证券代码：600698（A 股） 900946（B 股）         公告编号：临 2024-050

证券简称：湖南天雁（A股） 天雁 B股（B股）


                  湖南天雁机械股份有限公司
                 关于变更会计师事务所的公告

       本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    重要内容提示：
     拟聘任的会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合
伙）
     原聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普
通合伙）
     变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：根据
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，综
合考虑公司业务发展情况和整体审计的需要，为保证审计工作的独立
性和客观性，湖南天雁机械股份有限公司（以下简称“公司”）拟聘
任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务报告及
内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所的相关宜与前后任会
计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所已明确知悉本次变更项
并确认无异议。
     本事项尚需提交公司股东大会审议。

    一、拟聘任会计师事务所的基本情况
    （一）机构信息
    1.基本信息
    会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下
简称“致同”）
    成立日期：2011 年 12 月 22 日
    组织形式：特殊普通合伙企业
    首席合伙人：李惠琦
    注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
    致同已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获准从事
证券期货相关业务、特大型国有企业审计业务及金融相关审计业务的
会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。
    2.人员信息
    截至 2023 年末，致同从业人员超过 5,000 人，其中合伙人 225
名，注册会计师 1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师超过 400 名。
    3.业务规模
    2023 年度业务收入 27.03 亿元（其中，审计业务收入 22.05 亿
元、证券业务收入 5.02 亿元）；审计上市公司客户 257 家，主要行
业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、
电力、热力、燃气及水生产供应业、交通运输、仓储和邮政业，收费
3.55 亿元；审计挂牌公司 163 家，收费 3,529.17 万元。
    4.投资者保护能力
    致同已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符合
相关规定。2023 年末职业风险基金 815.09 万元。
    致同近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民
事责任。
    5.独立性和诚信记录
    致同近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督
管理措施 10 次、自律监管措施 4 次和纪律处分 1 次。从业人员近三
年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 10
次、自律监管措施 4 次和纪律处分 1 次。
    （二）项目成员信息
    1.人员信息
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如
下：
    项目合伙人及签字注册会计师 1：陈海霞，2008 年成为注册会计
师，2010 年开始从事上市公司审计，2011 年开始在本所执业，近三
年签署上市公司审计报告 7 份。
    签字注册会计师 2：康佳，2022 年成为注册会计师，2019 年开
始从事上市公司审计，2019 年开始在本所执业，将从 2024 年开始为
本公司提供审计服务。
    项目质量控制复核人：谢春媛，2006 年成为注册会计师，2010
年开始从事上市公司审计，2019 年开始在本所执业，近三年签署或
复核上市公司审计报告 1 份、新三板挂牌公司审计报告 3 份。
    2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存
在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部
门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律
组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
    致同及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不
存在可能影响独立性的情形。
    （三）审计收费
    致同审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、
所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专
业知识和工作经验等因素确定。公司 2024 年度审计费用共计 72 万元
（不含税），较 2023 年度减少 1.58 万元。
    二、拟变更会计师事务所的情况说明
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    前任会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“天职国际”）
    已提供审计服务年限：1 年
    上年度审计意见类型：标准无保留意见
    不存在已委任前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任
会计师事务所的情况。
    （二）拟变更会计师事务所原因
    鉴于近期公开信息，并综合公司现有业务状况及年度审计需要，
经公司审慎研究，为充分保障公司年报审计工作安排，确保公司 2024
年度财务报告审计、内部控制审计工作顺利开展，拟聘任致同为公司
2024 年度财务报告及内部控制审计机构。
    （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司已就上述变更会计师事务所的事项与天职国际、致同进行了
沟通，前后任会计师事务所均已知悉本事项且对本次更换无异议。前
后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——
前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关规定，积极沟通做
好配合工作。
    三、拟变更会计事务所履行的程序
    （一）公司董事会审计委员会审议意见
    公司于 2024 年 11 月 13 日召开了董事会审计委员会 2024 年第六
次会议，审议通过了《关于变更 2024 年度会计师事务所的议案》，公
司董事会审计委员会通过对致同的执业资质、投资者保护能力、从业
人员信息、业务经验及诚信记录等方面进行充分了解和审查，一致认
为致同拥有足够的经验和良好的执业团队，具备胜任公司年度审计工
作的专业资质和能力，能够满足公司对于审计机构的要求。董事会审
计委员会提议聘请致同为公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机
构，并将该议案提交董事会审议。
    （二）董事会的审议和表决情况
    公司于 2024 年 11 月 13 日召开了第十届董事会第二十七次会议，
以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于变更
2024 年度会计师事务所的议案》，董事会同意聘任致同为公司 2024
年度财务报告及内部控制审计机构，并提交公司股东大会审议。
    （三）生效日期
    本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公
司股东大会审议通过之日起生效。
    特此公告。




                              湖南天雁机械股份有限公司董事会
                                             2024 年 11 月 14 日