中信建投证券股份有限公司

                    关于佛山纬达光电材料股份有限公司

                      变更募集资金用途的专项核查意见

       中信建投证券股份有限公司（以下简称：“中信建投证券”、“保荐机构”）作
  为佛山纬达光电材料股份有限公司（以下简称“纬达光电”或“公司”）向不特定合
  格投资者公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行与承销管理办法》《北京证
  券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》《北京证券交易所股票上市规则（试
  行）》等相关规定，对纬达光电变更募集资金用途发表专项意见，具体情况如下：

       一、募集资金基本情况和使用情况

       （一）募集资金基本情况

       2022 年 12 月 15 日，纬达光电发行普通股 38,414,051 股，发行方式为公开
  发行，发行价格为 8.52 元/股，募集资金总额为 327,287,714.52 元，实际募集资
  金净额为 315,329,822.43 元，到账时间为 2022 年 12 月 20 日。

       （二）募集资金使用情况和存储情况

       截至 2024 年 9 月 30 日，公司上述发行股份募集资金的使用情况具体如下：

                                                                              单位：元
       募集资金               募集资金计划投资总额    累计投入募集资金    投入进度（%）
序号              实施主体
         用途                     （调整后）（1）         金额（2）       （3）=（2）/（1）
       偏光片
 1                纬达光电           315,329,822.43      121,013,795.62            38.38%
       三期项目
合计      -          -               315,329,822.43      121,013,795.62            38.38%

       2024 年 8 月 15 日，公司召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二
  次会议分别审议通过了《关于公司募投项目延期的议案》，在充分考虑募集资金
  实际使用情况、募投项目实施现状的情况下，审慎决定将募投项目完工时间延期
  至 2025 年 12 月 31 日。具体内容详见公司于 2024 年 8 月 16 日在北京证券交易
  所信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《关于公司募投项目延期的公告》（公
  告编号：2024-063）。


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         截至 2024 年 9 月 30 日，公司募集资金的存储情况如下：

                                                                                     单位：元

   账户名称                 银行名称                        账号                       金额
佛山纬达光电材料      招商银行股份有限公司
                                                       757900498310138               18,411,712.38
  股份有限公司            佛山三水支行
佛山纬达光电材料      广发银行股份有限公司
                                                     9550880053831000770         166,485,812.19
  股份有限公司          佛山南海狮山支行
     合计                       -                             -                  184,897,524.57

         注：2024 年 9 月 30 日余额中不包含尚未到期的定期存款 2,000.00 万元。

         二、变更募集资金用途的具体情况

         （一）变更募集资金用途的概况

                                                                                     单位：元
              募集资金用途投资项    变更前拟投资       变更后拟投资      募集资金用途变更的
   序号
                    目名称              金额               金额                主要原因
              纬达光电偏光片三期
     1                              315,329,822.43     315,329,822.43       新增产品品类
                    建设项目
   合计                -            315,329,822.43     315,329,822.43            -
      注：在募集资金投入金额、募投项目实施地点、实施主体不发生变更的情况下，公司根
  据募投项目的实施进度，在保持募投项目原有产品品类染料系偏光片、OLED 偏光片的基础
  上，新增碘系偏光片、防雾片及其他功能膜产品。

         （二）变更募集资金用途的原因

         随着新能源汽车进一步向智能化、电动化、多屏化方向发展，今年以来车载
  显示配套产品的市场需求呈现良好的增长趋势。公司充分发挥染料系高耐久产品
  技术优势，持续开发、丰富车载 VA/VR、碘系 TSY、IPS 等偏光片系列，推动产
  品升级迭代，2024 年 1-9 月，公司染料系偏光片出货量实现同比增长。随着碘系
  偏光片新型号产品的技术迭代更新，预计未来碘系偏光片产品市场需求有望进一
  步提升。同时，2024 年以来，随着欧美地区冰柜等下游市场需求回暖，公司防
  雾片出货量亦呈现良好的增长势头。

         当前，募投项目部分设备已陆续到位，公司积极推进设备安装、调试等工作，
  部分产线处于量产爬坡阶段。公司结合进口设备产线交付及调试时间、OLED 偏
  光片的产出规划较原计划时间延后及碘系偏光片、防雾片等产品市场需求的实际
  情况，为进一步提升产线稼动率，拟调整募投项目产品品类，在保持原产品品类

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染料系偏光片、OLED 偏光片的基础上，新增碘系偏光片、防雾片及其他功能膜
产品，增加生产不同类别的产品来提高产能利用率，尽快满足下游客户需求，提
升公司的市场竞争力。

    （三）变更后的募集资金用途具体情况

    公司在保证募投项目投资总额、实施地点、实施主体等不发生变更的情况下，
为更加有效地使用募集资金，提高公司的核心竞争力，公司对募投项目“偏光片
三期建设项目”产品品类进行调整，新增碘系偏光片、防雾片及其他产品的产能，
同时减少染料系偏光片和 OLED 偏光片的产能。

    募投项目产品品类后续将会结合公司实际生产状况、客户储备及未来市场需
求和发展定位等综合考虑进行动态调整，并不代表公司对未来业绩的预测和承
诺。

    （四）变更后的募集资金用途可行性分析

    本次募投项目产品品类新增的碘系偏光片、防雾片及其他功能膜产品所涉及
的生产工艺属于公司现有成熟技术和工艺应用领域的延伸，与公司现有主营业务
具有协同性，不存在主营业务和应用领域变更的情形。现有募投项目产线可满足
新增产品品类的生产需求，不需要另作设备变更。不同产品间的产能分配主要系
结合现有生产状况、客户储备及未来市场需求和发展定位等综合考虑而定，后续
随着募投项目的推进，将及时进行动态调整。

    本次产品品类调整不仅能提高募投项目的产能利用率，而且在合理利用生产
资源的情况下，公司根据市场需求变化，充分利用现有工艺技术及销售渠道，持
续进行产能规划、产品研发及市场开拓，有利于提高生产交付能力，可为公司创
造新的收入增长点，提升市场竞争力和抗风险能力。

    综上，本次募投项目新增产品品类与公司现有业务保持高度协同，能实现与
原有产品的市场、品牌、服务、生产条件等资源共享，具备可行性，符合公司持
续健康发展的需要。

       三、履行的决策程序



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    2024 年 11 月 22 日，公司召开第三届董事会第二次独立董事专门会议，审
议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，全体独立董事一致同意将该议案提
交公司董事会审议。

    2024 年 11 月 22 日，公司召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第
四次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，上述议案尚需提交公
司 2024 年第二次临时股东大会审议。

    本次变更募集资金用途不存在需经有关部门批准的情况。

    四、本次变更对公司的影响

    （一）具体情况

    本次变更募集资金用途，是公司根据募投项目实施的实际情况和产品市场需
求状况所做出的审慎决定，调整后的产品品类依然围绕公司主业，未改变募投项
目的实施主体、实施地点及投资总额，不存在损害股东尤其是中小股东利益的情
形。本次公司对募投项目产品品类的调整，充分考虑了宏观经济形势及市场环境
变化等外部客观因素，有利于提升产线设备的稼动率，更好地应对下游市场需求
波动，为公司和股东创造更大效益。

    募投项目继续实施期间，公司将持续关注下游客户新产品需求变化，密切关
注行业发展动态，严格遵守《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法
律、法规和规范性文件规定，科学合理决策，加强募集资金使用的内部和外部监
督，确保募集资金使用的合法有效，实现公司与投资者利益最大化。

    本次变更募集资金用途不涉及构成关联交易的情形。

   （二）是否损害上市公司利益

    本次变更募集资金用途不存在向控股股东、实际控制人购买资产情况， 不
存在损害公司和全体股东利益的情况。

    五、核查意见

    经核查，保荐机构认为：公司本次变更募集资金用途事项已经公司独立董事
专门会议审议通过并提交公司董事会、监事会审议，公司董事会、监事会已分别

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审议通过，尚需公司股东大会审议批准，符合《北京证券交易所股票上市规则（试
行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等相关
法律法规的要求。公司本次变更募集资金用途是公司根据募投项目实际进展情况
及下游市场的需求情况而作出的调整，可提高募集资金使用效率，有利于保证募
投项目的顺利实施，不会对公司的正常经营产生重大不利影响，符合公司长期发
展规划，符合公司及全体股东的利益。
    综上，保荐机构对于公司本次变更募集资金用途事项无异议。

    （以下无正文）




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