债券代码：148434.SZ                    债券简称：23京粮01




              中德证券有限责任公司



     关于海南京粮控股股份有限公司

       计提资产减值准备和预计负债

           之临时受托管理事务报告




                      债券受托管理人



   （北京市朝阳区建国路81号华贸中心1号写字楼22层）



                        2025年1月
                             重要声明

    中德证券有限责任公司（简称“中德证券”）编制本报告涉及的内容及信息
来源于发行人公开信息披露文件、发行人向中德证券提供的支撑性相关文件。

    本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关
事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中德证券所作的承诺
或声明。在任何情况下，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，中德证
券不承担任何责任。在任何情况下，未经中德证券书面许可，不得将本报告用作
其他任何用途。




                                  2
   一、公司债券基本情况

    1、债券名称：海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行
公司债券（第一期）

    2、债券简称：23京粮01

    3、债券代码：148434.SZ

    4、起息日：2023-08-22

    5、债券余额：3亿

    6、债券期限：3年

    7、票面利率：2.88%

    8、兑付日：2026-08-22（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个
交易日，顺延期间不另计利息）

    9、信用评级：主体AA+/债项AAA

    10、增信情况：北京首农食品集团有限公司提供连带责任保证担保


   二、本次重大事项

    海南京粮控股股份有限公司（以下简称“京粮控股”、“公司”或“发行
人”）于2025年1月23日公告了《海南京粮控股股份有限公司关于公司计提资产
减值准备和预计负债的公告》，具体公告情况如下：

    （一）本次计提资产减值准备情况

    根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为了真实、准确地反映
公司财务状况及资产价值，发行人对截至2024年12月31日的可能发生资产减值损
失的存货计提了减值准备，金额为人民币5,876万元，该减值准备主要是基于子公
司采购的一批存货存在纠纷，基于谨慎性原则，发行人对该批货物全额计提了减
值准备，发行人正在积极采取各项措施挽回损失，最终财务影响金额以年审会计
师审计后的数据为准。

                                     3
    （二）本次计提预计负债情况

    发行人对截至2024年12月31日的未决诉讼事项进行了梳理，根据相关会计准
则的规定，基于谨慎性原则，对未决诉讼中公司可能承担的损失计提了预计负债，
金额为人民币2,000万元，最终财务影响金额以年审会计师审计后的数据为准。未
决诉讼主要是因子公司涉及纠纷事项，收到山东省济南市中级人民法院一审判决，
子公司已提交二审上诉，公司将持续关注诉讼进展，及时履行相关信息披露义务。

    （三）对发行人的影响

    发行人本次计提各项减值准备、预计负债，考虑所得税及少数股东损益影响
后，将分别减少2024年度归属于上市公司股东的净利润及净资产5,830万元。本次
计提资产减值准备、预计负债符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，
能够真实客观地反映发行人截至2024年12月31日的财务状况和经营成果，符合相
关法律法规的规定和公司实际情况，不会影响发行人正常经营。

    （四）针对重大事项的风险提示

    本次计提资产减值准备及预计负债主要基于谨慎性的会计处理，不构成发行
人在法律上承诺承担相关责任或者放弃相关权利，公司将继续通过诉讼等途径维
护公司和广大股东的利益。发行人指定的信息披露媒体为巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》，公司发布的信息均以在前述指定媒体
披露的内容为准。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。


   三、提醒投资者关注的风险

    中德证券作为本期债券的债券受托管理人，在知悉上述事项后，为充分保障
债券持有人的利益，履行债券受托管理人职责，根据《公司债券受托管理人执业
行为准则》的有关规定出具和公告本受托管理事务临时报告，就上述重大事项提
醒投资者关注相关风险，并请投资者对相关事宜做出独立判断。

   （以下无正文）




                                   4