广西粤桂广业控股股份有限公司
对会计师事务所 2024 年度履职情况评估暨
董事会审计委员会对会计师事务所履行监
          督职责情况的报告

    一、报告背景
    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——主板上市公司规范运作》和广西粤桂广业控股股
份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审
计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着
勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司对会计师
事务所 2024 年度履职评估暨董事会审计委员会对会计师事
务所履行监督职责的情况进行报告。
    二、报告事项
    （一）2024 年年审会计师事务所基本情况
    1.会计师事务所基本情况
    中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）(简称“中审
亚太”)于 1988 年 8 月成立，是具有从事证券、期货相关业
务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所。根据财政
部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，
中审亚太具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。
1999 年经财政部和审计署批准转制为特殊普通合伙，注册地

                          1
址为北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206，
截止 2024 年 12 月 31 日，合伙人数量 93 人，注册会计师数
量 482 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数
108 人。
    2.聘任会计师事务所履行的程序
    根据财政部、国务院国资委、证监会《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》和公司《审计服务会计师
事务所聘用及管理办法》有关规定要求，公司前任审计机构
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“中审众环”）
为公司提供的审计服务已满规定年限，2024 年公司变更了会
计师事务所。中审众环 2023 年出具了标准无保留审计意见。
    2024 年 7 月 11 日，公司召开董事会审计委员会 2024 年
第 5 次会议，审议通过《关于聘请会计师事务所立项的议案》，
同意采取公开招标方式选聘公司 2024 年度审计机构。经履
行公开招标程序，选定了中审亚太为公司 2024 年度财务报
表和内部控制审计机构。公司已就聘任会计师事务所事项与
前、后任会计师事务所进行了事先沟通，前、后任会计师事
务所已明确知悉本事项并确认无异议。中审众环将按照《中
国注册会计师审计准则第 1153 号--前任注册会计师和后任
会计师的沟通》有关要求，做好后续沟通及配合工作。
    公司第九届董事会第二十七次会议及 2024 年第四次临
时股东会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同
意聘任中审亚太会计师事务所为公司 2024 年度财务报表和
内部控制审计机构，聘请费用合计 116 万元。公司董事会审


                           2
计委员会 2024 年第七次会议事前对上述事项发表了同意的
审核意见。
    （二）2024 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范，结合年度财务决算的统一工作要求
及公司 2024 年年报工作安排，中审亚太对公司 2024 年度财
务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性
进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，中审亚太认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中
审亚太出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，中审亚太就会计师事务所和
相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计
划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重
点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行
了沟通。
    （三）董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，
董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如
下：


                          3
    1.董事会审计委员会对中审亚太的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行
了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质
和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
    2024 年 9 月 12 日，公司董事会审计委员会 2024 年第七
次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘
任中审亚太为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构，
并同意提交公司董事会审议。
    2.2025 年 1 月 24 日，董事会审计委员会通过现场会议
形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工
作沟通会议，对 2024 年度审计工作计划及预审工作、专委
会关注事项进行沟通。董事会审计委员会成员听取了中审亚
太关于公司审计计划安排（包括审计范围、重要时间节点、
人员安排等）、预审计过程中发现的问题及其整改处理情况
等的汇报，并对审计关注事项提出要求。
    3.2025 年 3 月 12 日，董事会审计委员会通过现场会议
形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工
作沟通会议，对 2024 年度审计工作、关键审计事项、审计
结论、专委会关注事项进行沟通。董事会审计委员会成员听
取了中审亚太关于 2024 年度审计计划执行情况、关键审计
事项、审计内容相关调整事项、审计报告的出具情况等的汇
报，并对审计发现问题提出建议。
    4.2025 年 3 月 26 日，公司董事会审计委员会 2025 年第
二次会议以现场方式召开，审议公司 2024 年年度报告、财


                           4
务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审
议。
    （四）总体评价
    公司认为中审亚太在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为
规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分
发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能
力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公
正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师
事务所的监督职责。
    三、其他
    无。




                       广西粤桂广业控股股份有限公司
                                    2025 年 3 月 26 日




                         5