硅烷科技
838402
河南硅烷科技发展股份有限公司
Henan silane technology Development
年度报告
2023
1
公司年度大事记
公司获得中国企业家协会颁发的企业 公司获得河南省国资委颁发的河南省国
信用评价 AAA 级信用企业 企改革三年行动先进单位
公司获得中国证券报颁发的 “2022 公司获得 2023 澳中博览会颁发的
年度金牛小巨人奖” “黄金奖”
1、2023 年 7 月 27 日，公司与河南中科清能科技有限公司签订了《战略合作协议》。
2、2023 年 8 月 10 日，公司被河南省工信厅评为 2023 年河南省制造业重点培育头雁企业。
3、2023 年 9 月 18 日，公司变更中信证券股份有限公司为持续督导及保荐机构。
4、2023 年 11 月 24 日，收到河南省财政厅拨付的公司关于《高纯硅烷 CVD 法制备区熔级
多晶硅关键技术研究及产业化》河南省重大科技专项第一笔补助资金 500 万元，奖补资金
总共为 1,000 万元。
5、2023 年 12 月 15 日，收到襄城县人民政府拨付的支持资金 2,600 万元。
2
目录
公司年度大事记 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12
第五节 重大事件 .......................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 36
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 39
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 42
第九节 行业信息 .......................................................... 46
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 54
第十一节 财务会计报告 .................................................... 60
第十二节 备查文件目录 .................................................... 88
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人孟国均、主管会计工作负责人梁涌涛及会计机构负责人（会计主管人员）李猛保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、股份公司、硅烷科技 指 河南硅烷科技发展股份有限公司
北交所 指 北京证券交易所
河南省国资委 指 河南省国有资产监督管理委员会
中国平煤神马集团、集团 指 中国平煤神马控股集团有限公司
首山碳材 指 河南平煤神马首山碳材料有限公司
首创化工 指 河南省首创化工科技有限公司
4
尼龙科技 指 中国平煤神马集团尼龙科技有限公司
尼龙化工 指 河南神马尼龙化工有限责任公司
京宝新奥 指 河南京宝新奥新能源有限公司
平煤隆基 指 平煤隆基新能源科技有限公司
三会 指 股东大会、董事会、监事会
股东大会 指 河南硅烷科技发展股份有限公司股东大会
董事会 指 河南硅烷科技发展股份有限公司董事会
监事会 指 河南硅烷科技发展股份有限公司监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
保荐机构 指 中信证券股份有限公司
会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
公司章程 指 《河南硅烷科技发展股份有限公司章程》
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 硅烷科技
证券代码 838402
公司中文全称 河南硅烷科技发展股份有限公司
Henan silane technology Development
英文名称及缩写
HSTD
法定代表人 孟国均
二、 联系方式
董事会秘书姓名 付作奎
联系地址 襄城县煤焦化循环经济产业园
电话 0374-8510022
传真 0374-8512902
董秘邮箱 zuokui.fu@hnsilane.com
公司网址 www.hnsilane.com
办公地址 襄城县煤焦化循环经济产业园
邮政编码 461700
公司邮箱 hnsilanezg@163.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报 www.cs.com.cn
上海证券报 www.cnstock.com
证券时报 www.stcn.com
公司年度报告备置地 董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2022 年 9 月 28 日
行业分类 制造业（C）-化学原料及化学制品制造业（C26）-基础化学原料
制造（C261）-其他基础化学原料制造（C2619）
主要产品与服务项目 光电子材料：硅烷、氢气、四氯化硅、三氯氢硅等的生产、销售
及相关技术研发服务
普通股总股本（股） 324,661,590
6
优先股总股本（股） 0
控股股东 中国平煤神马控股集团有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为河南省国有资产监督管理委员会，无一致行动人
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层
务所
签字会计师姓名 辛文学、王会颖
名称 中信证券股份有限公司
办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）
报告期内履行持续督
北座
导职责的保荐机构
保荐代表人姓名 郑亦雷、李君瑞
持续督导的期间 2023 年 9 月 18 日 - 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
营业收入 1,120,685,553.09 953,382,946.11 17.55% 721,390,597.41
毛利率% 39.06% 31.92% - 24.15
归属于上市公司股东的净利润 308,234,961.27 189,129,609.70 62.98% 75,799,869.28
归属于上市公司股东的扣除非 281,869,744.03 185,717,459.44 51.77% 66,132,400.38
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 20.66% 21.32% - 11.79%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 19.06% 20.98% - 10.28%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.95 0.74 28.38% 0.32
二、 营运情况
单位：元
本年末比
2023 年末 2022 年末 上年末增 2021 年末
减%
资产总计 2,486,569,968.08 2,166,973,640.29 14.75% 1,566,485,344.21
负债总计 841,039,884.83 829,678,518.31 1.37% 885,146,310.25
归属于上市公司股东的净 1,645,530,083.25 1,337,295,121.98 23.05% 681,339,033.96
资产
归属于上市公司股东的每 5.07 4.12 23.05% 2.90
股净资产
资产负债率%（母公司） 33.83% 38.29% - 56.51%
资产负债率%（合并） - - - -
流动比率 1.19 1.25 0.70
本年比上
2023 年 2022 年 2021 年
年增减%
利息保障倍数 33.59 16.35 - 10.16
经营活动产生的现金流量 218,742,760.42 -94,394,859.88 331.73% -47,447,545.99
净额
应收账款周转率 9.02 10.75 - 10.00
8
存货周转率 10.79 13.20 - 14.40
总资产增长率% 14.75% 38.34% - -6.25%
营业收入增长率% 17.55% 32.16% - 41.23%
净利润增长率% 62.98% 149.64% - 61.87%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
项目 年报披露值 业绩快报披露值 差异值
归属于上市公司股东的
308,234,961.27 308,234,716.60 244.67
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 281,869,744.03 281,869,499.36 244.67
利润
总资产 2,486,569,968.08 2,486,740,386.81 -170,418.73
归属于上市公司股东的
1,645,530,083.25 1,645,529,838.58 244.67
所有者权益
业绩预告/业绩快报中披露的财务数据与本报告不存在重大差异。
四、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 261,085,134.50 290,675,140.38 289,912,921.46 279,012,356.75
归属于上市公司股东的净利 57,686,439.75 80,147,861.46 81,903,473.75 88,497,186.31
润
归属于上市公司股东的扣除 56,906,633.60 78,885,110.17 81,064,899.29 65,013,100.97
非经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
五、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
计入当期损益的政府 35,114,759.62 4,775,564.59 11,359,424.74
补助（与企业业务密切
9
相关，按照 国家统一
标准定额或定量享受
的政府补助除外）
非流动资产处置损益
除上述各项之外的其 15,811.84 -237,658.78 1,347,046.35
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损 23,051.53 11,627.87 183,487.44
益定义的损益项目
非经常性损益合计 35,153,622.99 4,549,533.68 12,889,958.53
所得税影响数 8,788,405.75 1,137,383.42 3,222,489.63
少数股东权益影响额
- - -
（税后）
非经常性损益净额 26,365,217.24 3,412,150.26 9,667,468.90
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
归属于上市公司股 189,224,212.36 189,129,609.70 75,799,869.28 75,799,869.28
东的净利润
归属于上市公司股 185,812,062.10 185,717,459.44 66,132,400.38 66,132,400.38
东的扣除非经常性
损益后的净利润
所有者权益合计 1,337,428,979.24 1,337,295,121.98 681,339,033.96 681,339,033.96
三.1.1 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，
以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资
产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交
易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在
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交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的
递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定
的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负
债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额
执行《企业会计准则解释第 16 号》 递延所得税负债 39,254.60
“关于单项交易产生的资产和负 未分配利润 -35,329.14
债相关的递延所得税不适用初始
盈余公积 -3,925.46
确认豁免的会计处理”
2023.12.31 2022.12.31
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
/2023 年度 /2022 年度
执行《企业会计准则解释第 递延所得税负债 36,806.14 94,602.66
16 号》“关于单项交易产生的 未分配利润 -33,125.53 -85,142.39
资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会 盈余公积 -3,680.61 -9,460.27
计处理”
11
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司商业模式是通过采购焦炉煤气、硅粉等原材料，依托核心生产技术和先进的工艺设备，在特定
温度压力下进行气固相反应，生产并向客户销售高纯度、满足各领域应用的特种电子工业气体来实现收
益。公司具体的商业模式如下：
1.研发模式
公司负责统筹技术研发，并与上海交通大学和中国化学赛鼎工程公司等单位进行研发合作，为公司
产品研发提供技术支持。公司在硅烷厂设有省市级研发中心，负责一线技术研发，在实践中改进技术工
艺。目前公司已完全掌握了“ZSN 法高纯硅烷生产技术”的核心技术，人员素质得到极大提高，公司内
部已经形成了一支具有研发、改造、生产能力的技术团队。
公司研发设计流程遵循 ISO9000 标准流程，公司在生产过程中持续地改进整套生产工艺，在工艺、
装备、转化率上混合了多项技术，产生了大量的应用性发明。
公司一方面掌握市场客观需求，一方面参照国际新技术发展趋势与应用，同时结合相关国际、国家
标准，形成了从市场、技术、工艺等多方面参与的设计开发评审制度。
公司研发的区熔级多晶硅主要技术指标与国外进口产品基本一致，正在进行产业化建设和市场投
放。
2.生产模式
公司氢气生产装置、硅烷生产系统运行平稳，公司的生产主要是利用焦炉煤气生产氢气；利用硅粉、
氢气、四氯化硅等生产高纯硅烷。
公司主要采用以销定产的生产模式，根据产品市场趋势、客户订单需求、产品和原材料库存等因素，
下达生产任务组织生产，生产线连续化、不间断生产，充分保障产品的交付。
公司结合市场整体情况、自身生产能力和经营目标确定下一年度主要产品的年度生产经营计划，企
管部组织编制各专业年度生产经营计划，生产管理部组织编制具体生产计划，同时根据销售部门反馈的
市场销售情况调整产品生产数量及具体型号。在生产过程中，公司生产管理部负责生产工艺管理，制定
产品工艺技术文件；生产车间严格执行工艺操作程序，控制各项工艺指标，以保证产品质量；安全环保
部门对生产过程中的安全以及环保问题进行全程监督；质量管理部按相关标准对原材料-中间品-产成品
的全流程质量控制进行管理。
3.销售模式
公司主要采取直接面对客户的销售模式。公司根据不同区域市场情况组织成立专业化的销售团队，
公司销售部根据市场行情、生产计划及客户实际需求，与客户一般签订框架合同，合同主要对销售期限、
产品规格、数量和单价确认方法、结算方式和期限、送货和运输方式、产品验收方式等进行约定。公司
根据产品综合成本、产品市场供需情况、原材料供应情况等因素制定产品的销售价格。
公司的主营产品具有较强的品牌公信力和行业影响力，已在下游的行业中建立了良好口碑，形成了
一大批稳定的优质客户。目前已积累了 TCL 华星、隆基股份、惠科电子、京东方、爱旭股份、东方日升、
神马股份、爱旭光电、金宏气体、华特气体、通威股份等一批市场领先的重要客户。
4.盈利模式
公司主要是通过销售特种电子及工业气体来满足下游客户的生产需求盈利，同时提供技术服务也是
公司在行业内的竞争力之一。下游客户如有技术上的需求，公司会指派业务员给予帮助，让客户满意。
而随着公司技术工艺的提升，公司将进一步提高公司产品的市场占有率，提高公司盈利能力。公司的生
产经营具有可持续性。
报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级
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其他相关的认定情况 2023 年 5 月，公司入围国家级“科改企业”名单。
二、 经营情况回顾
1、 经营计划
2023 年，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产值的
同时，不断提升服务质量，完善管理制度，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业
持续快速稳定发展。随着资本市场对北京证券交易所上市企业关注度的显著提升，以及在国家和各级政
府产业政策的大力支持下，公司主营业务发展良好，品牌知名度进一步扩大。
1、报告期内公司实现营业收入 1,120,685,553.09 元，同比增长 17.55%。主要原因为报告期内公司
硅烷气量价齐升所致。
2、报告期内公司营业成本为 682,893,940.09 元，同比增长 5.21%，主要原因为报告期内公司硅烷
气等产品产销量的增加，相应的原材料等营业成本也在增加，营业成本的增长与营业收入的增长趋势保
持一致。
3、报告期内公司实现归属于公司股东的净利润 308,234,961.27 元，同比增长 62.98%%，主要原因
为报告期内公司硅烷气量价齐升所致。
4、报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为 218,742,760.42 元，较上期增加了 331.73%。
主要原因为报告期内公司银行承兑汇票到期解付较上期增加较多，同时购买商品、接受劳务支付的现金
等经营活动流出较上期减少较多所致。
5、报告期内公司的主营方向未发生重大变化。
2、 行业情况
公司所处行业属于“化学原料及化学制品制造业”中的细分行业“其他基础化学原料制造”。公司
的核心产品为氢气和电子级硅烷气，属于气体行业。氢是主要的工业原料，也是最重要的工业气体和特
种气体，在石油化工、电子工业、冶金工业、食品加工、浮法玻璃、精细有机合成、航空航天等方面有
着广泛的应用。电子级硅烷气主要通过化学气相沉积的方法用于特殊层膜的生产，下游的行业包括半导
体行业、显示面板行业、光伏行业、负极材料等，均为国家重点支持发展的行业。
近年来国家出台了一系列有关氢能及电子特种气体的支持政策，比如《国务院关于加快建立健全绿
色低碳循环发展经济体系的指导意见》中提到推动能源体系绿色低碳转型、因地制宜发展氢能，《关于
推动先进制造业和现代服务业深度融合发展的实施意见》提到推动氢能产业创新、集聚发展，完善氢能
制备、储运、加注等设施和服务。《战略性新兴产业分类（2018）》《重点新材料首批次应用示范指导目
录（2019 年版）》都包含了电子特种气体，《产业结构调整指导目录（2019 年本）》将电子气等新型精细
化学品的开发与生产列入“第一类鼓励类”产业。
2.市场竞争现状
公司主要产品为氢气和电子级硅烷气。公司的氢气多为相邻区域“中国尼龙城”尼龙产业聚集区的
关联客户，作为本区域内最大的氢气供应商，市场竞争较为稳定。电子级硅烷气从产品质量上来看，达
到国际先进技术水平，完全可以满足目前下游市场对硅烷气质量的要求。下游的行业包括集成电路、显
示面板、光伏、负极材料等行业，随着光伏、硅碳负极材料的发展，对高质量气体的需求将会不断增加，
具有较大的发展空间。
3.重大事件对公司的影响
报告期内，公司各项生产经营活动有序开展，影响的重大事项有：一是公司募投项目一期硅烷装置
冷氢化系统技改项目于 2023 年 4 月试生产，6 月底暂估转固，改造后的冷氢化装置，三氯氢硅的产能由
1 万吨/年提升至 5 万吨/年;二是公司电子级（区熔级）多晶硅项目上半年和相关的下游客户也做了接洽
和认证，目前直径为 130 毫米的区熔硅料已经获得下游企业的初步认可，正在积极测试直径 150 毫米的
产品，同时正在推进 IATF16949 汽车行业质量管理体系的认证。
13
3、 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 189,844,968.76 7.64% 454,230,025.31 20.96% -58.20%
应收票据 271,176,622.13 10.90% 180,966,873.36 8.35% 49.85%
应收账款 158,014,337.41 6.35% 90,393,951.85 4.17% 74.81%
存货 69,665,147.62 2.80% 56,904,954.39 2.63% 22.42%
投资性房地 - - - - -
产
长期股权投 - - - - -
资
固定资产 1,161,137,253.91 46.69% 878,900,426.10 40.56% 32.11%
在建工程 343,247,274.21 13.80% 265,730,056.02 12.26% 29.17%
无形资产 103,794,968.17 4.17% 62,263,262.38 2.87% 66.70%
商誉 - - - -
短期借款 110,000,000.00 4.42% 220,000,000.00 10.15% -50.00%
长期借款 81,539,048.36 3.28% 64,322,597.50 2.97% 26.77%
应收款项融 142,615,675.23 5.74% 95,464,177.51 4.41% 49.39%
资
应付票据 143,075,014.00 5.75% 61,002,000.00 2.81% 134.54%
应付账款 227,534,732.72 9.15% 279,368,646.14 12.89% -18.55%
其他流动负 132,840,496.32 5.34% 91,056,651.17 4.20% 45.89%
债
股本 324,661,590.00 13.06% 324,661,590.00 14.98% 0%
资本公积 670,150,630.87 26.95% 670,150,630.87 30.92% 0%
未分配利润 585,646,076.14 23.55% 308,234,611.00 14.22% 90.00%
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：期末余额 189,884,968.76 元，较期初减少了 58.20%，主要是报告期内随着公开发
行募投项目的进展，公开发行募集资金支出较多所致。
2、应收票据：期末余额 271,176,622.13 元，较期初增加了 42.21%，主要是报告期内营业收入增
加，客户多以银行承兑汇票支付货款，同时，未终止确认的银行承兑汇票也有所增加所致。
3、应收账款：期末余额 158,014,337.41 元，较期初增加了 74.81%，主要是报告期内公司经营规模
及营业收入大幅度增加，导致应收账款较期初增加。客户基本能够按照合同约定账期来进行付款，不存
在长期挂账的呆坏账。
4、固定资产：期末余额 1,161,137,253.91 元，较期初增加了 32.11%，主要原因为报告期内公司
硅烷装置冷氢化系统技改项目、年产 3500 吨硅烷项目的房屋及建筑物转固所致。
5、无形资产：期末余额 103,794,968.17 元，较期初增加了 66.70%，主要原因报告期内公司四期
项目土地支付 4400 万元导致无形资产增加。
6、短期借款：期末余额 110,000,000.00 元，较期初减少了 50.00%，主要原因是报告期内公司归
还了部分金融机构的短期贷款所致。
7、应收款项融资：期末余额 142,615,675.23 元，较期初增加了 49.39%，主要原因为报告期内公
司收到的 6+9 银行的应收票据增加所致。
8、应付票据：期末余额 143,075,014.00 元，较期初增加了 134.54%，主要是报告期内报告期内随
着公司业务规模的扩大，新签发的应付供应商的票据随之增加所致。
14
9、应付账款：期末余额 227,534,732.72 元，较期初减少了 18.55%，主要原因为报告期内公司盈
利能力及经营回款均大幅增加，偿债能力提升，偿还了部分应付款项所致。
10、其他流动负债：期末余额 132,840,496.32 元，较期初增加了 45.89%，主要原因为报告期内已
背书未终止确认的应收票据增加所致。
11、未分配利润：期末余额 585,646,076.14 元，较期初增加了 90.00%，主要原因为报告期内公司
经营情况持续向好，净利润增加所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收入 占营业收入的 变动比例%
金额 金额
的比重% 比重%
营业收入 1,120,685,553.09 - 953,382,946.11 - 17.55%
营业成本 682,893,940.09 60.94% 649,106,381.41 68.08% 5.21%
毛利率 39.06% - 31.92% - -
销售费用 3,070,164.16 0.27% 2,754,576.82 0.29% 11.46%
管理费用 31,691,029.90 2.83% 42,565,002.43 4.46% -25.55%
研发费用 31,737,222.91 2.83% 9,403,160.96 0.99% 237.52%
财务费用 13,569,282.64 1.21% 13,601,545.48 1.43% -0.24%
信用减值损 -3,476,541.14 -0.31% -740,446.48 -0.08% 369.56%
失
资产减值损 0 - 0 - -
失
其他收益 35,137,811.15 3.14% 4,787,192.46 0.50% 634.00%
投资收益 -51,722.23 - -1,215,450.51 - -
公允价值变 - - - - -
动收益
资产处置收 - - - - -
益
汇兑收益 - - - - -
营业利润 383,273,082.52 34.20% 232,861,464.19 24.42% 64.59%
营业外收入 68,588.73 0.01% 263,690.22 0.03% -73.99%
营业外支出 52,776.89 0.005% 501,349.00 0.05% -89.47%
净利润 308,234,961.27 27.50% 189,129,609.70 19.85% 62.98%
税金及附加 6,060,378.65 0.54% 5,922,110.29 0.63% 2.33%
所得税费用 75,053,933.09 6.70% 43,494,195.71 4.56% 72.56%
项目重大变动原因：
1、毛利率：本期毛利率较上期提高 7.14 个百分点，主要是报告期内硅烷气销售占比及销售价格提
高所致。
2、研发费用：本期研发费用较上期增加 237.52%，主要是报告期内公司研发投入较多所致。
3、信用减值损失：本期较上期增加 369.52%，主要是报告期末公司应收账款较上期增加，计提应收
账款坏账损失较多所致。
4、其他收益：本期较上期增加 634.00%，主要是报告期内公司获得襄城县科技创新突出贡献奖励
2600 万元政府补助所致。
5、营业利润：本期营业利润较上期增加 64.59%，主要原因为报告期内公司硅烷产销量及销售价格
15
较上期增加所致。
6、营业外收入：本期营业外收入较上期减少 73.99%，主要原因为上期供应商合同违约，违约金计
入了营业外收入，本期违约金减少所致。
7、营业外支出：本期营业外支出较上期减少 89.47%，原因主要是本期公司对外捐赠减少所致。
8、净利润：本期净利润较上期增加 62.98%，主要原因为报告期内公司硅烷产销量及销售价格较上
期增加所致，营业利润相应增加而导致的净利润增加。
9、所得税费用：本期所得税费用较上期增加 72.56%，主要原因为报告期内公司利润总额增加所致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 1,026,904,956.15 868,336,799.12 18.26%
其他业务收入 93,780,596.94 85,046,146.99 10.27%
主营业务成本 609,903,473.43 586,774,007.32 3.94%
其他业务成本 72,990,466.66 62,332,374.09 17.10%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
气体及危 1,108,907,934.52 679,792,395.99 38.70% 17.92% 5.39% 增加 7.29 个
化品收入 百分点
技术服务 11,777,618.57 3,101,544.10 73.67% -9.59% -24.01% 增加 5.00 个
收入及其 百分点
他
合计 1,120,685,553.09 682,893,940.09 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 7.15 个
国内 1,120,685,553.09 682,893,940.09 39.06% 17.55% 5.21%
百分点
收入构成变动的原因：
本期营业收入较上期增加了 17.55%。主要原因为报告期内公司硅烷气量价齐升所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 河南神马尼龙化工有限责任公司 267,398,681.37 23.86% 是
2 中国平煤神马集团尼龙科技有限公司 180,357,997.82 16.09% 是
3 平煤隆基新能源科技有限公司 126,184,396.01 11.26% 是
4 隆基乐叶光伏科技(西咸新区)有限公 39,187,522.12 3.50% 否
司
5 江苏龙恒新能源有限公司 38,659,292.09 3.45% 否
16
合计 651,787,889.41 58.16% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序 年度采购 是否存在关联关
供应商 采购金额
号 占比% 系
1 中国化学赛鼎宁波工程有限公司 321,959,719.05 29.54% 否
2 河南平煤神马首山碳材料有限公司 235,655,681.04 21.62% 是
3 河南省首创化工科技有限公司 128,708,426.73 11.81% 是
4 南亮压力容器技术（上海）有限公司 49,683,185.18 4.56% 否
5 江苏江安集团有限公司 45,916,316.32 4.21% 否
合计 781,923,328.32 71.74% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 218,742,760.42 -94,394,859.88 331.73%
投资活动产生的现金流量净额 -344,169,100.66 -18,107,669.17 1,800.68%
筹资活动产生的现金流量净额 -179,191,557.67 531,010,737.77 -133.75%
现金流量分析：
1、报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为 218,742,760.42 元，较上期增加了 331.73%。
主要原因为报告期内公司银行承兑汇票到期解付较上期增加较多，同时购买商品、接受劳务支付的现金
等经营活动流出较上期减少较多所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-344,169,100.66 元，较上期减少了 1,800.68%，主
要原因是报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等投资活动流出增长较多所
致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-179,191,557.67 元，较上期减少了 133.75%，主要
原因为报告期内公司吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金较上期减少较多，偿还债务支付的现金
较上期增长较多所致。
4、 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
是否达
截止报
到计划
告期末
累计实际投入情 项目进 预计 进度和
项目名称 本期投入情况 资金来源 累计实
况 度 收益 预计收
现的收
益的原
益
因
硅烷装置冷氢 90,879,060.50 90,879,060.50 公开发行募 已完成 - - 是
17
化系统技改项 集资金
目
500 吨/年半导 公开发行募
261,453,401.30 261,453,401.30 91.74% - - 是
体硅材料项目 集资金
三期 3500 吨/年
328,038,708.77 328,867,478.53 自有资金 已完成 - - 是
硅烷项目
正在进
四期 3500 吨/年 行前期
44,903,107.33 44,903,107.33 自有资金 - - 是
硅烷项目 基础工
作
合计 725,274,277.90 726,103,047.66 - - - - -
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
5、 税收优惠情况
√适用 □不适用
公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条及《财政部 国家税务总局关于执行资源综
合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47 号）；企业以《资源综合利用企业所得税
优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取
得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额。公司综合利用焦炉煤气生产氢气，符合以上优惠政策，氢
气收入减按 90%缴纳所得税。
6、 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 31,737,222.91 9,403,160.96
研发支出占营业收入的比例 3.33% 0.99%
研发支出资本化的金额 0% 0%
资本化研发支出占研发支出的比例 0% 0%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0% 0%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
18
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 1
本科 9 10
专科及以下 24 62
研发人员总计 34 73
研发人员占员工总量的比例（%） 5.44% 10.33%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 50 56
公司拥有的发明专利数量 4 3
鉴于 7 项实用新型专利带来经济效益有限，公司综合考量后不再缴纳年费，专利权终止。同时报告期
内新增一项发明专利，公司拥有的专利数量减少六项。
19
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段
研发项目名称 项目目的 / 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目进展
500 吨/年半导体硅材料项目一期工程已于 2022
年 10 月建成投产，正进行试生产，但产品尚未
形成批量销售。
电子级（区熔级）多晶硅产品
由于集成电路制造商对新供应商的选择非常严
1、成功拉制出 8 英寸单晶； 品质得到客户的认可形成批
苛，产品经过多轮验证测试合格批量进入生产线
2、区熔硅棒生长周期≤45 天； 量销售，可扩大公司产业规
后，一般不会轻易更换供应商（更换供应商还需
高纯硅料后处理 150mm 硅 3、独立自主完成电子硅和区熔 模，提升公司的经济效益，符
征得下游客户同意），增加了电子级（区熔级）
品质保证关键技 棒正在验 硅批量销售前的产品检测； 合绿色发展要求，增强我国芯
进入下游客户的成本，一方面需要客户的长时间
术研究 证 4、申请发明专利 1-2 项； 片行业硅基材料供给的安全
验证测试，另一方面还要承担由此可能产生的风
5、形成具有可操作性的技术文 性和自主性，对我国集成电路
险。因此，2023 年公司在区熔级多晶硅方面重
件。 产业的发展具有重要的战略
点工作主要为下游客户的审厂和产品质量验证。
意义。
通过对集成电路客户的需求进一步的了解，公司
对高纯硅料后处理工序的关键技术进行深入研
究。
硅烷法制备锂离 目前锂离子电池硅基负极材料市场需求前景广 1.对多孔 1. 纳米硅材料 本项目立足硅烷热分解法制
子电池硅基负极 阔，与传统产业相比利润空间大，经济效益好， 碳材料进 纳米硅尺寸均匀，形貌类圆形。 备纳米硅粉和新能源汽车领
材料关键技术研 现正处于产业化的前夕。锂离子电池硅基负极材 行细分筛 整体颗粒尺寸（D50<100nm）， 域对于高性能锂电负极材料
20
发 料的研究以公司自产的高纯硅烷气为原料，采用 选，进一 粒度分布窄。 的需求，符合国家发展战略新
热分解法制备纳米硅粉，具有控制成本低廉的特 步优化孔 2.硅基复合材料 兴产业的需求。
点，还可为公司增加新的增长点，对推动产业升 径选择， ①25℃首次可逆比容量
级具有战略意义。 进而调整 (0.1C)：≥1750 mA h/g。
负载量 ②25℃循环性能（0.5C）：500
2.通过 10 次，容量保持率≥80%。
批次试验 注：放电截止电压：0.005V，
对提升硅 充电截止电压：1.5V
烷材料的 3.界面修饰的硅基复合材料/
电化学性 变氧硅基复合材料，提供 5kg
能提升至 样品。
1900 ③25℃首次充电比容量
mAh/g (0.1C)：550 mA h/g（按照 15%
复配石墨）。
④25℃全电池循环性能
(0.5C)：600 次，容量保持率
≥80%。
4.申请发明专利 1 项；发表核
心论文 2 篇，其中 EI 检索不少
于 1 篇。
5.提交量产完整的工艺技术资
料。
21
通过本次研发项目攻关后，可
原一期硅烷装置中，冷氢化系统是以中试装置为 1、冷氢化系统开工率：90%； 延长冷氢化生产装置的长周
目的建设，所采用的材料、设备等级均无法满足 2、四塔底四氯化硅纯度：99%； 期安全稳定运行，解决生产系
硅烷装置冷氢化 当今规模化安全生产的需要。工艺流程不流畅， 3、四氯化硅中高沸物含量： 统堵塞问题，增加三氯氢硅产
系统关键技术研 特别是残液系统，经过多次技改效果不好，仍然 已完成。 0.5%； 量，满足一、二期硅烷产品生
究 容易堵塞设备和生产系统，造成核心设备不能正 4、申请专利 1-3 项； 产时对三氯氢硅用量的需求，
常运行，停车检修次数频繁，冷氢化系统的产能 5、形成具有可操作性的技术文 同时也可为二期提供冷氢化
不能很好释放。 件。 备用系统，便于设备定期的探
伤、检测、检修及技改。
1.尾气处理系统所得的尾气可
经干法回收和精馏提纯后，
SiHCl3、SiCl4、SiH2Cl2 等物
料可返回系统重复利用
公司水解装置因有新的排放废气接入，排放废气 氯硅烷废气中主要成分四氯
2.改造一种便于清理、不易堵
氯硅烷废气处理 的量加大，致使原装置设计处理能力不能满足现 化硅、三氯氢硅和二氯二氢硅
已完成。 塞的淋洗塔喷头。
能力提升研究 有的废气排放处理需求，需要在原装置基础上提 的液化、储存和再利用及废气
3.优化淋洗塔废气进料管线工
升氯硅烷废气处理能力。 设备处理能力的提升。
艺，解决进料管线堵塞问题。
4.研究淋洗塔顶液封罐效果差
问题，改进液封罐结构，提升
处理能力。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
√适用 □不适用
22
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
共同深入分析硅烷化学气相沉积的机理及过程，剖析纳米硅沉积形式与状态。双方
合作通过调整沉积时间、沉积温度与高纯硅烷气体流速，以期得到一种小颗粒尺寸、窄
粒径分布的球形纳米颗粒。
共同深入分析硅烷在碳基质表面沉积的机理，研究硅烷与碳基质的在沉积过程中的
相互作用。通过硅烷在化学气相沉积过程中与碳质基地的比例，探索一种新型纳米硅基
复合的新技术，以期得到一种沉积均匀，具有稳定 Si:C 的新型纳米硅基复合材料。
硅烷法制备锂离子电池硅
上海交通大学 共同深入分析高纯硅烷与碳源气体的共沉积机理，研究碳源与硅烷气体在沉积石墨
基负极材料关键技术研发
表面（如：石墨材料）的相互生长或抑制机制。通过改变气体碳源类别与（硅：碳）气
源比例，在优化后的温度下，探索一种在载体表面形成亚纳米级别硅包覆层的新技术，
以期得到一种具有界面优化亚纳米硅包覆的石墨-硅复合材料，以替代传统通过机械混合
或球磨的复合方式。
双方约定最终研发成果及阶段性成果的全部知识产权归公司所有，上海交通大学享
有在在研发成果文件上写明技术成果的署名权及取得有关荣誉证书、奖励的权利。
23
7、 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认的会计政策见附注三、（二十 我们针对公司收入确认执行的主要程序包
二）；关于收入确认分类的披露见附注五、 括：（1）了解、评价和测试硅烷科技与收
（三十四）。硅烷科技的主营业务收入主要 入确认相关的关键内部控制；（2）对于合
来源于电子级硅烷气、工业氢气的销售， 同中单项履约义务的判断和控制权转移时
2023 年度主营业务收入 102,690.49 万元， 间的判断，选取销售合同，查验识别关键
较上年增加 18.26%。由于销售收入对财务 合同条款，评价硅烷科技收入确认政策的
报表影响重大，对公司经营业绩具有关键影 适当性；（3）结合产品类型对收入以及毛
响，我们将收入确认认定为关键审计事项。 利情况执行分析，判断本期收入金额是否
出现异常波动的情况；（4）选取重要及异
常样本检查收入确认相关支持性文件，包
括合同、销售记录、发运单据、收款单据、
签收记录等，以验证收入确认的真实性、
准确性。（5）就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性文档，以评价收入是否被记录于恰
当的会计期间。（6）选取样本向客户进行
函证。
（二）关联交易
关于关联交易确认的披露见附注六关联方 我们针对公司关联交易占比较高执行的主
及关联交易。硅烷科技 2023 年度关联销售 要程序包括：（1）了解、评估并测试了硅
金额为 57,454.49 万元，2023 年度关联采 烷科技关联方交易的相关流程和管理层内
购金额为 37,213.99 万元。因公司关联交易 部控制；（2）查阅销售合同并对管理层访
金额较大，对本报告期内的利润具有关键影 谈，了解和评估关联方交易的定价政策及
响，会计师将关联交易作为关键审计事项。 其合理性和一贯性；（3）汇总关联交易数
据与财务记录进行核对，对关联交易发生
额及余额执行函证程序；（4）对关联方的
购销价格与非关联方或者同类产品市场价
格进行比较，判断交易价格是否公允；（5）
抽样检查与关联方交易有关的合同、抄表
记录、客户签收单、回款单等原始单据，
以验证关联交易是否真实存在；（6）对发
生于报表日前后的关联方交易进行了测试
以确保关联方交易记录于正确的财务报表
期间。
24
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
公司对会计师事务所履职评估情况以及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况，详见公司同
日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《会计师事务所履职情况评估报告》（公告编号：2024-
038）、《审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》（公告编号：2024-039）。
(一) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适
用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称
“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存
在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税
负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有
关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交
易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及
确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业
应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
额
执行《企业会计准则解释第 递延所得税负债 39,254.60
16 号》“关于单项交易产生 未分配利润 -35,329.14
的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的 盈余公积 -3,925.46
会计处理”
受影响的报表 2023.12.31/2023 年 2022.12.31/2022 年
会计政策变更的内容和原因
项目 度 度
执行《企业会计准则解释第 递延所得税负
36,806.14 94,602.66
16 号》“关于单项交易产生 债
的资产和负债相关的递延所 未分配利润 -33125.53 -85,142.39
得税不适用初始确认豁免的
盈余公积 -3,680.61 -9,460.27
会计处理”
8、 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
25
(二) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司新能源发电减少碳排放情况介绍：公司利用厂区墙体建有设计功率为 1.330 兆瓦的光伏墙，根
据 2023 年全年的运行统计，通过光伏墙发电设施发电量共计 563143.19 度（千瓦时）电，日发电量约
为 1,581.86 度（千瓦时）电，每节约 1 度（千瓦时）电，就相应节约 0.328 千克标准煤，同时减少污
染排放 0.272 千克碳粉尘、0.997 千克二氧化碳、0.03 千克二氧化硫、0.015 千克氮氧化物。
通过计算，预计年度减少使用传统发电用量约为 563,143.19 度（千瓦时）电；节约标准煤量约 18.5 吨；
减少碳粉尘排放量约 15.3 吨；减少二氧化碳排放量约 56.1 吨。
9、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
工业气体是现代工业的基础原材料，是集成电路、显示面板、光伏等行业生产制造过程中不可或缺
的关键性材料，主要应用于光刻、刻蚀、成膜、清洗、掺杂、沉积等工艺环节。工业气体行业上游主要
包括空气、工业废气、基础化学原料等，其下游领域包括半导体、液晶面板、LED、光纤通信、光伏、
医疗健康、节能环保、新材料、新能源、高端装备制造等新兴行业以及冶金、化工、机械制造等传统行
业。
在全球工业快速发展的背景下，全球工业气体市场持续稳定增长，从 2017 年的 7,202 亿元增长至
2021 年的 9,432 亿元，复合增长率为 7%，预计到 2026 年市场规模将达到 1.3 万亿元，2021-2026 年复合
增长率超过 7%。我国工业气体行业较全球工业气体行业起步晚，但在国家产业政策的积极推动下，我
国工业气体行业取得了快速发展。根据中商产业研究院数据，我国工业气体市场规模从 2010 年的 400
亿元增长至 2021 年的 1,795 亿元，2010-2021 年复合增长率为 14.62%。预计到 2026 年市场规模将达到
26
2,842 亿元，2021-2026 年复合增长率为 9.94%。
从全球工业气体市场格局来看，市场份额主要集中在空气化工、大阳日酸、林德集团、液化空气等
龙头企业。我国工业气体市场集中度高，CR6 约为 72%，但头部企业多为跨国企业，国产化率在 15%以
下。
公司核心产品电子级硅烷气属于电子特种气体。电子特种气体是工业气体的一个重要分支，具体产
品包括硅烷气、氟碳类、氟氮类、气磷/砷烷、氢化物、光刻气（稀有气体）等，是超大规模集成电路（IC）、
平面显示器件（LCD、LED、OLED）、太阳能电池等电子工业生产不可或缺的原材料。从全球来看，电
子特种气体应用于集成电路行业的需求占市场总需求的 71%，应用于显示面板行业的需求占市场总需求
的 18%；从我国来看，电子特种气体应用于集成电路行业的需求占市场总需求的 42%，应用于显示面板
行业的需求占市场总需求的 37%，高于全球电子特种气体应用于面板行业比例，主要原因在于显示面板
产业经过多年持续发展，我国已成为全球最大的产业基地。
集成电路及显示面板行业的快速发展，电子特种气体需求持续增加。根据国家统计局统计数据显示，
2017-2021 年，我国集成电路产量逐年提高，2021 年产量创下新高，达到 3,594.3 亿块，较 2020 年增长
37.5%，产业规模首次突破万亿元，达到 10,458.3 亿元，同比增长 18.2%。中国集成电路产业规模持续扩
大，将引领我国电子特种气体市场进入快速发展时期。根据 Forst&Sullivan 资料显示，2020 年至 2024
年中国显示面板市场规模复合增长率为 6.34%，将迎来持续发展期，市场规模扩大将带动整体产业链进
入快速上升通道，进一步带动电子特种气体市场稳健发展。
市场容量方面，根据 TECHCET 数据，全球电子特种气体的市场规模 2017 年约为 36.91 亿美元，2021
年增长至 45.38 亿美元，2017 年至 2021 年复合增长率为 5.30%，预计 2025 年市场容量将超过 60 亿美元，
2021 年-2025 年复合增长率预计达到 7.33%。2014-2020 年我国电子特种气体市场规模呈现增长趋势，2021
年我国电子特种气体行业市场规模约为 216 亿元，同比增长 24.86%。其中集成电路及器件领域占比
44.2%，面板领域占比 34.7%；太阳能及 LED 等领域占比 21.1%。
(二) 公司发展战略
公司根据自身战略发展的规划，确定了硅、氢两条线的战略定位，逐步构建以工业气体为基础、以
电子级硅烷气为龙头，向特种气体行业扩张，通过硅、氢延链补链，做大做强新材料、新能源业务。公
司在现有光伏、液晶面板、半导体等业务领域稳步发展的基础上，将全面拓展硅碳负极、氢能源等方面
的市场，同时，进一步完善产业布局，不断开发具有自主知识产权的专有先进技术，最终实现建成国内
领先、国际一流的硅氢材料产业集群的战略目标。
(三) 经营计划或目标
公司围绕硅烷主业做大、做强开展工作，继续扩大市场影响力，保持行业龙头领先地位，做优“硅
烷科技”品牌。硅烷气产量同比大幅提升，硅烷产品在硅基负极材料领域市场份额逐步增加；加快电子
级多晶硅下游客户认证及销售；与高校继续开展硅基负极材料等研究，做好研发和技术储备;同时积极
探索氢能领域的发展模式。
(四) 不确定性因素
1、公司区熔硅虽然已经投料试生产，但是认证过程环节较多，要求极高，对公司硬件和软件都提
出了更高的要求，未来产品在厂家的认证进展具有不确定性；
27
2、随着硅烷市场的不断发展，虽然下游需求增长迅速，但是行业潜在扩产较多，未来产品价格趋
势具有一定不确定性。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
重大风险事项描述:
由于公司进入正常生产经营周期时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过一
段时间的实践效验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。
随着公司的快速发展，经营规模和业务范围不断扩展，人员不断增加，这对公司治
理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而
规范治理和 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
内部控制风 应对措施：
险 股份公司成立后，公司逐步完善公司治理和内部控制体系，公司管理层根据章程
制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，并着重加强内部控制制度
的完整性及制度执行的有效性，依照《公司章程》、“三会”议事规则和各项内控
制度等规章制度规范运行，并根据公司的发展管理需要，及时完善相关管理制度，
避免公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康
发展的风险。
重大风险事项描述:
公司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司及其控制的河南平煤神马首山碳
材料有限公司、河南省首创化工科技有限公司合计持有本公司 54.89%的股权份额。
公司已经建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系
上对控股股东的行为进行了规范，最大程度地保护了公司、债权人以及其他第三方
的合法利益。未来期间，若控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式
控股股东不
对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则会对公司、债
当控制风险
权人及其他第三方的合法利益产生不利影响。
应对措施：
公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现阶段发展的内部控制体系和
管理制度，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、
《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，避免实际控制人不当控制
风险。
重大风险事项描述:
公司主要从事特种电子工业气体的研发、生产和销售，虽然公司按照相关要求
进行安全生产并且目前各项生产经营正常进行，但是公司依然存在发生安全事故的
潜在风险，一旦发生安全事故，公司的生产经营和公司业绩将会面临不确定性。公
司作为化工行业生产者，虽然反应副产物可以投入上一环节循环反应，排放污染物
安全生产及 较少，公司有专门的污染物排放管理，项目也完成了生产线的环保验收，但若发生
环保风险 安全事故，仍可能造成化学物质泄露及污染环境的问题。
应对措施：
公司高度重视安全生产和环境保护，已建立了各项安全生产制度和污染物处理
程序，同时由于生产线高度自动化，公司对生产线各环节设置了监控措施，争取在
第一时间发现异常，将问题扼杀在萌芽中，尽力降低安全生产事故风险和由此导致
的环保风险。
客户集中风 重大风险事项描述:
28
险 报告期内，受工业氢区域销售客户集中、光伏及显示面板行业头部企业集中等因
素的影响，2023 年公司对前五名客户的合计销售额占营业务收入的比重为 58.16%，
公司对前五大客户的销售额占比虽然逐年下降但仍较高。
应对措施：
公司积极开拓下游客户的销售领域和客户数量，随着三期年产 3,500 吨硅烷项目
的逐步建成及投产，公司硅烷气的销量及收入将大幅增加，客户集中度将有所改善。
本 期 重 大 风 本期重大风险未发生重大变化
险是否发生
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
重大风险事项描述:
公司新增硅烷产能目前正处于试生产阶段，正式投产后，公司电子级硅烷气的设
新增产能无 计产能将由当前的 2,600 吨/年提升至 6,100 吨/年，新增产能增幅较大，对公司的
法消化的风 客户开发和市场销售能力形成较大挑战。
险 应对措施：
公司在进行新增产能建设时已综合考虑国家产业政策导向、未来市场增量需求、
公司未来发展战略、市场竞争格局变化等因素，同时公司将积极拓展下游客户市场。
重大风险事项描述:
报告期内，由于下游市场需求旺盛、市场供给不足导致产品供不应求，公司电子
级硅烷气销售价格持续上涨、毛利率大幅上升。持续的高毛利空间，将激发生产企
业的投资信心，随着公司新建投资项目的实施和竞争对手投资扩产的进行，未来电
电子级硅烷
子级硅烷气产品的市场供需矛盾有望得到逐步缓解，产品销售价格存在逐步回落的
气产品销售
可能性，因此，公司电子级硅烷气业务的毛利率存在下降的风险。产品销售价格的
价格下降、毛
下降、毛利率的下滑将影响电子级硅烷气业务的毛利贡献，导致公司经营业绩出现
利率下滑的
下滑的风险。
风险
应对措施：
在稳步扩产、满足传统下游的行业增长需求的基础上，以公司为代表的电子级硅
烷气生产企业积极探索新的应用领域和增量市场，并以电子级硅烷气为基础，不断
延伸产品链、产业链，致力于打造行业发展、企业成长的第二极。
29
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.1
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 五.二.2
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 五.二.3
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.4
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.5
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 481,712,000.00 372,255,265.08
2．销售产品、商品，提供劳务 709,890,000.00 574,544,917.55
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 -
4．其他 814,500,000.00 472,882,076.55
注：报告期内其他中的发生金额是关联方中国平煤神马控股集团有限公司为公司提供担保额度及担
保费总计 316,947,373.82 元；关联方中国平煤神马集团财务有限责任公司发生借款利息为 941,597.22 元；
在关联方中国平煤神马集团财务有限责任公司结算账户上的存款发生额 154,988,642.35 元，关联方中国
平煤神马集团财务有限责任公司发生存款利息为 4,463.16 元。
30
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
临时公
报表科 债权债务期初 形成的 对公司
关联方 本期发生额 期末余额 告披露
目 余额 原因 的影响
时间
平煤隆
基新能 2023 年
应收账 销售商
源科技 1,372,662.11 14,262,899.60 15,635,561.71 无 3 月 24
款 品
有限公 日
司
河南神
马尼龙 2023 年
应收账 销售商
化工有 2,151,540.89 1,279,604.89 3,431,145.78 无 3 月 24
款 品
限责任 日
公司
中国平
煤神马
2023 年
集团尼 应收账 销售商
4,330,382.11 -423,371.90 3,907,010.21 无 3 月 24
龙科技 款 品
日
有限公
司
河南神
马氯碱 2023 年
应收账 提供劳
化工股 221,587.77 -110,761.13 110,826.64 无 3 月 24
款 务
份有限 日
公司
河南京
宝新奥 2023 年
应收账 提供劳
新能源 14,504.51 9,195.75 23,700.26 无 3 月 24
款 务
有限公 日
司
河南神
马氯碱 2023 年
应收账 提供劳
发展有 222,143.39 -46,664.87 175,478.52 无 3 月 24
款 务
限责任 日
公司
河南纽
2023 年
迈特科 应收账 销售商
206.40 206.40 无 3 月 24
技有限 款 品
日
公司
河南平 应收账 161.33 161.33 提供劳 无 2023 年
31
煤神马 款 务 3 月 24
东大化 日
学有限
公司
河南省
首创化 2023 年
应付账 采购商
工科技 82,012,238.99 -54,895,466.39 27,116,772.60 无 3 月 24
款 品
有限公 日
司
河南平
煤神马
2023 年
首山化 应付账 采购商
26,996,746.28 27,329,158.34 54,325,904.62 无 3 月 24
工科技 款 品
日
有限公
司
平顶山
2023 年
畅的科 应付账 接受劳
203,569.94 -100,000.00 103,569.94 无 3 月 24
技有限 款 务
日
公司
河南兴
2023 年
平工程 应付账 接受劳
570,000.00 -180,000.00 390,000.00 无 3 月 24
管理有 款 务
日
限公司
襄城县
明源燃 2023 年
应付账 采购商
气热电 1,346,680.97 -574,983.72 771,697.25 无 3 月 24
款 品
有限公 日
司
平煤隆
基新能 2023 年
应收票 销售商
源科技 33,672,391.50 6,327,608.50 40,000,000.00 无 3 月 24
据 品
有限公 日
司
河南神
马尼龙 2023 年
应收票 销售商
化工有 59,914,364.80 29,595,748.53 89,510,113.33 无 3 月 24
据 品
限责任 日
公司
中国平
煤神马
2023 年
集团尼 应收票 销售商
36,000,000.00 42,050,390.09 78,050,390.09 无 3 月 24
龙科技 据 品
日
有限公
司
河南神
马尼龙 2023 年
合同负 销售商
化工有 0 21,989,786.82 0 无 3 月 24
债 品
限责任 日
公司
河南平 应付票 31,350,000.00 -1,350,000.00 30,000,000.00 采购商 无 2023 年
32
煤神马 据 品 3 月 24
首山碳 日
材料有
限公司
河南省
首创化 2023 年
应付票 采购商
工科技 0 30,000,000.00 0.00 无 3 月 24
据 品
有限公 日
司
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临
实际 时
履行 担 责 公
担保内 担保 终 保 任 告
关联方 担保金额 担保余额 止
容 责任 起始日期 类 类 披
的金 日 型 型 露
额 期 时
间
中国平煤神 贷款 50,000,000.00 0.00 0.00 2022 年 1 月 2025 保 一 2023
马控股集团 12 日 年 1 证 般 年 3
有限公司 月 月
12 24
日 日
中国平煤神 贷款 30,000,000.00 0.00 0.00 2022 年 3 月 2026 保 一 2023
马控股集团 31 日 年 2 证 般 年 3
有限公司 月 月
25 24
日 日
中国平煤神 贷款 50,000,000.00 0.00 0.00 2023 年 4 月 2025 保 一 2023
马控股集团 19 日 年 4 证 般 年 3
有限公司 月 月
19 24
日 日
中国平煤神 贷款 20,000,000.00 0.00 0.00 2023 年 2 月 2026 保 一 2023
马控股集团 25 日 年 2 证 般 年 3
有限公司 月 月
25 24
日 日
中国平煤神 贷款 50,000,000.00 0.00 0.00 2023 年 1 月 2025 保 一 2023
马控股集团 20 日 年 1 证 般 年 3
有限公司 月 月
20 24
日 日
中国平煤神 贷款 20,000,000.00 0.00 0.00 2023 年 8 月 2026 保 一 2023
马控股集团 26 日 年 8 证 般 年 3
有限公司 月 月
26 24
33
日 日
中国平煤神 贷款 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 2023 年 8 月 2026 保 一 2023
马控股集团 27 日 年 8 证 般 年 3
有限公司 月 月
27 24
日 日
中国平煤神 贷款 50,000,000.00 0.00 0.00 2023 年 9 月 2026 保 一 2023
马控股集团 25 日 年 9 证 般 年 3
有限公司 月 月
25 24
日 日
中国平煤神 贷款 30,000,000.00 150.00 0.00 2024 年 6 月 2027 保 一 2023
马控股集团 28 日 年 6 证 般 年 3
有限公司 月 月
28 24
日 日
中国平煤神 贷款 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 2024 年 11 月 2027 保 一 2023
马控股集团 25 日 年 证 般 年 3
有限公司 11 月
月 24
25 日
日
中国平煤神 贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 2025 年 8 月 4 2028 保 一 2023
马控股集团 日 年 8 证 般 年 3
有限公司 月 4 月
日 24
日
中国平煤神 贷款 40,821,150.00 40,821,150.00 0.00 2028 年 12 月 2031 保 一 2023
马控股集团 30 日 年 证 般 年 3
有限公司 12 月
月 24
30 日
日
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
√适用 □不适用
存款情况
√适用 □不适用
本期发生额 期末余
每日最高存款 存款利 期初余额
关联方 本期合计存 入 本期合计取 出 额（万
限额（万元） 率范围 （万元）
金额（万元） 金额（万元） 元）
中国平煤神 10,000.00 0.5% 11.79 15,498.86 15,509.19 1.46
马集团财务
有限责任公
司
34
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺开始日 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
期 日期 况
实际控制人 2023 年 6 月 发行 其他承诺（关于 其他（控股股东 正在履行中
或控股股东 7 日 认购资金来源 认购资金来源合
合法合规的承 法合规）
诺函）
实际控制人 2023 年 6 月 发行 其他承诺（关于 其他（控股股东 正在履行中
或控股股东 7日 填补回报措施 填补回报措施能
能够得到切实 够得到切实履行
履行的承诺函） 的承诺）
董监高 2023 年 6 月 发行 其他承诺（关于 其他（填补回报 正在履行中
7日 填补回报措施 措施能够得到切
能够得到切实 实履行的承诺
履行的承诺函） 函）
承诺事项详细情况：
报告期内承诺人均严格履行了上述承诺
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 比例%
货币资金 货币资金 冻结 12,434,461.10 0.50% 银行承兑汇票保证金
应收票据 质押 质押应收票据开立应
应收票据 17,222,000.00 0.69%
付票据
应收票据 不可终止 不可终止确认的应收
应收票据 91,027,246.86 3.66%
票据
固定资产 固定资产 抵押 54,611,143.36 2.20% 售后租回的固定资产
总计 - - 175,294,851.32 7.05% -
资产权利受限事项对公司的影响：
无影响
35
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 67,696,654 20.85% 256,964,936 324,661,590 100%
无限
其中：控股股东、实际控
售条 0 0% 63,469,014 63,469,014 19.55%
制人
件股
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 256,964,936 79.15% -256,964,936 0 0%
有限
其中：控股股东、实际控
售条 63,469,014 19.55% -63,469,014 0 0%
制人
件股
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 324,661,590 - 0 324,661,590 -
普通股股东人数 8,634
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司对股东所持限售股份解除限售，本次股票解除限售数量总额为 256,964,936 股，占
公司总股本 79.15%。具体情况详见公司于 2023 年 4 月 17 日和 2023 年 10 月 16 日于北京证券交易所信
息披露平台（www.bse.cn）披露的《河南硅烷科技发展股份有限公司股票解除限售公告》（公告编号：
2023-044 和 2023-101）。
36
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
质押或司法
冻结情况
期末持有
序 期末持股 期末持有无限 股
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份
号 比例% 售股份数量
数量 份
数量
状
态
1 中国平煤神马控股集团有限 国有法人 63,469,014 0 63,469,014 19.5493% 0 63,469,014 否 0
公司
2 河南平煤神马首山碳材料有 国有法人 58,937,183 0 58,937,183 18.1534% 0 58,937,183 否 0
限公司
3 河南省首创化工科技有限公 国有法人 55,821,886 0 55,821,886 17.1939% 0 55,821,886 否 0
司
4 张建五 境内自然人 55,276,853 0 55,276,853 17.0260% 0 55,276,853 否 0
5 创金合信基金－北京国有资 其他 0 3,292,208 3,292,208 1.0140% 0 3,292,208 否 0
本运营管理有限公司－创金
合信北交所精选单一资产管
理计划
6 华泰证券股份有限公司客户 境内非国有 0 2,015,150 2,015,150 0.6207% 0 2,015,150 否 0
信用交易担保证券账户 法人
7 中国银行股份有限公司－中 其他 0 1,600,000 1,600,000 0.4928% 0 1,600,000 否 0
信建投北交所精选两年定期
开放混合型证券投资基金
8 邓小容 境内自然人 2,040,000 -773,161 1,266,839 0.3902% 0 1,266,839 否 0
9 开源证券股份有限公司 国有法人 663,633 563,235 1,226,868 0.3779% 0 1,226,868 否 0
10 高政峰 境内自然人 0 960,000 960,000 0.2957% 0 960,000 否 0
合计 - 236,208,569 7,657,432 243,866,001 75.11% 0 243,866,001 - 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
37
前十名股东间相互关系说明：
股东名称中国平煤神马控股集团有限公司，股东名称河南平煤神马首山碳材料有限公司：
两者关系：中国平煤神马控股集团有限公司持有首山碳材料 51%的股权，是其控股股东；
股东名称首山碳材料，股东名称首创化工：
两者关系：首山碳材料持有股东首创化工 100%的股权；
股东名称张建五，股东名称首山碳材料：
两者关系：张建五与其配偶李玲琴持有许昌金萌实业发展有限公司 100%的股权，许昌金萌实业发展有限公司拥有股东首山碳材料 42%的股权；
除此之外，以上其余股东之间不存在关联关系。
38
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司的控股股东为中国平煤神马控股集团有限公司。
中国平煤神马控股集团有限公司于 2008 年 12 月 3 日成立，持有河南省工商行政管理局颁发的
注册号为 914100006831742526《企业法人营业执照》，法定代表人为李毛，注册资本 1,943,209 万
元，住所地为平顶山市矿工中路 21 号院。
报告期内，公司控股股东未发生变动。
（二）实际控制人情况
公司的实际控制人是河南省国资委。
河南省人民政府国有资产监督管理委员会的组建，是贯彻落实党的十六大精神，深化国有资产
管理体制改革的重大举措。河南省国资委作为省政府直属正厅级特设机构，根据省政府授权，按照
《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规履行出资人职
责，依法对省属企业的国有资产进行监管，实行权利、义务、责任相统一，管资产和管人、管事相
结合，实现国有资产保值增值，并依法对省辖市国有资产监督管理工作进行指导和监督。
报告期内，实际控制人没有发生变化。
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
39
是否变更 变更用途
报告期内使用金 变更用途情 是否履行必要
募集方式 募集金额 募集资金 的募集资
额 况 决策程序
用途 金金额
公开发行 509,210,191.90 352,332,461.80 否 无 0 已事前及时履
股票 行
募集资金使用详细情况：
报告期内公司募集资金用于硅烷装置冷氢化系统技改项目 90,879,060.50 元，用于 500 吨/年半导
体硅材料项目 261,453,401.30 元。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款提 存续期间
序 利息
贷款方式 贷款提供方 供方类 贷款规模
号 起始日期 终止日期 率
型
中原银行股份
担保信用 2022 年 1 月 12 2023 年 1 月 12
1 有限公司平顶 银行 50,000,000.00 5.22%
贷款 日 日
山湛河支行
担保信用 中信银行平顶 2022 年 3 月 31 2023 年 2 月 25
2 银行 30,000,000.00 5.00%
贷款 山凌云路支行 日 日
担保信用 中信银行平顶 2022 年 6 月 16 2023 年 2 月 25
3 银行 20,000,000.00 5.00%
贷款 山凌云路支行 日 日
中国平煤神马
担保信用 2022 年 4 月 19 2023 年 4 月 19
4 集团财务有限 银行 50,000,000.00 4.55%
贷款 日 日
责任公司
中国平煤神马
担保信用 2022 年 7 月 21 2023 年 1 月 20
5 集团财务有限 银行 50,000,000.00 4.55%
贷款 日 日
责任公司
郑州银行股份
担保信用 2022 年 6 月 29 2023 年 12 月 1
6 有限公司平顶 银行 30,000,000.00 5.30%
贷款 日 日
山分行
担保信用 中信银行平顶 2022 年 11 月 2024 年 11 月
7 银行 30,000,000.00 4.50%
贷款 山凌云路支行 25 日 25 日
担保信用 中国工商银行 2023 年 8 月 15 2025 年 6 月 12
8 银行 5,000,000.00 3.70%
贷款 股份有限公司 日 日
40
襄城支行
中信银行平顶 2023 年 11 月 2026 年 11 月
9 信用贷款 银行 20,000,000.00 4.05%
山分行营业部 27 日 27 日
交通银行许昌 2023 年 11 月 2025 年 11 月
10 信用贷款 银行 27,000,000.00 4.05%
禹州支行 28 日 28 日
中原银行股份
担保信用 2022 年 12 月 2023 年 12 月
11 有限公司襄城 银行 20,000,000.00 4.30%
贷款 30 日 29 日
支行
中原银行股份
担保信用 2023 年 3 月 13 2024 年 3 月 8
12 有限公司襄城 银行 50,000,000.00 4.30%
贷款 日 日
支行
中原银行股份
担保信用 2022 年 12 月 2028 年 12 月
13 有限公司襄城 银行 40,821,150.00 4.30%
贷款 31 日 30 日
支行
兴业银行股份
2023 年 6 月 30 2023 年 12 月
14 信用贷款 有限公司平顶 银行 40,000,000.00 3.25%
日 28 日
山分行营业部
兴业银行股份
2023 年 9 月 11 2024 年 9 月 10
15 信用贷款 有限公司平顶 银行 30,000,000.00 3.30%
日 日
山分行营业部
兴业银行股份
2023 年 9 月 11 2024 年 9 月 10
16 信用贷款 有限公司平顶 银行 30,000,000.00 3.30%
日 日
山分行营业部
北银金融租赁 非银行金 2020 年 7 月 10 2023 年 7 月 9
17 其它方式 60,000,000.00 5.90%
有限公司 融机构 日 日
担保信用 中信银行平顶 2023 年 3 月 24 2023 年 9 月 24
18 银行 50,000,000.00 3.50%
贷款 山分行营业部 日 日
合 - - - 632,821,150.00 - - -
计
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要 √是 □否
求
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合 √是 □否
法权益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否 □是 □否 √不适用
合规、透明
41
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1.85 0 3
注：公司本次权益分派预案如下：公司目前总股本为 324,661,590.00 股，以未分配利润向全体股东每
10 股派发现金红利 1.85 元（含税）；以资本公积向全体股东以每 10 股转增 3 股（其中以股票发行溢价
所形成的资本公积每 10 股转增 3 股，无需纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。本次
权益分派共预计派发现金红利 60,000,000 元，转增 97,398,477 股。
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 年度税 是否在公
性
姓名 职务 出生年月 前报酬 司关联方
别 起始日期 终止日期 （万元） 获取报酬
孟国均 董事长 男 1968 年 3 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 105 否
张萌萌 副董事长 女 1989 年 1 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 58 否
李建设 董事兼总 男 1967 年 9 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 98 否
经理
张红钦 董事兼副 男 1976 年 9 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 59 否
总经理
蔡前进 董事 男 1973 年 9 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 - 是
刘锋 董事 男 1970 年 12 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 - 是
楚金桥 独立董事 男 1966 年 3 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 5 否
方拥军 独立董事 男 1972 年 9 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 5 否
倪晓 独立董事 男 1981 年 10 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 5 否
孙仕浩 监事会主 男 1975 年 6 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 - 是
席
孙运良 监事 男 1959 年 10 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 - 是
杨扬 职工监事 男 1991 年 1 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 16 否
梁涌涛 财务总监 男 1975 年 11 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 58 否
付作奎 董事会秘 男 1981 年 7 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 57 否
书
胡志恒 副总经理 男 1979 年 12 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 58 否
42
吕永峰 副总经理 男 1972 年 5 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 58 否
张红军 副总经理 男 1973 年 1 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 58 否
苏永军 副总经理 男 1983 年 7 月 2023 年 3 月 24 日 2025 年 7 月 10 日 60 否
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 8
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事蔡前进任公司股东河南平煤神马首山碳材料有限公司、河南省首创化工科技有限公司的法定代
表人、董事长；公司副董事长张萌萌是公司股东河南平煤神马首山碳材料有限公司的董事、公司股东张
建五之女；公司董事刘锋是公司股东河南平煤神马首山碳材料有限公司董事；公司监事会主席孙仕浩是
公司股东河南平煤神马首山碳材料有限公司监事。
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期初持 期末持 期末普 授予的
数量变 有股票 有无限
姓名 职务 普通股 普通股 通股持 限制性
动 期权数 售股份
股数 股数 股比例 股票数
量 数量
量
无 无 0 0 0 0% 0 0 0
合计 - 0 - 0 0% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序:
公司非独立董事从公司领取的薪酬由基本工资和绩效奖金等组成，绩效奖金根据年度的考核情况确
定，其中，外部董事从股东处领取薪酬。独立董事从公司领取的薪酬为固定金额的津贴。公司监事从公
司领取薪酬，薪酬由基本工资和绩效奖金组成，绩效奖金根据年度的考核情况确定，外部监事从股东处
领取薪酬。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，薪酬由基本工资和绩效奖金组成，绩效奖金根据年度
的考核情况确定。报告期，独立董事津贴标准为 5 万元/年。
以岗位工资为主，以岗位价值为依据，发挥薪酬体系的激励作用，根据企业战略目标、企业价值观
等方面的总方针和总要求，从企业的财务实力的状况出发,切实合理地确定企业员工的薪酬水平。
董事、监事和高级管理人员报酬实际支付情况:
报告期内支付给董事、监事以及高管人员的报酬总额为 700 万元。
43
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 9 1 0 10
生产人员 526 35 0 561
销售人员 14 0 2 12
技术人员 27 46 0 73
行政人员 49 0 0 49
员工总计 625 82 2 705
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 5 6
本科 80 137
专科及以下 540 562
员工总计 625 705
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
报告期末员工总数较初期增加 80 人，主要为了适应公司业务规模扩张和发展生产需要，本期新增项
目研发人员 46 人，及其余各厂生产人员 34 人，共计 80 人。
人才引进：公司大力加强人力资源开发和建设工作，通过国家相关政策和外部招聘等各种渠道，积
极吸引、培养和稳定有用人才及技术骨干，全方位开展人才培训建设，构建综合素质好，专业水平高的
人才团队，全力打造管理、销售、技术、生产等人才队伍。
人员培训：公司重视人员的培训和培养工作，年末制定次年的培训计划，培训以内部和外部相结合，
理论和实际相结合，为员工创造了较好的成长平台和晋升渠道。培训内容主要涉及安全生产及环保、生
产技术等方面的知识，不断提高员工的综合素质和专业技能。
薪酬政策：公司员工薪酬包括基础工资，工龄工资，学历补贴，加班工资，绩效考核工资等；公司
员工实行劳动合同制，员工入职签订《劳动合同》，按照国家相关法律法规及地方相关社会保障制度执
行，依法为员工办理社会保险，充分体现了内在的公平性，可体现多劳多得，收入公平的原则。
公司无需承担离退休职工的费用。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持普通股股 期末持普通股股
姓名 变动情况 任职 数量变动
数 数
洪育水 无变动 核心员工 0 0 0
李猛 无变动 核心员工 0 0 0
44
铁雷雷 无变动 核心员工 0 0 0
孙兆阳 无变动 核心员工 0 0 0
张晓丹 无变动 核心员工 0 0 0
李金生 无变动 核心员工 0 0 0
姜显川 无变动 核心员工 0 0 0
陈朝锋 无变动 核心员工 0 0 0
赵阳 无变动 核心员工 0 0 0
李红彬 无变动 核心员工 0 0 0
孙亚峰 无变动 核心员工 0 0 0
郑亮 无变动 核心员工 0 0 0
赵静 无变动 核心员工 0 0 0
李爱华 无变动 核心员工 0 0 0
蒋星光 无变动 核心员工 0 0 0
任英战 无变动 核心员工 0 0 0
李龙 无变动 核心员工 0 0 0
范永亮 无变动 核心员工 0 0 0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
45
第九节 行业信息
□环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司
□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □零售公司 √化工公司
□锂电池公司 □建筑公司 □其他行业
化工公司
一、 行业概况
(一) 行业法规政策
公司所属的气体行业属于是国家鼓励发展的产业，主要政策如下：
时间 部门 主要政策、规划 主要内容
鼓励发展工业排放温室气体的减排技术与设备、
碳减排及碳转化利用技术、大型高效空分设备及
《国家火炬计划优先发展 关键装置、中空纤维膜、分子筛制氮、制氧及氢
2009 科技部
技术领域》 气回收设备，高效中空纤维膜的开发、多晶硅等、
引线框架材料、电子化工材料、高纯材料、专用
气体等。
重点发展高世代 TFT-LCD 相关材料，主要包括大
《电子基础材料和关键元 尺寸玻璃基板；混合液晶和关键新型单体材料；
2012 工信部
器件“十二五”规划》 偏光片及相关光学薄膜材料；彩色滤光片及相关
材料；大尺寸靶材；高纯电子气体和试剂等。
《新型显示科技发展“十 提出开发高纯特种气体材料等，提高有机发光显
2012 科技部
二五”专项规划》 示产品上游配套材料国产化率
把“超净高纯试剂及特种（电子）气体”、“天然气
制氢技术”、“超高纯度氢的制备技术”、“废弃燃
科技部、财政 《高新技术企业认定管理
气回收利用技术”、“煤液化、煤气化以及煤化
2016 部、国家税务 办法》国科发火（2016）
工等转化技术；以煤气化为基础的多联产生产技
总局 32 号
术”、“太阳能光伏发电技术”、“半导体发光
技术”等列为国家重点支持的高新技术领域。
提出未来行业发展方向为：推动企业联合重组提
升竞争力；鼓励自主创新，推广应用新技术；建
立和完善空分能耗指标，提升行业整体水平；推
中国工业气 《中国气体工业 “十三
2016 进行业知名品牌建设，提升产品质量；推行行业
体工业协会 五”发展指南》
信用评价；推动社会责任报告的发布；优化产业
布局，推进气体行业发展；大力发展清洁能源，
推进广泛应用等。
推动车载储氢系统以及氢制备、储运和加注技术
“十三五”国家战略性新
2016 国务院 发展，推进加氢站建设。到 2020 年，实现燃料电
兴产业发展规划
池汽车批量生产和规模化示范应用。
国家发改委、 能源技术革命创新行动计
2016 把“氢能与燃料电池技术创新”作为重点任务
国家能源局 划（2016-2030 年）
加快研发氢能、石墨烯、超导材料等技术。大力
国家发改委、 能源生产和消费革命战略
2016 推进纯电动汽车、燃料电池等动力替代技术发展，
国家能源局 （2016-2030）
发展氢燃料等替代燃料技术
《战略性新兴产业重点产
在“1.3.5 关键电子材料”中包括“超高纯度气体等
2017 国家发改委 品和服务指导目录》
外延材料”
（2016）
46
工信部、国家
在重点任务中提出“加快高纯特种电子气体研发
2017 发改委、科技 《新材料产业发展指南》
及产业化，解决极大规模集成电路材料制约
部 财政部
《增强制造业核心竞争力 加快先进有机材料关键技术产业化。重点发展新
2017 国家发改委 三年行动计划（2018-2020 一代锂离子电池用特种化学品、电子气体、光刻
年）》 胶、高纯试剂等高端专用化学品等产品。
在“1.2.4 集成电路制造”的重点产品和服务中包
《战略性新兴产业分类 括了“超高纯度气体外延用原料”，在“3.3.6 专
2018 国家统计局
（2018）》 用化学品及材料制造”的重点产品和服务中包括
了“电子大宗气体、电子特种气体”
在“先进基础材料”之“三先进化工材料”之
《重点新材料首批次应用
“（四）电子化工新材料”之“129 特种气体”中将
2019 工信部 示 范 指 导 目 录 （ 2019 年
特种气体明确列示，主要应用于集成电路、新型
版）》
显示，其中专门提及了纯度达到 6N 级的硅烷
产业结构调整指导目录 将电子气等新型精细化学品的开发与生产列入
2019 国家发改委
（2019 年本） “第一类鼓励类”产业
关于推动先进制造业和现
推动氢能产业创新、集聚发展，完善氢能制备、
2019 国家发改委 代服务业深度融合发展的
储运、加注等设施和服务。
实施意见
国 务 院 办 公 新能源汽车产业发展规划 有序推进氢燃料供给体系建设，提高氢燃料制储
2020
厅 （2021—2035 年） 运经济性，推进加氢基础设施建设。
国家发改委、 关于加快建立绿色生产和 研究制定氢能、海洋能等新能源发展的标准规范
2020
司法部 消费法规政策体系的意见 和支持政策
推动能源体系绿色低碳转型，因地制宜发展水能、
国务院关于加快建立健全
地热能、海洋能、氢能、生物质能、光热发电。
2021 国务院 绿色 碳循环发展经济体
加强新能源汽车充换电、加氢等配套基础设施建
系的指导意见
设。
系统构建支撑氢能产业高质量发展创新体系，特
续提升关键核心技术水平，着力打造产业创新支
氢能产业发展中长期规划 撑平台，推动建设氨能专业人才队伍，积极开展
2022 国家发改委
(2021-2035 年) 氢能技术创新国际合作。统筹推进氢能基础设施
建设，合理布局制氨设施，稳步构建储运体系，
统筹规划加氢网络等。
国家层面首个氢能全产业链标准体系建设指南。
《指南》明确了近三年国内国际氢能标准化工作
国家标准委 《氢能产业标准体系建设
2023 重点任务，部署了核心标准研制行动和国际标准
等六部门 指南(2023 版)》
化提升行动等“两大行动”，提出了组织实施的有
关措施。
(二) 行业发展情况及趋势
工业气体是现代工业的基础原材料，是集成电路、显示面板、光伏等行业生产制造过程中不可或
缺的关键性材料，主要应用于光刻、刻蚀、成膜、清洗、掺杂、沉积等工艺环节。工业气体行业上游
主要包括空气、工业废气、基础化学原料等，其下游领域包括半导体、液晶面板、LED、光纤通信、
光伏、医疗健康、节能环保、新材料、新能源、高端装备制造等新兴行业以及冶金、化工、机械制造
等传统行业。
47
在全球工业快速发展的背景下，全球工业气体市场持续稳定增长，从 2017 年的 7,202 亿元增长
至 2021 年的 9,432 亿元，复合增长率为 7%，预计到 2026 年市场规模将达到 1.3 万亿元，2021-2026
年复合增长率超过 7%。我国工业气体行业较全球工业气体行业起步晚，但在国家产业政策的积极推动
下，我国工业气体行业取得了快速发展。根据中商产业研究院数据，我国工业气体市场规模从 2010
年的 400 亿元增长至 2021 年的 1,795 亿元，2010-2021 年复合增长率为 14.62%。预计到 2026 年市场
规模将达到 2,842 亿元，2021-2026 年复合增长率为 9.94%。
从全球工业气体市场格局来看，市场份额主要集中在空气化工、大阳日酸、林德集团、液化空气
等龙头企业。我国工业气体市场集中度高，CR6 约为 72%，但头部企业多为跨国企业，国产化率在 15%
以下。
公司核心产品电子级硅烷气属于电子特种气体。电子特种气体是工业气体的一个重要分支，具体
产品包括硅烷气、氟碳类、氟氮类、气磷/砷烷、氢化物、光刻气（稀有气体）等，是超大规模集成
电路（IC）、平面显示器件（LCD、LED、OLED）、太阳能电池等电子工业生产不可或缺的原材料。从全
球来看，电子特种气体应用于集成电路行业的需求占市场总需求的 71%，应用于显示面板行业的需求
占市场总需求的 18%；从我国来看，电子特种气体应用于集成电路行业的需求占市场总需求的 42%，
应用于显示面板行业的需求占市场总需求的 37%，高于全球电子特种气体应用于面板行业比例，主要
原因在于显示面板产业经过多年持续发展，我国已成为全球最大的产业基地。
集成电路及显示面板行业的快速发展，电子特种气体需求持续增加。根据国家统计局统计数据显
示，2017-2021 年，我国集成电路产量逐年提高，2021 年产量创下新高，达到 3,594.3 亿块，较 2020
年增长 37.5%，产业规模首次突破万亿元，达到 10,458.3 亿元，同比增长 18.2%。中国集成电路产业
规模持续扩大，将引领我国电子特种气体市场进入快速发展时期。根据 Forst&Sullivan 资料显示，
2020 年至 2024 年中国显示面板市场规模复合增长率为 6.34%，将迎来持续发展期，市场规模扩大将
带动整体产业链进入快速上升通道，进一步带动电子特种气体市场稳健发展。
市场容量方面，根据 TECHCET 数据，全球电子特种气体的市场规模 2017 年约为 36.91 亿美元，
2021 年增长至 45.38 亿美元，2017 年至 2021 年复合增长率为 5.30%，预计 2025 年市场容量将超过
60 亿美元，2021 年-2025 年复合增长率预计达到 7.33%。2014-2020 年我国电子特种气体市场规模呈
现增长趋势，2021 年我国电子特种气体行业市场规模约为 216 亿元，同比增长 24.86%。其中集成电
路及器件领域占比 44.2%，面板领域占比 34.7%；太阳能及 LED 等领域占比 21.1%。
48
(三) 公司行业地位分析
公司系河南省打造千亿级硅碳新材料产业发展集群的核心企业之一。经过多年的经营发展，公司已
建立起较强的竞争优势，为公司经营规模不断提升和盈利能力稳步增强提供了支撑。
1、电子级硅烷气
公司于 2014 年 10 月建成的硅烷一期装置是国内首家拥有自主知识产权的规模化生产高纯电子级硅
烷气的生产装置，打破了国外企业的技术垄断。公司经过近十年的探索和实践，实现了电子级硅烷气改
良歧化法生产技术从实验室结果转化为工业化应用，拥有丰富的研发技术储备和成熟的工程实践经验，
培养了一批具有丰富工程实践经验和理论知识的技术研发人员及生产管理人员。从产品质量上来看，公
司生产的电子级硅烷气可以稳定在 6N 级以上，最高可达到 7N 级，超过我国硅烷气质量标准（6N），达
到国际先进技术水平，公司产品已得到市场广泛认可，目前积累了 TCL 华星、隆基绿能、惠科股份、京
东方、爱旭股份、中润光能、天目先导等一批市场领先的重要客户。
从产量及市场份额上来看，公司自 2015 年下半年投产以来，电子级硅烷气产销量逐年增长。公司在
北交所上市过程中，曾依据工信部、中国电子材料行业协会及公司调研统计数据对 2020 年电子级硅烷
气市场进行了测算，当年国内电子级硅烷气总需求量约为 4,164.64 吨，公司 2020 年在国内市场占有率
约为 32.56%，其中，在光伏领域的市场占有率约 37.95%、在显示面板的市场占有率约 26.88%，为国内
电子级硅烷气行业领军企业之一。
2、工业氢
公司工业氢在上游原材料采购及下游客户应用方面均具有较强的稳定性。焦炉煤气制氢是现有技术
条件下成本最低的制氢方式之一，首山碳材毗邻公司制氢园区，是公司所在煤焦化循环经济产业园附近
焦炉煤气产量规模最大的煤气供应商，能够持续稳定地保障焦炉煤气的供应。公司在当地氢气市场中具
有较强的区域资源和客户优势，公司氢气的下游客户集中于平顶山尼龙新材料产业集聚区（简称“中国
尼龙城”）的尼龙业务板块，采用氢气为原材料最终制造涵盖尼龙原材料、中间体到深加工制品的尼龙
全产业链产品。公司是本区域内唯一的大宗氢气供应商，由于氢气产品具有经济销售半径的特点，下游
客户的需求区域内暂无其他厂家具有此供应能力，公司氢气产品具有价格低、供应量大等优点，通过管
道运输有利于中国尼龙城内客户降低原材料采购成本，保证原材料稳定供应。
3、高纯氢
高纯氢气为公司 2021 年新增业务，处于起步阶段，但已具备一定的市场竞争力。公司地理位置位于
河南中部区域，公司高纯氢的运输能力可覆盖全省市场，具有较强的区位优势。目前，公司的高纯氢下
游已涵盖氢燃料、电力（用于发电机组冷却）、医药、半导体等多个行业。
二、 产品与生产
(一) 主要产品情况
√适用 □不适用
所属细分行 运输与存储 主要上游原 主要下游应 产品价格的
产品 用途
业 方式 料 用领域 影响因素
其他基础化 工业原料， 市场供求关
氢气 管道 焦炉煤气 工业生产
学原料制造 能源 系
半导体行业、
其他基础化 用于化学气 硅粉、四氯化 市场供求关
高纯硅烷气 鱼雷车、钢瓶 显示面板行
学原料制造 相沉积 硅、氢气 系
业、光伏行业
(二) 主要技术和工艺
公司通过多年的技术积累和科研攻关，将掌握的高纯硅烷和氢气领域的核心技术逐步投入到生
产当中，对公司的发展起到了推进作用，实现了良好的经济效益，具体包括：
49
产品
序号 技术名称 技术简介
名称
ZSN 法高纯硅烷生 采用先进的三氯氢硅歧化反应法，即利用四氯化硅、氢气和硅粉
1 硅烷
产技术 反应制备中间体三氯氢硅，三氯氢硅歧化反应制备高纯度硅烷
SPA 变压吸附焦炉
利用焦化公司富余放散的焦炉煤气，经压缩，变压吸附，净化，
2 氢气 煤气制备氢气技
稳定连续地提取纯氢
术
1. 报告期内技术和工艺重大调整情况
□适用 √不适用
2. 与国外先进技术工艺比较分析
□适用 √不适用
(三) 产能情况
1. 产能与开工情况
√适用 □不适用
在建产能主要
在建产能及投 在建产能预计
产能项目 设计产能 产能利用率 工艺及环保投
资情况 完工时间
入情况
ZSN 法高纯硅烷
生产技术;本次
在建 3500 吨，
已完工，试运行 工程新建环保
硅烷厂 2600 吨 84.62% 总投资额 4.2 亿
中 设施约为 2635
元
万元，占总投资
的 6.27%
制氢厂 3.76 亿立方 80.44% / / /
注：
公司硅烷生产线是国内首次采用改良氯硅烷法自主建设的规模化生产线，冷氢化反应部分的工艺设
计及设备选型存在着不成熟的地方，同时灌装能力和包装物存在不足，导致实际产能未能达到设计产能。
公司自 2018 年试运行后，一直处于技术不断改进、扩充灌装能力、增加包装物的过程中，实际产能不
断提升，本期实际产能达到 2,200 吨/年，2023 年公司产能利用率为 84.62%，处于较高水平。
2023 年末，公司年产 3,500 吨硅烷项目已建成投入试生产，公司将新增硅烷气产能 3,500 吨/年。
2. 非正常停产情况
□适用 √不适用
3. 委托生产
□适用 √不适用
(四) 研发创新机制
1. 研发创新机制
√适用 □不适用
（1）、广泛开展产学研合作
公司与上海交通大学等单位开展产学研合作，瞄准国外同行业先进水平，开展与国际知名公司
50
的技术合作，进一步提高企业技术创新能力。
（2）、建立竞争与激励机制
建立成果与薪酬相挂钩的考核标准，重实效、重贡献，整体工资待遇向优秀人才和关键技术岗
位倾斜，鼓励部分有能力、高素质的创新人才多出成果、快出成果；在研发活动中引入竞争机制和
激励机制，鼓励研发人员开展技术创新，对技术人员的创新发明给予名誉和有竞争力的薪酬奖励，
充分调动研发人员开展技术创新的积极性。
为引进和留住人才，公司将陆续出台引进高层次人才优惠政策，在薪酬收入、职位晋升等方面
设立特殊政策，解决引进人才在归属感、晋升通道、职称评定等方面的后顾之忧。对引进的人才下
达业绩指标，真正做到引进的人才留得住，用的好，用有所值。
2. 重要在研项目
√适用 □不适用
1、公司组织实施的高纯硅烷 CVD 法制备区熔级多晶硅的关键技术研究项目，直径 150mm 的区
熔硅棒，经研磨、清洗、包装发送至天津中环，等待天津中环试用；研究天津中环试用中提出的硅
芯问题，与硅芯供货商充分交流，采购单晶硅芯，准备用单晶硅芯生产区熔硅棒。
2、硅烷法制备锂离子电池硅基负极材料关键技术研究项目，对多孔碳材料进行硅烷首次沉积，
按照克级对材料进行试验，获得 10g 材料进行电化学验证，首次充电比容量 1600mAh/g 以上，首次
效率在 85%以上。0.5C 半电池稳定循环 300 圈以上。
(五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
√适用 □不适用
主要销售对象的
产品名称 定价方式 主要应用领域 主要销售对象
销售占比（%）
洛阳蔚源化工产品
四氯化硅 根据市场供需关系 工业生产 69.40%
有限公司
三、 主要原材料及能源采购
(一) 主要原材料及能源情况
√适用 □不适用
原材料及能源 价格走势及变 价格波动对营
耗用情况 采购模式 供应稳定性分析
名称 动情况分析 业成本的影响
营业成本随价
硅粉 合理范围 自主采购 上游双减，供应偏紧 价格波动较大 格的涨跌而增
减变动
营业成本随价
焦炉煤气 合理范围 自主采购 长期合作，供应稳定 价格有增长 格的涨跌而增
减变动
营业成本随价
电力 合理范围 自主采购 长期合作，供应稳定 价格基本稳定 格的涨跌而增
减变动
营业成本随价
三氯氢硅 合理范围 自主采购 供应基本稳定 价格波动较大
格的涨跌而增
51
减变动
营业成本随价
蒸汽 合理范围 自主采购 长期合作，供应稳定 价格基本稳定 格的涨跌而增
减变动
(二) 原材料价格波动风险应对措施
1. 持有衍生品等金融产品情况
□适用 √不适用
2. 采用阶段性储备等其他方式情况
□适用 √不适用
四、 安全生产与环保
(一) 安全生产及消防基本情况
1、安全生产资质取得情况：安全生产许可证有效期：2022 年 01 月 27 日至 2024 年 12 月 30 日，编
号：（豫 O）WH 安许证字[2022]00108。
2、适用场所消防验收、备案情况：公司所有建设项目均取得了消防设计审查和消防验收意见批复，
于消防部门办理了备案手续，严格按照消防设施设计文件进行建设施工。
3、日常消防安全管理措施：每月组织进行专项检查。
(二) 环保投入基本情况
公司不属于重污染化工行业；
生产经营中产生的主要污染物种类及处置措施、排放量、处理设施的配置、环保投入：
污染种类 环 境 污 染 具 体 主要污染物名称 主要处理设施及能力
环节
设置尾气吸收塔一座，采用碱液喷淋塔（五级喷头）
处理工艺，塔内及塔底循环槽有稀 NaOH 溶液，经过循环
脱轻塔驰放气 喷淋对废气进行洗涤，废气中氯硅烷与水发生反应生成
生产废气（氮气、
废气 及各精馏塔顶 HCl 而溶解继而与 NaOH 反应生成 Na2SiO3、NaCl，尾气吸
少量氢气、氯化氢）
不凝气 收塔最终废气主要为 N2、少量 H2 和 HCL，直接进行排放，
废物污染物排放较少，基本不会对环境造成污染。氯化氢
去除率：99.5％。
工艺废水主要硅粉干燥器尾气冷凝水、尾气吸收塔废
水、地面冲洗水，设计建设一套处理规模 50m3/d 的废
生产废水 地面冲洗废水 COD 水处理站，废水处理站主体工艺为“沉沙+中和+絮凝沉淀
+三效蒸发浓缩结晶”，废水经处理后全部回用于尾气吸
收塔，不外排。
优先选购低噪声设施，并优化厂区平面布置，避免高
各类压缩机、制 噪声设施位于厂边界，且设置于建筑物内；对高噪声设施
噪声 冷机、各类机泵 噪音 采取相应的隔声、防噪、降噪措施，降低其噪声对周围环
等 境的影响；厂界四周加强绿化，设置绿化带，进一步降低
噪声对周围环境的影响。
52
(三) 危险化学品的情况
√适用 □不适用
1、危险化学品的销售采用贸易模式，由我方给供应商下单，从提货、运输、到卸货期间安全责任均
由供应商承担。
2、公司生产的产品工业氢气、硅烷及中间产品四氯化硅属于危化品，为规范危险化学品的存储、运
输、销售，公司采取了如下措施：
1)对危险化学品进行严格管理：做好危险化学品车辆运输和危险化学品装卸管理等预防措施。危险
化学品储罐区严禁烟火、配置消防设施，安装泄漏报警系统、DCS（自动化操作）系统、SIS（安全仪表）
系统、视频监控系统、喷淋雨幕系统，并定期检查维护，确保完好。
2)加强安全作业管理：制定操作规程并严格执行，作业现场设置危险警示标牌，告知风险因素和防
范措施，定期对生产设备设施进行巡检，确保运行正常，加强安全教育和技术培训。
危险废弃物处置情况：报告期内，公司生产经营过程中产生的危险废弃物按国家有关法律法规的规
定进行处置。
(四) 报告期内重大安全生产事故
□适用 √不适用
(五) 报告期内重大环保违规事件
□适用 √不适用
五、 细分行业
(一) 化肥行业
□适用 √不适用
(二) 农药行业
□适用 √不适用
(三) 日用化学品行业
□适用 √不适用
(四) 民爆行业
□适用 √不适用
53
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 √是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司严格按照《公司法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》《北京证券交易所股票上
市规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了较为合理的法人治理结构。报告期内，
股东大会、董事会、监事会以及所有高级管理人员各司其职，公司的内控制度均得到了有效实施和贯彻，
公司运作规范，信息披露及时、准确、完整，未收到政府监管部门行政处罚。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司的治理现状符合《公司法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》、《北京
证券交易所股票上市规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东特别是
中小股东依法平等行使自身的合法权利。公司将进一步按照北京证券交易所的要求，接受中国证监会等
有关部门、机构的监督指导，广泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，
有效落实公司治理机制的不断改进，进一步提高法人治理水平。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规
则进行，公司所有管理机构和人员均尽职尽责依法运作。报告期内，公司同关联方的日常性关联交易合
计 31,790.81 万元，上述关联交易于 2023 年 4 月 14 日履行了股东大会的批准程序，批准的交易金额为
不超过 81,450.00 万元。公司已于 2023 年 3 月 24 日披露了《关于预计 2023 年度日常性关联交易公告》。
对外投融资、关联交易和担保事项等情况没有发生重要变动。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司对章程进行了修订，详情如下：
1、2023 年 4 月 24 日披露了《关于拟修订<公司章程>公告》（2023-049）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议召
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
开的次数
董事会 7 2023 年 1 月 6 日，召开第三届董事会第七次会议，审议通过《关于使
用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》；《关于选举
董事会专门委员会委员的议案》。
2023 年 3 月 24 日，召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于公
54
司 2022 年度董事会工作报告的议案》；《关于公司 2022 年度总经理工
作报告的议案》;《关于公司 2022 年度独立董事述职报告的议案》；《关
于公司 2022 年年度报告及摘要的议案》；《关于公司 2022 年度财务决
算报告的议案》；《关于公司 2023 年度财务预算方案的议案》；《关于公
司续聘年度审计机构的议案》；《关于公司 2022 年度财务审计报告的议
案》；《关于公司 2022 年度利润分配方案的议案》；《关于批准报出公司
2022 年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》；《关于批准报出
公司股东及其他关联方占用资金情况说明的专项报告的议案》；《关于
公司<内部控制评价报告>及<内部控制鉴证报告>的议案》；《关于公司
治理专项自查及规范活动相关情况的报告的议案》；《关于中国平煤神
马集团财务有限责任公司风险评估报告的议案》；《关于公司高级管理
人员任命的议案》；《关于公司组织架构调整的议案》；《关于提请召开
公司 2022 年年度股东大会的议案》。审议了《关于预计 2023 年日常
性关联交易的议案》；《关于与中国平煤神马集团财务有限责任公司签
署金融服务框架协议的议案》；《关于 2023 年度向控股股东支付担保费
预计暨关联交易的议案》。
2023 年 4 月 24 日，召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于公
司 2023 年第一季度报告的议案》；《关于拟修订公司章程的议案》；《关
于提请召开公司 2023 年第一次临时股东大会的议案》。
2023 年 6 月 7 日，召开第三届董事会第十次会议，审议通过《关于公
司符合向特定对象发行股票条件的议案》;《关于公司 2023 年度向特
定对象发行股票方案的议案》；《关于<河南硅烷科技发展股份有限公司
2023 年度向特定对象发行股票募集说明书(草案)>的议案》；《关于<河
南硅烷科技发展股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票方案可行
性论证分析报告>的议案》；《关于<河南硅烷科技发展股份有限公司
2023 年度向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告>的议
案》；《关于与特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>暨关联交易
的议案》；《关于提请股东大会批准控股股东免于发出要约的议案》；《关
于公司前次募集资金使用情况专项报告及其鉴证报告的议案》；《关于<
河南硅烷科技发展股份有限公司未来三年(2023-2025 年)股东分红回
报规划>的议案》；《公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的影响
与公司采取填补措施及相关主体承诺的议案》；《关于提请股东大会授
权董事会全权办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》；《关于
提请召开公司 2023 年第二次临时股东大会的议案》。
2023 年 8 月 21 日，召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于
河南硅烷科技发展股份有限公司“科改示范行动”三年行动计划纲要
的议案》；《关于拟与中国化学赛鼎宁波工程有限公司签署“四期 3500
吨/年硅烷项目”总承包合同（EPC）的议案》；《关于回复河南平煤神
马首山碳材料有限公司告知函的议案》。
2023 年 8 月 25 日，召开第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于
公司 2023 年半年度报告及摘要的议案》；《关于公司 2023 年半年度
募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》。
2023 年 10 月 27 日，召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关
于公司 2023 年第三季度报告的议案》。
监事会 6 2023 年 1 月 6 日，召开第三届监事会第五次会议审议通过：《关于使用
募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》。
2023 年 3 月 24 日，召开第三届监事会第六次会议审议通过：《关于公
司 2022 年度监事会工作报告的议案》《关于公司 2022 年年度报告及摘
要的议案》《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2023
年度财务预算方案的议案》《关于公司续聘年度审计机构的议案》《关
于公司 2022 年度财务审计报告的议案》《关于公司 2022 年度利润分配
55
方案的议案》《关于批准报出公司 2022 年度募集资金存放与使用情况
专项报告的议案》《关于批准报出公司股东及其他关联方占用资金情况
说明的专项报告的议案》。
2023 年 4 月 24 日，召开第三届监事会第七次会议审议通过：《关于公
司 2023 年第一季度报告的议案》。
2023 年 6 月 7 日，召开第三届监事会第八次会议审议通过：《关于公司
前次募集资金使用情况专项报告及其鉴证报告的议案》《关于<河南硅
烷科技发展股份有限公司未来三年(2023-2025 年)股东分红回报规划>
的议案》《公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的影响与公司采
取填补措施及相关主体承诺的议案》。审议：《关于公司符合向特定对
象发行股票条件的议案》《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票方
案的议案》《关于<河南硅烷科技发展股份有限公司 2023 年度向特定对
象发行股票募集说明书(草案)>的议案》《关于<河南硅烷科技发展股份
有限公司 2023 年度向特定对象发行股票方案可行性论证分析报告>的
议案》《关于<河南硅烷科技发展股份有限公司 2023 年度向特定对象发
行股票募集资金使用可行性分析报告>的议案》《关于与特定对象签署<
附条件生效的股份认购协议>暨关联交易的议案》《关于提请股东大会
批准控股股东免于发出要约的议案》。
2023 年 8 月 25 日，召开第三届监事会第九次会议审议通过：《关于公
司 2023 年半年度报告及摘要的议案》《关于公司 2023 年半年度募集资
金存放与实际使用情况专项报告的议案》。
2023 年 10 月 27 日，召开第三届监事会第十次会议审议通过：《关于公
司 2023 年第三季度报告的议案》。
股东大会 3 2023 年 4 月 14 日，2022 年年度股东大会审议通过《关于公司 2022 年
度董事会工作报告的议案》《关于公司 2022 年度监事会工作报告的议
案》《关于公司 2022 年度独立董事述职报告的议案》《关于公司 2022
年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》
《关于公司 2023 年度财务预算方案的议案》《关于公司续聘年度审计
机构的议案》《关于公司 2022 年度财务审计报告的议案》《关于公司
2022 年度利润分配方案的议案》 关于批准报出公司股东及其他关联方
占用资金情况说明的专项报告的议案》《关于预计 2023 年日常性关联
交易的议案》《关于与中国平煤神马集团财务有限责任公司签署金融服
务框架协议的议案》《关于 2023 年度向控股股东支付担保费预计暨关
联交易的议案》。
2023 年 5 月 12 日，2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟修
订公司章程的议案》。
2023 年 6 月 26 日，2023 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司
符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司 2023 年度向特定对
象发行股票方案的议案》《关于<河南硅烷科技发展股份有限公司 2023
年度向特定对象发行股票募集说明书(草案)>的议案》《关于<河南硅烷
科技发展股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票方案可行性论证
分析报告>的议案》《关于<河南硅烷科技发展股份有限公司 2023 年度
向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告>的议案》《关于与
特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>暨关联交易的议案》《关于
提请股东大会批准控股股东免于发出要约的议案》《关于公司前次募集
资金使用情况专项报告及其鉴证报告的议案》《关于<河南硅烷科技发
展股份有限公司未来三年(2023-2025 年)股东分红回报规划>的议案》
《公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的影响与公司采取填补
措施及相关主体承诺的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理
本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》。
56
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权
委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管办法(试行)》、
《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了适应公司
实际情况的内部控制体系，并逐步制定和完善涵盖经营决策、内部管理、关联交易、财务核算、重大事
项、信息披露、监督问责等各方面的各项重大管理制度，并确保其有效执行。报告期内公司多次组织董
事、监事和高级管理人员参加了相关制度的学习培训，目前公司法人治理结构健全，治理情况良好。
(四) 投资者关系管理情况
公司制定了《投资者关系管理制度》，信息披露负责人负责信息披露及投资者关系管理，在日常工作
中，公司建立了电话、电子邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通，确保股
东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。公司的官方网站
http://www.hnsilane.com/、证券时报 www.stcn.com、中国证券报 www.cs.com.cn 等及时更新公司经
营的最新动态，公司的定期报告和临时公告在北京证券交易所披露后，也及时在 中国证券报
www.cs.com.cn、上海证券报 www.cnstock.com、证券时报 www.stcn.com 及时更新。公司在注重沟通效
率和成本控制的原则下，一直致力于增加更多沟通渠道，尽可能让投资者全方位了解到公司最新的发展
战略、经营计划、财务状况、重大事项及企业文化等相关信息。同时，对如何开展投资者关系工作和投
资者关系的组织机构、人员职责作了更为详细的明确规定。公司已多次组织有关部门和人员进行了投资
者关系管理相关知识的专题培训。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。审计委员会、提名委
员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的主任委员（召集人）为会计专
业人士。报告期内，董事会专门委员会均按照相关工作制度的规定，定期或不定期召开会议，就有关事
项进行审议并按规定将部分事项提交董事会审议。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
提名委员会 √是 □否
薪酬与考核委员会 √是 □否
战略委员会 √是 □否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东 现场工作
续任职时
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式 时间（天）
间（年）
司）
楚金桥 3 3 7 通讯+现场 3 通讯+现场 15
方拥军 5 3 7 通讯+现场 3 通讯+现场 15
57
倪晓 1 3 7 通讯+现场 3 通讯+现场 15
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，公司独立董事以维护公司和股东的最大利益为行为准则，按照有关规定，忠实勤勉履行
自己的职责，出席董事会会议并认真审议各项议案，在公司经营管理方面提出了建议和意见，对公司董
事会有效决策、提高管理水平、规范运作等起到了积极的作用，切实维护了中小股东的利益。
独立董事资格情况
经评估，董事会认为，2023 年度，独立董事倪晓在 1 家上市公司任职，独立董事楚金桥在 3 家上市公司
任职均具备独立性。独立董事方拥军在超过 3 家上市任职，公司将根据规定，尽快完成整改。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善
的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存
在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审
核程序符合法律、行政法规、公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、
机构和财务等方面根据国资委和相关监管要求分开，拥有独立完整的业务经营体系和自主经营能力，具
备了必要的独立性。
1、关于业务独立情况
公司是国内专业的氢气和硅烷气等工业气体和特种气体生产制造商。公司的主营业务为氢气、硅烷
等基础化工材料的研发、生产与销售及技术服务。公司拥有与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统
和配套设施，拥有完整的采购和销售系统，公司具有完整的业务体系和独立经营的能力。公司业务独立
于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在
同业竞争或者显失公平的关联交易。
2、关于人员独立情况
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章
程》规定的程序聘任产生，且均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以
外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、关于资产独立情况
公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥
有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术
及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均有自主知识产权。
4、关于机构独立情况
公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘
书等高级管理人员，公司内部经营管理机构健全，设立了与业务相应的研发、行政、生产等部门，并能
够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业间机构混合的情形。
5、关于财务独立情况
公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务会计制度，能够依法独
立作出财务决策；公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、
58
实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
结合公司自身实际情况，公司依据《公司法》等有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配
套指引、《公司章程》的要求制定了内部控制制度。报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷
或重要缺陷，亦未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。内部控制制度是一项长期而持续的系
统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善相关内控制度。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》并经公司董事会审议通过。报告期内，公司年
报信息披露重大差错责任追究制度执行良好，未出现公司人员因年报重大差错被董事会问责情形。报告
期内，公司及相关人员严格依据相关规定真实、准确、完整、及时披露年度报告，未发生重大年报差错。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内公司共召开 3 次股东大会，均提供了网络投票方式。报告期内公司提交公司股东大会表决的
议案中，不存在适用累积投票制的情形。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
□适用 √不适用
59
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 信会师报字[2024]第 ZB10086 号
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层
审计报告日期 2024 年 3 月 20 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 辛文学 王会颖
4年 1年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 8年
会计师事务所审计报酬（万元） 54
河南硅烷科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南硅烷科技发展股份有限公司（以下简称硅烷科技）财务报表，包括 2023 年 12 月
31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了硅烷科技
2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于硅烷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认的会计政策见附注三、（二十 我们针对公司收入确认执行的主要程序包
二）；关于收入确认分类的披露见附注五、 括：
（三十四）。硅烷科技的主营业务收入主要 （1）了解、评价和测试硅烷科技与收入确
来源于电子级硅烷气、工业氢气的销售， 认相关的关键内部控制；
2023 年度主营业务收入 102,690.49 万元， （2）对于合同中单项履约义务的判断和控
较上年增加 18.26%。 制权转移时间的判断，选取销售合同，查
由于销售收入对财务报表影响重大，对公司 验识别关键合同条款，评价硅烷科技收入
经营业绩具有关键影响，我们将收入确认认 确认政策的适当性；
定为关键审计事项。 （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执
60
行分析，判断本期收入金额是否出现异常
波动的情况；
（4）选取重要及异常样本检查收入确认相
关支持性文件，包括合同、销售记录、发
运单据、收款单据、签收记录等，以验证
收入确认的真实性、准确性。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对出库单及其他支持性
文档，以评价收入是否被记录于恰当的会
计期间。
（6）选取样本向客户进行函证。
（二）关联交易
关于关联交易确认的披露见附注六关联方 我们针对公司关联交易占比较高执行的主
及关联交易。 要程序包括：
硅 烷 科 技 2023 年 度 关 联 销 售 金 额 为 （1）了解、评估并测试了硅烷科技关联方
57,135.91 万 元 ， 关 联 采 购 金 额 为 交易的相关流程和管理层内部控制；
37,213.61 万元。因公司关联交易金额较大， （2）查阅销售合同并对管理层访谈，了解
对本报告期内的利润具有关键影响，会计师 和评估关联方交易的定价政策及其合理性
将关联交易作为关键审计事项。 和一贯性；
（3）汇总关联交易数据与财务记录进行核
对，对关联交易发生额及余额执行函证程
序；
（4）对关联方的购销价格与非关联方或者
同类产品市场价格进行比较，判断交易价
格是否公允；
（5）抽样检查与关联方交易有关的合同、
抄表记录、客户签收单、回款单等原始单
据，以验证关联交易是否真实存在；
（6）对发生于报表日前后的关联方交易进
行了测试以确保关联方交易记录于正确的
财务报表期间。
四、 其他信息
硅烷科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括硅烷科技 2023 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估硅烷科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督硅烷科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
61
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对硅烷科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致硅烷科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：辛文学
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：王会颖
中国上海 2024 年 3 月 20 日
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 189,844,968.76 454,230,025.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 271,176,622.13 180,966,873.36
应收账款 （三） 158,014,337.41 90,393,951.85
62
应收款项融资 （四） 142,615,675.23 95,464,177.51
预付款项 （五） 3,523,850.00 8,176,573.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 374,831.10 1,743,412.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 （七） 69,665,147.62 56,904,954.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 5,350,991.30 2,708,971.24
流动资产合计 840,566,423.55 890,588,938.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （九） 1,161,137,253.91 878,900,426.10
在建工程 （十） 343,247,274.21 265,730,056.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十一） 12,089,485.15 8,291,955.05
无形资产 （十二） 103,794,968.17 62,263,262.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 12,713,452.97 11,462,235.40
递延所得税资产 （十四） 12,760,110.12 12,698,391.36
其他非流动资产 （十五） 261,000.00 37,038,375.00
非流动资产合计 1,646,003,544.53 1,276,384,701.31
资产总计 2,486,569,968.08 2,166,973,640.29
流动负债：
短期借款 （十七） 110,000,000.00 220,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十八） 143,075,014.00 61,002,000.00
应付账款 （十九） 227,534,732.72 279,368,646.14
预收款项
合同负债 （二十） 137,699.68 226,195.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
63
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十一） 14,803,614.38 12,726,197.93
应交税费 （二十二） 18,038,087.50 7,488,700.81
其他应付款 （二十三） 18,459,379.27 19,838,999.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 44,282,753.90 23,312,311.30
其他流动负债 （二十五） 132,840,496.32 91,056,651.17
流动负债合计 709,171,777.77 715,019,702.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十六） 81,539,048.36 64,322,597.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十七） 7,554,077.67 4,478,795.32
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十八） 42,774,981.03 45,857,422.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 131,868,107.06 114,658,815.40
负债合计 841,039,884.83 829,678,518.31
所有者权益（或股东权益）：
股本 （二十九） 324,661,590.00 324,661,590.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 670,150,630.87 670,150,630.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十一）
盈余公积 （三十二） 65,071,786.24 34,248,290.11
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 585,646,076.14 308,234,611.00
归属于母公司所有者权益（或 1,645,530,083.25 1,337,295,121.98
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合
1,645,530,083.25 1,337,295,121.98
计
负债和所有者权益（或股东权
2,486,569,968.08 2,166,973,640.29
益）总计
法定代表人：孟国均 主管会计工作负责人：梁涌涛 会计机构负责人：李猛
64
（二） 利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 1,120,685,553.09 953,382,946.11
其中：营业收入 （三十四） 1,120,685,553.09 953,382,946.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 769,022,018.35 723,352,777.39
其中：营业成本 （三十四） 682,893,940.09 649,106,381.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十五） 6,060,378.65 5,922,110.29
销售费用 （三十六） 3,070,164.16 2,754,576.82
管理费用 （三十七） 31,691,029.90 42,565,002.43
研发费用 （三十八） 31,737,222.91 9,403,160.96
财务费用 （三十九） 13,569,282.64 13,601,545.48
其中：利息费用 11,814,362.37 15,063,103.68
利息收入 1,904,702.30 1,624,103.47
加：其他收益 （四十） 35,137,811.15 4,787,192.46
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） -51,722.23 -1,215,450.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -3,476,541.14 -740,446.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 383,273,082.52 232,861,464.19
加：营业外收入 （四十三） 68,588.73 263,690.22
减：营业外支出 （四十四） 52,776.89 501,349.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 383,288,894.36 232,623,805.41
减：所得税费用 （四十五） 75,053,933.09 43,494,195.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 308,234,961.27 189,129,609.70
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
65
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 308,234,961.27 189,129,609.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 308,234,961.27 189,129,609.70
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 308,234,961.27 189,129,609.70
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.95 0.74
（二）稀释每股收益（元/股） 0.95 0.74
法定代表人：孟国均 主管会计工作负责人：梁涌涛 会计机构负责人：李猛
（三） 现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 524,349,076.02 361,514,747.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
66
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,169,509.73 18,412,267.35
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 37,237,358.63 20,033,216.92
经营活动现金流入小计 567,755,944.38 399,960,231.44
购买商品、接受劳务支付的现金 151,080,165.94 342,787,088.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,471,368.72 61,239,401.31
支付的各项税费 111,797,402.56 83,658,623.20
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 9,664,246.74 6,669,978.13
经营活动现金流出小计 349,013,183.96 494,355,091.32
经营活动产生的现金流量净额 218,742,760.42 -94,394,859.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
344,169,100.66 18,107,669.17
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 344,169,100.66 18,107,669.17
投资活动产生的现金流量净额 -344,169,100.66 -18,107,669.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,779,172.71
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 133,339,650.00 269,481,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 49,145,250.01
筹资活动现金流入小计 133,339,650.00 784,405,922.72
偿还债务支付的现金 295,534,580.64 237,544,501.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,265,885.63 15,301,303.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 4,730,741.40 549,379.99
筹资活动现金流出小计 312,531,207.67 253,395,184.95
筹资活动产生的现金流量净额 -179,191,557.67 531,010,737.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -304,617,897.91 418,508,208.72
67
加：期初现金及现金等价物余额 441,795,564.21 23,287,355.49
六、期末现金及现金等价物余额 137,177,666.30 441,795,564.21
法定代表人：孟国均 主管会计工作负责人：梁涌涛 会计机构负责人：李猛
68
（四） 股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 般 股
减： 所有者权益合计
优 永 资本 综 专项 盈余 风 东
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储备 公积 险 权
他 股
股 债 收 准 益
益 备
一、上年期末余额 324,661,590.00 670,150,630.87 34,248,290.11 308,234,611.00 1,337,295,121.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 324,661,590.00 670,150,630.87 34,248,290.11 308,234,611.00 1,337,295,121.98
三、本期增减变动金额（减 30,823,496.13 277,411,465.14 308,234,961.27
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 308,234,961.27 308,234,961.27
（二）所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 30,823,496.13 -30,823,496.13
1.提取盈余公积 30,823,496.13 -30,823,496.13
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
财务报表附注 第 1 页
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取 7,168,606.20 7,168,606.20
2.本期使用 7,168,606.20 7,168,606.20
（六）其他
四、本年期末余额 324,661,590.00 670,150,630.87 65,071,786.24 585,646,076.14 1,645,530,083.25
2022 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般 少数股东
减： 所有者权益合计
资本 综 专项 盈余 风 权益
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 234,695,125.00 293,251,362.95 15,339,254.60 138,053,291.41 681,339,033.96
加：会计政策变更 -3,925.46 -35,329.14 -39,254.60
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
财务报表附注 第 2 页
二、本年期初余额 234,695,125.00 293,251,362.95 15,335,329.14 138,017,962.27 681,299,779.36
三、本期增减变动 89,966,465.00 376,899,267.92 18,912,960.97 170,216,648.73 655,995,342.62
金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总 189,129,609.70 189,129,609.70
额
（二）所有者投入 89,966,465.00 376,899,267.92 466,865,732.92
和减少资本
1.股东投入的普通 89,966,465.00 376,899,267.92 466,865,732.92
股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 18,912,960.97 -18,912,960.97
1.提取盈余公积 18,912,960.97 -18,912,960.97
2.提取一般风险准
备
3.对所有者（或股
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备
财务报表附注 第 3 页
1.本期提取 5,355,760.93 5,355,760.93
2.本期使用 5,355,760.93 5,355,760.93
（六）其他
四、本年期末余额 324,661,590.00 670,150,630.87 34,248,290.11 308,234,611.00 1,337,295,121.98
法定代表人：孟国均 主管会计工作负责人：梁涌涛 会计机构负责人：李猛
财务报表附注 第 4 页
河南硅烷科技发展股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
河南硅烷科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2015 年 11 月 12 日经
许昌市工商管理局批准，由许昌天瑞科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信
用代码：91411000596298927Y。2016 年 8 月 17 日本公司股票在全国股转系统挂牌。所属行业为化
学原料和化学制品制造业。2022 年 9 月在北京证券交易所上市。所属行业为化学原料和化学制品制
造业。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 32,466.1590 万股，注册资本为 32,466.1590
万元，注册地：河南省许昌市襄城县煤焦化循环经济产业园，本公司主要经营活动为：化学原料和
化学制品制造。本公司的母公司为中国平煤神马控股集团有限公司，本公司的实际控制人为河南省
国资委。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 20 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 5 页
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入
处置当期损益。
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确
认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
财务报表附注 第 6 页
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作
出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进
行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期
损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
财务报表附注 第 8 页
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资
产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
财务报表附注 第 9 页
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的
现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论
是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认
后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风
险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 10 页
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其
损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收
益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款
项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为
若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收账款、其他应收款 账龄组合 账龄
应收票据、应收款项融资 银行承兑汇票、商业承兑汇票 承兑人
其中应收账款、其他应收款的账龄组合
账龄 计提比例(%)
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 65
4－5 年 90
5 年以上 100
应收票据、应收款项融资确定组合的依据如下：
1、银行承兑汇票组合
2、商业承兑汇票组合
对于划分为组合的应收票据及应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。本公司评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票
预期信用损失的计提参照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收
账款账龄起始点。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。
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(八) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所
和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值
的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要
经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
(九) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
财务报表附注 第 12 页
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本
公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金融工具减值
的测试方法及会计处理方法”。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益
财务报表附注 第 13 页
变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认
的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量
时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策执行。
(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方
式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38—9.50
机器设备 年限平均法 15 5 6.33
运输设备 年限平均法 7-10 5 9.50-13.57
办公及其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及
其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
在建项目 达到预定可使用状态时点
财务报表附注 第 15 页
类别 转为固定资产的标准和时点
在安装设备 设备经验收，达到预定可使用状态。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的
借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 50 年 直线法 权证登记年限
专利技术 10 年 直线法 预计受益年限
软件 5-10 年 直线法 预计受益年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司本报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材
料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活
动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，包括公司研发人员的工资薪金、
基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，
以及外聘研发人员的劳务费用。
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（2）直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接
消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制
造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用
于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
（3）折旧与摊销
折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折
旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、
设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积
等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的
改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期
限内分期平均摊销。
无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技
术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规
范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性
产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 修理费费用是指研发过程中研究开发活动的仪器、设备等维修、维护发生的费用。
(7) 委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进
行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业
务紧密相关）。
(8) 其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术
图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、
评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费
等。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为
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无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
吸附剂 平均年限法 1-8 年
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/
补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支
付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他
综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
公司本报告期内无其他长期职工福利。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于
授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳
估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
财务报表附注 第 21 页
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债
的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付
的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当
日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认
以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于
修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取
得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非
现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
财务报表附注 第 22 页
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融
资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定
履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交
易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公
司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主要业务为硅烷气、氢气的销售。
对于硅烷气的销售，分为客户自提与运输两种产品移交方式。客户自提货物时，于客户提
货离开厂区后确认收入的实现；对于送货至客户现场的硅烷气，以客户确认的回磅单结算
量为准，时间以二次过磅时间为准。
氢气全部通过管道进行输送销售，硅烷科技依据客户进气口的流量计数表与客户进行结算
确认收入。
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(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围
的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但
是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原
已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
财务报表附注 第 24 页
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费
用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合
收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始
确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很
可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
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关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同
开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
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赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际
行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重
新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现
率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是
指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值
不超过 4 万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
财务报表附注 第 27 页
于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用
权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经
营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租
赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作
为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 1000 万元
重要的在建工程 1000 万元
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，
以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资
产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交
易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在
交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的
递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定
的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负
财务报表附注 第 29 页
债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额
执行《企业会计准则解释第 16 号》 递延所得税负债 39,254.60
“关于单项交易产生的资产和负 未分配利润 -35,329.14
债相关的递延所得税不适用初始
盈余公积 -3,925.46
确认豁免的会计处理”
2023.12.31 2022.12.31
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
/2023 年度 /2022 年度
执行《企业会计准则解释第 递延所得税负债 36,806.14 94,602.66
16 号》“关于单项交易产生的 未分配利润 -33125.53 -85,142.39
资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会 盈余公积 -3,680.61 -9,460.27
计处理”
2、 重要会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
13%、9%、6%、3%、
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
1%
增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
财务报表附注 第 30 页
公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条及《财政部 国家税务总局关于执行资源综合利
用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47 号）；企业以《资源综合利用企业所得税优惠
目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的
收入，减按 90%计入企业当年收入总额。硅烷科技综合利用焦炉煤气生产氢气，符合以上优惠政策，氢
气收入减按 90%缴纳所得税。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
数字货币
银行存款 137,162,989.77 441,677,656.71
其他货币资金 52,667,302.46 12,434,461.10
存放财务公司款项 14,676.53 117,907.50
合计 189,844,968.76 454,230,025.31
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限
制的款项
其他说明：公司期末银行存款中募集资金账户余额 32,625,077.04 元，为公司募集的具有专项用途的资金。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 271,176,622.13 180,966,873.36
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计 271,176,622.13 180,966,873.36
财务报表附注 第 31 页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例
例（%） （%）
（%）
按单项计提坏账准备
其中：
无
按信用风险特征组合
271,176,622.13 100.00 271,176,622.13 180,966,873.36 100.00 180,966,873.36
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合 271,176,622.13 100.00 271,176,622.13 180,966,873.36 100.00 180,966,873.36
商业承兑汇票组合
合计 271,176,622.13 100.00 271,176,622.13 180,966,873.36 100.00 180,966,873.36
财务报表附注 第 32 页
重要的按单项计提坏账准备的应收票据：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 271,176,622.13
商业承兑汇票组合
合计 271,176,622.13
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
报告期内，公司应收票据全部为银行承兑汇票，不存在计提、转回或收回的坏账准备情况。
4、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 36,445,000.00
合计 36,445,000.00
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 132,822,595.26
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计 132,822,595.26
6、 本期实际核销的应收票据情况
公司本期无实际核销的应收票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第 33 页
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 166,330,881.49 94,964,401.14
1至2年 809,364.07
2至3年 611,841.00
3至4年
4至5年
5 年以上
小计 166,942,722.49 95,773,765.21
减：坏账准备 8,928,385.08 5,379,813.36
合计 158,014,337.41 90,393,951.85
财务报表附注 第 34 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
611,841.00 0.37 611,841.00 100.00 611,841.00 0.64 611,841.00 100.00
备
其中：
单项计提组合 611,841.00 0.37 611,841.00 100.00 611,841.00 0.64 611,841.00 100.00
按信用风险特征组
166,330,881.49 99.63 8,316,544.08 5.00 158,014,337.41 95,161,924.21 99.36 4,767,972.36 5.01 90,393,951.85
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 166,330,881.49 99.63 8,316,544.08 5.00 158,014,337.41 95,161,924.21 99.36 4,767,972.36 5.01 90,393,951.85
合计 166,942,722.49 100.00 8,928,385.08 158,014,337.41 95,773,765.21 100.00 5,379,813.36 90,393,951.85
财务报表附注 第 35 页
按单项计提坏账准备的说明：
公司单项计提坏账准备组合期末余额 611,841.00 元，全部计提坏账。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 166,330,881.49 8,316,544.08 5.00
合计 166,330,881.49 8,316,544.08
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
账龄组合 5,379,813.36 8,316,544.08 4,767,972.36 8,928,385.08
合计 5,379,813.36 8,316,544.08 4,767,972.36 8,928,385.08
4、 本期实际核销的应收账款情况
无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
数的比例(%) 值准备期末余额
中润新能源滁州
17,678,000.00 17,678,000.00 10.59 883,900.00
有限公司
平煤隆基新能源
15,635,561.71 15,635,561.71 9.37 781,778.09
科技有限公司
隆基乐叶光伏科
技西咸新区有限 14,900,700.00 14,900,700.00 8.93 745,035.00
公司
江苏龙恒新能源 14,553,000.00 14,553,000.00 8.72 727,650.00
财务报表附注 第 36 页
占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
数的比例(%) 值准备期末余额
有限公司
宁夏隆基乐叶科
12,022,220.00 12,022,220.00 7.20 601,111.00
技有限公司
合计 74,789,481.71 74,789,481.71 44.81 3,739,474.09
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 142,615,675.23 95,464,177.51
合计 142,615,675.23 95,464,177.51
2、 期末公司已质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 26,376,480.00
合计 26,376,480.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 71,497,663.43
合计 71,497,663.43
4、 应收款项融资减值准备
无
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第 37 页
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,523,850.00 100.00 8,176,573.20 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 3,523,850.00 100.00 8,176,573.20 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
上海贝菱化工科技有限公司 1,855,350.00 52.65
中信证券股份有限公司 1,000,000.00 28.38
北京植德律师事务所 240,000.00 6.81
陕西康荣鼎盛科技有限公司 238,500.00 6.77
河南省冶金研究所有限责任公司 100,000.00 2.84
合计 3,433,850.00 97.45
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 374,831.10 1,743,412.12
合计 374,831.10 1,743,412.12
1、 应收利息
无
2、 应收股利
无
3、 其他应收款项
财务报表附注 第 38 页
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 394,559.05 1,835,170.65
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小计 394,559.05 1,835,170.65
减：坏账准备 19,727.95 91,758.53
合计 374,831.10 1,743,412.12
财务报表附注 第 39 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
无
按信用风险特征组合
394,559.05 100.00 19,727.95 5.00 374,831.10 1,835,170.65 100.00 91,758.53 5.00 1,743,412.12
计提坏账准备
其中：
账龄组合 394,559.05 100.00 19,727.95 5.00 374,831.10 1,835,170.65 100.00 91,758.53 5.00 1,743,412.12
合计 394,559.05 100.00 19,727.95 374,831.10 1,835,170.65 100.00 91,758.53 1,743,412.12
财务报表附注 第 40 页
按单项计提坏账准备的说明：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 394,559.05 19,727.95 5.00
合计 394,559.05 19,727.95 5.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 91,758.53 91,758.53
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 19,727.95 19,727.95
本期转回
本期转销 91,758.53 91,758.53
本期核销
其他变动
期末余额 19,727.95 19,727.95
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 41 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,835,170.65 1,835,170.65
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 394,559.05 394,559.05
本期终止确认 1,835,170.65 1,835,170.65
其他变动
期末余额 394,559.05 394,559.05
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 91,758.53 19,727.95 91,758.53 19,727.95
合计 91,758.53 19,727.95 91,758.53 19,727.95
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 100,500.00 1,800,500.00
备用金及其他 294,059.05 34,670.65
合计 394,559.05 1,835,170.65
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第 42 页
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
备用金及其 1 年以
代缴社保款 292,779.05 74.21 14,638.95
他 内
1 年以
苏州青屿招标有限公司 押金 100,000.00 25.34 5,000.00
内
备用金及其 1 年以
叶晓楠 1,280.00 0.32 64.00
他 内
河南林润茂旭工程管理有 1 年以
押金 500.00 0.13 25.00
限公司 内
合计 394,559.05 100.00 19,727.95
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 39,497,869.09 39,497,869.09 32,609,768.79 32,609,768.79
在产品 3,321,095.95 3,321,095.95
库存商品 16,934,278.44 16,934,278.44 8,753,157.13 8,753,157.13
发出商品 13,233,000.09 13,233,000.09 12,220,932.52 12,220,932.52
合计 69,665,147.62 69,665,147.62 56,904,954.39 56,904,954.39
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴税费 5,350,991.30 2,708,971.24
合计 5,350,991.30 2,708,971.24
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
财务报表附注 第 43 页
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,161,137,253.91 878,900,426.10
固定资产清理
合计 1,161,137,253.91 878,900,426.10
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 449,606,649.19 668,142,155.94 456,253.26 2,519,748.69 1,120,724,807.08
（2）本期增加金额 238,297,662.87 114,633,340.40 477,681.42 350,164.62 353,758,849.31
—购置 51,825,044.37 477,681.42 137,515.04 52,440,240.83
—在建工程转入 238,297,662.87 62,808,296.03 212,649.58 301,318,608.48
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 687,904,312.06 782,775,496.34 933,934.68 2,869,913.31 1,474,483,656.39
2．累计折旧
（1）上年年末余额 59,571,127.75 181,447,538.06 217,220.80 588,494.37 241,824,380.98
（2）本期增加金额 18,490,207.80 52,773,975.95 37,507.26 220,330.49 71,522,021.50
—计提 18,490,207.80 52,773,975.95 37,507.26 220,330.49 71,522,021.50
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 78,061,335.55 234,221,514.01 254,728.06 808,824.86 313,346,402.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 609,842,976.51 548,553,982.33 679,206.62 2,061,088.45 1,161,137,253.91
（2）上年年末账面价值 390,035,521.44 486,694,617.88 239,032.46 1,931,254.32 878,900,426.10
财务报表附注 第 44 页
3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 机器设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 15,236,825.02 15,236,825.02
（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转为自用
（4）期末余额 15,236,825.02 15,236,825.02
2．累计折旧
（1）上年年末余额 2,894,998.08 2,894,998.08
（2）本期增加金额 1,447,499.04 1,447,499.04
—计提 1,447,499.04 1,447,499.04
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 4,342,497.12 4,342,497.12
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,894,327.90 10,894,327.90
（2）上年年末账面价值 12,341,826.94 12,341,826.94
财务报表附注 第 45 页
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
无
6、 固定资产清理
无
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 343,005,175.03 343,005,175.03 250,315,412.71 250,315,412.71
工程物资 242,099.18 242,099.18 15,414,643.31 15,414,643.31
合计 343,247,274.21 343,247,274.21 265,730,056.02 265,730,056.02
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
500 吨/年半导
166,978,000.17 166,978,000.17 167,000,397.64 167,000,397.64
体硅材料项目
硅烷装置冷氢
化系统技改项 76,626,515.74 76,626,515.74
目
年产 3500 吨硅
175,134,871.49 175,134,871.49 828,769.76 828,769.76
烷项目
厂区围墙光伏
5,859,729.57 5,859,729.57
改造项目
四期 3500 吨/
892,303.37 892,303.37
年硅烷项目
合计 343,005,175.03 343,005,175.03 250,315,412.71 250,315,412.71
财务报表附注 第 46 页
财务报表附注 第 47 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定资 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
产金额 少金额 计金额 资本化金额 本化率(%)
例(%)
500 吨/年半
导体硅材料 464,730,000.00 167,000,397.64 -22,397.47 166,978,000.17 52.54 自筹及募集
项目
硅烷装置冷
自筹、募集及
氢化系统技 194,000,000.00 76,626,515.74 63,117,945.50 139,744,461.24 已完工 658,278.67 658,278.67 1.61
贷款
改项目
年产 3500 吨
420,000,000.00 828,769.76 328,038,708.77 153,732,607.04 175,134,871.49 78.30 自筹
硅烷项目
合计 250,315,412.71 391,721,575.79 299,924,116.84 342,112,871.66 658,278.67 658,278.67
4、 本期计提在建工程减值准备情况
无
财务报表附注 第 48 页
(十一) 使用权资产
1、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 226,923.13 13,107,906.34 13,334,829.47
（2）本期增加金额 7,881,240.78 7,881,240.78
—新增租赁 7,881,240.78 7,881,240.78
—重估调整
（3）本期减少金额 641,815.79 641,815.79
—转出至固定资产
—处置 641,815.79 641,815.79
（4）期末余额 226,923.13 20,347,331.33 20,574,254.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额 69,063.54 4,973,810.88 5,042,874.42
（2）本期增加金额 118,394.64 3,965,316.04 4,083,710.68
—计提 118,394.64 3,965,316.04 4,083,710.68
（3）本期减少金额 641,815.79 641,815.79
—转出至固定资产
—处置 641,815.79 641,815.79
（4）期末余额 187,458.18 8,297,311.13 8,484,769.31
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,464.95 12,050,020.20 12,089,485.15
（2）上年年末账面价值 157,859.59 8,134,095.46 8,291,955.05
财务报表附注 第 49 页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 68,600,411.20 4,873,368.93 37,864.08 73,511,644.21
（2）本期增加金额 44,010,803.96 44,010,803.96
—购置 44,010,803.96 44,010,803.96
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 112,611,215.16 4,873,368.93 37,864.08 117,522,448.17
2．累计摊销
（1）上年年末余额 8,002,216.51 3,208,301.24 37,864.08 11,248,381.83
（2）本期增加金额 1,991,761.60 487,336.57 2,479,098.17
—计提 1,991,761.60 487,336.57 2,479,098.17
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 9,993,978.11 3,695,637.81 37,864.08 13,727,480.00
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 102,617,237.05 1,177,731.12 103,794,968.17
（2）上年年末账面价值 60,598,194.69 1,665,067.69 62,263,262.38
2、 使用寿命不确定的知识产权
财务报表附注 第 50 页
无
3、 具有重要影响的单项知识产权
无
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（四期硅烷项目） 43,937,452.47 正在办理
合计 43,937,452.47
(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
吸附剂摊销 11,462,235.40 10,159,284.06 8,908,066.49 12,713,452.97
合计 11,462,235.40 10,159,284.06 8,908,066.49 12,713,452.97
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 8,948,113.03 2,237,028.26 5,471,571.89 1,367,892.97
已纳税与资产有关的递延
42,774,981.03 10,693,745.26 45,857,422.58 11,464,355.65
收益
租赁负债 11,406,831.57 2,851,707.89 7,756,525.98 1,939,131.50
合计 63,129,925.63 15,782,481.41 59,085,520.45 14,771,380.12
2、 未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注 第 51 页
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 12,089,485.15 3,022,371.29 8,291,955.05 2,072,988.76
合计 12,089,485.15 3,022,371.29 8,291,955.05 2,072,988.76
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
负债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税
3,022,371.29 12,760,110.12 2,072,988.76 12,698,391.36
资产
递延所得税
3,022,371.29 2,072,988.76
负债
4、 未确认递延所得税资产明细
无
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 261,000.00 261,000.00 1,238,375.00 1,238,375.00
预付工程款 35,800,000.00 35,800,000.00
合计 261,000.00 261,000.00 37,038,375.00 37,038,375.00
财务报表附注 第 52 页
(十六) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑汇票 银行承兑汇票保
货币资金 52,667,302.46 52,667,302.46 所有权受限 12,434,461.10 12,434,461.10 所有权受限
保证金 证金
质押应收银行 质押应收银行承
应收票据及应收
62,821,480.00 62,821,480.00 所有权受限 承兑汇票开立 17,222,000.00 17,222,000.00 所有权受限 兑汇票开立应付
款项融资
应付票据 票据
132,822,595.2 不可终止确认 不可终止确认的
应收票据 132,822,595.26 所有权受限 91,027,246.86 91,027,246.86 所有权受限
6 的应收票据 应收票据
售后租回的固定
固定资产 54,611,143.36 54,611,143.36 所有权受限
资产
248,311,377.7 175,294,851.32 175,294,851.32
合计 248,311,377.72
2
财务报表附注 第 53 页
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 50,000,000.00 220,000,000.00
信用证 60,000,000.00
合计 110,000,000.00 220,000,000.00
短期借款分类的说明：
1、2023 年 3 月 9 日本公司同中原银行股份有限公司许昌分行签订编号为中原银(许昌)反
保合作字 2023 第 00005599 号《反向保理金融业务合作协议》，中原银行股份有限公司许
昌分行授予本公司反向保理授信额度 7000.00 万元，用于本公司向其上游供应商支付应付
账款，融资利息及费用由本公司承担。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司上游供应商反向
保理提款 5000.00 万元，平煤集团为本公司反向保理融资贷款提供担保。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 113,075,014.00 29,652,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 30,000,000.00 31,350,000.00
合计 143,075,014.00 61,002,000.00
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付供应商货款 165,330,622.31 179,192,590.84
财务报表附注 第 54 页
项目 期末余额 上年年末余额
应付工程款及设备款 62,204,110.41 100,176,055.30
合计 227,534,732.72 279,368,646.14
2、 公司报告期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(二十) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 137,699.68 226,195.69
合计 137,699.68 226,195.69
2、 账龄超过一年的重要合同负债
无
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,112,330.04 72,733,515.49 69,042,231.15 14,803,614.38
离职后福利-设定提存计划 1,613,867.89 5,601,015.46 7,214,883.35
合计 12,726,197.93 78,334,530.95 76,257,114.50 14,803,614.38
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,939,657.82 64,253,719.50 61,478,774.70 12,714,602.62
（2）职工福利费 1,904,049.39 1,904,049.39
（3）社会保险费 34,167.63 2,312,940.56 2,347,108.19
其中：医疗保险费 2,215,036.96 2,215,036.96
工伤保险费 34,167.63 97,903.60 132,071.23
生育保险费
财务报表附注 第 55 页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 2,013,925.86 2,013,925.86
（5）工会经费和职工教育经费 1,138,504.59 2,248,880.18 1,298,373.01 2,089,011.76
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 11,112,330.04 72,733,515.49 69,042,231.15 14,803,614.38
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,546,224.80 5,366,229.60 6,912,454.40
失业保险费 67,643.09 234,785.86 302,428.95
合计 1,613,867.89 5,601,015.46 7,214,883.35
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 16,957,415.62 6,613,838.63
个人所得税 187,544.10 314,985.10
房产税 396,221.22 200,693.18
印花税 261,314.63 173,962.39
土地使用税 171,664.95 149,295.29
其他 63,926.98 35,926.22
合计 18,038,087.50 7,488,700.81
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 18,459,379.27 19,838,999.87
合计 18,459,379.27 19,838,999.87
财务报表附注 第 56 页
1、 应付利息
无
2、 应付股利
无
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金、保证金 16,846,627.21 18,128,045.17
垫付款及其他 1,612,752.06 1,710,954.70
合计 18,459,379.27 19,838,999.87
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 40,430,000.00 20,034,580.64
一年内到期的租赁负债 3,852,753.90 3,277,730.66
合计 44,282,753.90 23,312,311.30
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 17,901.06 29,404.31
不可终止确认应收票据 132,822,595.26 91,027,246.86
合计 132,840,496.32 91,056,651.17
(二十六) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 57 页
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 37,591,150.00 63,981,500.00
信用借款 43,800,000.00
借款利息 147,898.36 341,097.50
合计 81,539,048.36 64,322,597.50
长期借款说明：
1、本公司同中原银行股份有限公司许昌分行签订编号为中原银(许昌)固贷字 2022 第 10017540 号的固定
资产贷款合同，本合同项下贷款金额为人民币 1.29 亿元，仅限于河南硅烷科技发展股份有限公司硅
烷装置冷氢化系统技改项目，合同贷款期限为 2022 年 12 月 30 日至 2028 年 12 月 30 日。公司实际
2022 年 12 月 31 日提款金额 40,821,150.00 元，利率 4.30%，期限为 2022 年 12 月 31 至 2028 年 12
月 30 日，由平煤集团为本公司提供保证担保。截至 2023 年 12 月 31 日尚需归还金额 40,821,150.00
元。
2、本公司同中国工商银行股份有限公司襄城支行签订编号为 2023 年（襄县）字 00046 号借款合同，合
同金额 500 万元，利率 3.7%，期限为 2023 年 8 月 15 至 2025 年 8 月 14 日，由平煤集团为本公司提
供保证担保。截至 2023 年 12 月 31 日尚需归还金额 5,000,000.00 元。
3、本公司同交通银行股份有限公司许昌分行签订编号为 Z2311LN15609155 借款合同，合同金额 2700
万元，利率 4.05%，期限为 2023 年 11 月 28 至 2025 年 6 月 20 日，为信用贷款。截至 2023 年 12 月
31 日尚需归还金额 27,000,000.00 元。
4、本公司同中中信银行股份有限公司平顶山分行签订编号为 2023 信银豫贷字第 2308070 号借款合同，
合同金额 2000 万元，利率 4.05%，期限为 2023 年 11 月 27 至 2026 年 11 月 27 日，为信用贷款。截
至 2023 年 12 月 31 日尚需归还金额 20,000,000.00 元。
5、本公司同中信银行股份有限公司平顶山分行签订编号为(2022)信银豫贷字第 2208058 号借款合同，合
同金额 3000 万元，利率 4.35%，期限为 2022 年 11 月 25 至 2024 年 11 月 25 日，由平煤集团为本公
司提供保证担保。截至 2023 年 12 月 31 日尚需归还金额 29,000,000.00 元。
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 8,098,760.91 5,055,686.58
未确认融资费用 -544,683.24 -576,891.26
合计 7,554,077.67 4,478,795.32
(二十八) 递延收益
财务报表附注 第 58 页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 45,857,422.58 834,951.00 3,917,392.55 42,774,981.03 政府补贴款
合计 45,857,422.58 834,951.00 3,917,392.55 42,774,981.03
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 324,661,590.00 324,661,590.00
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 670,150,630.87 670,150,630.87
其他资本公积
合计 670,150,630.87 670,150,630.87
(三十一) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,168,606.20 7,168,606.20
合计 7,168,606.20 7,168,606.20
(三十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,248,290.11 30,823,496.13 65,071,786.24
合计 34,248,290.11 30,823,496.13 65,071,786.24
(三十三) 未分配利润
财务报表附注 第 59 页
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 308,234,611.00 138,053,291.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -35,329.14
调整后年初未分配利润 308,234,611.00 138,017,962.27
加：本期净利润 308,234,961.27 189,129,609.70
减：提取法定盈余公积 30,823,496.13 18,912,960.97
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 585,646,076.14 308,234,611.00
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响 2022 年年初未分配利润-35,329.14 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,026,904,956.15 609,903,473.43 868,336,799.12 586,774,007.32
其他业务 93,780,596.94 72,990,466.66 85,046,146.99 62,332,374.09
合计 1,120,685,553.09 682,893,940.09 953,382,946.11 649,106,381.41
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 1,117,499,712.33 950,197,105.35
租赁收入 3,185,840.76 3,185,840.76
合计 1,120,685,553.09 953,382,946.11
2、 合同产生的收入情况
财务报表附注 第 60 页
2023 年度
类别
营业收入 营业成本
按业务类型分类：
硅烷气 566,216,358.08 231,041,027.80
工业氢气 448,057,045.26 358,176,352.38
其他 103,226,308.99 91,804,895.42
合计 1,117,499,712.33 681,022,275.60
按商品转让时间分类：
在某一时点确认 1,109,801,599.17 680,067,775.99
在某一时段内确认 7,698,113.16 954,499.61
合计 1,117,499,712.33 681,022,275.60
(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 1,331,770.65 1,853,574.13
教育费附加 1,331,770.64 1,853,574.14
印花税 832,144.07 690,522.91
房产税 1,749,005.54 802,772.72
水资源税 188,515.70 114,206.10
土地使用税 619,550.82 597,181.17
其他 7,621.23 10,279.12
合计 6,060,378.65 5,922,110.29
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 1,933,117.48 1,662,454.64
差旅费 137,999.63 34,682.50
材料及低值易耗品 185,457.25 161,413.75
办公费用 16,975.82 11,574.27
修理费 1,620.00
其他费用 796,613.98 882,831.66
财务报表附注 第 61 页
项目 本期金额 上期金额
合计 3,070,164.16 2,754,576.82
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,754,621.02 16,266,021.51
修理费 1,158,895.79 16,282,450.20
中介服务费 1,836,504.88 1,050,037.80
折旧与摊销 6,491,619.87 3,545,606.24
业务招待费 1,315,389.00 958,798.45
材料及低值易耗品 501,233.20 643,111.03
办公费 153,913.50 119,742.83
电费 289,216.32 327,430.50
差旅费 283,881.52 127,313.02
其他支出 1,905,754.80 3,244,490.85
合计 31,691,029.90 42,565,002.43
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,036,771.14 2,770,646.79
电费 7,527,005.52 645,324.39
材料及低值易耗品 10,833,121.38 942,574.53
折旧费 1,599,468.75 2,216,151.29
修理费 1,366,705.95 86,798.10
技术咨询费 1,941,747.58 2,535,224.84
其他费用 1,432,402.59 206,441.02
合计 31,737,222.91 9,403,160.96
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 62 页
项目 本期金额 上期金额
利息费用 11,814,362.37 15,063,103.68
其中：租赁负债利息费用 499,806.21 343,255.26
减：利息收入 1,904,702.30 1,624,103.47
汇兑损益 -13,447.87
手续费 725,696.62 162,545.27
担保费 2,947,373.82
合计 13,569,282.64 13,601,545.48
(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 35,114,759.62 4,775,564.59
代扣个人所得税手续费 23,051.53 11,627.87
合计 35,137,811.15 4,787,192.46
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
应收款项融资贴现利息 -51,722.23 -1,215,450.51
合计 -51,722.23 -1,215,450.51
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 3,548,571.72 749,478.57
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失 -72,030.58 -9,032.09
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保减值损失
财务报表附注 第 63 页
项目 本期金额 上期金额
合计 3,476,541.14 740,446.48
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
其他 68,588.73 263,690.22 68,588.73
合计 68,588.73 263,690.22 68,588.73
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 500,000.00
税务滞纳金 52,776.89 52,776.89
其他 1,349.00
合计 52,776.89 501,349.00 52,776.89
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 75,115,651.85 42,605,463.84
递延所得税费用 -61,718.76 888,731.87
合计 75,053,933.09 43,494,195.71
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 383,288,894.36
按法定税率计算的所得税费用 95,822,223.59
调整以前期间所得税的影响 -94,602.66
财务报表附注 第 64 页
项目 本期金额
非应税收入的影响 -11,509,966.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 759,148.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -9,922,869.54
所得税费用 75,053,933.09
(四十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数
计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润 308,234,961.27 189,129,609.70
当期发行在外普通股的加权平均数 324,661,590.00 256,208,844.92
基本每股收益 0.95 0.74
其中：持续经营基本每股收益 0.95 0.74
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普通股的加权
平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 308,234,961.27 189,129,609.70
当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 324,661,590.00 256,208,844.92
稀释每股收益 0.95 0.74
其中：持续经营稀释每股收益 0.95 0.74
终止经营稀释每股收益
(四十七) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 65 页
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
公司间往来款、代垫款等 5,970,947.17
收到的保证金、质保金 2,843,200.00 11,253,475.00
收到的补贴收入 32,032,318.07 858,601.28
收到利息收入备用金等 2,361,840.56 1,950,193.47
合计 37,237,358.63 20,033,216.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
公司间往来款、代垫款等 553,750.00 383,527.33
费用支出 9,050,483.97 6,092,775.80
支付的保证金、质保金 60,012.77 193,675.00
合计 9,664,246.74 6,669,978.13
2、 与投资活动有关的现金
（1）支付的重要投资活动有关的现金
性质 现金流量表中的列报项目 本期金额 上期金额
购建固定资产、无形资产和其他长期
购建长期资产 344,169,100.66 18,107,669.17
资产支付的现金
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现 49,145,250.01
合计 49,145,250.01
说明：2023 年公司应收银行承兑汇票贴现为符合终止确认条件的票据贴现，相关现金流计
入经营活动现金流。
财务报表附注 第 66 页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付租赁费 4,730,741.40 549,379.99
合计 4,730,741.40 549,379.99
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 220,000,000.00 50,000,000.00 110,000,000.00 250,000,000.00 20,000,000.00 110,000,000.00
长期借款 84,357,178.14 83,339,650.00 147,898.36 45,875,678.14 121,969,048.36
租赁负债 7,756,525.98 8,381,046.99 4,730,741.40 11,406,831.57
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 308,234,961.27 189,129,609.70
加：信用减值损失 3,476,541.14 740,446.48
资产减值准备
固定资产折旧 71,522,021.50 61,897,901.64
油气资产折耗
使用权资产折旧 4,083,710.68 2,774,694.92
无形资产摊销 2,479,098.17 2,405,746.68
长期待摊费用摊销 8,908,066.49 17,821,971.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 67 页
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 11,800,914.50 15,063,103.68
投资损失（收益以“－”号填列） 51,722.23 1,215,450.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,718.76 888,731.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,760,193.23 -15,439,910.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -299,561,913.59 -141,821,599.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,569,550.02 -229,071,006.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 218,742,760.42 -94,394,859.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 137,177,666.30 441,795,564.21
减：现金的期初余额 441,795,564.21 23,287,355.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -304,617,897.91 418,508,208.72
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 137,177,666.30 441,795,564.21
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 137,177,666.30 441,795,564.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注 第 68 页
项目 期末余额 上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 137,177,666.30 441,795,564.21
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
属于现金及现金等价物的理
项目 期末余额 上年年末余额
由
募集资金 32,625,077.04 383,810,204.95 所有权及使用权不受限
合计 32,625,077.04 383,810,204.95
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等价物
项目 期末余额 上年年末余额
的理由
银行承兑汇票保证金 52,667,302.46 12,434,461.10 使用权受限
合计 52,667,302.46 12,434,461.10
(四十九) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 499,806.21 343,255.26
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资
产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 4,730,741.40 549,379.99
售后租回交易产生的相关损益
财务报表附注 第 69 页
项目 本期金额 上期金额
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
报告期内，本公司无未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 3,185,840.76 3,185,840.76
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的
收入
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,036,771.14 2,770,646.79
耗用材料 10,833,121.38 942,574.53
折旧摊销 1,599,468.75 2,216,151.29
动力能源 7,527,005.52 645,324.39
其他 4,740,856.12 2,828,463.96
合计 31,737,222.91 9,403,160.96
其中：费用化研发支出 31,737,222.91 9,403,160.96
资本化研发支出
(二) 开发支出
无
(三) 重要外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据
报告期内，公司无外购在研项目。
财务报表附注 第 70 页
七、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲减
资产负债表列报项目 政府补助金额 的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
递延收益 67,634,951.00 3,917,392.55 3,916,963.31 其他收益
合计 67,634,951.00 3,917,392.55 3,916,963.31
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
本费用损失的项目 本期金额 上期金额
其他收益 31,197,367.07 31,197,367.07 858,601.28
合计 31,197,367.07 31,197,367.07 858,601.28
2、 涉及政府补助的负债项目
本期
本期计
冲减 与资产相
负债 本期新增补助 入营业 本期转入其他 其他
上年年末余额 成本 期末余额 关/与收
项目 金额 外收入 收益金额 变动
费用 益相关
金额
金额
递延 与资产相
45,857,422.58 834,951.00 3,917,392.55 42,774,981.03
收益 关
说明：公司收到与收益有关的政府补助 31,197,367.07 元，直接计入其他收益，未通过递延
收益科目核算。
(二) 政府补助的退回
无
八、 与金融工具相关的风险
财务报表附注 第 71 页
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动
性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对
风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款
等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上
市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导
致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额等以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第 72 页
期末余额
项目 未折现合同金额
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 账面价值
合计
短期借款 110,015,642.64 110,015,642.64 110,015,642.64
长期借款 44,298,837.09 46,206,311.25 37,601,293.75 128,106,442.09 128,106,442.09
应付票据 143,075,014.00 143,075,014.00 143,075,014.00
应付账款 227,534,732.72 227,534,732.72 227,534,732.72
其他应付款 18,459,379.27 18,459,379.27 18,459,379.27
租赁负债 4,305,330.81 3,224,778.81 4,918,230.10 12,448,339.72 11,406,831.57
合计 245,994,111.99 301,694,824.54 49,431,090.06 42,519,523.85 639,639,550.44 638,598,042.29
上年年末余额
项目 未折现合同金额
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 账面价值
合计
短期借款 220,548,763.89 220,548,763.89 220,548,763.89
长期借款 23,864,651.44 59,146,754.92 8,330,743.95 91,342,150.31 91,342,150.31
应付票据 61,002,000.00 61,002,000.00 61,002,000.00
应付账款 279,368,646.14 279,368,646.14 279,368,646.14
其他应付款 19,838,999.87 19,838,999.87 19,838,999.87
租赁负债 3,612,187.23 2,351,348.49 2,414,159.37 8,377,695.09 7,756,525.98
合计 299,207,646.01 309,027,602.56 61,498,103.41 10,744,903.32 680,478,255.30 679,857,086.19
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报
告期内，公司不存在浮动利率的银行借款。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 73 页
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应付账款 146,000.00 146,000.00
合计 146,000.00 146,000.00
报告期末，公司无以外币结算的往来款项。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市
场价格变动而发生波动的风险。报告期内，公司无上述金融工具。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 142,615,675.23 142,615,675.23
财务报表附注 第 74 页
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额 142,615,675.23 142,615,675.23
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
财务报表附注 第 75 页
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
应收款项融资 142,615,675.23
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
无
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注 第 76 页
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
中国平煤神马控股 煤炭开采和 1,943,209
河南省 19.55 19.55
集团有限公司 洗选业 万元
本公司最终控制方是：河南省国资委。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南平煤神马首山碳材料有限公司 持股 5%以上股东
河南省首创化工科技有限公司 持股 5%以上股东
平顶山畅的科技有限公司 同一实际控制人
襄城县明源燃气热电有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
许昌市金萌酒店有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
河南兴平工程管理有限公司 同一实际控制人
中国平煤神马集团职业病防治院 同一实际控制人
《中国平煤神马报》社有限公司 同一实际控制人
中共中国平煤神马能源化工集团有限责任公司委员会党校 同一实际控制人
平顶山市神马万里化工股份有限公司 同一实际控制人
平煤隆基新能源科技有限公司 同一实际控制人
河南神马尼龙化工有限责任公司 同一实际控制人
中国平煤神马集团尼龙科技有限公司 同一实际控制人
河南纽迈特科技有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
河南神马氯碱发展有限责任公司 同一实际控制人
河南神马氯碱化工股份有限公司 同一实际控制人
河南京宝新奥新能源有限公司 同一实际控制人
中国平煤神马集团财务有限责任公司 同一实际控制人
中平信息技术有限责任公司 同一实际控制人
河南平煤神马设计院有限公司 同一实际控制人
平煤神马医疗集团总医院 同一实际控制人
平顶山工业职业技术学院 同一实际控制人
平顶山天安煤业天宏选煤有限公司 同一实际控制人
财务报表附注 第 77 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
平顶山天安煤业股份有限公司 同一实际控制人
中国平煤神马控股集团有限公司职工休养院 同一实际控制人
河南平煤神马东大化学有限公司 同一实际控制人
中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心 同一实际控制人
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
河南平煤神马首山碳材料有限公司 采购商品 235,655,681.04 276,619,592.85
河南省首创化工科技有限公司 采购商品 128,589,266.13 117,266,877.95
襄城县明源燃气热电有限公司 采购商品 6,130,320.45 3,813,293.59
河南兴平工程管理有限公司 接受劳务 632,075.46 943,396.23
平顶山畅的科技有限公司 接受劳务 574,400.00 334,840.00
许昌市金萌酒店有限公司 接受劳务 169,295.00 263,814.00
中国平煤神马集团职业病防治院 采购商品 90,000.00 44,000.00
平煤神马医疗集团总医院 接受劳务 87,481.00
平顶山工业职业技术学院 接受劳务 65,455.00
《中国平煤神马报》社有限公司 采购商品 51,615.97 47,208.90
中平信息技术有限责任公司 采购商品 50,424.54
河南京宝新奥新能源有限公司 接受劳务 13,735.85
平顶山天安煤业天宏选煤有限公司 接受劳务 11,600.00
平顶山天安煤业股份有限公司 接受劳务 5,477.36
中国平煤神马控股集团有限公司职工休
接受劳务 4,557.00
养院
中国平煤神马控股集团有限公司 接受劳务 3,178.42
中国平煤神马控股集团有限公司招标采
采购商品 975.22
购中心
中共中国平煤神马能源化工集团有限责
接受劳务 566.04 14,150.94
任公司委员会党校
河南平煤神马设计院有限公司 接受劳务 84,905.66
财务报表附注 第 78 页
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
河南神马尼龙化工有限责任公司 销售商品 267,398,681.37 303,820,582.70
平煤隆基新能源科技有限公司 销售商品 115,300,442.09 93,902,343.40
平煤隆基新能源科技有限公司 提供劳务 7,698,113.16 9,232,245.23
中国平煤神马集团尼龙科技有限公司 销售商品 180,357,997.82 209,558,388.82
河南纽迈特科技有限公司 销售商品 7,480.08 3,981.23
平顶山市神马万里化工股份有限公司 销售商品 300,366.07 3,215,912.88
河南平煤神马东大化学有限公司 销售商品 4,004.11
河南神马氯碱化工股份有限公司 提供劳务 104,553.43 105,774.96
河南神马氯碱发展有限责任公司 提供劳务 164,927.73 129,640.64
河南京宝新奥新能源有限公司 提供劳务 22,358.73 9,926.69
河南平煤神马东大化学有限公司 提供劳务 152.20
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内，公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
平煤隆基新能源科技有限公司 制氮设备 3,185,840.76 3,185,840.76
财务报表附注 第 79 页
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理 简化处理
未纳入租 未纳入租
的短期租 的短期租
租赁资产种 赁负债计 承担的租 赁负债计 承担的租
出租方名称 赁和低价 增加的使用 赁和低价 增加的使用
类 量的可变 支付的租金 赁负债利 量的可变 支付的租金 赁负债利
值资产租 权资产 值资产租 权资产
租赁付款 息支出 租赁付款 息支出
赁的租金 赁的租金
额 额
费用 费用
河南省首创
化工科技有 房屋建筑物 119,160.60 4,831.10 39,464.89 79,440.40 6,176.91 157,859.57
限公司
平顶山畅的
科技有限公 汽车 574,400.00 21,858.19 244,348.53 334,840.00 14,620.04 663,231.72
司
财务报表附注 第 80 页
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
无
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国平煤神马控股集团有限公
60,000,000.00 2020-7-10 2025-7-10 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
50,000,000.00 2022-1-12 2025-1-12 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
30,000,000.00 2022-3-31 2026-2-25 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
50,000,000.00 2023-4-19 2025-4-19 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
20,000,000.00 2023-2-25 2026-2-25 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
50,000,000.00 2023-1-20 2025-1-20 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
20,000,000.00 2023-8-26 2026-8-26 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
50,000,000.00 2023-8-27 2026-8-27 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
50,000,000.00 2023-9-25 2026-9-25 是
司
中国平煤神马控股集团有限公
30,000,000.00 2024-6-28 2027-6-28 否
司
中国平煤神马控股集团有限公
30,000,000.00 2024-11-25 2027-11-25 否
司
中国平煤神马控股集团有限公
5,000,000.00 2025-8-4 2028-8-4 否
司
中国平煤神马控股集团有限公
40,821,150.00 2028-12-30 2031-12-30 否
司
财务报表附注 第 81 页
说明：报告期内公司支付给中国平煤神马控股集团有限公司担保费 2,947,373.82 元。
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率
拆入
中国平煤神马集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2022-4-19 2023-4-19 4.55%
中国平煤神马集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2022-7-20 2023-1-20 4.55%
说 明：（ 1） 2022 年， 公司 分两笔向 中国平 煤神马 集团财务 有限责 任公司 贷款合计
100,000,000.00 元，2023 年均偿还完毕，贷款利率 4.55%，2023 年支付利息 941,597.22 元。
（2）报告期内，公司无关联方资金拆出情况。
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,999,364.00 7,284,305.00
(四) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
中国平煤神马集团财
14,676.53 117,907.50
务有限责任公司
应收账款
平煤隆基新能源科技
15,635,561.71 781,778.09 1,372,662.11 68,633.11
有限公司
河南神马尼龙化工有
3,431,145.78 171,557.29 2,151,540.89 107,577.04
限责任公司
中国平煤神马集团尼
3,907,010.21 195,350.51 4,330,382.11 216,519.11
龙科技有限公司
平顶山市神马万里化
723,401.54 36,170.08
工股
财务报表附注 第 82 页
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
份有限公司
河南神马氯碱化工股
110,826.64 5,541.33 221,587.77 11,079.39
份有限公司
河南京宝新奥新能源
23,700.26 1,185.01 14,504.51 725.23
有限公司
河南神马氯碱发展有
175,478.52 8,773.93 222,143.39 11,107.17
限责任公司
河南纽迈特科技有限
206.40 10.32
公司
河南平煤神马东大化
161.33 8.07
学有限公司
应收票据
河南神马尼龙化工有
65,025,006.33 60,964,836.12
限责任公司
中国平煤神马集团尼
61,194,237.59 20,000,000.00
龙科技有限公司
平煤隆基新能源科技
30,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
应收款项融资
河南神马尼龙化工有
42,456,392.00 19,817,567.49
限责任公司
中国平煤神马集团尼
29,110,280.00 35,000,000.00
龙科技有限公司
平煤隆基新能源科技
20,000,000.00 20,647,215.00
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
短期借款
中国平煤神马集团财务有限责
100,000,000.00
任公司
财务报表附注 第 83 页
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
河南省首创化工科技有限公司 27,116,772.60 82,012,238.99
河南平煤神马首山碳材料有限
54,325,904.62 26,996,746.28
公司
平顶山畅的科技有限公司 103,569.94 203,569.94
河南兴平工程管理有限公司 390,000.00 570,000.00
襄城县明源燃气热电有限公司 771,697.25 1,346,680.97
(五) 关联方承诺
无
(六) 资金集中管理
报告期内，公司不存在因资金集中管理归集至母公司的资金情况，公司存在因发放职工工资在中
国平煤神马集团财务有限责任公司开具账户存放的资金，期末余额为 14,676.53 元，当期存款利
息 4,463.16 元。
(七) 其他
无
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无
2、 公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明
报告期内，公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
无
2、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
报告期内，公司没有需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第 84 页
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
公司拟以未来实施 2023 年年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 1.8481 元（含税），每 10 股转增股本 3 股，不送红股。若以截至 2024 年 3 月 20 日公
司总股本 324,661,590 股为基数进行测算，预计派发现金红利共计 60,000,000.00 元。上述利润分配
预案尚未经公司股东大会审议通过。
(三) 划分为持有待售的资产和处置组
无
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 重要债务重组
无。
(三) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》
的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于 2023 年 12 月 22 日发布的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的要求
披露有关财务信息，除金融工具、存货、营业收入、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，
执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注 第 85 页
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 35,114,759.62
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注 第 86 页
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,811.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,051.53
小计 35,153,622.99
所得税影响额 8,788,405.75
合计 26,365,217.24
1、对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
代扣个人所得税手续费 23,051.53 代扣个人所得税手续费返还
2、报告期内，公司未发生根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益（2023 年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情况。
(一) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 20.66 0.95 0.95
扣除非经常性损益后的净利润 19.06 0.87 0.87
(二) 其他
无
河南硅烷科技发展股份有限公司
（加盖公章）
二〇二四年三月二十日
财务报表附注 第 87 页
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
财务报表附注 第 88 页