证券代码：837592      证券简称：华信永道         公告编号：2024-049


              华信永道（北京）科技股份有限公司

       关于收到北京证券交易所对公司年报问询函的公告



    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带法律责任。


    华信永道（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年
6 月 20 日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对华信永道
（北京）科技股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2024】第 045
号）（以下简称“《问询函》”），现将《问询函》内容公告如下：


华信永道（北京）科技股份有限公司（华信永道）董事会、东北
证券股份有限公司、大华会计师事务所（特殊普通合伙）：
    我部在上市公司 2023 年年度报告事后审查中关注到以下情
况：
    1、关于经营业绩
    根 据 年 报 ， 你 公 司 本 期 营 业 收 入 2.32 亿 元 ， 同 比 下 降
4.13%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）
757.09 万元，同比下降 79.02%；经营活动产生的现金流量净额-
2,581.92 万元，同比下降 336.43%。毛利率方面，你公司本期销
售毛利率 41.78%，较上年同期下降 6.18 个百分点。
    请你公司：
    （1）请结合收入确认、成本结转、期间费用、毛利率的变
化情况及原因，量化分析公司上市当年净利润大幅下滑，且下滑
幅度远高于营业收入下滑幅度的原因及合理性；分析说明本期现
金流量净额同比大幅下降的原因及合理性；
    （2）说明报告期内净利润、现金流量净额大幅下滑的趋势
与同行业可比公司是否一致，是否偏离同行业平均水平；说明是
否存在尚未充分提示的经营风险。
    请保荐机构发表明确意见。


    2、关于业绩修正
   你公司经审计的营业收入、净利润较业绩快报披露数据分别
调减-8.86%、-12.57%。你公司解释营业收入调减系审计中将第
一大客户相关第三方产品销售与集成项目收入确认方法调整为净
额法所致，净利润调减系根据资产负债表期后信息确定个别提前
开工项目未能如期中标，因此将前期归集到该项目的 121.70 万
元合同履约成本调整计入营业成本所致。
    请你公司：
    （1）结合与第一大客户的交易背景、销售合同、是否为本
期新增客户等情况，以及你公司收入确认政策，说明你公司前期
采取总额法或净额法确认相关业务收入的依据；结合类似项目的
开展情况，说明相关调整是否涉及以前年度；
    （2）结合利润调减项目的具体情况，说明期后未能如期中
标的原因，以及前期将相关支出确认为合同履约成本的原因及合
理性；说明审计后将归集到该项目的合同履约成本调整计入营业
成本是否符合《企业会计准则》有关规定。
    请年审会计师发表明确意见，重点说明对营业收入和营业成
本采取的审计程序、获取的审计证据、得出的审计结论等情况。
   3、关于应收账款
     根据年报，你公司期末应收账款账面余额 1.20 亿元，较期
初增长 41.33%，解释大幅增长系部分重大项目收款比例较低所
致。分账龄看，1 年以内账龄应收账款期末账面余额 1.03 亿元，
较 期 初 增 长 43.46% ； 1 年 以 上 账 龄 应 收 账 款 期 末 账 面 余 额
1,664.47 万元，较期初增长 29.44%。
     请你公司：
     （1）结合收入确认及重大项目回款情况，量化分析 1 年以
内账龄应收账款期末余额大幅增长的原因及期后回款情况，并说
明是否存在变更信用政策或期后销售退回的情况；
     （2）补充列示 1 年以上账龄应收款项的交易背景及主要欠
款方信息，并重点说明相关应收款项的逾期情况及原因、欠款方
支付能力、期后回款情况及你公司对应的催收政策等。
     请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。


     4、关于存货
     根据年报，你公司存货期末账面余额 9,732.14 万元，较期
初增长 63.75%。从明细科目看，存货中合同履约成本、发出商
品期末账面余额分别为 9,490.58 万元、173.66 万元，较期初分
别增长 63.40%、255.25%。跌价准备计提方面，合同履约成本计
提跌价准备 32.98 万元，发出商品未计提跌价准备。
     请你公司：
     （1）分项目列示截至 2023 年期末合同履约成本余额，并补
充项目进展、收入确认以及累计结转成本的情况，说明合同履约
成本大幅增长的原因及合理性；结合合同履约成本计提跌价准备
的计算过程以及关键要素，说明合同履约成本计提跌价准备是否
充分；
    （2）列示发出商品的明细情况，包括但不限于客户情况、
客户签收程序及期末未确认收货的具体原因、期后收入确认及回
款情况等，说明发出商品本期增幅较大的原因及合理性、是否符
合行业惯例，跌价准备计提是否充分。
    请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。


    5、关于期间费用
    你公司本期研发费用下职工薪酬 2,371.47 万元，同比增长
54.18%。本期期末，你公司技术人员数量 788 人，较期初增加
120 人。
    你 公 司 本 期 销 售 费 用 下 招 待 费 423.67 万 元 ， 同 比 增 长
54.36%。
    请你公司：
    （1）结合薪酬政策、人员结构及人员变动情况，说明研发
费用下职工薪酬同比大幅增长的原因及合理性；
    （2）说明销售费用下招待费同比大幅增长的原因及合理性。


    请你公司及相关中介机构于 2024 年 7 月 4 日前将有关说明
材料报送我部邮箱（feedback@bse.cn）并对外披露。
    特此函告。


   公司将按照《问询函》的要求，尽快组织回复，并及时履行信息披露
义务。敬请广大投资者关注后续公告，并注意投资风险。
   特此公告。
华信永道（北京）科技股份有限公司
                        董事会
                2024 年 6 月 20 日