳市郑叶成套电器有限公司 833,235.90 5.95
小 计 8,029,071.52 57.30
3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六) 其他应收款
1．明细情况
项 目 期末数
153
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 8,413,821.97 4,182,678.32 4,231,143.65
合 计 8,413,821.97 4,182,678.32 4,231,143.65
续上表：
期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 8,504,097.32 4,232,150.93 4,271,946.39
合 计 8,504,097.32 4,232,150.93 4,271,946.39
2．其他应收款
(1)按性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 8,054,621.94 7,850,942.18
往来款 203,400.13 -
其他 155,799.90 653,155.14
小 计 8,413,821.97 8,504,097.32
154
(2)按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 3,745,706.43 1,867,465.04
1-2 年 309,783.73 2,027,973.00
2-3 年 735,174.73 985,502.20
3 年以上 3,623,157.08 3,623,157.08
其中：3-4 年 - -
4-5 年 - 47,020.00
5 年以上 3,623,157.08 3,576,137.08
小 计 8,413,821.97 8,504,097.32
(3)按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 528,237.21 6.28 378,237.21 71.60 150,000.00
按组合计提坏账准备 7,885,584.76 93.72 3,804,441.11 48.25 4,081,143.65
合 计 8,413,821.97 100.00 4,182,678.32 49.71 4,231,143.65
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 456,137.08 5.36 306,137.08 67.12 150,000.00
按组合计提坏账准备 8,047,960.24 94.64 3,926,013.85 48.78 4,121,946.39
合 计 8,504,097.32 100.00 4,232,150.93 49.77 4,271,946.39
(4)坏账准备计提情况
1)期末无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款。
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 7,729,784.86 3,804,441.11 49.22
低信用风险组合 155,799.90 - -
155
合 计 7,885,584.76 3,804,441.11 48.25
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3,517,806.40 175,890.32 5.00
1-2 年 309,783.73 30,978.37 10.00
2-3 年 435,174.73 130,552.42 30.00
3-4 年 - - -
4-5 年 - - -
5 年以上 3,467,020.00 3,467,020.00 100.00
小 计 7,729,784.86 3,804,441.11 49.22
3)按预期信用损失一般方法计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 小 计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 526,013.85 3,400,000.00 306,137.08 4,232,150.93
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -121,572.74 - 72,100.13 -49,472.61
本期转回 - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 12 月 31 日余额 404,441.11 3,400,000.00 378,237.21 4,182,678.32
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
各阶段划分依据详见本附注三（十一）5“金融工具的减值”之说明。
156
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 9.02%，第二阶段坏账准
备计提比例为 100.00%，第三阶段坏账准备计提比例为 71.60%。
②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十（一）2“信用
风险”之说明。
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
306,137.08 72,100.13 - - - 378,237.21
准备
按组合计提坏账
3,926,013.85 -121,572.74 - - - 3,804,441.11
准备
小 计 4,232,150.93 -49,472.61 - - - 4,182,678.32
(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 额合计数的比例(%) 余额
鄢陵县财政局综合计
保证金 3,400,000.00 5 年以上 40.41 3,400,000.00
划股
中国电能成套设备有
保证金 1,622,632.00 1 年以内 19.29 81,131.60
限公司
国华金泰（山东）新
保证金 500,000.00 1 年以内 5.94 25,000.00
材料科技有限公司
许昌金宸置业有限公
保证金 300,000.00 2-3 年 3.57 150,000.00
司
许昌宇通电力安装有
保证金 200,000.00 2-3 年 2.38 60,000.00
限公司
小 计 6,022,632.00 71.59 3,716,131.60
(七) 存货
1．明细情况
157
期末数
项 目
账面价值
账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备
原材料 21,508,492.70 2,544,513.57 18,963,979.13
在产品 12,191,769.87 498,051.58 11,693,718.29
库存商品 7,001,336.96 2,188,329.79 4,813,007.17
发出商品 5,060,508.45 747,443.81 4,313,064.64
委托加工物资 180,827.34 29,471.33 151,356.01
合同履约成本 3,167,780.67 - 3,167,780.67
合 计 49,110,715.99 6,007,810.08 43,102,905.91
续上表：
期初数
项 目
账面价值
账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备
原材料 20,108,772.68 783,549.33 19,325,223.35
在产品 11,947,836.34 1,870,562.33 10,077,274.01
库存商品 8,551,055.93 1,196,589.91 7,354,466.02
发出商品 5,673,492.74 175,963.92 5,497,528.82
委托加工物资 394,935.49 - 394,935.49
合同履约成本 599,006.69 - 599,006.69
合 计 47,275,099.87 4,026,665.49 43,248,434.38
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 783,549.33 2,280,226.76 - 519,262.52 - 2,544,513.57
库存商品 1,196,589.91 2,868,973.60 - 1,877,233.72 - 2,188,329.79
在产品 1,870,562.33 438,912.97 - 1,811,423.72 - 498,051.58
发出商品 175,963.92 1,136,025.55 - 564,545.66 - 747,443.81
委托加工物资 - 54,576.77 - 25,105.44 - 29,471.33
小 计 4,026,665.49 6,778,715.65 - 4,797,571.06 - 6,007,810.08
158
(2)本期计提、转回情况说明
本期转回或转销存货跌价准备和
类 别 确定可变现净值的具体依据
合同履约成本减值准备的原因
①对于需要加工的原材料以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本和相关税费确定的可
原材料 变现净值低于账面原材料成本的部分计提存货跌价准 已实现销售
备；②同时出于谨慎性考虑，对于库龄超过 2 年的原材
料将其可变现净值确定为 0。
①对于有合同对应的在产品，公司根据合同售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
②对于无合同对应的在产品，公司根据估计售价减去估
库存商品 已实现销售
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
③同时对于因客户订单需求数量发生临时调整形成的剩
余库存等可变现净值确定为 0。
①对于有合同对应的在产品，公司根据合同售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；②对于无合同对应的在
在产品 产品，公司根据估计售价减去估计的销售费用和相关税 已实现销售
费后的金额确定其可变现净值；③同时基于谨慎性考虑，
公司对于合同已停止履行导致剩余的在产品可变现净值
确定为 0。
根据合同售价/估计售价减去估计的销售费用和相关税
发出商品 已实现销售
费确定发出商品的可变现净值。
①对于需要加工的原材料以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本和相关税费确定的可
委托加工
变现净值低于账面原材料成本的部分计提存货跌价准 已实现销售
物资
备；②同时出于谨慎性考虑，对于库龄超过 2 年的原材
料将其可变现净值确定为 0。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
159
4．期末无用于抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存
货。
(八) 合同资产
1．明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 39,962,941.12 6,516,573.24 33,446,367.88
续上表：
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 37,355,663.61 5,889,612.90 31,466,050.71
2．按减值计提方法分类披露
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提减值准备 2,659,270.62 6.65 1,077,371.09 40.51 1,581,899.53
按组合计提减值准备 37,303,670.50 93.35 5,439,202.15 14.58 31,864,468.35
合 计 39,962,941.12 100.00 6,516,573.24 16.31 33,446,367.88
续上表：
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提减值准备 3,203,313.26 8.58 1,135,583.63 35.45 2,067,729.63
按组合计提减值准备 34,152,350.35 91.42 4,754,029.27 13.92 29,398,321.08
合 计 37,355,663.61 100.00 5,889,612.90 15.77 31,466,050.71
(1)期末无重要的按单项计提坏账准备的合同资产。
(2)期末按组合计提减值准备的合同资产
160
组 合 账面余额 减值准备 计提比例(%)
账龄组合 37,303,670.50 5,439,202.15 14.58
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 减值准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 14,031,272.34 701,563.61 5.00
1-2 年 16,258,778.97 1,625,877.90 10.00
2-3 年 4,839,111.18 1,451,733.36 30.00
3-4 年 932,868.46 466,434.23 50.00
4-5 年 240,232.50 192,186.00 80.00
5 年以上 1,001,407.05 1,001,407.05 100.00
小 计 37,303,670.50 5,439,202.15 14.58
3．本期合同资产计提减值准备情况
项 目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
质保金 626,960.34 - - 质保金增加
4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注五
(三)“应收账款”之说明。
(九) 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
IPO 发行费用 4,320,754.68 -
待认证进项税 204,031.25 452,467.31
合 计 4,524,785.93 452,467.31
(十) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 - - - - - -
161
对联营企业投资 28,523,846.66 - 28,523,846.66 28,742,380.43 - 28,742,380.43
合 计 28,523,846.66 - 28,523,846.66 28,742,380.43 - 28,742,380.43
162
2．对联营、合营企业投资
本期变动
被投资单位 减值准备期初 其他综
期初数 减少 权益法下确认的投
名称 数 追加投资 合收益
投资 资损益
变动
联营企业
1）国电投许
昌综合智慧
28,742,380.43 - - - -963,501.56 -
能源有限公
司
2）电投鼎晟
新能源科技
- - 1,000,000.00 - -255,032.21 -
（广东）有限
公司
合 计 28,742,380.43 - 1,000,000.00 - -1,218,533.77 -
续上表：
本期变动
减值准备
被投资单位名称 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末数
变动 股利或利润 准备
联营企业
1）国电投许昌综合智
- - - - 27,778,878.87 -
慧能源有限公司
2）电投鼎晟新能源科
- - - - 744,967.79 -
技（广东）有限公司
合 计 - - - - 28,523,846.66 -
3．长期股权投资减值测试情况说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 投资性房地产
163
1．采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
(1)账面原值
1)期初数 8,362,518.83
2)本期增加 -
3)本期减少 -
4)期末数 8,362,518.83
(2)累计折旧和累计摊销
1)期初数 1,748,625.60
2)本期增加 397,223.04
计提或摊销 397,223.04
3)本期减少 -
4)期末数 2,145,848.64
(3)减值准备
1)期初数 -
2)本期增加 -
3)本期减少 -
4)期末数 -
(4)账面价值
1)期末账面价值 6,216,670.19
2)期初账面价值 6,613,893.23
2．采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况说明
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
(十二) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 74,969,246.43 79,714,683.63
固定资产清理 - -
164
合 计 74,969,246.43 79,714,683.63
2．固定资产
(1)明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
(1)账面原值
1)期初数 86,078,694.26 16,041,378.03 7,030,739.03 13,501,295.61 122,652,106.93
2)本期增加 391,974.85 969,290.12 1,594,780.38 682,997.24 3,639,042.59
①购置 - 969,290.12 1,594,780.38 682,997.24 3,247,067.74
②在建工程转
391,974.85 - - - 391,974.85
入
3)本期减少 - - - 5,128.21 5,128.21
①处置或报废 - - - 5,128.21 5,128.21
②企业合并减
- - - - -
少
4)期末数 86,470,669.11 17,010,668.15 8,625,519.41 14,179,164.64 126,286,021.31
(2)累计折旧
1)期初数 23,598,751.12 6,729,362.44 5,086,457.95 7,522,851.79 42,937,423.30
2)本期增加 4,439,184.71 1,478,077.59 1,054,075.27 1,412,885.81 8,384,223.38
①计提 4,439,184.71 1,478,077.59 1,054,075.27 1,412,885.81 8,384,223.38
3)本期减少 - - - 4,871.80 4,871.80
①处置或报废 - - - 4,871.80 4,871.80
4)期末数 28,037,935.83 8,207,440.03 6,140,533.22 8,930,865.80 51,316,774.88
(3)减值准备
1)期初数 - - - - -
2)本期增加 - - - - -
3)本期减少 - - - - -
4)期末数 - - - - -
(4)账面价值
1)期末账面价 58,432,733.28 8,803,228.12 2,484,986.19 5,248,298.84 74,969,246.43
165
值
2)期初账面价
62,479,943.14 9,312,015.59 1,944,281.08 5,978,443.82 79,714,683.63
值
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 11,002,368.84 元。
(2)固定资产减值测试情况说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(5)期末无用于借款抵押或担保的固定资产。
(十三) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在建工程 11,956,697.62 - 11,956,697.62 10,798,940.37 - 10,798,940.37
166
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
启迪科技城启创
11,064,992.87 - 11,064,992.87 10,798,940.37 - 10,798,940.37
园 703-706 房屋
海开工业园区 6,749.00 - 6,749.00 - - -
需安装调试的机
884,955.75 - 884,955.75 - - -
器设备
合计 11,956,697.62 - 11,956,697.62 10,798,940.37 - 10,798,940.37
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 期末数
固定资产
启迪科技城启创园
1,130.00 10,798,940.37 266,052.50 - 11,064,992.87
703-706 房屋
续上表：
工程累计 其中：本期利 本期利息
工程进度 利息资本化
工程名称 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
(%) 累计金额
算比例(%) 额 (%)
启迪科技城启创园
98% 98% - - - 自筹
703-706 房屋
(3)在建工程减值测试情况说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)期末无用于抵押或担保的在建工程。
(十四) 使用权资产
1．明细情况
项 目 房屋及建筑物
(1)账面原值
167
1)期初数 249,267.43
2)本期增加 296,707.64
购置 296,707.64
3)本期减少 -
处置 -
4)期末数 545,975.07
(2)累计折旧
1)期初数 33,028.99
2)本期增加 116,196.29
计提 116,196.29
3)本期减少 -
处置 -
4)期末数 149,225.28
(3)减值准备
1)期初数 -
2)本期增加 -
3)本期减少 -
4)期末数 -
(4)账面价值
1)期末账面价值 396,749.79
2)期初账面价值 216,238.44
2．使用权资产减值测试情况说明
期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
(十五) 无形资产
1．明细情况
项 目 土地使用权 软件 专利及专有技术 合 计
(1)账面原值
1)期初数 21,825,685.20 876,898.37 5,530,598.29 28,233,181.86
2)本期增加 9,707,658.00 122,519.62 - 9,830,177.62
168
①购置 9,707,658.00 122,519.62 - 9,830,177.62
3)本期减少 - - - -
①处置 - - - -
4)期末数 31,533,343.20 999,417.99 5,530,598.29 38,063,359.48
(2)累计摊销
1)期初数 3,052,241.11 279,562.41 5,504,786.32 8,836,589.84
2)本期增加 533,590.27 94,246.84 9,059.83 636,896.94
①计提 533,590.27 94,246.84 9,059.83 636,896.94
3)本期减少 - - - -
①处置 - - - -
4)期末数 3,585,831.38 373,809.25 5,513,846.15 9,473,486.78
(3)减值准备
1)期初数 - - - -
2)本期增加 - - - -
3)本期减少 - - - -
4)期末数 - - - -
(4)账面价值
1)期末账面价值 27,947,511.82 625,608.74 16,752.14 28,589,872.70
2)期初账面价值 18,773,444.09 597,335.96 25,811.97 19,396,592.02
2．无形资产减值测试情况说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
4．期末无未办妥产权证书的无形资产。
(十六) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房屋装修费 - 222,842.00 19,662.53 203,179.47
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
169
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 46,402,938.56 6,962,933.50 36,622,065.82 5,494,031.40
合同资产减值准备 6,487,322.62 973,098.39 5,882,332.82 882,349.92
存货跌价准备或合同
5,976,860.66 896,529.10 3,769,356.86 565,403.53
履约成本减值准备
政府补助 10,308,604.03 1,546,290.60 10,795,941.43 1,619,391.21
内部交易未实现利润 266,494.04 39,974.11 778,054.36 116,708.15
可抵扣亏损 5,612,435.55 1,403,108.89 781,468.16 195,367.04
合 计 75,054,655.46 11,821,934.59 58,629,219.45 8,873,251.25
2．未经抵消的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性税前抵扣的
813,622.83 122,043.43 1,112,868.26 166,930.24
固定资产折旧
3．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,220,841.29 3,782,290.15
可抵扣亏损 7,838,613.21 3,984,409.57
小 计 12,059,454.50 7,766,699.72
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2023 - - -
2024 - - -
2025 862,935.37 862,935.37 -
2026 2,047,535.99 2,047,535.99 -
2027 1,073,938.21 1,073,938.21 -
2028 3,854,203.64 - -
170
小 计 7,838,613.21 3,984,409.57
(十八) 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
购置房产预付
2,500,496.00 - 2,500,496.00 - - -
款
购置机器设备
190,159.00 - 190,159.00 - - -
预付款
合 计 2,690,655.00 - 2,690,655.00 - - -
(十九) 短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押及保证借款 - 25,000,000.00
信用及保证借款 40,040,333.26 18,000,000.00
合 计 40,040,333.26 43,000,000.00
(二十) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 32,191,602.00 24,745,339.92
本期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 220,561,791.28 116,853,496.25
1-2 年 16,783,785.36 55,103,379.02
2-3 年 2,130,669.04 3,026,881.16
3 年以上 1,997,276.04 6,363,492.68
合 计 241,473,521.72 181,347,249.11
171
2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
上进线缆有限公司 2,979,789.44 逐步支付中
(二十二) 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 6,906,844.20 3,066,021.91
期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
(二十三) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 8,835,223.44 57,204,411.27 56,192,181.71 9,847,453.00
(2) 离 职 后 福 利
—设定提存计划 - 3,585,500.96 3,580,657.27 4,843.69
合 计 8,835,223.44 60,789,912.23 59,772,838.98 9,852,296.69
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、
津贴和补贴 8,835,223.44 47,360,552.31 46,355,363.98 9,840,411.77
(2)职工福利费 - 5,068,204.31 5,068,204.31 -
(3)社会保险费 - 1,532,815.26 1,530,298.03 2,517.23
其中：医疗保险
费 - 1,447,664.31 1,445,169.08 2,495.23
工伤保险
费 - 85,150.95 85,128.95 22.00
(4)住房公积金 - 1,943,435.00 1,938,911.00 4,524.00
(5)工会经费和
职工教育经费 - 1,299,404.39 1,299,404.39 -
小 计 8,835,223.44 57,204,411.27 56,192,181.71 9,847,453.00
3．设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 - 3,436,359.61 3,431,662.70 4,696.91
(2)失业保险费 - 149,141.35 148,994.57 146.78
小 计 - 3,585,500.96 3,580,657.27 4,843.69
172
(二十四) 应交税费
项 目 期末数 期初数
应交增值税 28,203,663.84 27,063,752.66
应交所得税 6,338,145.19 6,738,691.63
城市维护建设税 3,092,487.73 2,956,248.86
教育费附加 1,325,496.50 1,267,544.75
地方教育附加 883,655.28 845,020.82
应交个人所得税 58,221.40 42,190.08
应交土地使用税 105,998.45 102,861.53
房产税 170,275.55 185,371.41
水利建设专项资金 285.59 285.59
印花税 1,256.25 -
合 计 40,179,485.78 39,201,967.33
(二十五) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 34,254.31 -
应付股利 - -
其他应付款 2,355,589.44 3,382,491.58
合 计 2,389,843.75 3,382,491.58
2．应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利
34,254.31 -
息
3．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 57,564.30 211,580.00
173
应付报销款 1,810,079.29 2,191,593.16
往来款 361,545.25 360,908.85
其他 126,400.60 618,409.57
小 计 2,355,589.44 3,382,491.58
(2)期末无金额较大的其他应付款。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 54,630.31 54,630.31
一年内到期的长期借款 29,300,000.00 400,000.00
合 计 29,354,630.31 454,630.31
(二十七) 其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数
待转销项税 762,396.14 306,058.13
已背书未终止确认的票据款 20,237,028.60 27,400,669.98
不属于规范票据的数字化应收债
2,957,258.93 6,221,818.05
权未终止确认款
合 计 23,956,683.67 33,928,546.16
(二十八) 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 - 19,500,000.00
(二十九) 租赁负债
期 限 期末数 期初数
1-2 年 146,252.74 48,592.60
2-3 年 75,966.19 50,760.91
3-4 年 - 26,532.56
174
合 计 222,218.93 125,886.07
(三十) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,795,941.43 - 487,337.40 10,308,604.03 科研项目补助
2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明。
(三十一) 股本
本次变动增减(+、-)
项 目 期初数 送 其 期末数
发行新股 公积金转股 小计
股 他
股 份 总
128,200,000.00 - - - - - 128,200,000.00
数
(三十二) 资本公积
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 117,121,756.55 - - 117,121,756.55
(三十三) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,125,422.36 2,856,749.35 - 14,982,171.71
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积增加为按规定计提法定盈余公积。
(三十四) 未分配利润
1．明细情况
175
项 目 本期数 上期数
上年年末数 113,202,853.97 103,640,912.60
加：年初未分配利润调整 - -1,984,890.79
调整后本年年初数 113,202,853.97 101,656,021.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,355,135.55 41,885,412.98
减：提取法定盈余公积 2,856,749.35 38,580.82
应付普通股股利 - 30,300,000.00
期末未分配利润 156,701,240.17 113,202,853.97
2．年初未分配利润调整系前期差错更正金额，详见本附注十五（一）
“前期差错更正说明”。
(三十五) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 583,499,427.09 434,185,216.00 480,334,105.66 357,346,344.27
其他业务 2,827,262.76 1,707,760.46 1,421,782.54 735,265.47
合 计 586,326,689.85 435,892,976.46 481,755,888.20 358,081,609.74
2．营业收入、营业成本的分解信息
业务类型 营业收入 营业成本
新能源 186,830,144.10 139,923,438.33
高低压成套开关设备及智能开关元件 158,381,533.17 130,080,783.37
配用电自动化系统及智能元件 146,143,418.00 91,147,774.50
电力工程总承包项目 71,506,346.12 58,089,593.50
加工服务及其他 20,637,985.70 14,943,626.30
其他业务 2,827,262.76 1,707,760.46
合 计 586,326,689.85 435,892,976.46
3．公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
176
前五名客户营业收入总额 150,702,044.20 25.70
(三十六) 税金及附加
项 目 本期数 上期数
城市维护建设税 1,065,173.88 1,906,542.19
教育费附加 760,978.95 1,373,154.35
房产税 735,761.64 759,466.48
土地使用税 418,161.34 421,545.38
印花税 357,781.53 175,862.84
车船税 10,611.49 4,039.03
合 计 3,348,468.83 4,640,610.27
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十七) 销售费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 12,112,605.24 10,193,910.99
差旅费用 2,750,054.70 1,859,194.97
租赁费用 643,365.65 572,546.42
广告宣传费 212,298.96 516,593.38
业务招待费 2,472,053.64 2,066,044.27
折旧摊销 328,553.65 313,862.27
服务费用 4,517,364.81 2,198,271.20
售后服务费 426,799.06 526,829.50
其他费用 1,090,883.51 983,648.64
合 计 24,553,979.22 19,230,901.64
(三十八) 管理费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 22,851,073.12 16,428,769.18
办公及交通 2,048,697.02 1,700,265.02
177
折旧摊销 3,589,739.65 3,183,236.05
差旅费用 1,681,441.94 884,132.22
业务招待费 2,768,520.42 3,045,648.32
服务费 2,363,001.88 2,483,640.08
其他费用 982,355.72 755,713.98
合 计 36,284,829.75 28,481,404.85
(三十九) 研发费用
研发费用情况详见本附注六“研发支出”之说明。
(四十) 财务费用
项 目 本期数 上期数
利息费用 2,176,154.50 2,591,176.26
其中：租赁负债利息费用 7,576.53 12,811.03
减：利息收入 695,877.51 472,247.84
手续费支出 118,619.73 540,455.54
合 计 1,598,896.72 2,659,383.96
(四十一) 其他收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关
的金额
政府补助 7,315,008.09 7,226,910.55 与资产相关/与收益相关 2,645,413.00
增值税进项税
1,378,289.04 - 与收益相关 -
加计抵减
其他 6,905.96 7,819.96 与收益相关 6,905.96
合 计 8,700,203.09 7,234,730.51 2,652,318.96
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明 。
(四十二) 投资收益
1．明细情况
178
项 目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,002,051.21 -292,741.47
处置长期股权投资产生的投资收益 - 8,945,665.19
合 计 1,002,051.21 8,652,923.72
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十三) 信用减值损失
项 目 本期数 上期数
应收票据坏账损失 319,852.65 398,588.79
应收账款坏账损失 -10,793,137.81 -13,154,899.29
其他应收款坏账损失 49,472.61 -238,815.63
合 计 -10,423,812.55 -12,995,126.13
(四十四) 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
存货跌价损失及合同履约成本减
-6,778,715.65 -2,264,012.97
值损失
合同资产减值损失 -626,960.34 -3,463,531.66
合 计 -7,405,675.99 -5,727,544.63
(四十五) 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上期数
损益的金额
处置未划分为持有待售的非流
- 1,347,148.86 -
动资产时确认的收益
其中：固定资产 - 1,347,148.86 -
合 计 - 1,347,148.86 -
(四十六) 营业外收入
项 目 本期数 上期数 计入本期非经常性
179
损益的金额
政府补助 30,000.00 302,000.00 30,000.00
无法支付的款项 88,744.00 219,938.02 88,744.00
违约金 325,240.00 481,174.73 325,240.00
其他 47.07 2,203.00 47.07
合 计 444,031.07 1,005,315.75 444,031.07
[注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本附注九 “政府补助”之说
明。
(四十七) 营业外支出
计入本期非经常性损益的
项 目 本期数 上期数
金额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
其他 26,191.61 8,384.81 25,496.18
合 计 126,191.61 108,384.81 126,191.61
(四十八) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
本期所得税费用 6,862,657.35 5,962,762.20
递延所得税费用 -2,993,570.15 -2,386,841.03
合 计 3,869,087.20 3,575,921.17
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 49,414,420.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,412,163.02
子公司适用不同税率的影响 -538,562.41
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -512,903.42
180
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,073,188.71
研发费用加计扣除 -3,564,798.70
其他 -
所得税费用 3,869,087.20
(四十九) 合并现金流量表主要项目注释
1. 与经营活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
往来款 221,489.00 1,636,170.93
利息收入 695,877.51 472,247.84
押金及保证金 67,037,576.14 49,429,772.42
政府补助 6,857,670.69 9,504,949.27
解除冻结的银行存款 - 500,000.00
其他 20,412.38 362,339.44
合 计 74,833,025.72 61,905,479.90
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
往来款 66,053.90 402,199.30
费用性支出 21,531,904.92 20,217,511.14
押金及保证金 77,585,351.21 61,504,445.93
其他 9,611.39 6,050.27
合 计 99,192,921.42 82,130,206.64
2. 与投资活动有关的现金
(1) 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
处置子公司的现金净额 - 894,673.58
3. 与筹资活动有关的现金
(1) 支付的其他与筹资活动有关的现金
181
项 目 本期数 上期数
申报服务费 2,156,000.00 -
定向增发服务费 318,000.00 -
租赁付款额 235,920.00 118,980.00
购买少数股东股权 - 6,900,000.00
担保费 - 103,623.67
归还原子公司往来款 - 4,514,857.48
合 计 2,709,920.00 11,637,461.15
(2) 筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 43,000,000.00 40,000,000.00 40,333.26 43,000,000.00 - 40,040,333.26
长期借款 19,500,000.00 10,000,000.00 - 600,000.00 28,900,000.00 -
一年内到期
的非流动负 454,630.31 - 28,954,630.31 54,630.31 - 29,354,630.31
债
租赁负债 125,886.07 - 304,695.04 208,362.18 - 222,218.93
合 计 63,080,516.38 50,000,000.00 29,299,658.61 43,862,992.49 28,900,000.00 69,617,182.50
(五十) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,545,332.91 41,858,776.67
加：资产减值准备 7,405,675.99 5,727,544.63
信用减值损失 10,423,812.55 12,995,126.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,781,446.42 8,507,054.29
折旧
使用权资产折旧 116,196.29 106,041.59
182
无形资产摊销 636,896.94 532,437.36
长期待摊费用摊销 19,662.53 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -1,347,148.86
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 256.41 -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -
财务费用(收益以“－”号填列) 2,176,154.50 2,694,799.93
投资损失(收益以“－”号填列) -1,002,051.21 -8,652,923.72
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,948,683.34 -2,553,771.27
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -44,886.81 166,930.24
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,835,616.12 10,840,313.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -122,505,821.44 -116,910,193.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 90,246,309.90 77,012,010.82
其他 -9,736,614.45 -11,956,088.61
经营活动产生的现金流量净额 27,278,071.07 19,020,909.68
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
租赁形成的使用权资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 104,931,168.25 84,544,881.21
减：现金的期初数 84,544,881.21 84,069,610.51
加：现金等价物的期末数 - -
减：现金等价物的期初数 - -
现金及现金等价物净增加额 20,386,287.04 475,270.70
2．现金和现金等价物
项 目 期末数
(1)现金 104,931,168.25
183
其中：库存现金 74,447.23
可随时用于支付的银行存款 104,845,861.25
可随时用于支付的其他货币资金 10,859.77
(2)现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
(3)期末现金及现金等价物余额 104,931,168.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -
3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况
不属于现金及现金等
项 目 期末数 期初数
价物的理由
保函及承兑汇票保证
其他货币资金 38,388,162.23 28,651,547.78
金
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
期末数
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
保函及承兑汇票保
货币资金 38,388,162.23 38,388,162.23 其他
证金
续上表：
期初数
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
保函及承兑汇票保
货币资金 28,651,547.78 28,651,547.78 其他
证金
固定资产 72,825,529.69 51,431,144.65 抵押 抵押贷款
投资性房地产 1,595,414.65 1,489,425.55 抵押 抵押贷款
无形资产 21,825,685.20 18,773,444.09 抵押 抵押贷款
合 计 124,898,177.32 100,345,562.07
184
(五十二) 租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十
四)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 7,576.53
(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项 目 本期数
短期租赁费用 643,365.65
(4)与租赁相关的总现金流出
项 目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 208,362.18
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 363,378.00
合 计 571,740.18
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十（一）
3.“流动风险”之说明。
2．作为出租人
(1)经营租赁
1）租赁收入
其中：未计入租赁收款额的可变租
项 目 租赁收入
赁付款额相关的收入
房屋建筑物 688,149.31 -
2)经营租出资产均为投资性房地产，期末账面原值、累计折旧额等详见本附
注五(十一)之说明。
3) 未来五年每年未折现租赁收款额
每年未折现租赁收款额
项 目
期末数 期初数
第一年 489,826.56 380,619.81
第二年 137,385.10 245,606.13
第三年 98,400.00 40,934.36
185
第四年 - -
第五年 - -
五年后未折现租赁收款额总额 725,611.66 667,160.30
合 计 725,611.66 667,160.30
六、研发支出
按费用性质列示
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 16,715,285.95 13,930,548.34
试验费用 5,404,724.44 5,877,865.89
折旧摊销 1,011,758.04 685,441.07
差旅费用 1,993,078.57 1,360,576.26
物料领用 1,995,294.54 551,602.81
其他 303,582.44 230,308.80
合 计 27,423,723.98 22,636,343.17
其中：费用化研发支出 27,423,723.98 22,636,343.17
资本化研发支出 - -
七、合并范围的变更
本公司本期未发生合并范围变更的情况。
八、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 级次 注册资本 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
186
(万元) 经营地 直接 间接 方式
河南数字能源技术有限公司 一级 1,000.00 河南许昌 河南许昌 电气制造 60.00 设立
许昌继电器研究所有限公司 一级 5,050.00 河南许昌 河南许昌 电气制造 100.00 设立
北京许都信息技术有限责任公
一级 1,000.00 北京市 北京市 技术服务 100.00 设立
司
许昌售电有限公司 一级 5,050.00 河南许昌 河南许昌 能源服务 100.00 设立
批发和零
海开（海南）实业有限责任公司 一级 10,000.00 海南海口 海南海口 51.00 设立
售
郑州云联数字能源技术有限公
二级 3,500.00 河南郑州 河南郑州 技术服务 100.00 设立
司
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的
子公司情况。
2．重要的非全资子公司
本期本公司无重要的非全资子公司。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 投资的会计处理方法
国电投许昌综合智慧
河南许昌 河南许昌 能源服务 35.00 - 权益法
能源有限公司
2．重要联营企业的主要财务信息
国电投许昌综合智慧能源有限公司
期末数 / 本期数 期初数 /上年数
流动资产 51,094,397.95 81,536,994.45
非流动资产 303,622,202.31 136,997,860.76
资产合计 354,716,600.26 218,534,855.21
流动负债 253,662,408.26 119,369,060.21
非流动负债 - -
负债合计 253,662,408.26 119,369,060.21
187
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 101,054,192.00 99,165,795.00
按持股比例计算的净资产份
35,368,967.20 34,708,028.25
额
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 7,590,088.33 5,965,647.82
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面
27,778,878.87 28,742,380.43
价值
存在公开报价的联营企业权
- -
益投资的公允价值
营业收入 11,586,518.47 523,245.04
净利润 1,891,737.45 307,670.19
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 1,891,737.45 307,670.19
本期收到的来自联营企业的
- -
股利
九、政府补助
(一) 报告期末按应收金额确认的政府补助
期末无按照应收金额确认的政府补助。
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计 与资产
本期新
财务报 入营业 本期转入其 本期其 相关/与
期初数 增补助 期末数
表项目 外收入 他收益金额 他变动 收益相
金额
金额 关
递延收 10,795,941.43 - - 487,337.40 - 10,308,604.03 与资产
188
益 相关/与
收益相
关
(三) 计入当期损益的政府补助
项 目 本期数 上年数
其他收益 7,315,008.09 7,226,910.55
营业外收入 30,000.00 302,000.00
合 计 7,345,008.09 7,528,910.55
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风
险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收
账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策
和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别
和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵
盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环
境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司
的风险管理由战略委员会按照董事会批准的政策开展。战略委员会通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就
风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定
相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，
本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
(2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的
借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的
189
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公
允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本
公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
(3) 其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
2．信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的
风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银
行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制
信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设
置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛
分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但
的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1) 信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一
个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1) 合同付款已逾期超过 30 天。
2) 根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3) 债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下
降。
4) 债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5) 预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显
著不利变化。
6) 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2) 已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难。
190
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步。
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
(3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的
资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失
计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。相关定义如下：
1) 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性。
2) 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本公司应被偿付的金额。
3) 违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易
对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，
违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率
和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或
关键假设未发生重大变化。
(4) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司
通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信
息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司
在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概
率和违约损失率的影响。
3．流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过
监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需
要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
191
期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 4,082.16 - - - 4,082.16
应付票据 3,219.16 - - - 3,219.16
应付账款 24,147.35 - - - 24,147.35
其他应付款 235.56 - - - 235.56
一年内到期的非流
3,147.97 - - - 3,147.97
动负债
租赁负债 - 15.78 7.89 - 23.67
金融负债和或有负
34,832.20 15.78 7.89 - 34,855.87
债合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 4,382.22 - - - 4,382.22
应付票据 2,474.53 - - - 2,474.53
应付账款 18,134.72 - - - 18,134.72
其他应付款 338.25 - - - 338.25
一年内到期的非流
47.31 - - - 47.31
动负债
长期借款 - 2,107.43 - - 2,107.43
租赁负债 - 5.66 5.66 2.83 14.15
金融负债和或有负
25,377.04 2,113.09 5.66 2.83 27,498.62
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负
债表中的账面金额有所不同。
4．资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以
192
总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 12 月 31 日，本公司的资产负债
率为 50.73% (2022 年 12 月 31 日：49.80%)。
十一、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)应收款项融资 - 3,501,300.00 - 3,501,300.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
期末应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，承兑人信用状况良好，经营
或财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，故简化处理以账面金
额作为公允价值的合理估计进行计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很
小。
十二、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
本公司由自然人直接控股，实际控制人为张洪涛和信丽芳夫妇。张洪涛直接
持有公司 20.34%的股份，信丽芳直接持有公司 13.13%的股份，张洪涛和信丽芳
夫妇直接合计持有公司 33.47%的股份。
同时，张洪涛之子张瀚艺持有公司持股平台上海许都投资管理合伙企业（有
限合伙）（以下简称上海许都）37.40%的出资额，并担任执行事务合伙人，上海
许都持有公司 16.84%股份。因此，张洪涛、信丽芳可实际支配的公司股份表决
权比例为 50.31%。张洪涛、信丽芳系公司的控股股东、实际控制人，上海许都、
张瀚艺为其一致行动人。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。
193
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注八(二)“在合营安排或联营企业中
的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成
余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
国电投许昌综合智慧能源有限公司 联营企业
电投鼎晟新能源科技（广东）有限公司 联营企业
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
联营企业国电投许昌综合智慧能源有限公司的子公
许昌能源公共服务有限公司
司
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
定价政
关联方名称 关联交易内容 本期数 上期数
策
国电投许昌综合智慧能源有限公 电力总承包项
市场价 28,543,203.51[注 1] 13,779,079.67
司 目
国电投许昌综合智慧能源有限公
房屋租赁 市场价 275,352.79 167,557.84
司
电力总承包项
许昌能源公共服务有限公司 市场价 5,396,111.95[注 2] 86,793,715.55
目
许昌能源公共服务有限公司 房屋租赁 市场价 - 317,952.01
电投鼎晟新能源科技（广东）有限 电力总承包项
市场价 4,867,889.91[注 3] -
公司 目
合 计 39,090,714.76 101,058,305.07
注 1：本公司个别报表确认的关联交易金额为 28,543,203.51 元，合并报表确认的关联交易金额为
18,553,082.28 元；
注 2：本公司个别报表确认的关联交易金额为 5,396,111.95 元，合并报表确认的关联交易金额为
3,507,472.77 元；
注 3：本公司个别报表确认的关联交易金额为 4,867,889.91 元，合并报表确认的关联交易金额为
3,894,311.93 元；
2. 关联担保情况
(1)明细情况
194
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 说明
经履行完毕
张洪涛、信丽芳 本公司 19,500,000.00 2022/8/1 2024/8/1 否 1)
张洪涛 本公司 20,000,000.00 2023/7/4 2028/12/31 否 2)
张洪涛、信丽芳 本公司 9,800,000.00 2023/3/10 2024/9/6 否 3)
张洪涛 本公司 20,000,000.00 2023/6/16 2024/6/14 否 4)
(2)关联担保情况说明
1)公司实际控制人张洪涛、信丽芳为公司对建设银行许昌分行的 1,950.00
万元长期借款提供连带责任保证担保。
2) 公 司 实 际 控 制 人 张 洪 涛 为 公 司 对 中 信 银 行 郑 州 航 空 港 区 支 行 的
2,000.00 万元短期借款提供连带责任保证担保。
3)公司实际控制人张洪涛、信丽芳为公司对郑州银行许昌鹿鸣湖支行的
980.00 万元长期借款提供连带责任保证担保。
4)公司实际控制人张洪涛为公司对招商银行许昌分行的 2,000.00 万元短
期借款提供连带责任保证担保。
(三) 应收、应付关联方等未结算项目情况
应收项目
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国电投许昌综合智慧
应收账款 5,989,509.60 299,475.48 6,265,935.41 313,296.77
能源有限公司
许昌能源公共服务有
应收账款 36,599,133.18 3,456,495.70 50,086,160.30 2,504,308.02
限公司
电投鼎晟新能源科技
应收账款 5,306,000.00 265,300.00 - -
（广东）有限公司
合计 47,894,642.78 4,021,271.18 56,352,095.71 2,817,604.79
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
项目 金额（万元） 出资期限
尚未履行的出资义务 16,160.00 2030 年-2042 年
(二) 或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的
195
但已终止确认的银行承兑汇票金额为 21,244,254.43 元。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2023 年 12 月 19 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意许昌智能继电
器股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》 (证监许可
[2023]2840 号)同意注册，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股(A 股)
37,375,000 股(含超额配售选择权)（每股面值人民币 1 元）。
截至 2024 年 1 月 19 日止，公司发行人民币普通股 32,500,000 股（每股面
值人民币 1 元），发行后的注册资本为人民币 160,700,000.00 元；截至 2024 年
2 月 26 日止，公司因行使超额配售选择权新增发行人民币普通股 4,875,000 股
（每股面值人民币 1 元），发行后的注册资本为人民币 165,575,000.00 元。
十五、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
追溯重述法
本公司本期对应收账款坏账准备等前期重大会计差错事项进行了追溯调整，
具体情况如下：
对 2022 年度合并财务报表项目的累计影响
前期差错更正的内容 影响比较报表项目名称 影响科目 影响金额
应收账款 坏账准备 -3,941,669.20
合同资产 合同资产减值准备 -422,418.00
调整坏账准备
信用减值损失 信用减值损失 -3,941,669.20
资产减值损失 资产减值损失 -422,418.00
递延所得税资产 递延所得税资产 654,613.08
所得税费用调整
所得税费用 所得税费用 -654,613.08
盈余公积 盈余公积 -370,947.41
盈余公积调整
未分配利润 利润分配 370,947.41
上述前期差错更正事项于 2023 年 8 月 22 日经公司董事会审议通过。
十六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年
12 月 31 日；本期系指 2023 年度，上年同期系指 2022 年度。金额单位为人民币
元。
196
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 325,573,665.71 291,841,678.79
1-2 年 84,807,874.97 60,491,098.45
2-3 年 28,105,322.41 10,014,823.46
3 年以上 7,703,692.88 4,248,116.53
其中：3-4 年 4,779,736.98 995,198.04
4-5 年 518,839.25 1,437,588.71
5 年以上 2,405,116.65 1,815,329.78
合 计 446,190,555.97 366,595,717.23
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 19,558,796.85 4.38 10,011,401.16 51.19 9,547,395.69
按组合计提坏账准备 426,631,759.12 95.62 33,749,028.01 7.91 392,882,731.11
合 计 446,190,555.97 100.00 43,760,429.17 9.81 402,430,126.80
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 25,349,794.77 6.91 9,049,733.18 35.70 16,300,061.59
按组合计提坏账准备 341,245,922.46 93.09 24,890,166.11 7.29 316,355,756.35
合 计 366,595,717.23 100.00 33,939,899.29 9.26 332,655,817.94
3．坏账准备计提情况
(1)重要的按单项计提坏账准备的应收账款
期初数 期末数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 计提理
197
例(%) 由
许昌建腾 预计部
置业有限 4,937,186.00 1,481,155.80 4,787,186.00 1,436,155.80 30.00 分无法
公司 收回
伊川建业
预计部
绿色基地
6,896,700.00 2,069,010.00 4,456,700.00 1,337,010.00 30.00 分无法
发展有限
收回
公司
许昌金宸 预计部
置业有限 7,223,973.77 3,611,986.88 4,123,973.77 3,576,986.88 86.74 分无法
公司 收回
禹州置腾 预计部
建设开发 2,025,050.00 607,515.00 2,025,050.00 667,515.00 32.96 分无法
有限公司 收回
长葛市建
预计部
置房地产
4,266,885.00 1,280,065.50 1,966,389.00 1,280,065.50 65.10 分无法
开发有限
收回
公司
南阳建园
预计无
置业有限 - - 1,426,000.00 1,426,000.00 100.00
法收回
公司
许昌置腾
预计部
房地产开
- - 694,043.00 208,212.90 30.00 分无法
发有限公
收回
司
小 计 25,349,794.77 9,049,733.18 19,479,341.77 9,931,946.08
(2) 期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 424,353,599.16 33,749,028.01 7.95
198
关联方组合 2,278,159.96 - -
小 计 426,631,759.12 33,749,028.01 7.91
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 323,295,505.75 16,164,775.29 5.00
1-2 年 77,209,419.89 7,720,941.99 10.00
2-3 年 17,096,180.64 5,128,854.19 30.00
3-4 年 3,828,536.98 1,914,268.49 50.00
4-5 年 518,839.25 415,071.40 80.00
5 年以上 2,405,116.65 2,405,116.65 100.00
小 计 424,353,599.16 33,749,028.01 7.95
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 转销或 期末数
计提 收回或转回 其他
核销
按单项计提
9,049,733.18 1,505,455.08 543,787.10 - - 10,011,401.16
坏账准备
按组合计提
24,890,166.11 8,858,861.90 - - - 33,749,028.01
坏账准备
小 计 33,939,899.29 10,364,316.98 543,787.10 - - 43,760,429.17
5．本期无实际核销的应收账款。
6．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合同 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 应收账款期末数 合同资产期末数
资产期末数 余额合计数的 产减值准备期
比例(%) 末数
国家电力投资集团
有限公司物资装备 58,495,271.90 265,150.36 58,760,422.26 12.08 2,938,021.11
分公司
199
许昌能源公共服务
36,136,880.77 1,670,700.00 37,807,580.77 7.77 3,516,918.08
有限公司
中铁电气化局集团
23,808,972.06 1,154,324.00 24,963,296.06 5.13 1,308,986.56
有限公司
襄城县豫能综合能
15,106,145.07 - 15,106,145.07 3.10 755,307.25
源有限公司
许昌市润安新能源
14,999,999.95 - 14,999,999.95 3.08 750,000.00
科技有限公司
小 计 148,547,269.75 3,090,174.36 151,637,444.11 31.16 9,269,233.00
7．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末数 占应收账款期末数的比例(%)
联营企业子公
许昌能源公共服务有限公司 36,136,880.77 8.10
司
国电投许昌综合智慧能源有限公司 联营企业 5,912,409.60 1.33
电投鼎晟新能源科技（广东）有限公
联营企业 5,306,000.00 1.19
司
河南数字能源技术有限公司 子公司 1,623,318.53 0.36
郑州云联数字能源技术有限公司 子公司 654,841.43 0.15
小 计 49,633,450.33 11.13
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收
6,942,231.55 670,178.32 6,272,053.23 6,815,264.65 700,702.18 6,114,562.47
款
合 计 6,942,231.55 670,178.32 6,272,053.23 6,815,264.65 700,702.18 6,114,562.47
2．其他应收款
200
(1)按性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 4,354,621.94 4,198,942.18
往来款 2,572,226.64 2,345,819.04
其他 15,382.97 270,503.43
小 计 6,942,231.55 6,815,264.65
(2)按账龄披露
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,580,273.54 1,723,167.15
1-2 年 377,060.98 4,116,206.94
2-3 年 2,623,408.67 802,733.48
3 年以上 361,488.36 173,157.08
其中：3-4 年 188,331.28
4-5 年 - 47,020.00
5 年以上 173,157.08 126,137.08
小 计 6,942,231.55 6,815,264.65
(3)按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 478,237.21 6.89 328,237.21 68.63 150,000.00
按组合计提坏账准备 6,463,994.34 93.11 341,941.11 5.29 6,122,053.23
合 计 6,942,231.55 100.00 670,178.32 9.65 6,272,053.23
201
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 406,137.08 5.96 256,137.08 63.07 150,000.00
按组合计提坏账准备 6,409,127.57 94.04 444,565.10 6.94 5,964,562.47
合 计 6,815,264.65 100.00 700,702.18 10.28 6,114,562.47
(4)坏账准备计提情况
1) 期末无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款。
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,079,784.86 341,941.11 8.38
低信用风险组合 15,382.97 - -
关联方组合 2,368,826.51 - -
小 计 6,463,994.34 341,941.11 5.29
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3,467,806.40 173,390.32 5.00
1-2 年 309,783.73 30,978.37 10.00
2-3 年 235,174.73 70,552.42 30.00
3-4 年 - - -
4-5 年 - - -
5 年以上 67,020.00 67,020.00 100.00
小 计 4,079,784.86 341,941.11 8.38
3)按预期信用损失一般方法计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 小 计
期信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 444,565.10 - 256,137.08 700,702.18
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
202
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -102,623.99 - 72,100.13 -30,523.86
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 12 月 31 日余
341,941.11 - 328,237.21 670,178.32
额
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
各阶段划分依据详见本附注三（十一）5“金融工具的减值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 5.29%，第三阶段坏账准
备计提比例为 68.63%。
②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十（一）2“信
用风险”之说明。
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
256,137.08 72,100.13 - - - 328,237.21
账准备
按组合计提坏
444,565.10 -102,623.99 - - - 341,941.11
账准备
小 计 700,702.18 -30,523.86 - - - 670,178.32
(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
款项的性 占其他应收款期末合 坏账准备期
单位名称 期末数 账龄
质或内容 计数的比例(%) 末数
许昌继电器研究所有
往来款 2,321,792.74 2-3 年 33.44 -
限公司
203
中国电能成套设备有
保证金 1,622,632.00 1 年以内 23.37 81,131.60
限公司
国华金泰（山东）新材
保证金 500,000.00 1 年以内 7.20 25,000.00
料科技有限公司
许昌金宸置业有限公
保证金 300,000.00 2-3 年 4.32 150,000.00
司
电能易招咨询有限公
保证金 153,486.40 1 年以内 2.21 7,674.32
司
小 计 4,897,911.14 70.54 263,805.92
(7)对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
许昌继电器研究所有限公司 子公司 2,321,792.74 33.44
许昌售电有限公司 子公司 25,325.63 0.36
河南数字能源有限公司 子公司 21,708.14 0.31
小 计 2,368,826.51 34.11
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 49,400,000.00 - 49,400,000.00 29,900,000.00 - 29,900,000.00
对联营、合营
27,778,878.87 - 27,778,878.87 28,742,380.43 - 28,742,380.43
企业投资
合 计 77,178,878.87 - 77,178,878.87 58,642,380.43 - 58,642,380.43
2．对子公司投资
本期变动
被投资单位名称 期初数 减值准备期初数
追加投资 减少投资
204
河南数字能源技术有限公司 6,000,000.00 - - -
许昌继电器研究所有限公司 13,900,000.00 - 13,000,000.00 -
北京许都信息技术有限责任公司 10,000,000.00 - - -
海开（海南）实业有限责任公司 - - 2,700,000.00 -
许昌售电有限公司 - - 3,800,000.00 -
小 计 29,900,000.00 - 19,500,000.00 -
续上表：
本期变动
被投资单位名称 期末数 减值准备期末数
计提减值准备 其他
河南数字能源技术
- - 6,000,000.00 -
有限公司
许昌继电器研究所
- - 26,900,000.00 -
有限公司
北京许都信息技术
- - 10,000,000.00 -
有限责任公司
海开（海南）实业
- - 2,700,000.00 -
有限责任公司
许昌售电有限公司 - - 3,800,000.00 -
小 计 - - 49,400,000.00 -
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备 其他综
被投资单位名称 期初数 减少 权益法下确认的投
期初数 追加投资 合收益
投资 资损益
调整
联营企业
国电投许昌综合智
28,742,380.43 - - - -963,501.56 -
慧能源有限公司
续上表：
本期增减变动 减值准备
被投资单位名称 期末数
其他权益变动 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数
205
股利或利润 准备
联营企业
国电投许昌综合智
- - - - 27,778,878.87 -
慧能源有限公司
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 538,634,835.46 428,528,966.12 467,834,333.24 389,611,612.70
其他业务 3,695,023.52 1,416,526.58 2,272,155.82 441,026.77
合 计 542,329,858.98 429,945,492.70 470,106,489.06 390,052,639.47
2．营业收入、营业成本的分解信息
业务类型 营业收入 营业成本
新能源 198,250,724.04 150,770,691.00
高低压成套开关设备及智能开关元件 144,456,677.07 117,884,537.81
配用电自动化系统及智能元件 103,749,773.22 85,954,838.51
电力工程总承包项目 72,721,528.37 59,284,113.86
加工服务及其他 19,456,132.76 14,634,784.94
其他业务 3,695,023.52 1,416,526.58
合 计 542,329,858.98 429,945,492.70
3．公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户营业收入总额 150,459,591.37 27.74
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -963,501.56 -6,258,389.28
处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,754,421.56
206
合 计 -963,501.56 -4,503,967.72
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十七、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况
如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 2,675,413.00 -
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 - -
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 245,136.40 -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 543,787.10 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
非货币性资产交换损益 - -
债务重组损益 - -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
- -
的支出等
207
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 - -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 - -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
- -
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 287,839.46 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,905.96 -
小 计 3,759,081.92 -
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示) 630,289.17 -
少数股东损益影响额(税后) 0.22 -
归属于母公司股东的非经常性损益净额 3,128,792.53 -
2．根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
(2023 年修订)》对非经常性损益项目定义和原则的界定，本公司不存在将《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2023 年修订)》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平
均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.77 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.98 0.34 0.34
股东的净利润
2．计算过程
208
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 46,355,135.55
非经常性损益 2 3,128,792.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 43,226,343.02
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 370,650,032.88
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
5 -
的净资产加权数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
6 -
净资产加权数
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数 7 -
加权平均净资产 8=4+1*0.5+5-6+7 393,827,600.66
加权平均净资产收益率 9=1/8 11.77%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 10=3/8 10.98%
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 46,355,135.55
非经常性损益 2 3,128,792.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 43,226,343.02
期初股份总数 4 128,200,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数 6 -
报告期因回购等减少股份数的加权数 7 -
报告期缩股数 8 -
发行在外的普通股加权平均数 9=4+5+6-7-8 128,200,000
基本每股收益 10=1/9 0.36
扣除非经常损益基本每股收益 11=3/9 0.34
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
209
许昌智能继电器股份有限公司
2024 年 3 月 22 日
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
210
