潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
潍柴动力股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王曰普 董事 因公出差 张振华
李大开 董事 因公出差 张振华
孙少军 董事 因公出差 张泉
Gordon Riske 董事 因公出差 宁向东
张忠 独立董事 因公出差 宁向东
王贡勇 独立董事 因公出差 卢毅
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本
3,998,619,278 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），不
以公积金转增股本。
公司负责人谭旭光、主管会计工作负责人邝焜堂及会计机构负责人(会计主
管人员)王俊伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................................................2
第二节公司简介 .....................................................................................................................................................................................5
第三节会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................................................................................7
第四节董事会报告 .................................................................................................................................................................................9
第五节重要事项 ...................................................................................................................................................................................19
第六节股份变动及股东情况 ...............................................................................................................................................................28
第七节优先股相关情况 .......................................................................................................................................................................31
第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................................................................................................32
第九节财务报告 ...................................................................................................................................................................................34
第十节备查文件目录 .........................................................................................................................................................................145
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释义
释义项 指 释义内容
潍柴动力、公司、本公司、本集团 指 潍柴动力股份有限公司
董事会 指 潍柴动力股份有限公司董事会
股东大会 指 潍柴动力股份有限公司股东大会
报告期 指 2015 年 1 月 1 日--2015 年 6 月 30 日
潍柴集团 指 潍柴控股集团有限公司
山东重工 指 山东重工集团有限公司
凯傲、凯傲公司 指 KION Group AG
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第二节公司简介
一、公司简介
A 股股票简称 潍柴动力 A 股股票代码 000338
H 股股票简称 潍柴动力 H 股股票代码 2338
股票上市证券交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
公司的中文名称 潍柴动力股份有限公司
公司的中文简称（如有） 潍柴动力
公司的外文名称（如有） Weichai Power Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Weichai Power
公司的法定代表人 谭旭光
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戴立新 王丽
山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿 山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿
联系地址
东街 197 号甲 东街 197 号甲
电话 0536-2297068 0536-2297056
传真 0536-8197073 0536-8197073
电子信箱 dailx@weichai.com wangli01@weichai.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 36,455,259,868.68 34,111,434,568.32 34,111,434,568.32 6.87%
归属于上市公司股东的净利润（元） 969,149,138.37 3,764,836,231.86 3,764,836,231.86 -74.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
883,002,425.25 2,195,846,012.40 2,195,846,012.40 -59.79%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,527,758,946.30 688,203,134.96 688,203,134.96 121.99%
基本每股收益（元/股） 0.24 1.88 0.94 -74.47%
稀释每股收益（元/股） 0.24 1.88 0.94 -74.47%
加权平均净资产收益率 3.00% 12.64% 12.64% -9.64%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 115,170,821,514.44 120,411,751,686.07 122,255,575,181.84 -5.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） 31,942,217,622.21 32,467,729,524.56 32,399,377,953.15 -1.41%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 30,096,467.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
28,036,290.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 3,366,136.31
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,200,809.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,892,430.37
减：所得税影响额 34,146,120.01
少数股东权益影响额（税后） 22,299,300.61
合计 86,146,713.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节董事会报告
一、概述
（一）经营回顾
2015年上半年，面对复杂严峻的宏观经济环境和不断加大的下行压力，党中央、国务院坚持稳中求进的工作总基调，主
动适应和引领―新常态‖，科学精准实施宏观调控，坚定不移推进体制改革与制度创新，国民经济运行处在合理区间，呈现缓
中趋稳、稳中有好的发展态势。上半年，国内生产总值达到29.69万亿元，同比增长7.0%，分季度来看，一季度同比增长7.0%，
二季度增长7.0%。
报告期内，受宏观经济增速放缓、固定资产投资增速回落、制造业发展不景气，以及国Ⅳ排放标准实施刺激提前消费等
多重因素影响，国内重卡市场持续低迷，销量大幅下滑，共实现销售29.55万辆，同比下降31.13%。受此影响，报告期内，
公司共销售重卡用发动机6.49万台，同比下降61.5%，在总质量14吨以上重卡市场配套占有率达22.0%，在行业内保持领先优
势；本公司控股子公司陕西重型汽车有限公司上半年共销售重型卡车2.79万辆，同比下降43.6%，继续保持国内重卡行业前
列；本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司共销售变速器22.93万台，同比下降41.3%，继续保持行业领先地位。
2015年上半年，国家固定资产投资（不含农户）23.71万亿元，同比增长11.4%,增速同比回落5.9个百分点。新开工项目
计划总投资19.19万亿元，同比增长1.6%，增速同比回落12个百分点；房地产开发投资4.40万亿元，同比增长4.6%，增速同
比回落9.5个百分点。总体来说，上半年国家固定资产投资增速进一步回落，项目拉动较为乏力。受此影响，工程机械行业
延续去年低位运行态势，主要细分市场销售全线大幅下滑。报告期内，工程机械市场共实现销售29.9万台，同比下滑23.4%，
其中，5吨装载机市场销售2.49万台，同比下滑56.3%。本公司销售配套5吨装载机发动机1.73万台，同比下滑48.5%，在5吨
装载机市场的占有率达69.4%，同比提升10.5个百分点，继续保持在这一领域的龙头地位。
报告期内，国内客车市场稳中有升。得益于城镇化建设等有利因素，国内客车共实现销量28.2万台，同比增长0.9%。其
中，轻客市场占比进一步增加，且继续保持较快增长势头，同比增长4.4%，成为拉动客车市场增长的重要动力；得益于国
家政策支持，新能源客车呈快速增长态势，对客车市场起到正向拉动作用，未来有望实现进一步增长；而受高铁动车分流、
客运监管力度趋严等因素影响，公交客运等市场表现不佳，大中客车市场同比下滑9.2%。受此影响，报告期内，公司共销
售客车用发动机0.93万台，同比下降7.5%，在大中型客车市场占有率为14.5%，同比提升0.3个百分点。
报告期内，公司围绕市场推进产品结构调整，依靠创新引领行业进步潮流，继续保持了平稳发展势头。2015上半年，公
司共销售10L、12L和13L发动机9.2万台，重型发动机产品在重卡市场、5吨装载机市场、11米以上客车市场的优势地位仍然
稳固。同时，公司自主研发的具有知识产权的蓝擎WP5、WP7发动机上半年共销售5905台，同比下降18.5%。其中：客车市
场配套4548台，同比下降20.5%，发动机产品组合竞争优势更加明显，企业发展前景仍然广阔。同期，本公司控股子公司陕
重汽公司探索实施基于客户需求的产品设计、交付、市场推广等全过程联动的品系化业务运行模式，载货车市场销量明显提
升；法士特公司客车变速器实现逆势增长，产品整体占比和市场销量稳步提升，成为抵御行业市场波动的重要支撑点，产品
结构调整成效进一步凸显。
报告期内，公司坚持以改革创新为主线，坚持走―内生增长、创新驱动‖科学发展之路，加快自身转型升级，全面提升发
展质量，实现了平稳健康发展。一是整合潍柴WOS运营管理系统、全球研发共同体、全球供应链系统和全生命周期会员制
专属服务系统，在业内率先推出―智慧动力平台‖，并依托这一平台先后孕育和发布大功率高性能重型发动机WP13产品、中
重型系列京Ⅴ产品（包括普通京Ⅴ和特殊京Ⅴ）等智慧产品，引领了我国内燃机升级换代步伐。二是坚持市场导向，扎实推
进产品结构调整，推动传统产品与战略产品协同发展；同时，及时调整市场竞争策略，较好地应对了行业垂直整合带来的压
力。三是深耕后市场业务板块，着眼客户潜在需求，积极创新商业模式，在原有装机件的基础上新拓展维修件和再制造件两
项业务，构建起了三位一体的备品体系，并取得突破性进展。四是国际化步伐更加稳健：林德液压中国工厂正式投产，液压
产品国产化工作进入新阶段，海内外资源协同优势更加凸显；印度建厂项目、缅甸和埃塞技术输出项目等稳步落地，海外市
场制造本土化模式更加完善；与越南、俄罗斯以及伊朗等国家战略客户的合作更加深入，为潍柴产品开拓国际市场打开了新
局面。五是坚定不移实施管理创新，公司运营更加高效：按照―授权到位、责任到位、考核到位‖的指导思想，进一步理顺管
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控模式，持续优化组织架构和流程体系；承接发展规划，结合业务需求，开展岗位分析和人岗匹配工作，强化基础管理水平，
提高了组织运行效率。
报告期内，公司实现营业收入约为36,455.26百万元人民币，较二零一四年同期增长6.87%。归属于上市公司股东的净
利润约为969.15百万元人民币，较二零一四年同期下降74.26%。基本每股收益为0.24元人民币，较二零一四年同期下降
74.47%。
（二）公司前景与展望
2015年下半年，宏观经济形势依然错综复杂。纵观全球，世界经济将延续缓慢复苏态势，全年增速预计在2.8%左右。
欧美日等主要发达经济体整体向好，对全球经济增长的贡献率有所回升，而新兴经济体经济增速将继续放缓，不稳定、不确
定性因素依然存在。放眼国内，中国经济正处在转型升级、结构调整的关键阶段，三期叠加的影响仍将持续，新旧动力转换
尚未完成,短期内仍面临较大经济下行压力，但从长期来看，随着改革红利的不断释放，未来经济增长仍存在巨大空间。总
而言之，下半年中国经济增速不会出现大的波动，整体经济将呈现稳中向好的态势，预计全年GDP增速保持在7.0%左右，
且下半年国内GDP增速高于上半年是大概率事件。
对于与公司相关的行业发展态势，本公司持谨慎乐观的态度。2015年下半年，随着国家稳增长政策陆续出台，经济有望
企稳，利好重卡市场发展：―一带一路‖、京津冀一体化、长江经济带三大战略稳步推进，将带来新一轮的投资热潮；国家新
型城镇化建设提速将拉动基建等相关产业增长；新一批自贸区建设、电子商务发展等将给物流业发展带来新机遇；黄标车加
快淘汰也将对重卡销售起到一定刺激作用。总之，下半年重卡市场将有所回升，整体降幅有望进一步收窄，全年预计实现销
售60万辆左右，但形势依然严峻，行业将进入调整期，市场真正回暖仍有赖于国家持续强有力的政策支持。
随着国家稳增长政策逐渐发力，铁路、公路、水利等基础设施建设将进一步加快。下半年，工程机械行业有望实现止跌
趋稳，迎来新的上升期。截至上半年，国家7大类重大工程包已开工228个项目，累计投资3.3万亿元，近期又新增4个重大工
程包，共计11个工程包，必将引领新一轮基建热潮。铁路建设力度不断加大，全年投资总额达8000亿元，上半年仅完成2651.3
亿元，仍有巨大空间。此外，中国制造2025战略、―一带一路‖、新型城镇化建设、大规模棚户区改造等利好消息也将为行业
增长带来良好契机。但由于保有量过多等本身结构性问题存在，行业复苏还需要更长时间的投资释放。
当前，排放法规日趋严格，技术路线升级不断加快。国家有关部门正在积极提高机动车车辆排放标准，并计划从2016
年开始重点在京津冀、长三角、珠三角等区域内的重点城市全面实施汽、柴油车的国Ⅴ标准；而重型柴油车国Ⅵ排放标准也
已正式启动，计划在2016年底完成。受此影响，部分细分市场将面临新一轮的洗牌，落后产能淘汰速度将进一步加快。本公
司凭借领先的技术实力，大规模、高品质的产品制造，全球资源的协同优势以及稳定忠诚的客户群体，已提前开展准备工作
并取得积极进展，在新一轮升级换代中占据先机，未来在大功率发动机、重型变速器和重卡整车市场将继续保持领先。董事
会对本公司的未来发展前景充满信心。
2015年，公司提出了必须打赢的十一场硬仗，涵盖了文化建设、管理提升、产品核心竞争力构建、降本增效以及国际化
发展等企业运营的各个层面，是企业新一轮改革创新的风向标。下半年，公司将重点做好以下工作：
一是立足客户，继续坚定不移做好产品，对标行业先进水平，以自主创新打造企业发展新引擎，通过全价值链管控构建
成本竞争优势，用差异化产品为客户创造价值，真正打造最具成本、技术、品质三大核心竞争力的产品，确保在日益激烈的
市场竞争中继续保持主导地位。二是结合企业经营实际，完善潍柴WOS运营管理模式，系统梳理指标流程体系，构建层级
会议管理制度，形成一套可复制、可落地、可评价的运营管理体系，进一步规范管理秩序，统一管理语言。三是扎实推进信
息化工程建设和智能制造项目，将互联网基因与潍柴实际紧密结合，构建具有潍柴特色的智能制造模式，以此带动企业智能
化制造水平的提升。四是实施商业模式创新，依托客户关系管理系统、全程服务系统和全球配件分销系统等资源，探索建立
电子商务平台，构建响应快速、运行高效、体系完善的客户服务网络，实现线上线下资源的良性互动，助力企业由生产制造
向服务制造转型。重型汽车板块将稳步推进新一代重卡产品研发工作，持续挖掘现有牵引车、自卸车产品的综合潜能，努力
拓展天然汽车的市场份额，为后续增长做足准备。变速器公司将继续做好产品的轻量化、自动化和多档化工作，加快AT/AMT、
S系列、客车变速器等重点研发项目进程，加大新产品市场推广力度。零部件板块将加大科研创新，增强产品核心竞争力，
发挥好零部件业务板块与发动机板块的协同效应。
同时，公司将以全球化发展理念，按照―战略统一、独立运营、资源共享‖的原则，进一步理顺对海外分子公司的管控机
制，统筹海内外市场开拓和国际化业务需要，加快本公司整车整机板块、动力总成板块、液压控制板块、汽车零部件板块及
后市场业务板块的协调发展，充分发挥国内外公司之间的品牌、技术、制造、市场、管理等资源协同优势，不断提升企业发
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展质量和形象，增强公司整体抗风险能力。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 36,455,259,868.68 34,111,434,568.32 6.87%
营业成本 28,028,944,784.66 27,143,799,729.80 3.26%
销售费用 2,870,010,696.32 1,543,287,260.29 85.97% 主要受将凯傲纳入合并范围影响。
管理费用 3,556,548,533.74 2,078,454,681.26 71.12% 主要受将凯傲纳入合并范围影响。
财务费用 183,034,068.43 104,747,315.66 74.74% 主要受将凯傲纳入合并范围影响。
所得税费用 436,181,443.41 481,695,914.07 -9.45%
研发投入 1,477,171,955.56 1,420,920,741.88 3.96%
经营活动产生的现金流
1,527,758,946.30 688,203,134.96 121.99% 主要受将凯傲纳入合并范围影响。
量净额
主要系去年同期将凯傲纳入合并报表范
围，购买日将其期初现金及现金等价物
投资活动产生的现金流
-1,633,562,548.46 -447,470,957.19 -265.07% 计入―收到的其他与投资活动有关的现
量净额
金‖及本报告期投资所支付的现金减少
影响。
主要受将凯傲纳入合并范围及本报告期
筹资活动产生的现金流 公司增持凯傲 4.95%股权所支付的现金
-563,252,265.58 270,355,127.40 -308.34%
量净额 计入―支付的其他与筹资活动有关的现
金‖影响。
现金及现金等价物净增 主要受本期投资活动及筹资活动现金流
-738,552,350.61 492,845,571.25 -249.85%
加额 量净额减少影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本公司自2014年6月12日起将KION Group AG 纳入合并报表范围，叉车及仓库技术服务成为公司重要的经营分部。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
交通运输设备制造业 35,496,729,639.84 27,160,684,758.42 23.48% 8.78% 5.32% 2.51%
其他 155,673,281.01 154,190,873.47 0.95% -24.22% -25.73% 2.01%
分产品
整车及关键零部件 16,296,279,893.77 12,997,786,802.47 20.24% -33.24% -30.84% -2.78%
非汽车用发动机 1,955,345,833.05 1,702,686,085.95 12.92% -43.70% -43.45% -0.38%
其他零部件 141,541,273.44 107,686,938.51 23.92% -96.59% -96.98% 10.00%
叉车生产及仓库服务
16,782,378,217.60 12,103,768,285.93 27.88%
技术
其他 476,857,703.00 402,947,519.02 15.50% -40.89% -35.35% -7.24%
分地区
国内 17,660,107,045.24 14,014,652,923.68 20.64% -38.27% -39.41% 1.50%
国外 17,992,295,875.61 13,300,222,708.20 26.08% 325.29% 364.03% -6.17%
四、核心竞争力分析
公司始终坚持产品经营、资本运营“双轮驱动”的运营策略，成功构筑起了以动力总成（发动机、变速箱、车桥）、整
车整机、液压控制和汽车零部件四大产业板块协同发展的格局，拥有工程机械行业最核心的技术和产品，发展成为了中国综
合实力最强的汽车及装备制造产业集团之一。公司以客户满意为宗旨，凭借集成的能力、领先的技术、高品质的产品，以及
完善的网络，在大功率发动机、重型变速器、重型车桥等市场长期保持了领先地位，重型卡车成功跻身国内行业第一梯队，
液压产品开始在中国市场落地。2015年下半年，公司将立足产品，以客户需求为中心，进一步打造成本、技术、品质三大“核
心竞争力”，不断提高理解和满足客户需求的能力，为客户持续创造差异化价值。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,351,013,221.86 800,288,471.10 68.82%
被投资公司情况
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公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
KION Group AG 叉车及仓库技术服务 38.25%
生产销售润滑油（脂）、润滑油基础油及添
山东欧润油品有限公司 加油、防冻液、清洗剂、切削剂、添加剂； 100.00%
尾气处理液、燃料油批发
针对商用车、客车及其他适合的应用平台的
法士特伊顿(西安)动力传动系统有限公
离合器及离合器相关零部件的研发、生产、 51.00%
司
装配、测试、销售自产产品及服务
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 最初投资成本 期初持股数 期初持股 期末持股数 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算
公司名称 股份来源
类别 （元） 量（股） 比例 量（股） 比例 （元） （元） 科目
新世纪金
可供出售
融租赁有 其他 61,068,025.00 56,112,709 11.22% 56,112,709 11.22% 0.00 投资
金融资产
限公司
东方人寿
保险 可供出售
保险股份 60,000,000.00 60,000,000 7.50% 60,000,000 7.50% 0.00 投资
公司 金融资产
有限公司
华融湘江 商业 可供出售
20,000,000.00 20,000,000 0.41% 20,000,000 0.41% 20,000,000.00 投资
银行 银行 金融资产
信捷投资 根据法院
可供出售
担保有限 其他 5,135,800.00 5,135,800 25.00% 5,135,800 25.00% 5,135,800.00 判决的"债
金融资产
责任公司 务重组"
山东重工
长期股权
集团财务 其他 200,000,000.00 200,000,000 20.00% 200,000,000 20.00% 239,414,386.99 11,384,423.45 投资
投资
有限公司
合计 346,203,825.00 341,248,509 -- 341,248,509 -- 264,550,186.99 11,384,423.45 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券代 最初投资成本 期初持股 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算
证券简称 股份来源
品种 码 （元） 数量（股）股比例 量（股） 股比例 （元） （元） 科目
可供出售 上海证券
股票 600166 福田汽车 194,000,000.00 40,000,000 1.42% 40,000,000 1.20% 353,200,000.00 1,720,000.00
金融资产 交易所
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 194,000,000.00 40,000,000 -- 40,000,000 -- 353,200,000.00 1,720,000.00 -- --
13
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
本公司通过间接全资子公司潍柴卢森堡于2012年12月27日完成对KION Holding 1 GmbH 25%的股权收购，收购对价为
467,000,000欧元。本公司于2013年3月8日行使增持KION Group AG 至30%的期权，并于2013年6月27日在其主管商业登记处
完成认购相关新股份的登记手续，此次增持的行权对价为328,380,000欧元。KION Holding 1 GmbH于2013年6月27日更名为
KION Group AG，其公开发行的股份于2013年6月28日开始在法兰克福证券交易所买卖。2013年12月18日，本公司决定行使
向KION Group AG的另一股东购买其所持有KION Group AG 3.3%股份的认购期权，潍柴卢森堡已于当日向Superlift发出行权
的通知，行权对价为95,333,723欧元，行权后本公司对KION Group AG的持股比例为33.3%。另外，于2014年6月，Superlift
将其所持KION Group AG已发行的股份由34.5%减持至26.9%，根据潍柴卢森堡和Superlift 达成的捆绑安排，Superlift在关键
事项上将跟随本公司投票，至此本公司获得对关键事项可控制的表决权比例为60.2%，实现对KION Group AG的控制，将其
纳入合并报表范围。
为增强本公司的核心竞争力和国际化水平，鉴于KION Group AG近期的优良业务表现，本公司于2015年3月31日通过间
接全资子公司潍柴卢森堡，按照每股38.15欧元的价格购买Superlift所持有的490万股KION Group AG股份，占KION Group AG
全部已发行股份的比例为4.95%，收购总价为186,935,000欧元，同时承担相应的交易成本。于2015年3月31日（本次交易完
成日），本公司间接持有KION Group AG的股权比例增至38.25%。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期
受托人名 关联 是否关 委托理 报酬确定 预计
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 实际损
称 关系 联交易 财金额 方式 收益
金额 （如有） 益金额
中国银行 保本固定 2014 年 12 月 2015 年 01 月
无 否 400 利息收入 400 0 1.81 1.81
青浦支行 收益型 01 日 16 日
中国银行 保本固定 2014 年 12 月 2015 年 02 月
无 否 1,000 利息收入 1,000 0 7.3 7.3
青浦支行 收益型 01 日 11 日
中国银行 保本固定 2014 年 12 月 2015 年 02 月
无 否 600 利息收入 600 0 5.35 5.35
青浦支行 收益型 01 日 27 日
中国银行 保本固定 2015 年 02 月 2015 年 03 月
无 否 300 利息收入 300 0 0.43 0.43
青浦支行 收益型 17 日 05 日
中国银行 保本固定 2015 年 02 月 2015 年 03 月
无 否 700 利息收入 700 0 1.58 1.58
青浦支行 收益型 17 日 13 日
中国银行 保本固定 2015 年 03 月 2015 年 04 月
无 否 600 利息收入 600 0 1.93 1.93
青浦支行 收益型 13 日 16 日
中国银行 保本固定 2015 年 05 月 2015 年 06 月
无 否 800 利息收入 800 0 0.79 0.79
青浦支行 收益型 19 日 01 日
中国银行 无 否 保本固定 500 2015 年 05 月 2015 年 05 月 利息收入 500 0 0.13 0.13
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
青浦支行 收益型 19 日 25 日
中国银行 保本固定 2015 年 05 月 2015 年 06 月
无 否 1,000 利息收入 1,000 0 0.6 0.6
青浦支行 收益型 26 日 03 日
中国银行 保本固定 2015 年 05 月 2015 年 06 月
无 否 2,000 利息收入 2,000 0 0.59 0.59
青浦支行 收益型 29 日 04 日
中国银行 保本固定 2015 年 06 月 2015 年 06 月
无 否 2,000 利息收入 2,000 0 2.65 2.65
青浦支行 收益型 04 日 26 日
中国银行 保本固定 2015 年 06 月 2015 年 08 月
无 否 1,800 利息收入 0 0 0 0
青浦支行 收益型 30 日 18 日
中国银行 保本固定 2015 年 06 月 2015 年 08 月
无 否 900 利息收入 0 0 0 0
青浦支行 收益型 30 日 27 日
农行银行
保本固定 2015 年 04 月 2015 年 07 月
株洲惠丰 无 否 1,000 利息收入 0 0 7 0
收益型 17 日 16 日
支行
建设银行
保本固定 2015 年 05 月 2015 年 11 月
株洲市支 无 否 1,000 利息收入 0 0 3.13 0
收益型 11 日 11 日
行
合计 14,600 -- -- -- 9,900 0 33.29 23.16
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业 服务
KION 叉车生产及 98,900,000.00 38,900,000,79 4,766,879,975 16,782,378,2 622,867,0 478,264,589.
子公司 制造业
Group AG 仓库技术 （欧元） 0.58 .96 17.60 52.07 87
陕西重型
3,706,330,000 19,706,184,51 5,447,033,428 8,151,372,09 -5,405,33 12,597,961.5
汽车有限 子公司 制造业 汽车
.00 7.90 .17 8.53 0.30 2
公司
陕西法士
特齿轮有 汽车变速 256,790,000.0 10,558,727,45 7,640,539,751 3,245,618,01 83,369,67 62,126,937.9
子公司 制造业
限责任公 器，齿轮 0 8.02 .57 1.36 6.74 4
司
株洲湘火
炬火花塞 火花塞、汽 724,000,507.2 555,316,960.1 294,167,104. 43,239,43 36,744,562.4
子公司 制造业 282,480,000
有限责任 车电器 1 0 13 8.27 6
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司三届七次董事会及2014年度股东周年大会、2015年第一次A股股东会议和2015年第一次H股股东会议审议通过，
公司以2014年12月31日的公司总股本1,999,309,639股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元（含税），同时
以盈余公积向全体股东每10股转增10股。该方案已于2015年8月20日实施。公司利润分配方案符合公司章程及审议程序的规
定，为中小股东充分表达意见和诉求提供了平等的机会，中小股东合法权益得到保护，独立董事就分配方案发表了独立意见。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 3,998,619,278
现金分红总额（元）（含税） 399,861,927.80
可分配利润（元） 27,066,784,607.55
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期拟以公司总股本 3,998,619,278 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），不实施公积
金转增股本。上述分配预案符合公司章程及审批程序的规定，独立董事就分配预案发表了独立意见，充分保护了中小投资
者的合法权益。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2015 年 04 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 德邦证券股份有限公司
2015 年 04 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 英国施罗德集团
2015 年 04 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 渤海证券
1.公司日常经营状况
2015 年 05 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构 新加坡政府投资公司
2.行业未来发展趋势
2015 年 05 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 高华证券组织的基金访问团
3.公司发展战略定位
2015 年 05 月 28 日 公司会议室 实地调研 机构 法国外贸银行
2015 年 06 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 齐鲁证券组织的访问团
2015 年 06 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 瑞银证券
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第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、
法规、规范性文件的原则和要求及《公司章程》的规定，在实践中不断完善法人治理结构，规范公司的运作。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为上 与交易对
交易对
市公司贡献 是否为 方的关联
方或最 被收购或 交易价格 对公司经 对公司损
进展情况 的净利润占 关联交 关系（适用 披露日期 披露索引
终控制 置入资产 （万元） 营的影响 益的影响
净利润总额 易 关联交易
方
的比率 情形）
公司按照每股 38.15 将进一步 自报告期 巨潮资讯
KION
Superlift 欧元的价格购买 提升本公 初至报告 网：2015
Group 2015 年 03
Holding 128,422.48 Superlift Holding S.à 司在液压 期末为上 18.38% 否 否 年第二次
AG4.95% 月 30 日
S.àr.l. r.l.所持有的 490 万股 件及叉车 市公司贡 临时董事
的股权
KION Group AG 股份, 业务的规 献的净利 会会议决
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本交易已于 2015 年 3 模、品牌、润为 议公告，公
月 31 日完成，本公司 技术、售后 17,808.74 告编号
间接持有 KION Group 服务等方 万 2015-006。
AG 的股权比例进一 面的竞争
步增至 38.25%。 力
自报告期
本交易已于 2015 年 3 进一步提 初至报告
香港亚 山东欧润
月 10 日完成，本公司 升公司在 期末为上
洲喜瑞 油品有限
4,128.85 持有山东欧润油品有 油品销售 市公司贡 1.87% 否 否 不适用 不适用
物产公 公司 49%
限公司的股权比例进 等方面的 献的净利
司 的股权
一步增至 100%。 竞争力 润为
1809.37 万
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出
售为上 与交易
售日该 所涉及 所涉及
市公司 对方的
交易价 资产为 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 出售对公司 贡献的 关联关 披露 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 的影响 净利润 系（适用 日期 引
元） 司贡献 原则 易 否已全 否已全
占净利 关联交
的净利 部过户 部转移
润总额 易情形）
润（万
的比例
元）
无重大影
响，自 2015
捷光半
株洲湘 年4月1日 以评估
导体照 处置日
火炬汽 起，本集团 基准日
明科技 为 2015 不适
车灯具 4,997.37 -381.22 不再将株洲 1.93% 的评估 否 否 是 是 不适用
(昆山) 年4月 用
有限责 湘火炬汽车 价值为
有限公 13 日
任公司 灯具有限责 依据
司
任公司纳入
合并范围。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
本公司通过间接全资子公司潍柴卢森堡于2012年12月27日完成对KION Holding 1 GmbH 25%的股权收购，收购对价为
467,000,000欧元。本公司于2013年3月8日行使增持KION Group AG 至30%的期权，并于2013年6月27日在其主管商业登记处
完成认购相关新股份的登记手续，此次增持的行权对价为328,380,000欧元。KION Holding 1 GmbH于2013年6月27日更名为
KION Group AG，其公开发行的股份于2013年6月28日开始在法兰克福证券交易所买卖。2013年12月18日，本公司决定行使
向KION Group AG的另一股东购买其所持有KION Group AG 3.3%股份的认购期权，潍柴卢森堡已于当日向Superlift发出行权
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的通知，行权对价为95,333,723欧元，行权后本公司对KION Group AG的持股比例为33.3%。另外，于2014年6月，Superlift
将其所持KION Group AG已发行的股份由34.5%减持至26.9%，根据潍柴卢森堡和Superlift 达成的捆绑安排，Superlift在关键
事项上将跟随本公司投票，至此本公司获得对关键事项可控制的表决权比例为60.2%，实现对KION Group AG的控制，将其
纳入合并报表范围。
为增强本公司的核心竞争力和国际化水平，鉴于KION Group AG近期的优良业务表现，本公司于2015年3月31日通过间
接全资子公司潍柴卢森堡，按照每股38.15欧元的价格购买Superlift所持有的490万股KION Group AG股份，占KION Group AG
全部已发行股份的比例为4.95%，收购总价为186,935,000欧元，同时承担相应的交易成本。于2015年3月31日（本次交易完
成日），本公司间接持有KION Group AG的股权比例增至38.25%。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
KION Group AG 员工股份支付项目
截至 2015 年 6 月 30 日，KION Group AG 授予 28,997 股有效红股(2014 年 12 月 31 日：29,116 股)，在 2015 年上半年因
部分红股失效而减少 119 股。2015 年 1-6 月与本项目相关的以权益结算的股份支付确认的费用总额为欧元 113,000.00，折合
人民币 776,298.70 元(2014 年 1-6 月：无)。
KION Group AG 经理股权激励计划
在 2015 年 3 月，KION Group AG 对经理追溯实施了自 2015 年 1 月 1 日起为期三年的股权激励计划（KION Group AG 2015
年高管长期激励计划）。在 2015 年 1 月 1 日绩效考核初期，经理被授予 20 万份具有特定公允价值的虚拟股份，该虚拟股份
按照每位经理被授予股份时个人总年薪的相应比例进行分配。
截至 2015 年 6 月 30 日，以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元 5,501,000.00，折合人民币 37,791,319.90 元
(2014 年 12 月 31 日：欧元 1,623,000.00，折合人民币 11,928,960.00 元)，其中，欧元 4,170,000.00 属于 2014 年的授予份额，
折合人民币 28,647,483.00 元(2014 年 12 月 31 日：欧元 1,623,000.00，折合人民币 12,100,438.80 元)，欧元 1,331,000.00 属于
2015 年的授予份额，折合人民币 9,143,836.90 元。
KION Group AG 执行委员会股权激励计划
作为 KION Group AG 股权激励计划的一部分，执行委员会成员在一个固定的期间（2013 年份额为 2.5 年，后续份额为
3 年）被授予虚拟股份。在 2015 年 1 月 1 日绩效期间考核初期，执行委员会成员被授予 20 万份具有特定公允价值的虚拟股
份，该虚拟股份按照每位执行委员会成员的服务合同中规定的方式分配。
截至 2015 年 6 月 30 日，以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元 12,771,000.00，折合人民币 87,735,492.90
元(2014 年 12 月 31 日：欧元 6,083,000.00，折合人民币 45,352,414.80 元)，其中，欧元 8,118,000.00 属于 2013 年的授予份额，
折合人民币 55,769,848.20 元(2014 年 12 月 31 日：欧元 4,356,000.00，折合人民币 32,476,593.60 元)，欧元 3,719,000.00 属于
2014 年的授予份额，折合人民币 25,549,158.10 元(2014 年 12 月 31 日：欧元 1,727,000.00，折合人民币 12,875,821.20 元)，
欧元 934,000.00 属于 2015 年的授予份额，折合人民币 6,416,486.60 元。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
潍柴动力：日常持续性关联交易公告 2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
22
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
租出的叉车及设备(长期)
在经营租赁的情况下，公司作为出租人保留了租赁资产相关的风险与报酬，相关资产在财务报表附注中单独披露，租赁
资产以成本计量，并计提折旧。为满足融资需求，公司通常将工业叉车销售给第三方租赁公司，然后再租回到本公司之子公
司KION Group AG内部的公司(首次租赁)，再转租给外部最终用户(以下称为―售后租回再转租‖)，租赁期通常为4到5年。如
果售后租回再转租的首次租赁的风险报酬仍然由KION Group AG承担，同时也未通过转租转移给最终客户，则相应资产列示
为固定资产项下的租出的叉车及设备(长期)。如果风险报酬转移给了最终客户，则确认相应应收租赁款项。上述两种情况下，
与租赁期相匹配的长期租赁融资项目确认为租赁负债。
租出的叉车及设备(短期)
租出的叉车及设备(短期)产生于短期租赁交易和主要风险报酬仍由KION Group AG承担的售出工业叉车(保留风险销
售)。
"在短期租赁情况下，本公司之子集团KION Group AG下属分部Linde Material Handling)(―LMH‖)和STILL Materials
Handling Ltd(―STILL‖)直接销售给最终客户，租赁期通常为1年以内，主要风险和报酬仍由上述公司承担。工业叉车按成本
计量，在正常使用年限内进行摊销，使用年限取决于所属的产品类别。
在间接租赁协议情况下，工业叉车销售给金融合作伙伴，再由金融合作伙伴租赁给最终客户。如果LMH和STILL承担主
要的担保余额或违约风险保证(保留风险销售)，则上述租出资产在出售时确认为资产负债表的资产项目，则按成本计量，并
在违约风险保证到期前按直线法折旧到担保余值或者零。对于公司提供的余值担保，义务被确认为金融负债。
本公司租出的叉车及设备 (长期 )金额为人民币2,064,260,682.1元，租出的叉车及设备 (短期 )金额为3,769,073,769.41元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司与子公司之间担保情况
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
潍柴动力 (香港 ) 2012 年 11 2012 年 12 月 27 连带责任保
126,749.66 126,749.66 不超过 10 年 否 否
国际发展有限公司 月 15 日 日 证
潍柴动力 (香港 ) 2012 年 11 2012 年 12 月 24 连带责任保
380,248.97 380,248.97 不超过 10 年 否 否
国际发展有限公司 月 15 日 日 证
2013 年 10 月
潍柴动力 (香港 ) 2013 年 06 2013 年 06 月 17 连带责任保
206,097 206,097 8 日至 2021 否 否
国际发展有限公司 月 22 日 日 证
年 10 月 7 日
潍柴动力（德国） 2014 年 01 43,460 2013 年 12 月 31 43,460 连带责任保 8 年 否 否
23
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房地产有限责任公 月 02 日 日 证
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计 发生额合计
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
756,555.62 756,555.62
保额度合计 余额合计
报告期内担保实际发生额合
报告期内审批担保额度合计 0 0
计
报告期末已审批的担保额度合
756,555.62 报告期末实际担保余额合计 756,555.62
计
实际担保总额占公司净资产的比例 23.69%
其中：
担保总额超过净资产 50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 756,555.62
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
一、根据山东重工的发展战略规划和产业布局，山东重工确定潍柴动力作为山东重工
其他对公
山东重工 今后汽车及工程机械用发动机业务运作及整合的唯一平台。二、山东重工将敦促潍柴
司中小股 2011 年 09 超期未履
集团有限 集团成立专门工作组，积极与德国道依茨、潍柴动力协调沟通，商讨进一步避免潍柴 三年
东所作承 月 14 日 行完毕。
公司 道依茨与潍柴动力之间今后可能产生业务竞争的相关重组整合方案，并在未来 36 个
诺
月内，按照子公司法人治理的法律程序及上市规则的有关规定以及符合各方股东利益
24
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的方式，根据潍柴道依茨资产及业务的经营状况和资本市场认可程度实施完成。三、
在完成上述重组整合期间，山东重工保证不利用对潍柴动力控制关系从事有损上市公
司及其股东利益的行为，依法采取必要及可能的措施避免山东重工及潍柴道依茨与潍
柴动力主业之间发生竞争及利益冲突的业务或活动。若有任何可能与上市公司主业发
生竞争及利益冲突的商业机会，则将该等商业机会让与上市公司优先选择。
基于对公司未来发展的信心，公司发起人股东潍柴控股集团有限公司自愿做出不可撤
潍柴控股 销的承诺：将其持有的公司 336,476,400 股有限售条件股份自 2013 年 4 月 30 日 以上承
2013 年 04
集团有限 到期后再延长锁定三年，即自 2013 年 4 月 30 日限售期满之日起三十六个月内， 三年 诺，严格
月 30 日
公司 不会通过证券交易系统挂牌交易或以其他任何方式转让或委托他人管理该等股份，也 履行。
不会由本公司回购。
潍柴动力吸收合并湘火炬时，在潍州路以西，民生路东街以南，潍坊柴油机厂（现名
潍柴动力
为潍柴控股集团有限公司，下称―潍柴集团‖）以出让、划拨以及租赁方式取得的土地 2006 年 12 超期未履
股份有限 一年
上建设了部分房产。潍柴动力已就上述房屋所占用的 6 宗潍柴集团土地申请办理土 月 01 日 行完毕。
公司
地出让（转让）手续，以取得上述土地的出让性质的使用权。
陕西汽车 1. 陕西重汽向陕西汽车集团有限责任公司（下称“陕汽集团”）租赁了分别座落于西
集团有限 安市新城区幸福北路 39 号、71 号和岐山县曹家镇的土地及房屋。2. 陕汽集团未能
责任公 提供相应租赁房屋的房屋所有权证、相应的土地使用证、租赁登记证等相关权属证明 2007 年 04 2007 年 6 超期未履
司;陕西 文件。 3. 陕汽集团和陕西重汽承诺双方将与地方政府进行充分地协商和沟通，争取 月 09 日 月 30 日前 行完毕。
重型汽车 在尽量短的时间内消除目前存在的不规范租赁土地及房产的状况。如果由此对陕西重
有限公司 汽造成的损失，由陕汽集团负责全额赔偿。
1. 控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司（下称―陕西法士特‖）向陕西汽车齿轮总
厂（现名为陕西法士特汽车传动集团有限责任公司，下称―法士特集团‖）租赁了座落
于西安市莲湖区大庆路和座落于陕西省岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的两宗土地。
上述两宗土地系法士特集团划拨取得，但法士特集团未能提供政府主管部门同意租赁
陕西法士
该等划拨土地使用权的证明文件。 2. 陕西法士特向法士特集团租赁了分别座落于西 2006 年 12 超期未履
特齿轮有 一年
安市莲湖区大庆路西段和岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的房屋。其中部分房屋未取 月 01 日 行完毕。
限公司
得相应的房屋所有权证、相应的土地使用证、租赁登记证等相关权属证明文件。3. 法
士特集团及陕西法士特承诺将与地方政府进行充分地协商和沟通，争取在一年的时间
内，对上述土地出租及房产出租进行合法、有效的规范或调整，力争消除目前存在的
不规范租赁土地及房产的状况。
1. 公司控股子公司上海和达汽车配件有限公司（下称“上海和达”）为外商投资企业，
依法无权取得集体土地的使用权，也无权取得在集体土地上所附着房产的房屋所有权
上海和达
证。 2. 上海市房屋土地管理局向上海和达核发了《上海市房地产权证》，使其取得 2006 年 12 超期未履
汽车配件 一年
了座落于青浦区大盈镇新桥村的集体土地的使用权及该宗土地上附着的 9 栋房屋的 月 01 日 行完毕。
有限公司
所有权。3. 上海和达承诺将与地方政府及村镇集体进行充分地协商和沟通，争取在
尽量短的时间内，解决该公司目前部分房产、土地的不规范建设或使用问题。
承诺是否
否
及时履行
未完成履 一、关于山东重工集团有限公司承诺事项
行的具体 山东重工牵头组织潍柴集团成立了专门工作组，并积极督促潍柴集团与外资方、潍柴动力协调沟通，商讨方案。目前，已与外
原因及下 资方商定初步方案，拟受让外资方所持潍柴道依茨 50%的股权，但就具体受让方、协议条款等相关方仍在进一步商讨。公司将
一步计划 积极与相关方协商，推进该事项尽快完成，切实维护公司及中小股东的利益。
25
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（如有） 二、关于潍柴动力股份有限公司承诺事项
潍坊市人民政府已将该拟出让的 6 宗土地列入市政府“退城进园”土地利用总体规划之中，不再办理将该等土地出让予潍柴
动力的法律手续。在按市政府“退城进园”规划的总体部署按阶段实施的过渡期内，潍柴动力按原来方式继续租赁使用该等土
地。根据公司与政府部门的进一步沟通，公司将按市政府“退城进园”规划的总体部署按阶段实施。
三、关于陕西汽车集团有限责任公司、陕西重型汽车有限公司承诺事项
根据《中国证券监督管理委员会山东监管局（2014）9 号行政监管措施决定书》的要求，陕西汽车集团于 2014 年 8 月 13 日通
过潍柴动力股份有限公司在指定媒体发布公告，将其未能履行承诺的原因、目前的进展、下一步解决方案及相关风险公开说明
如下：
“陕西省西安市新城区幸福北路 39 号、71 号的土地及房屋，依照西安市人民政府办公厅市政办发（2013）89 号《关于印发
幸福路地区综合改造工作方案的通知》，该宗土地已列入《幸福路地区综合改造工作方案》，要求企业限期完成搬迁，相关事宜
均将依照政府安排执行。且陕西重型汽车有限公司已于 2006 年搬迁至其注册地西安经济技术开发区泾渭工业园，并取得国有
土地使用权约 2700 亩，可满足经营发展需要。
就上述事项，我公司将通过潍柴动力股份有限公司依法及时予以公告。”
四、关于陕西法士特齿轮有限公司承诺事项
根据《中国证券监督管理委员会山东监管局（2014）10 号行政监管措施决定书》要求，陕西法士特集团通过潍柴动力股份有限
公司就将其未能履行承诺的原因、目前的进展、下一步解决方案及相关风险公开说明如下：
“1、关于我集团原承诺租赁给潍柴动力股份有限公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司的位于西安市莲湖区大庆路和
陕西省岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的土地及房屋规范问题，截至目前，陕西省岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的房屋的土
地使用证、房产证均已经办妥；西安市莲湖区大庆路的土地使用证已经办妥，但因西安莲湖区所在厂区已经列入政府搬迁范围，
政府方面建议暂缓办理所涉及的房产证。
陕西西安莲湖区所在地的厂房，依照西安市人民政府市政告[2013]4 号《西安市人民政府关于加强土门地区综合改造区域建设
项目管理的通告》，该宗土地已列入土门地区综合改造工作方案，要求企业限期完成搬迁，相关事宜均将依照政府安排执行。
公司将有计划、有步骤的进行搬迁，不影响陕西法士特齿轮有限公司生产经营和发展。
2、我集团为国有独资企业，其改革发展一直得到陕西省政府及所在地政府的大力支持，土地及房产出租也得到当地政府认可，
不存在风险。我集团再次承诺，在租赁期间若有任何第三方对该等土地或房屋主张权利或因有关政府部门处罚，致使陕西法士
特齿轮有限责任公司不能正常使用/不能使用该等土地或房屋而遭受的一切损失，均由我集团承担。
就上述事项，我集团将通过潍柴动力股份有限公司依法及时予以公告。”
五、上海和达汽车配件有限公司承诺事项
公司将积极与当地政府及村镇集体进行沟通和协商，完善法律手续。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
27
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 467,464,752 23.38% 467,464,752 23.38%
1、国有法人持股 410,632,752 20.54% 410,632,752 20.54%
2、其他内资持股 56,832,000 2.84% 56,832,000 2.84%
境内自然人持股 56,832,000 2.84% 56,832,000 2.84%
二、无限售条件股份 1,531,844,887 76.62% 1,531,844,887 76.62%
1、人民币普通股 1,046,084,887 52.32% 1,046,084,887 52.32%
2、境外上市的外资股 485,760,000 24.30% 485,760,000 24.30%
三、股份总数 1,999,309,639 100.00% 1,999,309,639 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 169,730 0
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持有 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
的普通股数量 减变动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
香港中央结算代理人
外资股东 24.23% 484,419,934 151,200 484,419,934
有限公司
潍柴控股集团有限公
国有法人 16.83% 336,476,400 336,476,400
司
潍坊市投资公司 国有法人 3.71% 74,156,352 74,156,352
奥地利ＩＶＭ技术咨
境外法人 1.98% 39,600,000 -240,000 39,600,000
询维也纳有限公司
培新控股有限公司 境外法人 1.84% 36,796,538 -8,487,369 36,796,538
深圳市创新投资集团 境内非国有
1.37% 27,426,912 -5,884,831 27,426,912
有限公司 法人
谭旭光 境内自然人 0.74% 14,710,649 14,710,649
中信证券股份有限公 境内非国有
0.57% 11,365,388 10,171,876 11,365,388
司 法人
山东省企业托管经营 境内非国有
0.48% 9,572,200 -15,512,800 9,572,200
股份有限公司 法人
广西柳工集团有限公
国有法人 0.43% 8,621,856 -8,621,856 8,621,856
司
上述股东关联关系或一致行动的说
本公司未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
香港中央结算代理人有限公司 484,419,934 境外上市外资股 484,419,934
奥地利ＩＶＭ技术咨询维也纳有限
39,600,000 人民币普通股 39,600,000
公司
培新控股有限公司 36,796,538 人民币普通股 36,796,538
深圳市创新投资集团有限公司 27,426,912 人民币普通股 27,426,912
中信证券股份有限公司 11,365,388 人民币普通股 11,365,388
山东省企业托管经营股份有限公司 9,572,200 人民币普通股 9,572,200
广西柳工集团有限公司 8,621,856 人民币普通股 8,621,856
中国人民人寿保险股份有限公司－
7,519,437 人民币普通股 7,519,437
自有资金
瑞士信贷（香港）有限公司 6,048,748 人民币普通股 6,048,748
高翔 5,571,900 人民币普通股 5,571,900
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通股 本公司未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
股东和前 10 名普通股股东之间关
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
公司股东中，股东高翔通过普通账户持有 5,062,900 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用
业务股东情况说明（如有）（参见注
交易担保证券账户持有 509,000 股，实际合并持有 5,571,900 股。
4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
谭旭光 董事长 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
谭旭光 CEO 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
王曰普 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
杨世杭 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
江奎 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
张泉 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
张泉 执行总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
徐新玉 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
徐新玉 执行总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
李大开 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
李大开 执行总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
方红卫 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
方红卫 执行总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
孙少军 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
孙少军 执行总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
Gordon Riske 董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
卢毅 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
张振华 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
张忠 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
王贡勇 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
宁向东 独立董事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
鲁文武 监事会主席 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
蒋建芳 监事 被选举 2015 年 06 月 30 日 股东大会选举
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
马常海 监事 被选举 2015 年 06 月 30 日 职工代表团（组）长会议选举
戴立新 副总裁、董事会秘书 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
邝焜堂 财务总监兼公司秘书 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
冯刚 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
佟德辉 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
周崇义 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
李绍华 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
任冰冰 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
丁迎东 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
胡浩然 副总裁 聘任 2015 年 06 月 30 日 董事会聘任
Julius G.Kiss 董事 任期满离任 2015 年 06 月 28 日 任期满离任
韩小群 董事 任期满离任 2015 年 06 月 28 日 任期满离任
朱贺华 独立董事 任期满离任 2015 年 06 月 28 日 任期满离任
孙承平 监事会主席 任期满离任 2015 年 06 月 28 日 任期满离任
张伏生 执行总裁 解聘 2015 年 03 月 30 日 辞职
钱诚 副总裁 解聘 2015 年 04 月 28 日 辞职
33
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币 元
1、合并资产负债表
编制单位：潍柴动力股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,120,837,738.85 24,434,414,214.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
22,389,004.10 66,996,021.60
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,252,234,679.19 13,780,880,376.52
应收账款 10,395,709,850.28 9,660,031,602.65
预付款项 570,186,229.49 487,985,072.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 139,006,064.67 134,246,230.24
应收股利 25,528,566.80 3,040,000.00
其他应收款 740,695,790.42 871,642,626.76
买入返售金融资产
存货 13,160,511,649.97 12,614,740,002.08
划分为持有待售的资产 35,770,735.32 35,770,735.32
一年内到期的非流动资产 1,122,816,456.00 1,509,870,834.00
34
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产 1,140,314,706.98 772,177,588.25
流动资产合计 59,726,001,472.07 64,371,795,304.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 545,517,665.51 431,617,288.51
持有至到期投资
长期应收款 2,959,812,916.60 2,574,098,089.20
长期股权投资 1,491,694,230.58 1,477,725,658.30
投资性房地产 592,751,797.75 522,163,315.32
固定资产 22,698,491,068.20 23,509,392,694.25
在建工程 3,058,897,979.09 3,421,243,155.61
工程物资 687,692.29 2,692.31
固定资产清理 2,132,140.68 1,965,332.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,646,725,315.85 13,842,471,750.91
开发支出 477,311,949.76 533,706,390.76
商誉 7,234,097,649.29 7,774,054,477.18
长期待摊费用 257,077,902.49 168,785,139.70
递延所得税资产 3,275,429,822.93 3,453,989,113.43
其他非流动资产 204,191,911.35 172,564,779.00
非流动资产合计 55,444,820,042.37 57,883,779,877.21
资产总计 115,170,821,514.44 122,255,575,181.84
流动负债：
短期借款 4,161,707,790.15 2,765,864,402.35
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
124,022,304.70 76,807,591.20
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,644,024,276.00 10,867,683,844.51
应付账款 15,173,542,800.94 15,922,080,225.78
预收款项 1,411,293,211.37 1,479,206,814.82
35
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,869,006,620.07 3,115,024,045.45
应交税费 1,205,880,045.49 1,249,956,877.43
应付利息 210,197,039.13 196,311,317.66
应付股利 291,758,447.43 34,772,276.45
其他应付款 3,763,711,394.85 4,235,819,685.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,477,862,601.76 5,634,124,985.20
其他流动负债 2,024,643,393.76 2,482,364,929.13
流动负债合计 43,357,649,925.65 48,060,016,995.49
非流动负债：
长期借款 6,717,149,202.20 7,271,880,584.20
应付债券 4,726,183,850.47 5,834,582,252.32
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,895,869,048.30 5,185,606,146.40
长期应付职工薪酬 6,356,262,007.82 7,073,983,911.20
专项应付款 43,000,000.00 43,000,000.00
预计负债 392,477,387.00 444,249,381.60
递延收益 2,060,907,177.01 1,983,761,896.93
递延所得税负债 3,971,397,724.12 4,384,956,540.33
其他非流动负债 114,982,441.32 31,649,140.04
非流动负债合计 30,278,228,838.24 32,253,669,853.02
负债合计 73,635,878,763.89 80,313,686,848.51
所有者权益：
股本 1,999,309,639.00 1,999,309,639.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
36
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本公积 209,900,265.42 1,288,252,938.51
减：库存股
其他综合收益 -451,349,031.64 -388,485,902.69
专项储备 65,829,550.69 51,026,772.11
盈余公积 3,051,742,591.19 3,051,742,591.19
一般风险准备
未分配利润 27,066,784,607.55 26,397,531,915.03
归属于母公司所有者权益合计 31,942,217,622.21 32,399,377,953.15
少数股东权益 9,592,725,128.34 9,542,510,380.18
所有者权益合计 41,534,942,750.55 41,941,888,333.33
负债和所有者权益总计 115,170,821,514.44 122,255,575,181.84
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：王俊伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 12,701,058,850.82 13,471,590,469.50
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 6,873,042,033.86 9,387,204,158.36
应收账款 959,785,345.04 1,026,365,645.31
预付款项 59,836,658.53 52,697,084.17
应收利息 138,112,977.67 133,399,138.89
应收股利 6,602,978.72 34,167,062.06
其他应收款 1,870,613,830.83 1,863,144,593.87
存货 1,740,938,908.23 1,952,477,318.55
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 498,088,850.89 0.00
流动资产合计 24,848,080,434.59 27,921,045,470.71
非流动资产：
可供出售金融资产 384,880,000.00 282,080,000.00
37
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 10,073,803,386.24 10,055,462,694.26
投资性房地产 1,156,884,857.95 993,797,538.54
固定资产 2,568,908,756.72 2,620,753,452.52
在建工程 1,432,144,123.37 1,680,803,418.53
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 271,185.57 244,955.71
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 332,696,920.19 335,448,373.29
开发支出 0.00 0.00
商誉 579,145,043.76 579,145,043.76
长期待摊费用 5,812,336.00 7,057,834.00
递延所得税资产 241,502,273.32 319,596,572.97
其他非流动资产 474,169,944.59 383,161,196.00
非流动资产合计 17,250,218,827.71 17,257,551,079.58
资产总计 42,098,299,262.30 45,178,596,550.29
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 3,598,205,687.50 6,095,957,306.04
应付账款 3,305,647,129.02 4,426,815,259.81
预收款项 106,228,475.18 35,614,863.96
应付职工薪酬 580,183,960.42 542,818,361.66
应交税费 12,870,769.47 183,907,771.93
应付利息 72,508,333.49 32,958,333.47
应付股利 286,896,445.85 0.00
其他应付款 1,896,490,064.30 2,098,746,409.80
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 564,010,595.83 722,824,200.00
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动负债合计 10,423,041,461.06 14,139,642,506.67
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 1,399,583,892.71 1,398,219,228.23
其中：优先股
永续债
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 25,652,708.61 15,815,305.29
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 254,618,968.86 259,363,246.49
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 1,699,855,570.18 1,693,397,780.01
负债合计 12,122,897,031.24 15,833,040,286.68
所有者权益：
股本 1,999,309,639.00 1,999,309,639.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,011,431,890.64 1,011,431,890.64
减：库存股
其他综合收益 135,320,000.00 47,940,000.00
专项储备 37,553,054.52 31,283,539.94
盈余公积 3,051,742,591.19 3,051,742,591.19
未分配利润 23,740,045,055.71 23,203,848,602.84
所有者权益合计 29,975,402,231.06 29,345,556,263.61
负债和所有者权益总计 42,098,299,262.30 45,178,596,550.29
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 36,455,259,868.68 34,111,434,568.32
其中：营业收入 36,455,259,868.68 34,111,434,568.32
39
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,927,193,927.28 31,290,533,935.05
其中：营业成本 28,028,944,784.66 27,143,799,729.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 96,052,633.89 146,790,621.00
销售费用 2,870,010,696.32 1,543,287,260.29
管理费用 3,556,548,533.74 2,078,454,681.26
财务费用 183,034,068.43 104,747,315.66
资产减值损失 192,603,210.24 273,454,327.04
加：公允价值变动收益（损失以
-9,163,435.00 -150,137,868.78
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
100,744,461.39 1,743,670,915.56
列）
其中：对联营企业和合营企业
66,804,707.15 94,884,597.49
的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 1,619,646,967.79 4,414,433,680.05
加：营业外收入 219,634,183.48 74,116,130.10
其中：非流动资产处置利得 26,139,266.14 1,246,684.75
减：营业外支出 96,963,421.27 12,397,585.18
其中：非流动资产处置损失 14,763,360.50 6,156,044.70
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 1,742,317,730.00 4,476,152,224.97
减：所得税费用 436,181,443.41 481,695,914.07
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 1,306,136,286.59 3,994,456,310.90
归属于母公司所有者的净利润 969,149,138.37 3,764,836,231.86
少数股东损益 336,987,148.22 229,620,079.04
六、其他综合收益的税后净额 57,185,789.59 -162,820,147.71
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
-62,863,128.95 -160,348,224.24
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
70,669,720.12 -162,692,384.76
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
70,669,720.12
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享 -162,692,384.76
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-133,532,849.07 2,344,160.52
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 -87,328.44 37,789,447.00
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
87,380,000.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
-15,796,243.61
部分
5.外币财务报表折算差额 -205,029,277.02 -35,445,286.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
120,048,918.54 -2,471,923.47
税后净额
七、综合收益总额 1,363,322,076.18 3,831,636,163.19
归属于母公司所有者的综合收益
906,286,009.42 3,604,488,007.62
总额
归属于少数股东的综合收益总额 457,036,066.76 227,148,155.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.94
（二）稀释每股收益 0.24 0.94
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：王俊伟
41
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 6,735,199,082.09 13,766,604,152.49
减：营业成本 5,179,554,626.68 9,689,981,479.84
营业税金及附加 38,453,264.20 86,062,623.12
销售费用 224,609,685.92 544,314,799.75
管理费用 686,471,132.58 917,859,211.84
财务费用 -79,257,580.68 -31,978,303.31
资产减值损失 -3,865,780.28 77,421,690.85
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
223,274,540.60 101,549,790.57
列）
其中：对联营企业和合营企
15,415,407.47 5,250,690.81
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 912,508,274.27 2,584,492,440.97
加：营业外收入 9,958,078.32 4,264,998.69
其中：非流动资产处置利得 351,408.77 448,161.89
减：营业外支出 73,050.50 1,811,052.28
其中：非流动资产处置损失 8,578.28 131,212.28
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
922,393,302.09 2,586,946,387.38
列）
减：所得税费用 86,300,403.37 357,730,360.35
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 836,092,898.72 2,229,216,027.03
五、其他综合收益的税后净额 87,380,000.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
87,380,000.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
87,380,000.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 923,472,898.72 2,229,216,027.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.56
（二）稀释每股收益 0.21 0.56
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,634,743,199.53 21,200,151,754.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 180,529,707.47 154,939,433.90
收到其他与经营活动有关的现金 437,778,818.46 456,371,169.05
经营活动现金流入小计 37,253,051,725.46 21,811,462,357.92
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购买商品、接受劳务支付的现金 23,252,024,940.75 14,173,369,728.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
6,361,564,567.00 2,538,607,093.78
金
支付的各项税费 1,745,336,372.42 2,207,309,421.19
支付其他与经营活动有关的现金 4,366,366,898.99 2,203,972,979.14
经营活动现金流出小计 35,725,292,779.16 21,123,259,222.96
经营活动产生的现金流量净额 1,527,758,946.30 688,203,134.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 76,925,284.83 98,973,772.65
处置固定资产、无形资产和其他
344,209,554.44 630,278.96
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
47,394,059.61
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,862,642.60 1,217,462,120.87
投资活动现金流入小计 521,391,541.48 1,367,066,172.48
购建固定资产、无形资产和其他
2,051,627,219.95 717,399,184.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金 103,326,869.99 1,097,137,945.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 2,154,954,089.94 1,814,537,129.67
投资活动产生的现金流量净额 -1,633,562,548.46 -447,470,957.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,758,428.75 495,732,886.00
其中：子公司吸收少数股东投资
18,758,428.75 495,732,886.00
收到的现金
取得借款收到的现金 7,047,612,195.20 627,785,309.90
44
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 93,268,650.92
筹资活动现金流入小计 7,159,639,274.87 1,123,518,195.90
偿还债务支付的现金 5,653,421,303.40 455,092,455.38
分配股利、利润或偿付利息支付
674,111,635.12 382,285,910.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
383,456,454.58 176,065,689.95
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,395,358,601.93 15,784,702.16
筹资活动现金流出小计 7,722,891,540.45 853,163,068.50
筹资活动产生的现金流量净额 -563,252,265.58 270,355,127.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-69,496,482.87 -18,241,733.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -738,552,350.61 492,845,571.25
加：期初现金及现金等价物余额 20,494,618,118.42 16,596,941,296.20
六、期末现金及现金等价物余额 19,756,065,767.81 17,089,786,867.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,486,776,859.24 10,302,825,381.83
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 316,630,009.23 321,905,398.30
经营活动现金流入小计 9,803,406,868.47 10,624,730,780.13
购买商品、接受劳务支付的现金 8,480,169,492.98 8,298,784,774.60
支付给职工以及为职工支付的现
492,669,869.13 640,734,579.37
金
支付的各项税费 548,590,706.21 1,159,555,646.15
支付其他与经营活动有关的现金 483,539,693.86 402,051,395.62
经营活动现金流出小计 10,004,969,762.18 10,501,126,395.74
经营活动产生的现金流量净额 -201,562,893.71 123,604,384.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 0.00
45
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 224,195,465.32 67,009,108.44
处置固定资产、无形资产和其他
64,228.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
49,893,098.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38,232,850.00
投资活动现金流入小计 344,088,563.32 105,306,187.24
购建固定资产、无形资产和其他
253,854,976.48 64,093,630.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 632,297,213.95 865,279,060.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 886,152,190.43 929,372,690.47
投资活动产生的现金流量净额 -542,063,627.11 -824,066,503.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,835,481.60 15,665,820.00
筹资活动现金流出小计 10,835,481.60 15,665,820.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,835,481.60 -15,665,820.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,516.10 12,954.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -754,471,518.52 -716,114,984.21
加：期初现金及现金等价物余额 13,418,614,444.43 11,252,295,276.97
六、期末现金及现金等价物余额 12,664,142,925.91 10,536,180,292.76
46
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利
股本 资本公积 东权益 益合计
优先 永续
其他 存股 合收益 备 积 险准备 润
股 债
1,999,309 1,288,252 -342,209 51,026, 3,051,74 26,419,60 8,386,68 40,854,41
一、上年期末余额
,639.00 ,938.51 ,472.70 772.11 2,591.19 7,056.45 3,156.04 2,680.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
-46,276, -22,075,1 1,155,82 1,087,475
其他
429.99 41.42 7,224.14 ,652.73
1,999,309 1,288,252 -388,485 51,026, 3,051,74 26,397,53 9,542,51 41,941,88
二、本年期初余额
,639.00 ,938.51 ,902.69 772.11 2,591.19 1,915.03 0,380.18 8,333.33
三、本期增减变动
-1,078,35 -62,863, 14,802, 669,252,6 50,214,7 -406,945,
金额（减少以―－‖
2,673.09 128.95 778.58 92.52 48.16 582.78
号填列）
（一）综合收益总 -62,863, 969,149,1 457,036, 1,363,322
额 128.95 38.37 066.76 ,076.18
（二）所有者投入 -1,078,35 -189,285 -1,267,63
和减少资本 2,673.09 ,452.82 8,125.91
1．股东投入的普 18,758,4 18,758,42
通股 28.75 8.75
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
296,934.2 479,364. 776,298.7
所有者权益的金
5 45 0
额
-1,078,64 -208,523 1,287,172
4．其他
9,607.34 ,246.02 ,853.36
-299,896, -225,059 -524,955,
（三）利润分配
445.85 ,398.69 844.54
1．提取盈余公积
47
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -299,896, -225,059 -524,955,
股东）的分配 445.85 ,398.69 844.54
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
14,802, 7,523,53 22,326,31
（五）专项储备
778.58 2.91 1.49
31,138, 16,220,1 47,358,67
1．本期提取
547.57 25.63 3.20
-16,335, -8,696,5 -25,032,3
2．本期使用
768.99 92.72 61.71
（六）其他
1,999,309 209,900,2 -451,349 65,829, 3,051,74 27,066,78 9,592,72 41,534,94
四、本期期末余额
,639.00 65.42 ,031.64 550.69 2,591.19 4,607.55 5,128.34 2,750.55
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利
股本 东权益 益合计
优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 润
股 债
1,999,30 758,458, -17,960, 35,605, 2,683,22 22,264,53 6,604,13 34,327,31
一、上年期末余额
9,639.00 887.62 938.21 889.68 3,334.61 6,818.92 7,739.77 1,371.39
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
48
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 0.00
1,999,30 758,458, -17,960, 35,605, 2,683,22 22,264,53 6,604,13 34,327,31
二、本年期初余额 0.00 0.00
9,639.00 887.62 938.21 889.68 3,334.61 6,818.92 7,739.77 1,371.39
三、本期增减变动
535,786, -160,348 11,212, 3,464,939, 2,427,76 6,279,353
金额（减少以―－‖ 0.00 0.00 0.00
515.97 ,224.24 872.39 786.01 2,702.17 ,652.30
号填列）
（一）综合收益总 -160,348 3,764,836, 227,148, 3,831,636
额 ,224.24 231.86 155.57 ,163.19
（二）所有者投入 -104,212 2,194,85 2,090,646
和减少资本 ,535.91 8,721.63 ,185.72
1．股东投入的普 495,732, 495,732,8
通股 886.00 86.00
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
-104,212 1,699,12 1,594,913
4．其他
,535.91 5,835.63 ,299.72
-299,896, -299,896,
（三）利润分配
445.85 445.85
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或 -299,896, -299,896,
股东）的分配 445.85 445.85
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
11,212, 5,755,82 16,968,69
（五）专项储备
872.39 4.97 7.36
49
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28,414, 14,585,2 43,000,04
1．本期提取
816.11 33.11 9.22
-17,201, -8,829,4 -26,031,3
2．本期使用
943.72 08.14 51.86
639,999, 639,999,0
（六）其他
051.88 51.88
1,999,30 1,294,24 -178,309 46,818, 2,683,22 25,729,47 9,031,90 40,606,66
四、本期期末余额 0.00 0.00
9,639.00 5,403.59 ,162.45 762.07 3,334.61 6,604.93 0,441.94 5,023.69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
1,999,30 1,011,431 47,940,00 31,283,53 3,051,742 23,203,848, 29,345,55
一、上年期末余额
9,639.00 ,890.64 0.00 9.94 ,591.19 602.84 6,263.61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,999,30 1,011,431 47,940,00 31,283,53 3,051,742 23,203,848, 29,345,55
二、本年期初余额
9,639.00 ,890.64 0.00 9.94 ,591.19 602.84 6,263.61
三、本期增减变动
87,380,00 6,269,514 536,196,45 629,845,9
金额（减少以―－‖
0.00 .58 2.87 67.45
号填列）
（一）综合收益总 87,380,00 836,092,89 923,472,8
额 0.00 8.72 98.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
50
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-299,896,4 -299,896,
（三）利润分配
45.85 445.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -299,896,4 -299,896,
股东）的分配 45.85 445.85
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
6,269,514 6,269,514
（五）专项储备
.58 .58
8,566,760 8,566,760
1．本期提取
.99 .99
-2,297,24 -2,297,24
2．本期使用
6.41 6.41
（六）其他
1,999,30 1,011,431 135,320,0 37,553,05 3,051,742 23,740,045, 29,975,40
四、本期期末余额
9,639.00 ,890.64 00.00 4.52 ,591.19 055.71 2,231.06
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
1,999,30 1,010,975 8,500,000 21,319,70 2,683,223 20,387,00 26,110,33
一、上年期末余额
9,639.00 ,033.38 .00 9.95 ,334.61 2,703.39 0,420.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
51
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,999,30 1,010,975 8,500,000 21,319,70 2,683,223 20,387,00 26,110,33
二、本年期初余额
9,639.00 ,033.38 .00 9.95 ,334.61 2,703.39 0,420.33
三、本期增减变动
5,683,197 1,929,319, 1,935,002
金额（减少以―－‖
.23 581.18 ,778.41
号填列）
（一）综合收益总 2,229,216, 2,229,216
额 027.03 ,027.03
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-299,896,4 -299,896,
（三）利润分配
45.85 445.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -299,896,4 -299,896,
股东）的分配 45.85 445.85
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
5,683,197 5,683,197
（五）专项储备
.23 .23
8,494,374 8,494,374
1．本期提取
.78 .78
-2,811,17 -2,811,17
2．本期使用
7.55 7.55
52
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
1,999,30 1,010,975 8,500,000 27,002,90 2,683,223 22,316,32 28,045,33
四、本期期末余额
9,639.00 ,033.38 .00 7.18 ,334.61 2,284.57 3,198.74
三、公司基本情况
潍柴动力股份有限公司是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于2002年12月23日成立。
本公司所发行人民币普通A股及境外上市外资H股已分别在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司总
部注册地址位于山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街197号甲。本公司所属行业为交通运输设备制造业。经核准的经
营范围为：柴油机及配套产品，汽车(小轿车除外)，汽车车桥及零部件，汽车变速器及零部件以及其他汽车零部件，液压泵、
液压马达、液压阀门、齿轮和齿轮传动装置、液压元件附属铸件和铸造品的设计、开发、生产、销售、维修、进出口；技术
咨询和技术服务；自有房租租赁、钢材销售、企业管理服务；叉车及仓库技术服务(涉及行政许可的凭许可证经营)。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的潍柴控股集团有限公司和山东重工集团有限公司。
本中期财务报表业经本公司董事会于2015年8月27日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期变化情况参见―本附注八、合并范围的变更‖、―本附注九、在其他主
体中的权益‖索引。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集团自2014年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重
要事件和交易。这些选取的附注不包括根据企业会计准则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因
此需要和本集团2014年度财务报表一并阅读。
编制本财务报表时，除某些金融工具及持有待售资产外，均以历史成本为计价原则。划分为持有待售的非流动资产及划
分为持有待售的处置组中的资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低
计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
自本报告期末起至未来12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
五、重要会计政策及会计估计
企业合并成本分配相关重述
根据《企业会计准则第20号——企业合并》第十六条，本集团合并KION Group AG的购买日为2014年6月12日，因合并
中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确定，以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计
量。本集团应该在购买日后的12个月内对确认的暂时价值进行调整，视为在购买日确认和计量，因此本中期财务报表对相关
项目进行了重述，上述引起的报表项目重述对2015年1-6月财务报表的主要影响如下：
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：人民币元
重述《企业会计准则第20号——企
2015年1-6月 重述前期初余额 重述后期初余额
业合并》
固定资产 22,219,357,185.13 1,290,035,509.12 23,509,392,694.25
无形资产 12,715,477,787.47 1,126,993,963.44 13,842,471,750.91
商誉 8,347,260,453.97 -573,205,976.79 7,774,054,477.18
递延所得税负债 3,628,608,697.29 756,347,843.04 4,384,956,540.33
其他综合收益 -342,209,472.70 -46,276,429.99 -388,485,902.69
未分配利润 26,419,607,056.45 -22,075,141.42 26,397,531,915.03
少数股东权益 8,386,683,156.04 1,155,827,224.14 9,542,510,380.18
于购买日是2014年6月12日，上述调整对本集团中期合并利润表的比较数据，即2014年1-6月的合并利润表没有重大影响，
对本集团2014年度的合并利润表数据的追溯调整影响如下：
单位：人民币元
重述《企业会计准则第20号——企
2014年1-12月 重述前本年发生额 重述后本年发生额
业合并》
营业成本 62,547,775,525.88 71,134,984.61 62,618,910,510.49
销售费用 5,088,075,987.64 4,502,598.00 5,092,578,585.64
管理费用 6,405,263,078.43 21,610,568.03 6,426,873,646.46
所得税费用 1,181,199,964.08 -30,956,434.66 1,150,243,529.42
少数股东损益 759,993,324.72 -44,216,574.56 715,776,750.16
其他综合收益 -1,274,541,284.32 -138,968,258.23 -1,413,509,542.55
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2015年6月30日的财务状况以及2015年1
月1日至2015年6月30日的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本会计期间为自1月1日至6月30日止。
3、营业周期
本集团的正常营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折
算为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付
的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支
付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复
核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2015年6月30日止半年度的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政
策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编
制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确
认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确
认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金影响额作为调节项目，
在现金流量表单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表
内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手协议‖下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎
完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和
确认新负债处理，差额计入当期损益。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在
法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和
应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指满足下
列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期
损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入
当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值
损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到
该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为
有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财
务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能
够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同
条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流
量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，
减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，
并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。减值后利
息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。―严重‖根据公允价值低于成本的
程度进行判断，―非暂时性‖根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为
取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，
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减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进
行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确
认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团在判断单项金额重大的应收款项时，会考虑单个客户应收账款和其
单项金额重大的判断依据或金额标准 他应收款余额、特定客户风险、特定国家风险、长期应收款利息及应收款
项被担保部分等因素。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 明该应收款项发生减值的，本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以账龄作为信用风险特征的应收款项组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
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4－5 年 100.00% 100.00%
本集团对位于境外的某板块业务，以逾期账龄作为信用风险特征确定应收款项组合。如有客观证据表明应收款项的价值
已经恢复，则原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客观证据表明该应收款项发生减值。
本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。对于
坏账准备的计提方法 有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严
重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。
12、存货
存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品、委托加工材料、自制半成品、周转材料和二手车等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法、先进先出法
或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金
额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提。
13、划分为持有待售资产
同时满足以下条件的企业组成部分(或非流动资产)，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有待售：
(1)该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)本集团已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会的批准；
(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但
不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期
损益。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值
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之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融
工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控
制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日
之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。除企业合并形
成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价
款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确
定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的
净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权
益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，
原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期
损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损
益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
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本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销。
列示如下：
项目 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 48.5 – 50年 0 2.00 - 2.06
房屋及建筑物 14.5 – 30年 0-5 3.17 - 6.90
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续
支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，于发生时计入当期损益。固定资
产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该项资产的其他支出。除使用提取的安全生产费形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧；以及母公司部分设备、子公司潍柴北美公司、陕西法士特齿轮有限公司、宝鸡法士特齿轮有限
公司及西安法士特汽车传动有限公司的机器设备折旧采用双倍余额递减法之外，其他固定资产折旧均采用直线法。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
土地所有权 年限平均法 无期限 0.00% 0
房屋及建筑物 年限平均法 10 - 50 0-5.00% 1.90 - 10.00
机器设备 其他 3 - 15 0-5.00% 6.33 - 33.33
电子设备 年限平均法 2 - 15 0-5.00% 6.33 - 50.00
运输设备 年限平均法 4 - 10 0-5.00% 9.50 - 25.00
其他设备 年限平均法 2 - 15 0-5.00% 6.33 - 50.00
租出的叉车及设备(长
年限平均法 2 - 15 0.00% 6.67 - 50.00
期)
租出的叉车及设备(短
年限平均法 2 - 15 0.00% 6.67 - 50.00
期)
租出的叉车及设备(长期)
在经营租赁的情况下，公司作为出租人保留了租赁资产相关的风险与报酬，相关资产在财务报表附注中单独披露，租赁
资产以成本计量，并计提折旧。为满足融资需求，公司通常将工业叉车销售给第三方租赁公司，然后再租回到本公司之子集
团KION GroupAG内部的公司(首次租赁)，再转租给外部最终用户(以下称为―售后租回再转租‖)，租赁期通常为4到5年。如果
售后租回再转租的首次租赁的风险报酬仍然由KION Group AG承担，同时也未通过转租转移给最终客户，则相应资产列示为
固定资产项下的租出的叉车及设备(长期)。如果风险报酬转移给了最终客户，则确认相应应收租赁款项。上述两种情况下，
与租赁期相匹配的长期租赁融资项目确认为租赁负债。
租出的叉车及设备(短期)
租出的叉车及设备(短期)产生于短期租赁交易和主要风险报酬仍由公司承担的售出工业叉车(保留风险销售)。
在短期租赁情况下，本公司之子集团KION Group AG下属子分部Linde Material Handling)(―LMH‖)和STILL Materials
Handling Ltd(―STILL‖)直接销售给最终客户，租赁期通常为1年以内，主要风险和报酬仍由上述公司承担。工业叉车按成本
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计量，在正常使用年限内进行摊销，使用年限取决于所属的产品类别。
在间接租赁协议情况下，工业叉车销售给金融合作伙伴，再由金融合作伙伴租赁给最终客户。如果LMH和STILL承担主
要的担保余额或违约风险保证(保留风险销售)，则上述租出资产在出售时确认为资产负债表的资产项目，则按成本计量，并
在违约风险保证到期前按直线法折旧到担保余值或者零。对于公司提供的余值担保，义务被确认为金融负债。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化
的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计
入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率
计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、
且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
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无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命
不确定的无形资产。
各项无形资产的原始使用寿命如下：
无形资产 使用寿命（年）
专有技术 3 - 20
土地使用权 30 - 50
计算机软件 2 -10
特许权 3-15
在手订单 1 – 25
客户关系 2-17
内部研发形成无形资产 5-7
其他 3 - 10
商标使用权 不确定
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为
无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为
固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产
的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使
用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、划分为持有待售的资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
长期待摊费用 摊销（年）
工装模具费 1-5
工位器具费 5
租入固定资产改良支出 使用寿命与租赁期孰短
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团的部分海外子公司运作设定受益退休金计划，该等计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计划下提供该
福利的成本采用预期累积福利等单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利
息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其
发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、财务费用中确
认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产
的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均
计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团
将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，
在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较
高者进行后续计量。
24、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日
之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的
权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授
予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
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础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实
施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收
或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生
并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳
务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助
必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外
的作为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的
计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所
得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资
产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部
门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当
期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利
率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
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同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及
其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。
记账本位币的确定
本公司在境外拥有多家子公司、联营企业及分支机构，在确定其记账本位币时，考虑多个因素确定其经营所处的主要经
济环境。在多个因素混合在一起，记账本位币不明显的情况下，本集团运用判断以确定其记账本位币，该判断最能反映基础
交易、事项和环境的经济影响；除非与确定记账本位币相关的主要经济环境发生重大变化，记账本位币一经确定不发生变更。
融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。本集团未保留这些租赁资产所有权上的所有重大
风险和报酬，因此作为融资租赁处理。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产、部分无形资产和部分固定资产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保
留了这些投资性房地产、无形资产和固定资产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账
面金额重大调整。
商誉及商标减值
本集团至少每年测试商誉和使用寿命不确定的商标是否发生减值。进行测定时必须估算获分配相关商誉及商标之资产组
的使用价值。使用价值之估算需要本集团估算预期资产组所产生之未来现金流量及选择合适折现率以计算该等现金流量之现
值。
设定受益计划
本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值减计划资产的公允价值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的
现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划
净负债的重大调整。
公允价值
本集团管理层依据模型计算衍生工具于资产负债表日的公允价值，该计算包含多项假设，倘未来事项与该假设不符，可
能导致衍生工具账面价值的重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理
层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉和使用寿命不确定的商标外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣暂时性
差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货可变现净值
存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
预计负债的确认
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证估计并计提相应准备；在该等或有事项已经形成一项现实
义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。
固定资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并
结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
套期会计
就套期会计方法而言，本集团运用现金流量套期对利率风险和汇率风险进行套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交
易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是
指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高
度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认
的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额，在该非
金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
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如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处
理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，
直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身
权益工具，作为权益的变动处理。
利润分配
本公司的中期及年度现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别
进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固
定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入的 17%计算销项税额，并按扣除当前可抵扣的
增值税 17%
进项税额后的差额计缴增值税
消费税 应税收入 5%
营业税 实际缴纳的流转税额 7%或 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 3%
15%或 25%,海外子公司按其所在国家、
企业所得税 应纳税所得额
地区的法定税率计缴
2、税收优惠
增值税
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关于军用特种车辆免征增值税和消费税的通知》销
售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免征增值税。
企业所得税
本公司于2008年11月27日被认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率。2014年公司重新获得高新技术企业资格，
自2014年1月1日至2016年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
潍柴动力(潍坊)再制造有限公司已通过高新技术企业认定，自2013年1月1日至2015年12月31日享受15%所得税优惠税率。
陕西汉德车桥有限公司和株洲湘火炬火花塞有限责任公司已通过高新技术企业认定，自2012年1月1日至2014年12月31
日享受15%所得税优惠税率。2015年高新技术企业资格证书尚在复审过程中。
陕西重型汽车有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、株洲齿轮有限责任公司、株洲
湘火炬机械制造有限责任公司、株洲欧格瑞传动股份有限公司、潍柴动力扬州柴油机有限责任公司及上海和达汽车配件有限
公司重新获得高新技术企业资格，自2014年1月1日至2016年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局、海关总署2011年7月27日财税发[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》的规定以及相关部门的批复，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业按15%
的税率征收企业所得税。下列公司执行西部大开发税收优惠政策：
陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、西安法士特传动有限责任公司和陕西法士特齿轮有限责任公司，于2015
年4月8日获得《陕发改产业确认函(2015)205》的批复，企业已经通过2014年的税务备案审核，预计2015年也将获得享受西
部大开发优惠政策的资格；
陕西金鼎铸造有限公司，于2015年5月12日获得《岐国税所得减免字(2015)027号》的批复，企业已经通过2014年的税务
备案审核，预计2015年也将获得享受西部大开发优惠政策的资格；
宝鸡法士特齿轮有限责任公司，于2015年3月31日获得《宝市工信发(2015)60号》批复，企业已经通过2014年的税务备
案审核，预计2015年也将获得享受西部大开发优惠政策的资格；
潍柴(重庆)汽车有限公司于2015年5月27日获得了《江津国税税通(2015)28823号》减、免税通知书，企业已经通过2014
年的税务备案审核，预计2015年也将获得享受西部大开发优惠政策的资格。
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3、其他
境外主要子公司主要税种及税率：
所得税
本集团境外主要子公司主要适用的企业所得税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家 2015年1-6月
应纳税所得额 德国 30%
其他国家所得税税率遵循当地税务法律法规确定。
增值税
本集团境外子公司主要适用的增值税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家 税率
应纳税增值额 德国 19%
其他国家增值税税率遵循当地税务法律法规确定。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,263,770.78 20,163,793.01
银行存款 18,629,188,247.73 19,945,849,452.87
其他货币资金 3,446,385,720.34 4,468,400,969.01
合计 22,120,837,738.85 24,434,414,214.89
其中：存放在境外的款项总额 900,331,819.05 1,149,426,627.63
其他说明：
于2015年6月30日，本集团其他货币资金中包含人民币2,391,771,971.04元(2014年12月31日：人民币3,959,796,096.47元)用于
保函以及办理银行承兑票据、信用证等专户储存的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期合同 22,389,004.10 66,996,021.60
合计 22,389,004.10 66,996,021.60
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,223,813,921.80 13,755,776,821.57
商业承兑票据 28,420,757.39 25,103,554.95
合计 10,252,234,679.19 13,780,880,376.52
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,721,442,673.70
商业承兑票据 0.00
合计 2,721,442,673.70
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,245,048,624.52 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 4,245,048,624.52 0.00
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
600,025,1 343,359, 256,666,0 613,010,8 309,797,4 303,213,40
独计提坏账准备的 5.30% 57.22% 5.85% 50.54%
29.16 102.15 27.01 48.57 47.50 1.07
应收账款
按信用风险特征组 10,469,53 92.55% 474,152, 4.53% 9,995,379 9,462,787, 90.27% 437,475,2 4.62% 9,025,312,1
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合计提坏账准备的 2,793.93 931.53 ,862.40 340.55 07.60 32.95
应收账款
单项金额不重大但
243,100,8 99,436,8 143,663,9 406,653,9 75,147,85 331,506,06
单独计提坏账准备 2.15% 40.90% 3.88% 18.48%
49.97 89.10 60.87 21.36 2.73 8.63
的应收账款
11,312,65 916,948, 10,395,70 10,482,45 822,420,5 9,660,031,6
合计 100.00% 8.11% 100.00% 7.85%
8,773.06 922.78 9,850.28 2,110.48 07.83 02.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
FAMIHAO LIMITADA 64,404,927.35 644,049.27 1.00% 中信保赔付，仅部分不能收回
中国土木工程集团有限公司 59,851,461.01 49,809,156.96 83.00% 偿债能力差
湖北奥马专用汽车有限公司 59,212,611.99 11,842,522.40 20.00% 偿债能力差
山西通泰汽车销售服务有限公司 56,927,140.00 51,234,426.00 90.00% 长账龄
OOO SHANKSIRUS 53,878,105.05 10,775,621.01 20.00% 偿债能力差
广州市晋旗贸易有限公司 49,159,575.31 39,327,660.25 80.00% 偿债能力差
陕西荣昌源贸易有限公司 43,173,316.66 34,538,653.33 80.00% 查封未全覆盖
安徽安宇工程机械销售有限公司 42,763,993.80 17,105,597.52 40.00% 偿债能力差
大连陕汽汽车销售有限公司 40,525,626.59 28,367,938.61 70.00% 偿债能力差
南京乐融贸易有限公司 33,443,140.43 26,754,512.34 80.00% 财产已查封
其他 96,685,230.97 72,958,964.46 75.00% 公司业务停止等
合计 600,025,129.16 343,359,102.15 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,980,271,972.68 222,900,870.47 4.48%
1至2年 331,429,112.98 53,994,421.31 16.29%
2至3年 62,077,542.70 18,145,566.82 29.23%
3至4年 23,493,036.45 11,746,518.23 50.00%
4至5年 30,859,830.79 24,687,864.63 80.00%
5 年以上 128,722,068.53 128,539,435.87 99.86%
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合计 5,556,853,564.13 460,014,677.33 8.28%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提坏账准备的应收款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。除位于境外的某板块业务外，本集团以账龄作为信用风险特征确定
应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备。本集团对位于境外的某板块业务，以逾期账龄作为信用风险特
征确定应收款项组合。如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
采用逾期账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款情况如下：
单位：人民币元
2015年6月30日 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
境外某板块组合 4,912,679,229.80 14,138,254.20 0.29%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 138,933,151.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,260,302.78 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款核销 25,012,961.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2015年6月30日，余额前五名的应收账款的期末余额合计为人民币980,992,623.49元，占应收账款年末余额合计数的比
例为8.67%，该前五名相应计提的坏账准备年末余额为人民币41,015,690.25元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 492,612,965.46 86.40% 453,357,098.87 92.90%
1至2年 52,378,358.44 9.19% 22,130,599.57 4.54%
2至3年 13,594,018.58 2.38% 3,580,954.08 0.73%
3 年以上 11,600,887.01 2.03% 8,916,419.80 1.83%
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合计 570,186,229.49 -- 487,985,072.32 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：于2015年06月30日，无账龄一年以上的重要预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2015年06月30日，余额前五名的预付款项的年末余额合计为人民币125,461,000.66元，占预付款项年末余额合计数的
比例为22.00%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 139,006,064.67 134,246,230.24
合计 139,006,064.67 134,246,230.24
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
JULI Motorenwerk s.r.o. 18,768,566.80
陕西欧舒特汽车股份有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00
华融湘江银行 2,000,000.00
北汽福田汽车股份有限公司 1,720,000.00
合计 25,528,566.80 3,040,000.00
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
独计提坏账准备的
77
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款
按信用风险特征组
778,527, 37,831,5 740,695,7 909,814 38,171,67 871,642,62
合计提坏账准备的 100.00% 4.86% 100.00% 4.20%
370.98 80.56 90.42 ,300.07 3.31 6.76
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的其他应收款
778,527, 37,831,5 740,695,7 909,814 38,171,67 871,642,62
合计 100.00% 4.86% 100.00% 4.20%
370.98 80.56 90.42 ,300.07 3.31 6.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
325,040,728.80 1,311,667.30 0.40%
1 年以内小计 325,040,728.80 1,311,667.30 0.40%
1至2年 19,256,710.95 2,274,217.56 11.81%
2至3年 5,731,673.38 1,367,818.74 23.86%
3至4年 19,681,037.54 9,048,621.52 45.98%
4至5年 1,883,066.82 1,506,453.46 80.00%
5 年以上 21,848,778.88 21,848,778.88 100.00%
合计 393,441,996.37 37,357,557.46 9.50%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提坏账准备的应收款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备。本集团对位于境外的
某板块业务，以逾期账龄作为信用风险特征确定应收款项组合。如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏
账准备予以转回，计入当期损益。采用逾期账龄作为信用风险特征计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
单位：人民币元
2015 年 6 月 30 日 2014 年
境外某板块组合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
385,085,374.61 0.12% 474,023.10 555,919,358.40 0.00% 0.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
78
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,017,449.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,268,152.04 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业暂借款及代垫款 122,171,724.06 152,510,573.22
备用金 83,119,835.49 47,597,031.26
索赔款 67,916,115.05 79,670,849.26
应收佣金 44,228,416.20 80,058,232.80
应收退税款 42,310,744.95 8,419,496.15
预交增值税 9,482,586.17 19,188,683.48
其他 409,297,949.06 522,369,433.90
合计 778,527,370.98 909,814,300.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 公司 应收佣金 44,228,416.20 1 年以内 5.68% 0.00
F 公司 出口退税款 33,667,533.00 1 年以内 4.32% 0.00
B 公司 保证金 32,302,269.80 1 年以内 4.15% 0.00
C 公司 资产转让款 20,609,700.00 1-2 年 2.65% 0.00
G 公司 企业暂借款及代垫款 14,085,327.39 1 年以内 1.81% 0.00
合计 -- 144,893,246.39 -- 18.61% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
于 2015 年 06 月 30 日，其他应收款中无应收政府补助款项。
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10、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,132,984,378.53 43,052,983.81 2,089,931,394.72 2,320,381,508.48 40,246,072.01 2,280,135,436.47
在产品 1,316,469,593.76 16,902,602.91 1,299,566,990.85 1,326,675,001.53 18,620,019.11 1,308,054,982.42
库存商品 8,191,596,318.53 231,761,470.62 7,959,834,847.91 7,464,883,057.69 218,015,651.81 7,246,867,405.88
周转材料 928,469,285.64 12,079,258.65 916,390,026.99 959,402,303.53 5,473,962.43 953,928,341.10
在途物资 370,208,903.04 0.00 370,208,903.04 315,033,575.22 0.00 315,033,575.22
委托加工材料 109,369,760.34 61,989.08 109,307,771.26 122,077,088.48 61,989.08 122,015,099.40
二手车 419,812,874.04 4,541,158.84 415,271,715.20 389,820,943.97 1,115,782.38 388,705,161.59
合计 13,468,911,113.88 308,399,463.91 13,160,511,649.97 12,898,273,478.90 283,533,476.82 12,614,740,002.08
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 40,246,072.01 11,384,450.63 0.00 6,723,827.98 1,853,710.85 43,052,983.81
在产品 18,620,019.11 3,360,625.87 0.00 3,964,506.68 1,113,535.39 16,902,602.91
库存商品 218,015,651.81 64,478,654.10 0.00 48,337,764.69 2,395,070.60 231,761,470.62
周转材料 5,473,962.43 12,598,175.82 0.00 5,653,291.70 339,587.90 12,079,258.65
委托加工材料 61,989.08 0.00 0.00 0.00 0.00 61,989.08
二手车 1,115,782.38 6,267,832.63 0.00 2,731,330.41 111,125.76 4,541,158.84
合计 283,533,476.82 98,089,739.05 0.00 67,410,721.46 5,813,030.50 308,399,463.91
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
11、划分为持有待售的资产
单位：元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
潍柴动力(潍坊)铸锻有 35,770,735.32 44,171,585.00 178,600.00 2015 年 12 月 31 日
80
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限公司老厂区固定资产
合计 35,770,735.32 44,171,585.00 178,600.00 --
其他说明：
于2014年12月31日，本公司之子公司潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司就处置潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司老厂区闲置固定
资产，签署了不可撤销的转让协议，将闲置固定资产划分为持有待售。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁应收款 1,122,816,456.00 1,509,870,834.00
合计 1,122,816,456.00 1,509,870,834.00
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 353,530,859.32 218,384,275.16
增值税留抵税额 587,579,800.07 463,327,762.71
保本固定收益型投资产品 82,000,000.00 20,000,000.00
预缴企业所得税 97,083,071.39 63,047,641.04
其他 20,120,976.20 7,417,909.34
合计 1,140,314,706.98 772,177,588.25
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具： 668,873,795.51 123,356,130.00 545,517,665.51 554,973,418.51 123,356,130.00 431,617,288.51
按公允价值计量的 358,661,570.50 0.00 358,661,570.50 256,312,290.80 0.00 256,312,290.80
按成本计量的 310,212,225.01 123,356,130.00 186,856,095.01 298,661,127.71 123,356,130.00 175,304,997.71
合计 668,873,795.51 123,356,130.00 545,517,665.51 554,973,418.51 123,356,130.00 431,617,288.51
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 199,912,290.80 0.00 199,912,290.80
公允价值 358,661,570.50 0.00 358,661,570.50
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 158,749,279.70 0.00 158,749,279.70
已计提减值金额 0.00 0.00 0.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
福田重型
38,630,876 38,630,876 1,408,500. 1,408,500.
机械股份 0.00 0.00 0.00 0.00 6.14% 0.00
.88 .88 00 00
有限公司
信捷投资
5,135,800. 5,135,800.
担保有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00% 0.00
00 00
责任公司
华融湘江 20,000,000 20,000,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.41% 0.00
银行 .00 .00
中国机械
设备海南
879,605.00 0.00 0.00 879,605.00 879,605.00 0.00 0.00 879,605.00 0.66% 0.00
股份有限
公司
株洲齿轮
1,680,000. 1,680,000.
股份有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.45% 0.00
00 00
公司
东方人寿
60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000
保险有限 0.00 0.00 0.00 0.00 7.50% 0.00
.00 .00 .00 .00
公司
新世纪金
61,068,025 61,068,025 61,068,025 61,068,025
融租赁有 0.00 0.00 0.00 0.00 11.22% 0.00
.00 .00 .00 .00
限公司
厦门丰泰
国际新能 24,999,800 24,999,800
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.47% 0.00
源汽车有 .00 .00
限公司
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扬州苏恳
银河汽车 1,563,949. 1,563,949.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00% 0.00
连有限公 23 23
司
84,703,071 11,551,097 96,254,168
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.60 .30 .90
298,661,12 11,551,097 310,212,22 123,356,13 123,356,13
合计 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
7.71 .30 5.01 0.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 123,356,130.00 0.00 123,356,130.00
本期计提 0.00 0.00 0.00
其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00
其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00 0.00
期末已计提减值余额 123,356,130.00 0.00 123,356,130.00
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,928,734,548.60 2,928,734,548.60 2,574,098,089.20 2,574,098,089.20 0%-15%
其中：未实
319,989,030.14 319,989,030.14 282,216,826.80 282,216,826.80
现融资收益
分期收款销售商
31,078,368.00 31,078,368.00
品
合计 2,959,812,916.60 2,959,812,916.60 2,574,098,089.20 2,574,098,089.20 --
16、长期股权投资
单位：元
被投资单 本期增减变动 减值准备
期初余额 期末余额
位 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
西安双特
192,653,4 -15,856,6 176,796,8
智能传动
53.02 04.80 48.22
有限公司
192,653,4 -15,856,6 176,796,8
小计
53.02 04.80 48.22
二、联营企业
山重融资
391,082,8 7,896,985 398,979,8
租赁有限
71.61 .69 57.30
公司
山东重工
228,029,9 11,384,42 239,414,3
集团财务
63.54 3.45 86.99
有限公司
665,959,3 63,379,90 -4,404,36 6,330,239 -54,762,0 676,503,1 4,538,932
其他
70.13 2.81 5.06 .21 09.02 38.07 .17
1,285,072 82,661,31 -4,404,36 6,330,239 -54,762,0 1,314,897 4,538,932
小计
,205.28 1.95 5.06 .21 09.02 ,382.36 .17
1,477,725 66,804,70 -4,404,36 6,330,239 -54,762,0 1,491,694 4,538,932
合计
,658.30 7.15 5.06 .21 09.02 ,230.58 .17
本集团持有西安双特智能传动有限公司 51%股权，另外两位股东为陕西法士特传动集团有限责任公司(“传动集团”)
和卡特彼勒(中国)投资有限公司(“卡特彼勒”)，股权分别为 4%和 45%。董事会由七名董事组成，其中三名由本集团委任，
一名由传动集团委任，另外三名由卡特彼勒委任，根据公司章程约定，董事会决议需要董事会全体或者绝大多数同意通过，
因此西安双特智能传动有限公司属于本集团合营企业。
17、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 592,636,238.34 47,204,688.83 639,840,927.17
2.本期增加金额 89,314,173.53 89,314,173.53
（1）外购
（2）存货\固定资产\
89,314,173.53 89,314,173.53
在建工程转入
84
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,781,020.00 1,169,960.25 2,950,980.25
（1）处置或报废 1,781,020.00 1,169,960.25 2,950,980.25
（2）其他转出
4.期末余额 680,169,391.87 46,034,728.58 726,204,120.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 113,972,710.07 3,704,901.78 117,677,611.85
2.本期增加金额 16,799,124.43 466,509.00 17,265,640.43
（1）计提或摊销 14,970,523.60 466,509.00 15,437,032.60
固定资产转入 1,828,607.83 1,828,607.83
3.本期减少金额 1,352,699.21 138,230.37 1,490,929.58
（1）处置或报废 1,352,699.21 138,230.37 1,490,929.58
（2）其他转出
4.期末余额 129,419,142.29 4,033,180.41 133,452,322.70
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 550,750,249.58 42,001,548.17 592,751,797.75
2.期初账面价值 478,663,528.27 43,499,787.05 522,163,315.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
再制造车间 42,757,540.54 正在办理
气体机总装车间 17,219,730.43 正在办理
气体机试车车间 13,305,644.10 正在办理
发电设备车间 43,118,873.01 正在办理
培训楼 42,366,013.90 正在办理
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18、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
租出的叉车 租出的叉车
房屋及建筑
项目 机器设备 电子设备 运输设备 及设备（长 及设备(短 其他 合计
物
期） 期)
一、账面原
值：
1.期初余 9,952,875,91 13,866,863,0 934,672,528. 392,279,273. 2,324,506,96 4,522,082,34 2,322,944,70 34,316,224,7
额 2.27 24.78 96 45 8.00 6.00 9.27 62.73
2.本期增 376,351,894. 450,839,310. 28,774,728.2 16,130,321.1 717,735,555. 933,128,146. 156,397,665. 2,679,357,62
加金额 65 53 8 7 60 60 61 2.44
（1）购 20,347,709.2 95,268,078.1 14,734,993.6 717,735,555. 933,128,146. 135,774,112. 1,922,882,85
5,894,255.48
置 1 6 0 60 60 59 1.24
（2）在 356,004,185. 355,571,232. 14,039,734.6 10,236,065.6 20,623,553.0 756,474,771.
建工程转入 44 37 8 9 2 20
（3）企
业合并增加
3.本期减 405,733,238. 212,547,609. 10,653,806.2 870,323,638. 924,442,743. 113,165,645. 2,542,674,85
5,808,175.55
少金额 75 36 2 60 60 86 7.94
（1）处 181,757,007. 100,773,550. 10,364,609.4 538,754,651. 776,201,728. 62,322,991.0 1,675,925,90
5,751,367.24
置或报废 88 81 5 60 80 5 6.83
223,976,230. 111,774,058. 331,568,987. 148,241,014. 50,842,654.8 866,748,951.
汇兑损益 289,196.77 56,808.31
87 55 00 80 1 11
4.期末余 9,923,494,56 14,105,154,7 952,793,451. 402,601,419. 2,171,918,88 4,530,767,74 2,366,176,72 34,452,907,5
额 8.17 25.95 02 07 5.00 9.00 9.02 27.23
二、累计折旧
1.期初余 1,418,700,65 6,491,170,20 625,036,855. 281,624,939. 242,791,614. 621,841,773. 1,017,872,43 10,699,038,4
额 0.65 5.73 07 96 00 60 9.48 78.49
2.本期增 219,174,768. 684,994,586. 64,965,200.7 19,126,529.1 264,142,065. 584,634,760. 145,423,457. 1,982,461,36
加金额 60 00 0 0 20 38 49 7.47
（1）计 219,174,768. 684,994,586. 64,965,200.7 19,126,529.1 264,142,065. 584,634,760. 145,423,457. 1,982,461,36
提 60 00 0 0 20 38 49 7.47
3.本期减 44,184,229.7 73,164,589.4 399,275,476. 444,782,554. 61,556,535.9 1,036,408,16
8,341,931.69 5,102,849.07
少金额 1 5 30 39 1 6.52
（1）处 38,771,017.2 57,518,786.6 211,077,131. 543,208,426. 50,259,586.0 914,013,691.
8,115,347.62 5,063,395.41
置或报废 1 4 80 80 1 49
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15,645,802.8 188,198,344. -98,425,872.4 11,296,949.9 122,394,475.
汇兑损益 5,413,212.50 226,584.07 39,453.66
1 50 1 0 03
4.期末余 1,593,691,18 7,103,000,20 681,660,124. 295,648,619. 107,658,202. 761,693,979. 1,101,739,36 11,645,091,6
额 9.54 2.28 08 99 90 59 1.06 79.44
三、减值准备
1.期初余 103,946,231. 107,793,589.
2,266,175.34 144,649.06 1,047,369.85 389,164.52
额 22 99
2.本期增
6,637,369.07 6,637,369.07
加金额
（1）计
6,637,369.07 6,637,369.07
提
3.本期减
415,631.97 4,690,547.50 5,106,179.47
少金额
（1）处
415,631.97 4,690,547.50 5,106,179.47
置或报废
4.期末余 105,893,052. 109,324,779.
1,850,543.37 144,649.06 1,047,369.85 389,164.52
额 79 59
四、账面价值
1.期末账 8,327,952,83 6,896,261,47 270,988,677. 105,905,429. 2,064,260,68 3,769,073,76 1,264,048,20 22,698,491,0
面价值 5.26 0.88 88 23 2.10 9.41 3.44 68.20
2.期初账 8,531,909,08 7,271,746,58 309,491,024. 109,606,963. 2,081,715,35 3,900,240,57 1,304,683,10 23,509,392,6
面价值 6.28 7.83 83 64 4.00 2.40 5.27 94.25
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 216,366.68 54,217.88 162,148.80
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 70,066,110.10 46,426,784.20 23,639,325.90
机器设备 35,826,528.50 6,347,787.60 29,478,740.90
电子设备 144,212,940.80 69,413,469.60 74,799,471.20
租出的卡车及设备(长期) 1,813,877,790.45 89,910,734.95 1,723,967,055.50
租出的卡车及设备(短期) 3,205,330,592.40 501,042,546.70 2,704,288,045.70
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 10,007,952.84
电子设备 1,008,131.31
机器设备 12,822,718.84
运输工具 604,546.62
租出的叉车及设备(长期) 2,064,260,682.10
租出的叉车及设备(短期) 3,769,073,769.41
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,703,698,820.05 正在办理
其他说明:
于2015年6月30日，本集团将账面价值为人民币125,918,397.10元的固定资产用于抵押取得银行借款。
2015年1-6月，本集团确认了人民币6,637,369.07元的固定资产减值损失。可收回金额根据相应资产目前的可变现净值确定。
19、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
潍柴动力实验中心 429,092,214.66 429,092,214.66 465,540,981.73 465,540,981.73
法士特传动技改项目 203,259,310.03 203,259,310.03 363,289,454.44 363,289,454.44
潍柴动力铸锻项目改
150,587,223.90 150,587,223.90 239,376,224.35 239,376,224.35
建
榆林新厂区建设 111,071,370.21 111,071,370.21 79,709,078.62 79,709,078.62
潍柴动力物流园 108,086,784.97 108,086,784.97 141,231,987.02 141,231,987.02
潍柴动力蓝擎二期 87,271,266.51 87,271,266.51 85,281,962.10 85,281,962.10
潍柴动力华动技改项
48,466,441.20 48,466,441.20 88,383,474.86 88,383,474.86
目
潍柴动力 T 项目 48,031,306.14 48,031,306.14 44,265,997.55 44,265,997.55
潍柴动力信息化中心 43,206,003.11 43,206,003.11 5,873,170.99 5,873,170.99
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株州齿轮技改项目 42,981,132.87 42,981,132.87 45,073,505.78 45,073,505.78
潍柴动力一号厂 3-4
35,494,443.59 35,494,443.59 41,896,448.11 41,896,448.11
车间项目
潍柴动力中试车间项
19,874,666.99 19,874,666.99 49,099,876.40 49,099,876.40
目
陕重汽新基地二期 10,977,624.67 10,977,624.67 81,174,024.18 81,174,024.18
火花塞技改 8,634,355.20 3,738,267.94 4,896,087.26 6,689,782.32 3,738,267.94 2,951,514.38
法士特技措大修 6,841,977.68 6,841,977.68 6,579,646.43 6,579,646.43
法士特齿轮联合三车
4,830,369.73 4,830,369.73 2,820,546.96 2,820,546.96
间项目
新疆重型卡车新建项
2,859,160.87 2,859,160.87 2,137,533.87 2,137,533.87
目
金鼎新厂区 15 万吨
962,508.00 962,508.00 962,508.00 962,508.00
铸造项目
其他 1,058,899,118.94 1,058,899,118.94 1,091,081,231.74 1,091,081,231.74
预付工程设备款 629,222,735.18 629,222,735.18 572,527,755.52 572,527,755.52
预付土地款 11,986,232.58 11,986,232.58 11,986,232.58 11,986,232.58
合计 3,062,636,247.03 3,738,267.94 3,058,897,979.09 3,424,981,423.55 3,738,267.94 3,421,243,155.61
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累 其中：本
本期转入 本期其 利息资 本期利
项目名 本期增 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 期初余额 固定资产 他减少 期末余额 本化累 息资本
称 加金额 占预算 度 资本化 源
金额 金额 计金额 化率
比例 金额
法士特
2,383,600 363,289,4 32,226,3 192,256,5 203,259,3
传动技 0.00 96.61% 96.61% 0.00 0.00 0.00% 其他
,000.00 54.44 92.21 36.62 10.03
改项目
潍柴动
942,310,0 465,540,9 2,314,15 6,551,144. 32,211,7 429,092,2
力实验 98.07% 98.07% 0.00 0.00 0.00% 其他
00.00 81.73 3.92 58 76.41 14.66
中心
潍柴动
力铸锻 2,965,730 239,376,2 766,634. 17,436,12 72,119,5 150,587,2
98.22% 98.22% 0.00 0.00 0.00% 其他
项目改 ,000.00 24.35 08 1.40 13.13 23.90
建
6,291,640 1,068,206 35,307,1 216,243,8 104,331, 782,938,7
合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
,000.00 ,660.52 80.21 02.60 289.54 48.59
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
在建工程减值准备系火花塞技改项目，计提原因在于可收回金额低于账面价值，本年减值准备无变动。
20、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专用设备 687,692.29 2,692.31
合计 687,692.29 2,692.31
21、固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 2,132,140.68 1,965,332.73
合计 2,132,140.68 1,965,332.73
22、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,542,535,567.25 1,174,928,552.78 10,753,230,070.65 1,673,235,406.30 15,143,929,596.98
2.本期增加金额 46,604,498.00 5,787,835.60 55,636,891.87 222,518,244.59 330,547,470.06
（1）购置 46,604,498.00 5,787,835.60 55,636,891.87 137,230,219.40 245,259,444.87
（2）内部研发 85,288,025.19 85,288,025.19
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 17,177,531.93 51,424,638.55 829,723,079.39 133,076,234.17 1,031,401,484.04
（1）处置 16,878,556.80 41,328,820.80 2,953,046.60 61,160,424.20
（2）汇兑损益 298,975.13 51,424,638.55 788,394,258.59 130,123,187.57 970,241,059.84
4.期末余额 1,571,962,533.32 1,129,291,749.83 9,979,143,883.13 1,762,677,416.72 14,443,075,583.00
二、累计摊销
1.期初余额 153,232,082.38 423,409,858.86 532,832,415.49 191,983,489.34 1,301,457,846.07
2.本期增加金额 16,384,356.78 64,847,793.67 305,700,456.91 159,407,234.24 546,339,841.60
90
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）计提 16,384,356.78 64,847,793.67 305,700,456.91 159,407,234.24 546,339,841.60
3.本期减少金额 1,585,362.64 744,809.46 23,621,267.86 25,495,980.56 51,447,420.52
（1）处置 1,585,362.64 7,199,347.80 1,175,686.00 9,960,396.44
（2）汇兑损益 744,809.46 16,421,920.06 24,320,294.56 41,487,024.08
4.期末余额 168,031,076.52 487,512,843.07 814,911,604.54 325,894,743.02 1,796,350,267.15
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,403,931,456.80 641,778,906.76 9,164,232,278.59 1,436,782,673.70 12,646,725,315.85
2.期初账面价值 1,389,303,484.87 751,518,693.92 10,220,397,655.16 1,481,251,916.96 13,842,471,750.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.67%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 239,982,611.14 还在办理产权证的过程中
23、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 其他减少
产
HX 整车外流场分析及
3,457,277.33 3,457,277.33
优化项目
驾驶室改进项目 8,190,188.69 8,190,188.69
液压项目 400,216,608.00 1,168,770.20 31,448,133.10 369,937,245.10
其他 121,842,316.74 59,172,947.09 85,288,025.19 95,727,238.64
合计 533,706,390.76 60,341,717.29 85,288,025.19 31,448,133.10 477,311,949.76
24、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他（汇兑差额调整）
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并湘火炬 537,908,504.02 537,908,504.02
合并 KION Group AG 6,445,375,994.17 477,835,204.32 5,967,540,789.85
合并林德液压合伙企
790,769,978.99 62,121,623.57 728,648,355.42
业
合计 7,774,054,477.18 539,956,827.89 7,234,097,649.29
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
2015年6月30日余额为合并湘火炬、林德液压合伙企业和KION Group AG而产生的商誉。本集团每年度以合并湘火炬、林德
液压合伙企业和KION Group AG资产模块作为资产组组合进行商誉减值测试。
合并湘火炬、林德液压合伙企业
本集团合并湘火炬、林德液压合伙企业取得的商誉及商标以资产模块作为资产组组合如下：
资产组组合A：生产及销售柴油机及相关零部件
资产组组合B：汽车及柴油机外的主要汽车零部件
资产组组合C：生产液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮及其它零部件
资产组组合A、B及C商誉及商标的账面金额分配至资产组的情况如下：
商誉的账面金额 商标的账面金额
资产组
2015年6月30日 2014年12月31日 2015年6月30日 2014年12月31日
资产组组合A - - 116,422,784.00 116,422,784.00
资产组组合B 537,908,504.02 537,908,504.02 94,677,346.72 94,677,740.80
资产组组合C 728,648,355.42 790,769,978.99 - -
合计 1,266,556,859.44 1,328,678,483.01 211,100,130.72 211,100,524.80
于2015年6月30日，管理层认为该等商誉和商标无减值风险。
KION Group AG
本集团合并KION GroupAG取得的商誉及商标以资产模块作为资产组组合于每年度进行减值测试，并已经分配至下列资产组
合：
资产组组合D：叉车生产及仓库技术服务。
商誉的账面金额 商标的账面金额
资产组
2015年6月30日 2014年12月31日 2015年6月30日 2014年12月31日
资产组组合D 5,967,540,789.85 6,445,375,994.17 4,049,586,213.20 4,390,110,770.40
对于合并KION Group AG形成的商誉和商标，已经于2015年完成资产评估工作及企业合并成本分摊，并根据评估值对合并日
可辨认资产、负债的暂时性价值进行了调整，于2015年6月30日，管理层认为不存在减值风险。
25、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
工装模具费 71,610,046.80 105,551,933.69 16,173,231.54 4,679,620.09 156,309,128.86
工位器具费 52,107,937.89 7,577,309.56 9,623,653.37 50,061,594.08
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租入固定资产改良
45,067,155.01 17,539,691.34 11,899,666.80 50,707,179.55
支出
合计 168,785,139.70 130,668,934.59 37,696,551.71 4,679,620.09 257,077,902.49
26、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设定受益计划之计划资产 173,087,130.50 161,242,261.20
其他 31,104,780.85 11,322,517.80
合计 204,191,911.35 172,564,779.00
27、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,454,550,187.20 1,476,231,166.80
抵押借款 34,000,000.00 34,000,000.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 2,673,157,602.95 1,255,633,235.55
合计 4,161,707,790.15 2,765,864,402.35
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
28、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期合同 124,022,304.70 76,807,591.20
合计 124,022,304.70 76,807,591.20
29、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
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30、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 379,591,095.36 480,511,714.40
银行承兑汇票 6,264,433,180.64 10,387,172,130.11
合计 6,644,024,276.00 10,867,683,844.51
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
31、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 15,173,542,800.94 15,922,080,225.78
合计 15,173,542,800.94 15,922,080,225.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 0.00 --
32、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 1,411,293,211.37 1,479,206,814.82
合计 1,411,293,211.37 1,479,206,814.82
其他说明：
于 2015 年 6 月 30 日，无账龄一年以上的单项金额重大的预收款项。
94
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33、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,508,586,938.87 5,173,902,547.10 5,364,159,623.83 2,318,329,862.14
二、离职后福利-设定提
322,162,328.33 1,194,598,293.88 1,222,441,228.65 294,319,393.56
存计划
三、辞退福利 201,584,718.65 33,224,407.42 96,600,301.90 138,208,824.17
四、一年内到期的其他
82,690,059.60 252,804,813.94 217,346,333.34 118,148,540.20
福利
合计 3,115,024,045.45 6,654,530,062.34 6,900,547,487.72 2,869,006,620.07
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,048,477,621.20 4,646,147,190.29 4,846,634,182.58 1,847,990,628.91
补贴
2、职工福利费 19,981,723.00 121,385,153.48 122,660,071.46 18,706,805.02
3、社会保险费 8,169,937.38 108,700,148.93 108,030,998.52 8,839,087.79
其中：医疗保险费 3,797,634.08 71,187,783.10 70,962,276.37 4,023,140.81
工伤保险费 448,766.83 7,959,285.69 7,844,319.19 563,733.33
生育保险费 421,484.06 7,166,183.80 6,965,206.60 622,461.26
补充医疗保险 3,502,052.41 22,386,896.34 22,259,196.36 3,629,752.39
4、住房公积金 13,771,309.97 114,464,849.74 110,670,102.05 17,566,057.66
5、工会经费和职工教育
286,743,090.75 44,363,571.38 18,278,692.28 312,827,969.85
经费
其他短期薪酬 131,443,256.57 138,841,633.28 157,885,576.94 112,399,312.91
合计 2,508,586,938.87 5,173,902,547.10 5,364,159,623.83 2,318,329,862.14
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 292,500,414.92 1,141,341,329.27 1,169,509,215.18 264,332,529.01
2、失业保险费 1,465,626.36 12,132,693.61 12,417,932.31 1,180,387.66
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3、企业年金缴费 28,196,287.05 41,124,271.00 40,514,081.16 28,806,476.89
合计 322,162,328.33 1,194,598,293.88 1,222,441,228.65 294,319,393.56
34、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 416,836,510.49 545,414,543.50
消费税 0.00 0.00
营业税 573,810.85 2,171,607.95
企业所得税 569,099,991.26 455,432,779.23
个人所得税 157,626,147.06 149,201,869.63
城市维护建设税 3,354,355.35 20,111,485.28
房产税 22,171,071.85 15,392,620.75
土地使用税 14,673,618.49 12,223,211.16
印花税 6,300,355.69 18,890,203.06
其他税项 15,244,184.45 31,118,556.87
合计 1,205,880,045.49 1,249,956,877.43
35、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中期票据利息 161,600,436.01 147,464,676.86
借款应付利息 38,387,931.72 39,497,318.39
其他 10,208,671.40 9,349,322.41
合计 210,197,039.13 196,311,317.66
36、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 280,433,390.13
应付子公司少数股东股利 11,325,057.30 34,772,276.45
合计 291,758,447.43 34,772,276.45
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37、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售折让 1,158,374,133.99 1,330,329,343.94
保证金及押金 796,573,614.45 1,008,489,479.46
应付工程款及固定资产采购款 531,870,500.90 618,008,074.25
修理维护费 313,560,667.35 226,867,556.88
三包费 71,732,174.01 44,894,445.90
技术开发费 45,653,356.93 91,959,776.93
土地配套费及土地款 30,215,979.33 30,752,179.33
其他 815,730,967.89 884,518,828.82
合计 3,763,711,394.85 4,235,819,685.51
其他说明：
于 2015 年 6 月 30 日，无账龄一年以上的单项金额重大的其他应付款。
38、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,441,470,392.32 2,745,527,321.20
一年内到期的应付债券 799,188,664.74 0.00
一年内到期的长期应付款 2,237,203,544.70 2,888,597,664.00
合计 5,477,862,601.76 5,634,124,985.20
于2015年6月30日，一年内到期的应付债券（中期票据）余额列示如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期 发行金额 期初金额 按面值计提利 溢折价摊 本期偿 期末金额
限 息 销 还
中期票据 400,000,00 2013-3-21 3年 398,800,000.00 399,417,545.31 10,360,000.00 173,401.30 399,590,946.61
0.00
中期票据 400,000,00 2013-5-21 3年 398,800,000.00 399,420,514.97 10,060,000.00 177,203.16 399,597,718.13
0.00
合计 -- -- -- - 798,838,060.28 20,420,000.00 350,604.46 799,188,664.74
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司于2013年2月在中国银行间市场交易商协会注册发行中期票据，注册金额为人民币14
亿元，手续费率为千分之三，分两次发行。第一次于2013年3月21日发行，金额为人民币4亿元，债券期限为3年，票面利率
为5.18%，付息频率为12个月。第二次于2013年5月21日发行，金额为人民币4亿元，债券期限为3年，票面利率为5.03%，付
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息频率为12个月。
39、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品质量保证金 1,044,402,428.11 1,131,513,641.97
递延收益(一年内到期部分) 555,867,069.00 634,648,786.80
其他 424,373,896.65 716,202,500.36
合计 2,024,643,393.76 2,482,364,929.13
40、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,360,240,200.00 1,476,208,800.00
担保借款 5,077,565,128.40 5,493,684,669.00
信用借款 279,343,873.80 301,987,115.20
合计 6,717,149,202.20 7,271,880,584.20
长期借款分类的说明：
于2015年6月30日，长期借款中1,018,000,000.00欧元(2014年12月31日： 1,038,000,000.00欧元)为由本公司提供担保给潍
柴动力(香港)国际发展有限公司向银行借入的境外收购股权专项借款，用于投资KION GroupAG和林德液压合伙企业，其中
308,000,000.00欧元将在一年内到期，已重分类至一年内到期的非流动负债。
此外，长期借款中200,000,000.00元人民币为东亚银行(中国)有限公司西安分行为本公司之子公司陕西重型汽车有限公司
的贷款业务开立融资性保函给中国进出口银行，该借款将于2016年9月到期。
其他说明，包括利率区间：于 2015 年 6 月 30 日，上述借款的年利率为 1.730%-5.535%。
41、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中期票据 4,726,183,850.47 5,834,582,252.32
合计 4,726,183,850.47 5,834,582,252.32
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
本期 按面值计 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 溢折价摊销 期末金额
发行 提利息 偿还
1,400,000,0 2011-7-2 1,397,340,00 1,398,219,228 39,550,000
中期票据 5年 0.00 1,364,664.48 0.00 1,399,583,892.71
00.00 8 0.00 .23 .00
3,303,755,2 3,298,672,59 3,637,524,963 105,037,17
中期票据 2013-2-6 7 年 0.00 -310,925,006.05 0.00 3,326,599,957.76
94.40 3.95 .81 0.40
4,696,012,59 5,035,744,192 144,587,17
合计 -- -- -- 0.00 -309,560,341.57 0.00 4,726,183,850.47
3.95 .04 0.40
42、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国债项目政府拨款 5,500,000.00 5,500,000.00
应付售后租回租赁款 3,825,153,450.10 3,442,198,330.80
融资租赁 2,058,593,014.60 1,727,067,373.20
其他金融负债 6,622,583.60 10,840,442.40
43、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 5,935,434,142.75 6,610,683,877.97
二、辞退福利 119,455,512.65 87,816,669.37
三、其他长期福利 301,372,352.42 375,483,363.86
合计 6,356,262,007.82 7,073,983,911.20
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、期初余额 10,997,112,057.69 661,899,026.85
二、计入当期损益的设定受益成本 266,180,252.31 26,612,482.82
1.当期服务成本 134,826,713.22 15,374,147.72
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以―－‖表示）
4.利息净额 131,353,539.09 11,238,335.10
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -308,526,377.20
1.精算利得（损失以―－‖表示） -308,526,377.20
四、其他变动 -681,635,196.73 5,587,794,266.12
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -132,642,765.14
3.境外福利计划汇兑差额 -863,915,517.49 -1,910,480.74
4.雇主缴存 0.00 -83,106.54
5.其他 314,923,085.90 5,589,787,853.40
五、期末余额 10,273,130,736.07 6,276,305,775.79
计划资产公允价值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 -4,547,670,440.92 -55,411,806.62
二、计入当期损益的设定受益成本 -68,307,491.27 -273,789.89
1、利息净额 -68,307,491.27 -273,789.89
三、计入其他综合收益的设定收益成本 56,182,042.20
1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 56,182,042.20
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
四、其他变动 49,012,166.17 -179,283,031.02
1.已支付的福利 80,769,414.30
2.雇主缴存 -32,405,318.30
3.其他 648,070.17 -179,283,031.02
五、期末余额 -4,510,783,723.82 -234,968,627.53
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 6,449,441,616.77 606,487,220.23
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二、计入当期损益的设定受益成本 197,872,761.04 26,338,692.93
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -252,344,335.00 0.00
四、其他变动 -632,623,030.56 5,408,511,235.10
五、期末余额 5,762,347,012.25 6,041,337,148.26
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益义务
本集团部分境外子公司为符合条件的员工运作若干设定受益计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。在该计划下，
员工有权享受设定受益计划约定的退休福利。
本集团的设定受益计划是离职前薪水退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划以基金为法律形式，
并由独立受托人进行管理，其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负责确定该计划的投资策略。
受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策略和投资风险管理策略。
受托人根据年度审核的结果决定应缴存额。该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和证券市场风险的影
响。
该计划资产的最近精算估值和设定受益义务的现值使用预期累积福利单位法确定。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2015年6月30日 2014年12月31日
折现率(%) 2.40%-3.65% 2.95%-4.40%
预期未来退休金费用增长率(%) 0.48%-3.53% 0.48%-3.53%
预期薪金增长率(%) 2.14%-4.16% 2.44%-4.16%
精算估值显示计划资产的市值为人民币4,510,783,723.82元。
其他说明：
2015年1-6月计划资产的实际回报总计人民币56,182,042.20元。
于2015年6月30日计划资产中有共计人民币173,087,130.50元在其他非流动资产中核算。
44、专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
省财政厅拨付的流
23,000,000.00 23,000,000.00
动资金贷款贴息
国债专项资金-重点
产业振兴和技术改 20,000,000.00 20,000,000.00
造项目建设
合计 43,000,000.00 43,000,000.00 --
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45、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 12,990,980.90 15,358,536.00
未决诉讼 21,956,200.40 0.00
产品质量保证 267,733,742.80 397,271,646.00
重组义务 19,696,003.30 0.00
待执行的亏损合同 4,520,394.20 4,965,429.60
其他 65,580,065.40 26,653,770.00
合计 392,477,387.00 444,249,381.60 --
46、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 856,318,609.33 46,949,700.01 10,202,912.92 893,065,396.42
保留风险销售业务
271,421,118.00 9,796,477.40 21,322,408.50 259,895,186.90
之递延收益
售后租回再转租业
675,477,360.00 88,175,166.50 53,064,420.00 710,588,106.50
务之递延收益
叉车服务对应之递
167,773,366.80 22,663,800.10 13,180,007.10 177,257,159.80
延收益
其他 12,771,442.80 8,333,188.70 1,003,304.11 20,101,327.39
合计 1,983,761,896.93 175,918,332.71 98,773,052.63 2,060,907,177.01 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
与土地相关的政
704,862,516.67 45,279,700.01 5,138,850.70 745,003,365.98 与资产相关
府补助
产业振兴和技改
123,366,395.81 1,670,000.00 4,942,491.67 120,093,904.14 与资产相关
专项资金
专项补助资金 11,425,779.55 70,000.01 11,355,779.54 与资产相关
国债专项资金 13,945,419.59 13,945,419.59 与资产相关
其他 2,718,497.71 51,570.54 2,666,927.17 与资产相关
合计 856,318,609.33 46,949,700.01 10,202,912.92 893,065,396.42 --
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47、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他非流动负债-其他 114,982,441.32 31,649,140.04
合计 114,982,441.32 31,649,140.04
48、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,999,309,639.00 1,999,309,639.00
49、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本公积 1,288,252,938.51 21,864,776.32 1,100,217,449.41 209,900,265.42
合计 1,288,252,938.51 21,864,776.32 1,100,217,449.41 209,900,265.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明: 2015年，本公司收购子公司欧润油品少数股东股权增加资本公积股
本溢价人民币21,567,842.07元；权益结算的股份支付引起的资本公积其他的增加，参见附注十三、股份支付。本期本公司购
买KION Group AG 4.95%的少数股东股权减少资本公积人民币1,100,217,449.41元。
50、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 -468,945,454. 200,862,20 30,807,088. 70,669,720. 99,385,400. -398,275,
综合收益 51 8.84 10 12 62 734.39
其中：重新计算设定受益计划净负 -299,056,313. 200,862,20 30,807,088. 70,669,720. 99,385,400. -228,386,
债和净资产的变动 75 8.84 10 12 62 593.63
权益法下在被投资单位不能
-169,889,140. -169,889,
重分类进损益的其他综合收益中享
76 140.76
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 80,459,551.8 -133,265,40 -32,162,927.55 11,766,849. -133,532,84 20,663,517. -53,073,2
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合收益 2 9.02 68 9.07 92 97.25
其中：权益法下在被投资单位以后
26,376,302.5 26,288,97
将重分类进损益的其他综合收益中 -87,328.44 -87,328.44
8 4.14
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 47,940,000.0 102,800,00 15,420,000. 87,380,000. 135,320,0
变动损益 0 0.00 00 00 00.00
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部 -77,111,964 -3,653,150. -15,796,243 -25,499,643 -22,216,5
-6,420,300.47 -32,162,927.55
分 .78 32 .61 .30 44.08
12,563,549.7 -158,866,11 -205,029,27 46,163,161. -192,465,
外币财务报表折算差额
1 5.80 7.02 22 727.31
-388,485,902. 67,596,799. 42,573,937. -62,863,128 120,048,91 -451,349,
其他综合收益合计 -32,162,927.55
69 82 78 .95 8.54 031.64
51、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 51,026,772.11 31,138,547.57 16,335,768.99 65,829,550.69
合计 51,026,772.11 31,138,547.57 16,335,768.99 65,829,550.69
52、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,051,742,591.19 3,051,742,591.19
合计 3,051,742,591.19 3,051,742,591.19
53、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -22,075,141.42 22,264,536,818.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -22,075,141.42
调整后期初未分配利润 26,397,531,915.03 22,264,536,818.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 969,149,138.37 5,024,502,354.07
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减：提取法定盈余公积 368,519,256.58
应付普通股股利 299,896,445.85 499,827,409.75
提取职工奖福基金 1,085,450.21
期末未分配利润 27,066,784,607.55 26,419,607,056.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润-22,075,141.42 元。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司 2014 年股东周年大会审议通过 2014 年度利润分配方案，以本公司总股本 1,999,309,639
股为基数，向全体股东按 10 股派发现金红利人民币 1.50 元(含税)，共派发现金股利人民币 299,896,445.85 元，同时以盈余
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。截止本财务报表批准报出日，现金股利已发放完毕，盈余公积转增实收资本已完成。
54、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,652,402,920.85 27,314,875,631.89 32,838,421,336.11 25,997,030,433.26
其他业务 802,856,947.83 714,069,152.77 1,273,013,232.21 1,146,769,296.54
合计 36,455,259,868.68 28,028,944,784.66 34,111,434,568.32 27,143,799,729.80
55、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,403,665.60 2,949,300.74
城市维护建设税 47,038,265.07 79,590,724.88
教育费附加 33,323,736.07 57,348,818.39
其他 12,286,967.15 6,901,776.99
合计 96,052,633.89 146,790,621.00
56、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 1,306,012,818.06 220,993,020.19
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运费及包装费 390,723,131.26 197,583,046.89
市场开拓费用 331,988,461.01 227,132,901.08
三包及产品返修费用 198,106,907.94 657,011,611.65
差旅费 123,718,540.64 49,474,235.21
固定资产折旧 102,882,076.30 47,020,960.32
租赁费 99,113,219.88 28,046,382.72
办公费用 50,380,620.99 16,329,363.89
其他 267,084,920.24 99,695,738.34
合计 2,870,010,696.32 1,543,287,260.29
57、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 1,630,042,799.13 880,961,209.67
固定资产折旧 479,383,978.26 233,151,161.67
外部支持费 254,741,275.87 225,157,818.29
试验费及开发费用 234,679,985.85 171,159,319.77
办公费 165,365,811.87 141,584,349.17
燃料及材料费 113,970,149.19 28,357,107.94
税金 111,985,489.99 90,800,910.51
租赁费 75,886,926.17 44,552,836.92
差旅费 50,743,093.81 31,150,593.33
修理费 39,987,756.64 22,231,480.91
运输费 11,189,510.89 17,130,396.21
车辆使用费 7,853,810.32 7,558,900.28
采暖费 7,081,093.07 1,039,422.86
宣传推广费 4,670,181.39 6,913,539.02
其他 368,966,671.29 176,705,634.71
合计 3,556,548,533.74 2,078,454,681.26
58、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 585,824,191.96 278,736,144.40
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减：利息收入 -394,565,439.62 -165,994,973.63
汇兑损益 -40,420,254.36 -30,751,113.39
手续费及其他 32,195,570.45 22,757,258.28
合计 183,034,068.43 104,747,315.66
其他说明：
利息支出 本期发生额 上期发生额
5 年内须全部偿还银行贷款、透支及其
379,741,391.54 264,865,417.39
他贷款的利息
融资租赁的利息 173,173,322.42
其他利息 32,909,478.00 13,870,727.01
合计 585,824,191.96 278,736,144.40
59、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 120,422,147.00 199,596,860.51
二、存货跌价损失 65,543,694.17 41,631,418.70
七、固定资产减值损失 6,637,369.07 32,226,047.83
合计 192,603,210.24 273,454,327.04
60、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-9,163,435.00 -49,415,122.40
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
0.00 -49,415,122.40
值变动收益
其他非流动负债(与少数股东权益相关的
0.00 -3,984,335.98
出售期权)
公允价值变动转出至投资收益 0.00 -96,738,410.40
合计 -9,163,435.00 -150,137,868.78
61、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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权益法核算的长期股权投资收益 66,804,707.15 94,884,597.49
处置长期股权投资产生的投资收益 18,720,561.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,308,119.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
确认购买和出售期权对应的处置损失 -118,615,698.00
公允价值变动转入 96,738,410.40
企业合并中对原持有股权重新计量产生的收益 1,670,663,605.67
其他 2,911,072.62
合计 100,744,461.39 1,743,670,915.56
62、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 26,139,266.14 1,246,684.75 26,139,266.14
其中：固定资产处置利得 24,830,373.37 989,558.72 24,830,373.37
无形资产处置利得 1,252,463.67 1,252,463.67
债务重组利得 3,810,536.31 5,956,944.72 3,810,536.31
政府补助 28,036,290.04 56,965,057.38 28,036,290.04
其他负债拨备转回 6,269,414.75 0.00 6,269,414.75
其他 155,378,676.24 9,947,443.25 155,378,676.24
合计 219,634,183.48 74,116,130.10 219,634,183.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政补贴收入 14,904,428.72 33,952,426.02 与收益相关
政府扶持金 2,251,200.00 与收益相关
先征后返增值税 17,436,443.11 与收益相关
递延收益摊销 10,202,912.92 与资产相关
108
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 677,748.40 5,576,188.25 与收益相关
合计 28,036,290.04 56,965,057.38 --
其他说明：
本公司收到及通过递延收益摊销政府补助计入本期损益金额共计人民币28,036,290.04元，其中：
(1)本年本公司及子公司收到山东省财政厅其他涉外发展服务支出拨款收入、大同市财政局产业发展基金收入等各项财
政补贴共计人民币17,833,377.12元。
(2)本年本公司及子公司递延收益摊销各项与土地相关的政府补助以及专项资金等政府补助共计人民币10,202,912.92
元。
63、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 14,763,360.50 6,156,044.70 14,763,360.50
其中：固定资产处置损失 14,760,273.08 6,033,654.38 14,760,273.08
债务重组损失 444,400.00 473,150.49 444,400.00
对外捐赠 2,075,115.44 3,023,684.00 2,075,115.44
其他 79,680,545.33 2,744,705.99 79,680,545.33
合计 96,963,421.27 12,397,585.18 96,963,421.27
64、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 496,543,757.39 647,381,202.89
递延所得税费用 -60,362,313.98 -165,685,288.82
合计 436,181,443.41 481,695,914.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,742,317,730.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 435,579,432.50
子公司适用不同税率的影响 -139,498,940.77
109
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整以前期间所得税的影响 -12,123,212.98
非应税收入的影响 -30,383,582.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,719,130.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,020,004.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 162,020,156.39
归属于联营公司的损益 -14,228,711.64
由符合条件的支出而产生的税收优惠 -25,149,261.49
未确认的可抵扣暂时性差异的影响 1,753,494.82
其他 12,512,943.02
所得税费用 436,181,443.41
65、其他综合收益
详见附注 50。
66、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,833,377.12 51,388,875.88
利息收入 389,805,605.19 182,474,820.70
其他 30,139,836.15 222,507,472.47
合计 437,778,818.46 456,371,169.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保兑仓业务现金平仓 1,414,511,518.54 743,562,274.94
市场开拓费及外部支持费 591,399,918.27 459,204,258.39
运费及包装费 398,576,941.58 214,713,443.10
办公费 215,746,432.86 157,913,713.07
差旅费 174,461,634.45 80,624,828.54
三包及产品返修 171,687,283.22 373,352,457.62
其他 1,399,983,170.07 174,602,003.48
110
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 4,366,366,898.99 2,203,972,979.14
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与土地和资产相关的政府补助 46,079,700.01 85,290,813.47
取得或处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,132,171,307.40
其他 3,782,942.59
合计 49,862,642.60 1,217,462,120.87
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务 30,000,000.00
其他 63,268,650.92
合计 93,268,650.92
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司少数股权 1,334,093,538.36
保理业务 30,000,000.00
借款担保及保函手续费 12,524,202.91 15,665,820.00
其他 18,740,860.66 118,882.16
合计 1,395,358,601.93 15,784,702.16
67、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
111
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,306,136,286.59 3,994,456,310.90
加：资产减值准备 192,603,210.24 273,454,327.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1,997,898,400.07 961,853,206.94
资产折旧
无形资产摊销 546,339,841.60 68,543,297.92
长期待摊费用摊销 37,696,551.71 34,697,833.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-11,375,905.64 4,909,359.95
损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 9,163,435.00 150,137,868.78
财务费用（收益以―－‖号填列） 619,567,443.96 296,977,878.32
投资损失（收益以―－‖号填列） -100,744,461.39 -1,743,670,915.56
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 178,559,290.50 -83,971,727.50
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -413,558,816.21 -81,713,561.32
存货的减少（增加以―－‖号填列） -605,502,311.56 -671,917,986.18
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 2,379,145,771.04 -6,539,827,666.75
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -4,599,946,338.41 4,249,663,586.29
其他 -8,223,451.20 -225,388,677.06
经营活动产生的现金流量净额 1,527,758,946.30 688,203,134.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 19,729,065,767.81 17,089,786,867.45
减：现金的期初余额 20,474,618,118.42 16,596,941,296.20
加：现金等价物的期末余额 27,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 20,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -738,552,350.61 492,845,571.25
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
112
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 49,893,098.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,499,038.39
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 47,394,059.61
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 19,729,065,767.81 20,474,618,118.42
其中：库存现金 45,263,770.78 20,163,793.01
可随时用于支付的银行存款 18,629,188,247.73 19,944,648,833.26
可随时用于支付的其他货币资金 1,054,613,749.30 509,805,492.15
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 27,000,000.00 20,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 19,756,065,767.81 20,494,618,118.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
0.00 0.00
的现金和现金等价物
68、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额等事项：
本中期对KION Group AG因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的暂时公允价值进行了调整，财务报表中若
干项目的比较数据已经重述，以符合本期的列报和会计处理要求。
本集团就2014年12月31日的数据作出以下追溯调整：
固定资产于2014年12月31日账面净值增加人民币1,290,035,509.12元。该调整包括按照收购日公允价值调增人民币
1,391,170,754.17元，以及合并日固定资产原值按照公允价值调整后应额外确认的折旧金额人民币101,135,245.05元。
无形资产于2014年12月31日账面净值增加人民币1,126,993,963.44元。该调整包括按照收购日公允价值调增人民币
1,114,841,832.48元，以及合并日无形资产原值按照公允价值调整后应减少确认的摊销金额人民币12,152,130.96元。
商誉于2014年12月31日的账面价值减少人民币573,205,976.79元，系固定资产及无形资产于2014年12月31日的账面价值
变动所致。
递延所得税负债于2014年12月31日的账面价值增加人民币756,347,843.04元，系固定资产及无形资产于2014年12月31日
的账面价值变动所致。
其他综合收益于2014年12月31日账面价值减少人民币46,276,429.99元，系固定资产及无形资产于2014年12月31日的账面
价值变动引起的外币报表折算差额所致。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未分配利润于2014年12月31日的账面价值减少人民币22,075,141.42元，系固定资产及无形资产于2014年12月31日的账面
价值变动引起的当期折旧摊销额变动所致。
少数股东权益于2014年12月31日的账面价值增加人民币1,155,827,224.14元，系上述调整引起的归属于少数股东权益的变
动所致。
69、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
用于保函以及办理银行承兑票据、信用
货币资金 2,391,771,971.04
证等专户而储存的保证金
应收票据 2,721,442,673.70 质押用于开具票据
存货 0.00 无
固定资产 125,918,397.10 用于抵押取得银行借款
无形资产 44,468,857.75 以土地使用权抵押取得银行借款
应收账款 1,909,440,615.70 质押用于取得银行借款
其他应收款 218,826,924.70 质押用于取得银行借款
长期应收款 58,936,872.10 质押用于取得银行借款
合计 7,470,806,312.09 --
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价款 丧失控 与原子
按照公
与处置投 制权之 公司股
丧失控 丧失控 允价值
资对应的 丧失控 日剩余 权投资
制权之 制权之 重新计
股权 丧失控 合并财务 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 丧失控制权时 日剩余 日剩余 量剩余
处置 制权的 报表层面 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 点的确定依据 股权的 股权的 股权产
方式 时点 享有该子 股权的 的确定 合收益
账面价 公允价 生的利
公司净资 比例 方法及 转入投
值 值 得或损
产份额的 主要假 资损益
失
差额 设 的金额
按照企业会计
株洲湘
2015 年 准则收购日确
火炬汽 49,973,7 股权 19,006,63
100.00% 04 月 13 认的五个条件 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
车灯具 00.00 转让 2.47
日 孰晚原则，确
有限责
定该公司变更
114
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
任公司 营业执照的日
期为处置日
其他说明：
本公司与捷光半导体照明科技(昆山)有限公司于2014年12月15日签订股权转让协议，以人民币49,973,700.00元出售其所持有
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司的100%股权，处置日为2015年4月13日。故自2015年4月1日起，本集团不再将株洲湘火炬
汽车灯具有限责任公司纳入合并范围。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司
法士特伊顿(西安)动力传动系统有限公司成立于2015年2月27日，注册资本为人民币50,000,000.00元。本公司之子公司陕西法
士特齿轮有限责任公司于2015年3月18日认缴注册资本人民币25,500,000.00元，占注册资本的51%。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潍柴动力(潍坊) 铸 通过设立或投资等方式
山东 山东 制造业 100.00% 0.00%
锻有限公司 取得
陕汽乌海专用汽车有 通过设立或投资等方式
内蒙古 内蒙古 制造业 0.00% 38.60%
限公司 取得
潍柴动力(上海) 科 通过设立或投资等方式
上海 上海 制造业 100.00% 0.00%
技发展有限公司 取得
潍柴动力扬州柴油机 通过设立或投资等方式
江苏 江苏 制造业 0.00% 85.00%
有限责任公司 取得
潍柴动力(重庆) 西 通过设立或投资等方式
重庆 重庆 制造业 100.00% 0.00%
部发展有限公司 取得
潍柴动力(北京)国际 通过设立或投资等方式
北京 北京 项目投资 100.00% 0.00%
资源投资有限公司 取得
潍柴动力(卢森堡)控 通过设立或投资等方式
卢森堡 卢森堡 项目投资 0.00% 100.00%
股有限公司 取得
潍柴动力(香港)国际 通过设立或投资等方式
香港 香港 服务业 100.00% 0.00%
发展有限公司 取得
115
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东重工印度有限责 通过设立或投资等方式
印度 印度 制造业 0.00% 97.68%
任公司 取得
山东华动铸造有限公 非同一控制下企业合并
山东 山东 制造业 0.00% 100.00%
司 取得
陕西重型汽车有限公 非同一控制下企业合并
陕西 陕西 制造业 51.00% 0.00%
司 取得
陕西汉德车桥有限公 非同一控制下企业合并
陕西 陕西 制造业 3.06% 94.00%
司 取得
陕西金鼎铸造有限公 非同一控制下企业合并
陕西 陕西 制造业 0.00% 100%
司 取得
陕西法士特齿轮有限 非同一控制下企业合并
陕西 陕西 制造业 51.00% 0.00%
责任公司 取得
株洲齿轮有限责任公 非同一控制下企业合并
湖南 湖南 制造业 87.91% 0.00%
司 取得
株洲湘火炬火花塞有 非同一控制下企业合并
湖南 湖南 制造业 100.00% 0.00%
限责任公司 取得
潍柴（重庆）汽车有
限公司（原重庆市嘉 非同一控制下企业合并
重庆 重庆 制造业 77.07% 22.93%
陵川江汽车制造有限 取得
公司）
法国博杜安动力国际 非同一控制下企业合并
法国 法国 制造业 0.00% 100.00%
有限公司 取得
非同一控制下企业合并
KION Group AG 德国 德国 制造业 0.00% 38.25%
取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2012 年 3 月 16 日，本公司子公司陕西重型汽车有限公司通过授权管理和控制协议取得了陕汽乌海专用汽车有限公司少
数股东 24.12%的表决权，合计表决权比例为 62.72%，拥有实际控制权。本公司自 2012 年 4 月 1 日起将陕汽乌海专用汽车
有限公司纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
于 2015 年 2 月 12 日，子公司 KION Group AG 的股东 Superlift 出售了其持有的 KION Group AG 4.9%的股权，本公司之
间接全资子公司潍柴动力卢森堡(控股)有限公司(“潍柴卢森堡“)和 Superlift 合计持有 KION Group AG 47.2%的股权，根据
潍柴卢森堡和 Superlift 达成的捆绑安排，本公司可以控制的表决权比例为 47.2%。于 2015 年 3 月 27 日，Superlift 处置了其
持有的剩余全部 13.9%的股权，其中 4.95%的股权出售给潍柴卢森堡，至此，潍柴卢森堡和 Superlift 达成的捆绑安排失效，
本公司通过潍柴卢森堡持有 KION Group AG38.25%的股权和表决权，是 KION Group AG 的单一最大股东，同时由于其他股
东持有的股权分散，本公司拥有对 KION Group AG 的实际控制权。截至 2015 年 6 月 30 日，上述状况未发生变化。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
116
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本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
陕西重型汽车有限公司 49.00% -8,671,561.47 0.00 2,599,113,653.12
陕西法士特齿轮有限责
49.00% 30,895,843.61 0.00 3,735,280,714.93
任公司
KION Group AG 61.75% 300,177,207.23 225,059,398.69 2,499,736,341.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
陕西重
型汽车 14,393,22 5,312,963 19,706,18 13,575,32 683,824,9 14,259,15 16,077,59 5,395,534 21,473,12 14,510,23 1,542,450 16,052,68
有限公 0,792.06 ,725.84 4,517.90 6,148.78 40.95 1,089.73 4,954.52 ,605.49 9,560.01 1,740.50 ,621.38 2,361.88
司
陕西法
士特齿
7,440,891, 3,117,835 10,558,72 2,918,187 2,918,187 7,218,514 3,219,064 10,437,57 2,873,759 2,873,759
轮有限 0.00 0.00
702.57 ,755.45 7,458.02 ,706.43 ,706.43 ,717.63 ,044.06 8,761.69 ,545.50 ,545.50
责任公
司
KION
12,372,62 26,527,37 38,900,00 12,525,89 21,607,22 34,133,12 11,956,32 26,425,17 38,381,49 13,368,15 21,526,18 34,894,34
Group
1,201.00 9,589.58 0,790.58 5,539.90 5,274.72 0,814.62 2,052.00 5,339.85 7,391.85 9,201.60 6,371.65 5,573.25
AG
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
陕西重型汽车有 8,151,372,09 12,597,961.5 12,598,880.8 253,832,502. 13,968,287,4 202,912,266. 202,912,266.
752,041,715.58
限公司 8.53 2 0 85 12.46 01 01
陕西法士特齿轮 3,245,618,01 62,126,937.9 59,075,794.6 609,283,598. 5,654,998,08 318,866,890. 318,866,890.
43,717,827.81
有限责任公司 1.36 5 7 47 4.00 23 23
16,782,378,2 478,264,589. 929,831,750. 1,183,895,05
KION Group AG
17.60 87 87 4.60
117
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015 年 3 月 27 日，本公司 2015 年第二次临时董事会会议审议通过了收购 KION Group AG 4.95%已发行股份的议案。
由全资子公司潍柴卢森堡向 Superlift 购买 KION Group AG 全部已发行股份的 4.95%，收购事项完成后，本公司间接持有 KION
Group AG 的股权比例增加至 38.25%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
山东欧润油品有限公司 KION Group AG
购买成本/处置对价 41,288,465.36 1,569,244,551.00
--现金 41,288,465.36 1,569,244,551.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 41,288,465.36 1,569,244,551.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积 21,567,842.07 -1,100,217,449.41
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
山重融资租赁有限公司 北京 北京 融资租赁 19.57% 19.57% 权益法
西安双特智能传动有限公司 陕西 陕西 制造业 0.00% 51.00% 权益法
山东重工集团财务有限公司 山东 山东 财务公司 20.00% 0.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本集团持有西安双特智能传动有限公司 51%股权，另外两位股东为陕西法士特传动集团有限责任公司(“传动集团”)
和卡特彼勒(中国)投资有限公司(“卡特彼勒”)，持股比例分别为 4%和 45%。董事会由七名董事组成，其中三名由本集团委
任，一名由传动集团委任，另外三名由卡特彼勒委任，根据公司章程约定，董事会决议需要董事会全体或者绝大多数同意通
过，因此西安双特智能传动有限公司属于本集团合营企业。
118
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西安双特智能传动 西安双特智能传动
流动资产 215,547,952.10 179,523,727.44
其中：现金和现金等价物 27,909,695.60 31,933,003.14
非流动资产 327,250,417.60 336,539,782.56
资产合计 542,798,369.70 516,063,510.00
流动负债 196,095,588.34 138,311,640.98
非流动负债 0.00
负债合计 196,095,588.34 138,311,640.98
少数股东权益 0.00
归属于母公司股东权益 346,702,781.36 377,751,869.02
按持股比例计算的净资产份额 176,818,418.49 192,653,453.20
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 176,796,848.22 192,653,453.20
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 28,539,390.94 12,645,423.50
财务费用 -31,091,381.96 -37,287,006.63
所得税费用
净利润
终止经营的净利润 -31,091,381.96 -37,287,006.63
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东重工财务公司 山重融资租赁 山东重工财务公司 山重融资租赁
流动资产 13,764,280,925.53 2,843,591,864.17 13,259,994,847.84 3,163,522,992.05
119
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产 1,980,783,561.48 1,376,894,249.46 869,321,303.11 1,661,142,690.09
资产合计 15,745,064,487.01 4,220,486,113.63 14,129,316,150.95 4,824,665,682.14
流动负债 14,548,257,298.19 2,560,371,475.46 12,989,166,333.25 3,031,681,741.07
非流动负债 638,146,781.00 793,291,128.06
负债合计 14,548,257,298.19 3,198,518,256.46 12,989,166,333.25 3,824,972,869.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,196,807,188.82 1,021,967,857.17 1,140,149,817.70 999,692,813.01
按持股比例计算的净资
239,361,437.76 399,896,022.51 228,029,963.54 391,179,797.73
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
239,414,386.99 399,896,022.51 228,029,963.54 391,179,797.73
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 116,710,681.81 171,064,360.60 111,873,929.53 302,975,560.52
净利润 56,923,117.26 22,314,023.51 60,074,810.81 27,165,783.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 56,923,117.26 22,314,023.51 60,074,810.81 27,165,783.24
本年度收到的来自联营
7,552,532.98 36,292,050.00
企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 88,879,902.82 -2,223,440.83
--其他综合收益 -72,011,395.61 -42,794,732.82
--综合收益总额 16,868,507.21 -45,018,173.65
120
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
联营企业： -- --
投资账面价值合计 676,503,138.08 665,959,370.13
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
十、与金融工具相关的风险
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2015 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 未 到 期 的 已 背 书 给 供 应 商 用 于 结 算 应 付 账 款 的 银 行 承 兑 汇 票 的 账 面 价 值 为 人 民 币
3,508,475,324.52元(2014年12月31日：人民币12,796,570,508.51元)。于2015年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票
据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其
几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现
现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
于2015年6月30日，本集团未到期的已贴现银行承兑汇票的账面价值为人民币736,573,300.00元(2014年12月31日：人民
币26,831,833.34元)。于2015年6月30日，其到期日为1至5个月。
2015年度，本集团于其转移日确认的利得或损失并不重大。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认
的收益或费用。背书和贴现在本期大致均衡发生。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资 22,389,004.10 22,389,004.10
产
（二）可供出售金融资产 358,661,570.50 358,661,570.50
持续以公允价值计量的资
358,661,570.50 22,389,004.10 381,050,574.60
产总额
（五）交易性金融负债 124,022,304.70 124,022,304.70
持续以公允价值计量的负 124,022,304.70 124,022,304.70
121
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、其他
以公允价值披露的资产和负债
活跃市场报价(第一 重要可观察输入值(第二层 重要不可观察输入值
2015 年 6 月 30 日 合计
层次) 次) (第三层次)
长期应收款 - 2,962,452,017.80 - 2,962,452,017.80
长期借款 - 6,957,244,843.96 - 6,957,244,843.96
应付债券 4,792,867,850.02 - - 4,792,867,850.02
长期应付款 - 5,974,653,061.50 - 5,974,653,061.50
金融资产/金融负债公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他流动资产中的投资产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、
应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债、一年内到期的长期应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务团队由财务部门负责人领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向首席财务官
和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值流程和结果经
首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。
以下方法和假设用于估计公允价值。
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债包括下属子公司的远期合同。本集团相信，以估值技术估计
的公允价值是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益
率作为折现率。2015年6月30日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
长期应收款/长期应付款的公允价值以净租赁收款额/净租赁付款额的现值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的
其他融资租赁的市场收益率作为折现率确定。
应付债券，以市场报价确定公允价值。
公允价值层次转换
于2015年1-6月，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级
的情况。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
对外投资经济担保投资咨询规划组织化
潍柴控股集团有限公司 山东 1,200,000,000.00 16.83% 16.83%
/协调管理集团所属企业生产经营活动
本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。
122
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
陕西欧舒特汽车股份出口有限公司 联营企业
陕西通汇汽车物流有限公司 联营企业
西安康明斯发动机有限公司 联营企业
中集陕汽重卡(西安) 专用车有限公司 联营企业
山重融资租赁有限公司 联营企业
西安双特智能传动有限公司 合营企业
山东重工集团财务有限公司 联营企业
保定陕汽天马汽车有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东重工集团有限公司 最终控制人
潍柴控股集团有限公司 母公司
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 同一母公司控制
山东潍柴进出口有限公司 同一母公司控制
潍柴重机股份有限公司 同一母公司控制
扬州亚星客车股份有限公司 同一母公司控制
扬州盛达特种车有限公司 同一母公司控制
潍柴发电设备有限公司 同一母公司控制
重庆潍柴发动机有限公司 同一母公司控制
重庆市江津区重潍铸造有限公司 同一母公司控制
山推楚天工程机械有限公司 同一最终控制人
山推工程机械股份有限公司 同一最终控制人
山东山推机械有限公司 同一最终控制人
山东重工集团财务有限公司 同一最终控制人
山重融资租赁有限公司 同一最终控制人
山重建机有限公司 同一最终控制人
123
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北汽福田汽车股份有限公司 同一关键管理人员
福田雷沃国际重工股份有限公司 同一关键管理人员
陕西汽车控股集团有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕汽实业有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西汽车集团有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西法士特汽车传动集团有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西华臻车辆部件有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西华臻三产工贸服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西通力专用汽车有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西蓝通传动轴有限公司 与子公司为同一关键管理人员
宝鸡华山工程车辆有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员
西安兰德新能源汽车技术开发有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西万方汽车零部件有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西方圆汽车标准件有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西同创华亨汽车散热有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西汽车集团旬阳宝通专用车有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西汽车集团延安专用车有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西东铭车辆系统股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西中富物联科技服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西陕汽车城酒店有限公司 与子公司为同一关键管理人员
上海远行供应链管理有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西中交天健车联网信息技术有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西德银物流服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员
徳银融资租赁有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西东风车桥传动系统股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司 与子公司为同一关键管理人员
陕西通家汽车有限责任公司 与子公司为同一关键管理人员
株洲齿轮股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员
株洲汽车齿轮厂 与子公司为同一关键管理人员
陕西通汇汽车物流有限公司 与子公司为同一关键管理人员
西安双特智能传动有限公司 子公司之合营企业
中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 子公司之联营企业
西安康明斯发动机有限公司 子公司之联营企业
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保定陕汽天马汽车有限公司 子公司之联营企业
潍柴西港新能源动力有限公司 母公司之联营企业
陕西欧舒特汽车股份有限公司 子公司之联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
陕西法士特汽车传 自关联方购买商
975,420,473.41 5,000,000,000.00 否 1,534,802,885.87
动集团有限公司 品（不含税）
潍柴西港新能源动 自关联方购买商
515,359,315.17 5,300,000,000.00 否 1,571,183,849.50
力有限公司 品（不含税）
陕西通力专用汽车 自关联方购买商
238,041,821.53 7,200,000,000.00 否 409,105,350.53
有限责任公司 品（不含税）
陕西万方汽车零部 自关联方购买商
232,297,273.56 7,200,000,000.00 否 213,363,253.50
件有限公司 品（不含税）
潍坊潍柴道依茨柴 自关联方购买商
220,810,972.19 620,000,000.00 否 73,433,204.17
油机有限公司 品（不含税）
山东潍柴进出口有 自关联方购买商
199,189,544.41 600,000,000.00 否 133,525,702.18
限公司 品（不含税）
西安康明斯发动机 自关联方购买商
113,537,791.09 7,200,000,000.00 否 97,095,823.10
有限公司 品（不含税）
潍柴重机股份有限 自关联方购买商
80,919,963.22 950,000,000.00 否 146,596,133.74
公司 品（不含税）
陕西蓝通传动轴有 自关联方购买商
37,938,179.59 7,200,000,000.00 否 76,620,246.83
限公司 品（不含税）
中集陕汽重卡(西
自关联方购买商
安)专用车有限公 36,824,034.02 7,200,000,000.00 否 106,604,201.71
品（不含税）
司
陕西华臻车辆部件 自关联方购买商
36,424,010.38 7,200,000,000.00 否 60,033,984.61
有限公司 品（不含税）
西安双特智能传动 自关联方购买商
35,930,085.13 5,000,000,000.00 否 3,137,334.66
有限公司 品（不含税）
陕西中交天健车联
自关联方购买商
网信息技术有限公 27,976,737.77 7,200,000,000.00 否 29,813,198.88
品（不含税）
司
125
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
陕西方圆汽车标准 自关联方购买商
25,435,625.51 7,200,000,000.00 否 48,492,868.61
件有限公司 品（不含税）
宝鸡华山工程车辆 自关联方购买商
23,653,349.82 7,200,000,000.00 否 10,736,880.36
有限责任公司 品（不含税）
陕西同创华亨汽车 自关联方购买商
20,594,191.08 7,200,000,000.00 否 46,801,940.22
散热有限责任公司 品（不含税）
自关联方购买商
其他 194,358,408.61 否 193,574,606.00
品（不含税）
潍柴控股集团有限 自关联方接受劳
159,409,975.98 600,000,000.00 否 55,858,054.34
公司 务
陕西通汇汽车物流 自关联方接受劳
46,371,323.19 7,200,000,000.00 否 36,639,478.74
有限公司 务
自关联方接受劳
陕汽实业有限公司 30,741,402.31 7,200,000,000.00 否 0.00
务
陕西汽车集团有限 自关联方接受劳
0.00 7,200,000,000.00 否 30,590,720.17
责任公司 务
自关联方接受劳
其他 36,032,703.43 否 25,238,547.16
务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西法士特汽车传动集团有限公司 向关联方销售商品（不含税） 580,910,137.21 950,462,746.77
北汽福田汽车股份有限公司 向关联方销售商品（不含税） 307,175,003.30 291,532,893.79
潍柴西港新能源动力有限公司 向关联方销售商品（不含税） 254,721,970.27 728,757,033.05
山东潍柴进出口有限公司 向关联方销售商品（不含税） 183,970,717.81 107,008,919.58
陕西万方汽车零部件有限公司 向关联方销售商品（不含税） 105,332,938.67 97,837,244.90
潍柴发电设备有限公司 向关联方销售商品（不含税） 99,349,289.89 98,978,263.39
扬州亚星客车股份有限公司 向关联方销售商品（不含税） 84,373,978.43 67,474,755.67
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 向关联方销售商品（不含税） 88,500,864.07 40,747,230.31
宝鸡华山工程车辆有限责任公司 向关联方销售商品（不含税） 65,887,417.10 63,313,581.70
潍柴重机股份有限公司 向关联方销售商品（不含税） 55,895,298.88 215,901,209.67
福田雷沃国际重工股份有限公司 向关联方销售商品（不含税） 48,977,919.86 85,255,470.09
山推工程机械股份有限公司 向关联方销售商品（不含税） 36,956,878.20 68,097,019.69
陕西华臻车辆部件有限公司 向关联方销售商品（不含税） 25,958,357.80 61,487,480.43
其他 向关联方销售商品（不含税） 686,980,427.74 659,129,648.67
126
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其他 向关联方提供劳务 20,222,627.64 17,227,538.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
德银租赁为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司提供融资租赁业务，德银租赁和第三方经销商同意对于本集团应收经
销商的相关业务的车款，可由德银租赁代经销商承担付款义务。2015年1-6月通过该种业务模式销售的车辆金额为人民币
676,803,500.00元。
此外，山重融资租赁为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司提供融资租赁业务，2015年1-6月通过该种业务模式销售
的车辆金额为人民币1,051,498,608.00元。陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未能支付的融资租赁分期付款及利息提
供连带保证责任，相关连带责任保证风险敞口为人民币892,030,000.00元。
本年度，本集团向关联方销售商品、提供劳务价格、采购商品及接受劳务参考市场价格决定。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
西安双特智能传动有限公司 房屋设备 8,111,621.70 8,111,621.70
潍柴西港新能源动力有限公司 房屋 6,213,530.22 2,089,850.22
陕西通汇汽车物流有限公司 房屋设备 5,023,418.67 5,024,980.32
西安康明斯发动机有限公司 房屋设备土地 4,137,681.84 4,080,981.84
山重融资租赁有限公司 房屋 2,987,853.04 3,066,353.04
潍柴发电设备有限公司 房屋 2,250,000.00 2,250,000.00
陕西华臻车辆部件有限公司 房屋设备 1,735,314.80 164,268.00
山东潍柴进出口有限公司 房屋 1,627,052.64 2,379,435.84
陕西陕汽车城酒店有限公司 房屋 221,454.00 0.00
陕汽实业有限公司 房屋 161,530.20 161,530.20
陕西万方汽车零部件有限公司 房屋 58,620.00 58,620.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
陕汽实业有限公司 房屋 9,402,948.84 3,441,563.11
株洲齿轮股份有限公司 房屋 3,335,400.00 3,335,400.00
潍柴控股集团有限公司 房屋设备 6,577,567.73 15,076,520.04
陕西法士特汽车传动集团有限公司 房屋 6,344,062.69 7,127,340.20
重庆潍柴发动机有限公司 房屋 1,999,998.00 1,999,998.00
陕西汽车集团有限责任公司 房屋 1,427,428.82 1,427,428.84
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
KION Group AG 购买固定资产 0.00 31,098,144.00
陕西法士特汽车传动集团有限公司 购买固定资产 268,887.01 0.00
陕西法士特汽车传动集团有限公司 出售固定资产 0.00 1,737.00
潍柴控股集团有限公司 购买固定资产 48,326.02 0.00
潍柴控股集团有限公司 出售固定资产 112,890.41 0.00
潍柴重机股份有限公司 出售固定资产 1,405.99 0.00
（4）其他关联交易
本集团与山东重工集团财务有限公司(―山东重工财务公司‖)于2013年3月21日签订《金融服务协议》，根据协议，山东
重工财务公司为公司及控股子公司提供存款、信贷、结算及其他金融服务等。有关金融服务信贷利率和费率根据《金融服务
协议》满足中国人民银行有关贷款利率相关规定的基础上不高于本集团在其他中国国内主要商业银行取得的同类同档次信贷
利率及费率允许的最低水平确定。
2015年6月30日 2014年12月31日
金额 比例 金额 比例
存放关联方的货币资金
山东重工财务公司 12,013,861,797.14 54.31 10,797,455,619.70 44.19
短期借款
山东重工财务公司 510,000,000.00 12.25 120,000,000.00 4.34
长期借款
山东重工财务公司 - - 100,000,000.00 1.36
一年内到期的非流动负债
山东重工财务公司 100,000,000.00 1.83 - -
开具银行承兑汇票
山东重工财务公司 112,209,803.82 1.69 49,697,310.66 0.46
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
潍柴重机股份有限
应收账款 109,740,145.28 7,554,637.49 56,720,286.68 4,151,658.94
公司
128
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山东潍柴进出口有
应收账款 104,110,409.45 4,440,790.04 58,184,726.93 2,877,197.95
限公司
扬州亚星客车股份
应收账款 100,853,094.21 5,043,889.71 25,456,543.93 1,274,062.20
有限公司
潍柴发电设备有限
应收账款 85,771,818.62 3,769,222.97 10,708,740.00 535,437.00
公司
北汽福田汽车股份
应收账款 74,385,437.76 3,762,578.28 23,002,085.33 1,178,178.06
有限公司
陕西汽车集团长沙
应收账款 环通汽车制造有限 72,137,410.03 3,606,870.50 72,094,410.03 4,739,071.75
公司
上海远行供应链管
应收账款 64,747,276.00 3,237,363.80 118,342,376.00 5,917,118.80
理有限公司
陕西欧舒特汽车股
应收账款 41,004,509.04 27,520,667.02 40,596,412.38 25,035,540.50
份有限公司
西安双特智能传动
应收账款 40,504,876.45 2,329,345.94 26,802,272.74 1,342,430.24
有限公司
盛达特种车有限公
应收账款 31,430,191.19 1,773,010.82 41,820,270.14 2,091,013.51
司
陕西通力专用汽车
应收账款 23,823,317.97 1,191,165.90 21,693,360.62 1,093,860.52
有限责任公司
山推工程机械股份
应收账款 23,281,128.54 849,154.07 5,431,146.68 271,564.55
有限公司
陕西汽车集团延安
应收账款 21,497,067.00 1,074,853.35 19,558,815.00 977,940.75
专用车有限公司
应收账款 其他 250,511,781.38 10,376,227.12 175,523,609.03 9,883,163.03
陕西通家汽车股份
其他应收款 14,085,327.39 704,266.37 14,084,869.54 704,243.48
有限公司
保定陕汽天马汽车
其他应收款 13,623,932.69 10,760,778.15 13,311,675.37 10,649,340.30
有限公司
其他应收款 株洲汽车齿轮厂 11,577,943.78 0.00 11,332,107.81 0.00
株洲齿轮股份有限
其他应收款 6,971,326.30 0.00 7,988,767.67 0.00
公司
其他应收款 其他 70,589,492.13 139,178.96 64,404,277.65 250.68
徳银融资租赁有限
应收票据 777,740,000.00 0.00
公司
扬州亚星客车股份
应收票据 143,834,777.51 148,078,777.51
有限公司
129
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
潍柴重机股份有限
应收票据 44,000,000.00 40,100,000.00
公司
宝鸡华山工程车辆
应收票据 40,500,000.00 6,860,000.00
有限责任公司
山推工程机械股份
应收票据 32,365,500.00 29,000,000.00
有限公司
福田雷沃国际重工
应收票据 27,850,000.00 500,000.00
股份有限公司
应收票据 其他 19,197,000.00 49,209,500.00
陕西德银物流服务
预付账款 55,153,993.41 21,863,555.82
有限公司
预付账款 其他 50,848,928.40 40,725,386.72
山东重工集团财务
应收利息 138,112,977.67 133,399,138.89
有限公司
陕西欧舒特汽车股
应收股利 3,040,000.00 3,040,000.00
份有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 陕西通汇汽车物流有限公司 663,422,599.04 189,675,651.77
应付账款 陕西法士特汽车传动集团有限公司 360,283,902.83 260,414,122.75
应付账款 陕西万方汽车零部件有限公司 155,904,724.43 112,215,499.84
应付账款 陕西通力专用汽车有限责任公司 134,783,145.71 108,723,117.21
应付账款 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 89,218,333.18 128,952,889.26
应付账款 山东潍柴进出口有限公司 45,278,064.19 43,026,012.07
应付账款 西安康明斯发动机有限公司 40,729,839.81 48,065,279.22
应付账款 陕西蓝通传动轴有限公司 26,841,927.39 20,634,819.97
应付账款 中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 24,942,509.75 30,172,556.92
应付账款 陕西华臻车辆部件有限公司 21,705,839.05 5,237,518.70
应付账款 陕西方圆汽车标准件有限公司 21,365,277.13 21,981,866.07
应付账款 其他 143,991,815.65 139,805,430.64
应付票据 潍柴西港新能源动力有限公司 186,913,327.83 0.00
应付票据 陕西方圆汽车标准件有限公司 75,800,000.00 0.00
应付票据 其他 45,182,873.94 17,532,400.00
预收账款 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 5,037,163.00 4,142,950.00
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收账款 陕西通力专用汽车有限责任公司 1,513,573.00 2,024,565.00
预收账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 181,000.00 0.00
预收账款 陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司 118,574.90 125,378.90
预收账款 陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 2,201.60 999,574.23
预收账款 陕西华臻车辆部件有限公司 0.00 2,288,482.00
预收账款 其他 104,718.00 69,718.00
其他应付款 陕西汽车集团有限责任公司 84,871,495.53 112,701,337.18
其他应付款 陕汽实业有限公司 40,766,092.95 15,605,596.21
其他应付款 山东重工集团财务有限公司 0.00 33,000,000.00
其他应付款 其他 28,793,434.79 22,025,498.63
应付股利 陕西汽车集团有限责任公司 4,882,978.72 32,827,177.30
长期应付款 其他非重大联营公司 240,735,035.80 129,153,358.80
一年内到期非流动负债 其他非重大联营公司 77,636,739.90 191,407,618.80
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 99,649,856.94
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 15,431,316.12
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 6-30 个月
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 蒙特卡罗模拟
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,146,411.30
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 776,298.70
3、以现金结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 蒙特卡罗模拟
131
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 125,526,812.80
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 69,400,053.00
4、其他
KION Group AG 员工股份支付项目
截至 2015 年 6 月 30 日，KION Group AG 授予 28,997 股有效红股(2014 年 12 月 31 日：29,116 股)，在 2015 年上半年因
部分红股失效而减少 119 股。2015 年 1-6 月与本项目相关的以权益结算的股份支付确认的费用总额为欧元 113,000.00，折合
人民币 776,298.70 元(2014 年 1-6 月：无)。
KION Group AG 经理股权激励计划
在 2015 年 3 月，KION Group AG 对经理追溯实施了自 2015 年 1 月 1 日起为期三年的股权激励计划（KION Group AG2015
年高管长期激励计划）。在 2015 年 1 月 1 日绩效考核初期，经理被授予 20 万份具有特定公允价值的虚拟股份，该虚拟股份
按照每位经理被授予股份时个人总年薪的相应比例进行分配。
截至 2015 年 6 月 30 日，以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元 5,501,000.00，折合人民币 37,791,319.90 元
(2014 年 12 月 31 日：欧元 1,623,000.00，折合人民币 11,928,960.00 元)，其中，欧元 4,170,000.00 属于 2014 年的授予份额，
折合人民币 28,647,483.00 元(2014 年 12 月 31 日：欧元 1,623,000.00，折合人民币 12,100,438.80 元)，欧元 1,331,000.00 属于
2015 年的授予份额，折合人民币 9,143,836.90 元。
KION Group AG 执行委员会股权激励计划
作为 KION Group AG 股权激励计划的一部分，执行委员会成员在一个固定的期间（2013 年份额为 2.5 年，后续份额为
3 年）被授予虚拟股份。在 2015 年 1 月 1 日绩效期间考核初期，执行委员会成员被授予 20 万份具有特定公允价值的虚拟股
份，该虚拟股份按照每位执行委员会成员的服务合同中规定的方式分配。
截至 2015 年 6 月 30 日，以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元 12,771,000.00，折合人民币 87,735,492.90
元(2014 年 12 月 31 日：欧元 6,083,000.00，折合人民币 45,352,414.80 元)，其中，欧元 8,118,000.00 属于 2013 年的授予份额，
折合人民币 55,769,848.20 元(2014 年 12 月 31 日：欧元 4,356,000.00，折合人民币 32,476,593.60 元)，欧元 3,719,000.00 属于
2014 年的授予份额，折合人民币 25,549,158.10 元(2014 年 12 月 31 日：欧元 1,727,000.00，折合人民币 12,875,821.20 元)，
欧元 934,000.00 属于 2015 年的授予份额，折合人民币 6,416,486.60 元。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：人民币元
2015年6月30日 2014年12月31日
资本承诺 2,020,424,707.45 2,119,627,932.26
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①保兑仓敞口风险
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本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与经销商、承兑银行三方签订三方合作协议，经销商向银行存入不低于30%的保
证金，根据银行给予的一定信用额度，申请开立银行承兑汇票。陕西重型汽车有限公司为经销商提供票据金额与保证金之间
差额的还款保证责任。截至2015年6月30日，尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币911,798,293.06元(2014年12月31日：人民
币812,232,432.15元)。
②与融资租赁公司有关的业务
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与山重融资租赁有限公司签订合作协议，双方约定山重融资租赁有限公司为陕西
重型汽车有限公司或其经销商提供融资租赁服务，陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未能支付的融资租赁分期付款
及利息提供连带保证责任。截至2015年6月30日，连带责任保证风险敞口为人民币892,030,000.00元(2014年12月31日：人民
币1,142,020,000.00元)。
③担保事项
2015年6月30日 2014年12月31日
借款担保 144,577,045.50 156,903,102.00
其他担保 38,526,399.20 41,811,004.80
合计 183,103,444.70 198,714,106.80
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
作为出租人
融资租赁：于2015年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币442,666,228.37元(2014年12月31日：477,158,400.00)，采用实
际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
融资租赁作为出租人 4,494,217,232.97 4,561,127,323.20
作为承租人
融资租赁：于2015年6月30日，未确认融资费用的余额为人民币724,435,507.49元(2014年12月31日：688,897,440.00)，采用实
际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
融资租赁作为承租人 8,845,385,516.89 8,746,760,808.00
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
经营租赁作为承租人 2,134,472,667.72 2,030,835,481.72
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 399,861,927.80
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经审议批准宣告发放的利润或股利 399,861,927.80
于 2015 年 8 月 27 日，本公司董事会根据股东大会的授权，会议通过以公司总股本 3,998,619,278 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元(含税)，不实施公积金转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司境外全资子公司发债及为其提供担保
根据本公司 2015 年 7 月 13 日第六次临时董事会会议决议，为了按期归还本集团增持 KION Group AG 股份涉及的银行
贷款，本公司全资子公司潍柴国际(香港)能源集团有限公司拟在境外发行总额 5 亿欧元或等值美元的债券。本公司拟为潍柴
国际(香港)能源集团有限公司本次发债提供无条件、无从属的担保。
林德物料出售期权行权
2012 年 8 月 31 日，本公司通过间接全资子公司潍柴卢森堡与 KION Group AG 签署《框架协议》，购买 KION Group AG
剥离出来的林德液压普通合伙人和林德液压合伙企业(下称“林德液压”)各 70%股权，KION Group AG 的全资子公司林德物
料搬运有限公司(下称“林德物料”)持有林德液压普通合伙人和林德液压剩余 30%股权(以下统称“该次交易”)，该次交易
已于 2012 年 12 月 27 日完成。根据《框架协议》，林德物料被赋予一项出售期权，即有权要求潍柴卢森堡收购林德物料持有
的林德液压普通合伙人 20%的股权和林德液压 20%的权益。上述出售期权可在以下窗口期行使：(i)该次交易完成后的第四
年起的六个月内行使，或(ii)在 KION Group AG 上市后第二年起的三个月内行使。2013 年 6 月 28 日(欧洲中部时间)，KION
Group AG 的股份开始在法兰克福证券交易所进行买卖。
2015 年 7 月 20 日，林德物料向潍柴卢森堡发来出售期权行权通知，要求潍柴卢森堡购买其持有的林德液压普通合伙人
20%的股权和林德液压 20%的权益。综合考虑公司战略发展需要、林德液压未来增长预期及协议约定等因素，本公司决定按
协议履行购买义务。本次购买交易对价约为 7,742.9 万欧元。截至本财务报表批准报出日，上述交易尚未完成。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，
提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
以下是对经营分部详细信息的概括：
(a) 生产及销售柴油机及相关零部件(―柴油机‖)；
(b) 生产及销售汽车及主要汽车零部件(不包括柴油机)(―汽车及其他主要汽车零部件‖)；
(c) 生产及销售其他汽车零部件(―其他零部件‖)；
(d) 提供进出口服务(―进出口服务‖)；
(e) 叉车生产及仓库技术(―叉车及仓库技术服务‖)。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为
基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、投资收益、股利收入、金融工具公
允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。除叉车生产及仓库技术分部以外，分部资产不包括
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、
134
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
商誉、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
除叉车生产及仓库技术分部以外，分部负债不包括衍生工具、借款、应交所得税、递延所得税负债以及其他未分配的总
部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
汽车及主要零 叉车及仓库技
项目 柴油机 其他零部件 进出口服务 分部间抵销 合计
部件 术服务
分部收入：
7,066,459,211. 11,524,123,359 1,027,929,113. 16,782,378,217 36,455,259,868
外部客户销售 54,369,966.77
86 .10 35 .60 .68
1,691,508,415. -2,177,338,558.
分部间销售 469,415,049.50 16,415,093.88 0.00
01 39
1,564,131,861.
分部业绩 816,195,214.32 -38,231,462.51 -678,926.43 -25,814,790.40 812,661,826.40
38
抵销分部业绩 137,804,713.45 137,804,713.45
利息收入 394,565,439.62
股息收入及未
320,378,644.87
分配收益
企业及其他未
-96,963,421.27
分配开支
-577,599,508.0
财务成本
5
1,742,317,730.
税前利润
00
21,336,503,600 24,832,166,581 11,564,713,710 6,309,442,100. 35,661,907,775 99,704,733,768
分部资产
.64 .78 .30 62 .08 .42
抵销分部间应 -10,475,697,48 -10,475,697,48
收款项 1.25 1.25
企业及其他未 25,941,785,227
分配资产 .28
115,170,821,51
总资产
4.45
11,501,079,512 16,296,378,660 7,594,557,472. 20,964,070,051 56,829,375,340
分部负债 473,289,643.66
.12 .04 52 .70 .04
抵销分部间应 -8,816,897,736. -8,816,897,736.
付款项 16 16
135
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业及其他未 25,623,401,160
分配负债 .01
73,635,878,763
总负债
.89
联营和合营企
15,070,318.27 -11,128,114.25 277,656.57 62,584,846.56 66,804,707.15
业收益/（损失）
存货减值转回/
-20,189,442.31 -29,163,185.12 -547,527.14 -15,643,539.60 -65,543,694.17
（损失）
应收账款减值
-120,422,147.0
损失转回/(损 -17,327,956.24 -76,661,800.37 -1,671,887.58 46,471.79 -24,806,974.60
0
失）
-382,753,524.3 -462,678,948.6 -1,634,390,266. -2,581,934,793.
折旧及摊销 -89,766,923.86 -12,345,129.98
1 3 60 38
固定资产处置
4,360,395.65 1,836,863.61 -76,248.55 167.78 3,948,921.80 10,070,100.29
利得（损失）
无形资产处置
1,252,463.67 1,252,463.67
利得/（损失）
于联营和合营 1,491,694,230.
581,648,245.67 508,820,378.51 33,203,155.73 368,022,450.67
企业的投资 58
2,096,580,096. 3,114,133,602.
资本开支 329,893,839.20 555,052,698.70 127,783,869.82 4,823,097.93
40 05
（3）其他说明
1.产品和劳务信息
对外交易收入 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
整车及关键零部件 16,296,279,893.77 24,411,992,291.42
非汽车用发动机 1,955,345,833.05 3,472,829,719.34
其他零部件 141,541,273.44 4,146,833,165.64
叉车生产及仓库技术服务 16,782,378,217.60
其他 1,279,714,650.82 2,079,779,391.92
合并收入 36,455,259,868.68 34,111,434,568.32
2.地理信息
对外交易收入 2015年1-6月 2014年1-6月
中国大陆 18,432,760,865.91 32,913,935,988.38
其他国家和地区 18,022,499,002.77 1,197,498,579.94
合并收入 36,455,259,868.68 34,111,434,568.32
对外交易收入归属于客户所处区域。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产总额 2015年6月30日 2014年12月31日
中国大陆 18,932,653,769.27 19,313,448,073.29
其他国家和地区 29,731,405,868.06 32,110,627,312.78
合并非流动资产总额 48,664,059,637.33 51,424,075,386.07
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
3.主要客户信息
营业收入人民币3,645,506,605.13元(2014年1-6月：人民币4,024,701,553.00元)来自于柴油机分部和汽车及其他主要汽车
零部件分部对某一单个客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。
4.其他财务信息
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
合并财务报表 母公司财务报表 合并财务报表 母公司财务报表
流动资产净值 16,368,351,546.42 14,425,038,973.53 16,311,778,309.14 13,781,402,964.04
总资产减流动负债 71,813,171,588.79 31,675,257,801.24 72,351,734,690.58 31,038,954,043.62
2、其他
比较数据：本集团于2014年6月12日实现了对KION Group AG的控制，由于当时评估工作尚未完成，合并中取得的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确定，根据《企业会计准则第20号——企业合并》第十六条，本集团以所
确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量，并拟在购买日后的12个月内对确认的暂时价值进行调整，视为在购买日
的确认和计量。本中期财务报表根据准则规定对相关项目的暂定价值进行了调整，并对相关报表进行了重述，上述引起的报
表项目重述对本集团2015年1-6月合并资产负债表的主要影响如下：
单位：人民币元
重述《企业会计准则第20号——企
2015年1-6月 重述前期初余额 重述后期初余额
业合并》
固定资产 22,219,357,185.13 1,290,035,509.12 23,509,392,694.25
无形资产 12,715,477,787.47 1,126,993,963.44 13,842,471,750.91
商誉 8,347,260,453.97 -573,205,976.79 7,774,054,477.18
递延所得税负债 3,628,608,697.29 756,347,843.04 4,384,956,540.33
其他综合收益 -342,209,472.70 -46,276,429.99 -388,485,902.69
未分配利润 26,419,607,056.45 -22,075,141.42 26,397,531,915.03
少数股东权益 8,386,683,156.04 1,155,827,224.14 9,542,510,380.18
由于购买日是2014年6月12日，上述调整对本集团中期合并利润表的比较数据，即2014年1-6月的合并利润表没有重大影
响，对本集团2014年度的合并利润表数据的追溯调整影响如下：
单位：人民币元
重述《企业会计准则第20号——企
2014年1-12月 重述前本年发生额 重述后本年发生额
业合并》
营业成本 62,547,775,525.88 71,134,984.61 62,618,910,510.49
销售费用 5,088,075,987.64 4,502,598.00 5,092,578,585.64
管理费用 6,405,263,078.43 21,610,568.03 6,426,873,646.46
所得税费用 1,181,199,964.08 -30,956,434.66 1,150,243,529.42
少数股东损益 759,993,324.72 -44,216,574.56 715,776,750.16
其他综合收益 -1,274,541,284.32 -138,968,258.23 -1,413,509,542.55
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
1,009,154, 49,368,8 959,785,3 1,078,549, 52,183,54 1,026,365,6
合计提坏账准备的 100.00% 4.89% 100.00% 4.84%
162.35 17.31 45.04 191.66 6.35 45.31
应收账款
1,009,154, 49,368,8 959,785,3 1,078,549, 52,183,54 1,026,365,6
合计 100.00% 4.89% 100.00% 4.84%
162.35 17.31 45.04 191.66 6.35 45.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 992,725,556.74 44,887,368.40 4.52%
1至2年 12,745,455.58 913,448.88 7.17%
2至3年 164,500.00 49,350.00 30.00%
5 年以上 3,518,650.03 3,518,650.03 100.00%
合计 1,009,154,162.35 49,368,817.31
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,814,729.04 元。
应收账款核销说明：
2015年1-6月无实际核销的应收账款。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2015年6月30日，余额前五名的应收账款的期末余额合计为人民币480,346,775.27元，占应收账款期末余额合计数的比
例为47.60%，该前五名相应计提的坏账准备期末余额为人民币24,017,338.76元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组
1,901,812, 31,199,1 1,870,613 1,895,39 32,250,18 1,863,144,5
合计提坏账准备的 100.00% 1.64% 100.00% 1.70%
968.64 37.81 ,830.83 4,782.92 9.05 93.87
其他应收款
1,901,812, 31,199,1 1,870,613 1,895,39 32,250,18 1,863,144,5
合计 100.00% 1.64% 100.00% 1.70%
968.64 37.81 ,830.83 4,782.92 9.05 93.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,862,582,562.39 997,144.38 0.05%
1至2年 8,650.00 163.08 1.89%
2至3年 3,217,382.06 965,214.62 30.00%
3至4年 9,627,276.48 4,813,638.24 50.00%
4至5年 9,770,601.06 7,816,480.85 80.00%
5 年以上 16,606,496.65 16,606,496.64 100.00%
合计 1,901,812,968.64 31,199,137.81 1.64%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,051,051.24 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
2015年1-6月无实际核销的应收账款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司暂借款 1,841,830,413.69 1,827,411,186.13
企业暂借款及代垫款 38,583,609.59 39,186,647.02
备用金 14,412,770.73 16,585,976.36
其他 6,986,174.63 12,210,973.41
合计 1,901,812,968.64 1,895,394,782.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
潍柴动力(潍坊)铸锻 1 年以内及 1 至 2
子公司暂借款 1,841,830,413.69 96.85%
有限公司 年
潍柴动力(重庆)西部 2 至 3 年及 3 至 4
企业暂借款及代垫款 12,808,968.39 0.67% 9,292,667.14
发展有限公司 年
株洲湘火炬机械制造
企业暂借款及代垫款 9,773,085.84 4 至 5 年 0.51% 7,818,468.67
有限责任公司
杭州鸿源机械公司 企业暂借款及代垫款 9,203,387.08 5 年以上 0.49% 9,203,387.08
新疆机械设备进出口
企业暂借款及代垫款 6,350,399.53 5 年以上 0.33% 6,350,399.53
公司
合计 -- 1,879,966,254.53 -- 98.85% 32,664,922.42
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
140
潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对子公司投资 9,504,273,827.68 12,118,687.10 9,492,155,140.58 9,501,348,543.17 12,118,687.10 9,489,229,856.07
对联营、合营企
581,648,245.66 581,648,245.66 566,232,838.19 566,232,838.19
业投资
合计 10,085,922,073.34 12,118,687.10 10,073,803,386.24 10,067,581,381.36 12,118,687.10 10,055,462,694.26
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 额
潍柴动力空气净化科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
博杜安(潍坊)动力有限公司 13,066,352.00 13,066,352.00
潍柴动力液压科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限
76,000,000.00 76,000,000.00
公司
潍柴国际(香港)能源集团有限公司 7,987,632.00 7,987,632.00
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 101,410,238.34 101,410,238.34
潍柴动力(潍坊)油品有限公司 10,706,159.11 10,706,159.11
潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 460,150,000.00 460,150,000.00
株洲湘火炬火花塞有限责任公司 245,574,858.40 245,574,858.40
株洲湘火炬机械制造有限责任公司 130,898,993.14 130,898,993.14
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 38,363,180.85 38,363,180.85 0.00
火炬进出口有限责任公司 33,973,054.98 33,973,054.98
Weichai America Crop. 262,811,997.28 262,811,997.28
潍柴动力(潍坊)再制造有限公司 122,000,000.00 122,000,000.00
潍柴动力(香港)国际发展有限公司 2,087,069,782.12 2,087,069,782.12
潍柴动力(上海)科技发展有限公司 340,000,000.00 340,000,000.00
潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00
潍柴动力(北京)国际资源投资公司 300,000,000.00 300,000,000.00
新疆设备进出口有限公司 0.00 0.00 12,118,687.10
潍柴动力(青州)传控技术有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
株洲齿轮有限责任公司 532,334,743.21 532,334,743.21
上海和达汽配有限公司 39,163,469.71 39,163,469.71
潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00
陕西重型汽车有限公司 1,992,116,000.85 1,992,116,000.85
陕西法士特齿轮有限公司 1,082,558,680.59 1,082,558,680.59
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
陕西汉德车桥有限公司 14,507,358.03 14,507,358.03
41,288,46
山东欧润油品有限公司 9,426,918.00 50,715,383.36
5.36
宝鸡法士特齿轮有限公司 10,986,483.27 10,986,483.27
潍柴(重庆)汽车有限公司 1,027,410,000.00 1,027,410,000.00
WEICHAI SINGAPORE PTE. LTD 12,432,641.29 12,432,641.29
41,288,46
合计 9,501,348,543.17 38,363,180.85 9,504,273,827.68 12,118,687.10
5.36
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
认的投资损 现金股利 其他
投资 投资 收益调整 变动 准备 余额
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
冠亚(上海)股
权投资基金
18,816,375.60 180,702.90 18,997,078.50
合伙企业（有
限合伙）
大连鸿源机
械制造有限 24,388,598.36 -89,425.14 24,299,173.22
公司
上海鑫联创
业投资有限 99,407,878.37 -427,148.14 98,980,730.23
公司
山东重工集
团财务有限 228,029,963.54 11,384,423.45 239,414,386.99
公司
山重融资租
195,590,022.32 4,366,854.40 199,956,876.72
赁有限公司
小计 566,232,838.19 15,415,407.47 581,648,245.66
合计 566,232,838.19 15,415,407.47 581,648,245.66
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,361,563,171.56 4,824,330,082.78 13,143,476,525.93 9,115,025,281.06
其他业务 373,635,910.53 355,224,543.90 623,127,626.56 574,956,198.78
合计 6,735,199,082.09 5,179,554,626.68 13,766,604,152.49 9,689,981,479.84
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 194,911,381.98 96,299,099.76
权益法核算的长期股权投资收益 15,415,407.47 5,250,690.81
处置长期股权投资产生的投资收益 11,227,751.15
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,720,000.00
合计 223,274,540.60 101,549,790.57
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 30,096,467.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
28,036,290.04
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 3,366,136.31
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,200,809.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,892,430.37
减：所得税影响额 34,146,120.01
少数股东权益影响额 22,299,300.61
合计 86,146,713.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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潍柴动力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.00% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司
2.73% 0.22 0.22
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审阅报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
五、在香港证券市场披露的半年度报告文本；
六、公司章程。
董事长：谭旭光
潍柴动力股份有限公司董事会
二〇一五年八月二十七日
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