华西证券：西南证券股份有限公司关于华西证券股份有限公司变更会计师事务所的临时受托管理事务报告2025-01-02
债券代码：149772.SZ 债券简称：22华股01
债券代码：149996.SZ 债券简称：22华股02
债券代码：148088.SZ 债券简称：22华股03
债券代码：148180.SZ 债券简称：23华股01
债券代码：148292.SZ 债券简称：23华股02
债券代码：148519.SZ 债券简称：23华股03
债券代码：148588.SZ 债券简称：24华股01
债券代码：148754.SZ 债券简称：24华股02
债券代码：148839.SZ 债券简称：24华股03
债券代码：524062.SZ 债券简称：24华股04
西南证券股份有限公司
关于华西证券股份有限公司变更会计师事
务所的临时受托管理事务报告
债券受托管理人
二〇二四年十二月
重要声明
本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业
行为准则》、《债券受托管理协议》等相关规定、公开信息披露文件、华西证券
股份有限公司（以下简称“华西证券”、“发行人”或“公司”）出具的相关说
明文件以及提供的相关资料等，由本次公司债券受托管理人西南证券股份有限公
司（以下简称“西南证券”）编制。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关
事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为西南证券所作的承诺
或声明。请投资者独立征询专业机构意见，在任何情况下，投资者不能将本报告
作为投资行为依据。
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一、公司债券基本情况
截至目前，由西南证券担任受托管理人且尚在存续期的公司债券情况如下
表所示：
序 债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 起息日 到期日
号 （亿元）
华西证券股份有限公司 2022
22 华股 2022 年 1 2025 年 1
1 年面向专业投资者公开发行 149772.SZ 20
01 月 11 日 月 11 日
公司债券(第一期)
华西证券股份有限公司 2022
22 华股 2022 年 7 2025 年 7
2 年面向专业投资者公开发行 149996.SZ 20
02 月 20 日 月 20 日
公司债券(第二期)
华西证券股份有限公司 2022 2022 年 2025 年
22 华股
3 年面向专业投资者公开发行 148088.SZ 10 月 20 10 月 20 20
03
公司债券(第三期) 日 日
华西证券股份有限公司 2023
23 华股 2023 年 2 2026 年 2
4 年面向专业投资者公开发行 148180.SZ 20
01 月9日 月9日
公司债券(第一期)
华西证券股份有限公司 2023
23 华股 2023 年 5 2026 年 5
5 年面向专业投资者公开发行 148292.SZ 20
02 月 19 日 月 19 日
公司债券(第二期)
华西证券股份有限公司 2023 2023 年 2026 年
23 华股
6 年面向专业投资者公开发行 148519.SZ 11 月 23 11 月 23 20
03
公司债券(第三期) 日 日
华西证券股份有限公司 2024
24 华股 2024 年 1 2027 年 1
7 年面向专业投资者公开发行 148588.SZ 20
01 月 23 日 月 23 日
公司债券(第一期)
华西证券股份有限公司 2024
24 华股 2024 年 6 2027 年 6
8 年面向专业投资者公开发行 148754.SZ 15
02 月5日 月5日
公司债券(第二期)
华西证券股份有限公司 2024
24 华股 2024 年 8 2027 年 8
9 年面向专业投资者公开发行 148839.SZ 20
03 月5日 月5日
公司债券(第三期)
华西证券股份有限公司 2024 2024 年 2027 年
24 华股
10 年面向专业投资者公开发行 524062.SZ 12 月 11 12 月 11 25
04
公司债券(第四期) 日 日
二、重大事项
公司于 2024 年 12 月 10 日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关
于变更会计师事务所的议案》，公司拟聘任四川华信（集团）会计师事务所为公
司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。有关事项如下：
2
（一）变更会计师事务所的基本情况
1、机构信息
（1）基本信息
1）机构名称：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
2）成立日期：初始成立于 1988 年 6 月，2013 年 11 月 27 日改制为特殊
普通合伙企业
3）组织形式：特殊普通合伙企业
4）注册地址：泸州市江阳中路 28 号楼三单元 2 号
5）首席合伙人：李武林
6）人员信息
截至 2023 年 12 月 31 日合伙人数量：51
截至 2023 年 12 月 31 日注册会计师人数：141
截至 2023 年 12 月 31 日签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：
108 人
7）业务规模
2023 年度业务总收入（经审计）：16,386.49 万元
2023 年度审计业务收入（经审计）：16,386.49 万元
2023 年度证券业务收入（经审计）：13,202.42 万元
2023 年度上市公司年报审计客户数：41 家
2023 年度上市公司审计客户主要行业：制造业；电力、热力、燃气及水生产
和供应业；农、林、牧、渔业；信息传输、软件和信息技术服务业和建筑业等。
2023 年度上市公司年报审计收费总额：4,827.50 万元
2023 年度与本公司同行业上市公司审计客户数：0
（2）投资者保护能力。
四川华信（集团）会计师事务所已按照《会计师事务所职业责任保险暂行办
法》的规定购买职业保险。截至 2023 年 12 月 31 日，累计责任赔偿限额 8,000 万
元，职业风险基金 2,558 万元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔
偿责任。
近三年不存在因执业行为发生民事诉讼的情况。
3
（3）诚信记录。
四川华信（集团）会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政
处罚 0 次、监督管理措施 6 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。19 名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 8 次和
自律监管措施 0 次。
2、项目信息
（1）基本信息
项目合伙人、签字注册会计师：武兴田，注册会计师注册时间为 1996 年 2
月，自 2000 年 7 月加入四川华信（集团）会计师事务所，2020 年 7 月开始从事
上市公司审计业务，自 2024 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署审计报
告的情况包括：四川美丰化工股份有限公司、德龙汇能集团股份有限公司、南宁
百货大楼股份有限公司、四川宏达股份有限公司等。
签字注册会计师：刘霖蓉，注册会计师注册时间为 2020 年 6 月，自 2012 年
7 月开始从事上市公司审计，2012 年 7 月开始在四川华信（集团）会计师事务所
执业，自 2024 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署审计报告的情况包括：
德龙汇能股份有限公司、四川浪莎股份有限公司、华雁智能科技股份有限公司、
四川科志人防设备股份有限公司等。
签字注册会计师：叶梓歆，注册会计师注册时间为 2020 年 8 月，自 2019 年
1 月开始从事上市公司审计，2019 年 1 月开始在四川华信（集团）会计师事务所
执业，自 2024 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署审计报告的情况包括：
成都锐思环保技术股份有限公司、华雁智能科技股份有限公司、四川科志人防设
备股份有限公司等。
项目质量控制复核人：何均，注册会计师。注册时间为 1997 年 12 月，自
1999 年 2 月开始从事上市公司审计，1999 年 2 月开始在四川华信（集团）会计
师事务所执业，自 2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司
包括：四川川大智胜软件股份有限公司、重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司等；
近三年复核的上市公司包括：宜宾五粮液股份有限公司、华气厚普机电设备股份
有限公司、重庆宗申动力机械股份有限公司、华邦生命健康股份有限公司、重庆
莱美药业股份有限公司等。
4
（2）诚信记录
项目合伙人武兴田、签字注册会计师刘霖蓉、叶梓歆，项目质量控制复核人
何均，近三年无因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管
部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自
律监管措施、纪律处分的情况。
（3）独立性
四川华信（集团）会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量
控制复核合伙人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情
形。
（4）审计收费
公司严格按照《华西证券股份有限公司采购管理办法（试行）》相关规定履
行采购程序，结合同等规模上市券商年度财报审计服务费用水平以及 2024 年度
审计范围的变化情况，公司 2024 年度财务报告审计服务费用较 2023 年减少
2.78%，为 70 万元/年，其中，内部控制审计费 10 万元/年。
（二）变更会计师事务所的情况说明
1、前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任审计机构天健会计师事务所已为公司提供审计服务 5 年，对公司
2023 年度财务报告和内部控制评价报告出具了标准无保留意见审计报告。公司
不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的
情况。
2、变更会计师事务所原因
鉴于天健会计师事务所已连续 5 年为公司提供财务报告及内部控制审计服
务，根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监
督管理委员会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会
〔2023〕4 号）的规定，为保证审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司未来
业务发展需求、对审计服务的需求等情况，公司拟对 2024 年度审计机构进行变
更。公司经公开比选方式拟聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司 2024 年
度审计机构。
3、公司与前后任会计师事务所的沟通情况
5
公司已就本次变更会计师事务所事项与前后任会计师事务所进行了充分沟
通，各方均已明确知悉本事项并确认无异议，前后任会计师事务所将按照《中国
注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》
及相关执业准则的有关要求，积极做好沟通及配合工作。
（三）变更会计师事务所履行的程序
1、审计委员会审议意见
公司于 2024 年 12 月 5 日召开的董事会审计委员会审议通过了《关于变更会
计师事务所的议案》。公司董事会审计委员会形成如下决议：
公司此次更换会计师事务所，理由充分、恰当，拟聘请四川华信（集团）会
计师事务所（特殊普通合伙）为 2024 年报审计会计师事务所，符合《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》“财会〔2023〕4 号”和《国有金融企业
选聘会计师事务所管理办法》“财金[2020]6 号”要求，选聘程序合法合规。四
川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）具备为上市公司服务的资质要求，
具备专业的审计能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性，能够胜任工作。同
意并提交董事会审议《关于更换会计师事务所的议案》。
2、董事会对议案审议和表决情况
公司于 2024 年 12 月 10 日召开第四届董事会 2024 年第六次会议，以 10 票
同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果，审议通过了《关于变更会计师事务所的
议案》。
3、股东大会对议案审议和表决情况
公司于 2024 年 12 月 26 日召开 2024 年第一次临时股东大会，表决通过了
《关于更换会计师事务所的议案》。
4、生效日期
本次变更会计师事务所事项自公司 2024 年第一次临时股东大会审议通过之
日起生效。
三、影响分析
本次会计师事务所变更属于公司日常经营活动范围，符合《公司法》等相
关法律法规以及公司章程的相关规定，不会对公司治理、日常管理、生产经营
及偿债能力产生重大不利影响。
四、提醒投资者关注的事项
6
西南证券作为 22 华股 01、22 华股 02、22 华股 03、23 华股 01、23 华股
02、23 华股 03、24 华股 01、24 华股 02、24 华股 03 及 24 华股 04 的债券受托
管理人，为充分保障债券投资人的利益，履行债券受托管理人职责，在获悉相
关事项后，及时与发行人进行了沟通，根据《公司债券受托管理人执业行为准
则》的有关规定出具本受托管理事务临时报告。
西南证券后续将密切关注发行人关于上述债券本息偿付及其他对债券持有
人有重大影响的事项，并严格按照《公司债券受托管理人执业行为准则》《债
券受托管理协议》等规定或约定履行债券受托管理人的职责。
特此提请投资者关注本次债券的相关风险，并请投资者对相关事项做出独
立判断。
（以下无正文）
7
（本页无正文，为《西南证券股份有限公司关于华西证券股份有限公司变
更会计师事务所的临时受托管理事务报告》之盖章页）
西南证券股份有限公司
2024 年 12 月 日
