潍柴动力股份有限公司

   关于山东重工集团财务有限公司 2016 年度风险评估报告

    根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号—交易和
关联交易》的要求，潍柴动力股份有限公司通过查验山东重工集团财
务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营
业执照》及财务公司相关情况等资料，并审阅了财务公司的月度财务
报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情
况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会银监复[2012]269 号文
件批准成立的非银行金融机构。2012 年 6 月 11 日取得《企业法人营
业执照》（注册号：370000000004163），并于同日领取了《金融许可
证》（机构编码：L0151H237010001）。
    财务公司注册资本为人民币 100,000.00 万元，股东有山东重工
集团有限公司（以下简称“山东重工”）、潍柴动力股份有限公司（以
下简称“潍柴动力”）、潍柴重机股份有限公司（以下简称“潍柴重机”）、
山推工程机械股份有限公司（以下简称“山推股份”），具体股东持股
比例如下：山东重工持股比例为 40%；潍柴动力持股比例为 20%；潍
柴重机持股比例为 20%；山推股份持股比例为 20%。
    法定代表人：申传东
    注册及营业地:山东省济南市燕子山西路 40-1 号
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对
成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及
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相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；有价证
券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的消费信贷、买方
信贷及融资租赁。
    二、财务公司内部控制制度的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已按照《山东重工集团财务有限公司章程》中的规定建
立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事、高级管
理层在内部控制中的责任进行了明确规定。财务公司法人治理结构健
全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰
的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司按
照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组
织结构。决策系统包括股东会、董事会。执行系统包括高级管理层及
其下属信贷审查委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会
和直接向董事会负责的风险管理委员会及风险合规部。财务公司组织
架构设计情况如下:
    董事会:负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证财
务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战
略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保财务公司在法律
和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、
监测并控制风险。
    监事会:负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责
监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责
要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害财务公司利益的行为并
监督执行。

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    总经理:负责执行董事会决策；负责制定财务公司的具体规章；
负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完
善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
    风险管理委员会：风险管理委员会是董事会下设立的专门工作机
构，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责。主
要负责对财务公司风险管理、内部控制状况进行研究并提出建议。通
过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范和事中
控制，对财务公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和
处理，审议财务公司风险管理的总政策、程序。
    信贷审查委员会:对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和
工作程序进行审批决策；对公司业务部申报的信贷业务和其他业务进
行审批决策；对信贷资产分类工作结果进行最终审批；对不良资产的
责任认定工作进行审批决策；对不良资产的管理和处置进行决策。信
贷审查委员会由公司总经理、副总经理、财务统计部负责人、投资运
营部负责人、资金管理部负责人、风险合规部负责人组成，日常办事
机构在风险合规部。
    业务部门:财务公司的公司业务部、资金结算部、资金管理部、
投资运营部、财务统计部、信息技术部等业务部门包含了财务公司大
部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风
险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责:
    1．充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的
流程操作，各项内控措施得到有效的落实和执行。
    2．将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时
上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。
    3．对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险合规部

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门提出操作流程和内控措施改进建议。
    4．及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险合规部: 主要职责是制定财务公司风险管理政策、制度，监督并
提示财务公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预警、
监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估报告；组织研究
和审核公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、
标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查；统一归口管理
各类监管报表，负责各类相关报表的编制、报送。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法
和操作规程。风险合规部和审计部负责对财务公司的业务活动进行监
督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控
制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，
对各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1．结算业务控制情况
    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制
度，制定了《定期存款管理办法》、《结算业务管理办法》、《电子商业
汇票业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《表外业务核算办法》、
《空白重要凭证管理办法》、《应收应付利息核算操作规程》、《电子商
业承兑汇票到期处理操作规程》等业务管理办法、业务操作流程，做
到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制业务风
险，具体如下所示：
    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通过制定和实施资金

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计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益
性和流动性。
    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务
公司开设结算账户，通过专网传输路径实现资金结算，严格保障结算
的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。财务公司严格执行货币
资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不
同人员分管，并禁止将财务专用章带出单位使用。
    2．信贷业务
    （1）内控制度建设评价
    财务公司已建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。制定了
各类信贷业务管理办法包括《信贷业务操作规程》、《信用评级管理办
法》、《综合授信管理办法》、《贷后管理办法》、《商业汇票贴现管理办
法》、《流动资金贷款管理办法》、《同业授信业务管理办法》、《国内保
理业务管理办法》、《国内订单融资管理办法》《委托贷款管理办法》、
《信贷资产风险分类管理办法》、《结汇售汇业务操作规程》、《保险代
理业务操作规程》等，并制定了相应的操作流程。
    （2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
    财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和
审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。公司建立和健全了
信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，
职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评
估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的

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责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不
力的责任。财务公司设立信贷审查委员会，作为信贷业务的最高决策
机构。财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由信贷审查委员会
决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，风险合规部出具风
险意见后，报送信贷审查委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确
发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。财务公司总经
理有一票否决权，但无一票赞成权。总经理对信贷审查委员会决议拥
有复议权。
    3．投资业务
    财务公司尚未取得委托投资的业务资格。
    4．内部稽核
    财务公司实行内部审计稽核制度，设立审计部，向董事长负责。
建立内部稽核管理办法和操作规程，对财务公司的经济活动全程进行
内部稽核和监督。针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活
动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现
内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理
层提出有价值的改进意见和建议。
    5．信息系统
    财务公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服务和会计
核算等。财务公司制订了《信息系统连续性及突发事件管理办法及应
急预案》、《计算机中心机房管理办法》、《数字证书管理办法》、《数据
备份管理制度》、《电子票据系统连续性及突发事件应急管理办法》、
《信息系统日常运维管理办法》、《网络、办公电子设备管理办法》、
等多项管理制度，满足公司业务核算和规范自身业务发展的需要。
    （四）内部控制总体评价

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    财务公司的内部控制制度是完善的。在资金管理方面财务公司可
以较好的控制资金风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷
业务风险控制程序，以保证整体风险控制在合理的范围内。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    （二）财务公司未从事任何离岸、资金跨境的金融业务，也未开
展实业投资、贸易等非金融业务。财务公司目前还未开设分公司。
    （三）根据《企业集团财务公司管理办法》与《潍柴动力股份有
限公司与山东重工集团财务有限公司发生存款业务风险处置预案》规
定，截止 2016 年末，财务公司的各项监管指标如下：
    1．2016 年 12 月末的资本充足率为 13.07%，未低于银监会规定
的 10%标准；财务公司的自有固定资产与资本总额的比例为 1.96%，
不高于银监会规定的 20%标准；财务公司拆入资金与资本总额的比例
为 0%，不高于银监会规定的 100%标准；财务公司担保比例为 85.44%，
不高于银监局规定的 100%标准。
    2．2016 年 12 月末，财务公司拆出资金余额为 0，投资金额为 7
亿元，投资比例为 47.58%。
    （四）财务公司自成立至今未发生挤提存款、到期债务不能支付、
大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事
或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。
    （五）未发现财务公司发生可能影响其正常经营的重大机构变
动、股权交易或者经营风险等事项。

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    （六）2016 年 12 月末财务公司对山东重工、潍柴动力和山推股
份的贷款余额情况如下:
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     单位             出资额           2016 年 12 月末贷款余额

   山东重工          40,000.00                35,000.00

   潍柴动力          20,000.00                41,080.78

   山推股份          20,000.00                150,000.00

    2016 年 12 月末，财务公司对其股东山推股份、潍柴动力贷款余
额超过该股东对财务公司的出资额。对此情况，财务公司已经按照相
关规定向山东省银监局备案，并出具说明，以保证财务公司股东的资
金安全。
    （七）2016 年 12 月末潍柴动力在财务公司的存款余额为人民币
1,113,569.48 万 元 ， 财 务 公 司 吸 收 存 款 的 余 额 为 人 民 币
1,479,600.25 万元，潍柴动力的存款余额与财务公司吸收存款余额
的比率为 75.26%。
    （八）财务公司的股东对财务公司的负债未出现逾期 1 年以上未
偿还的情况。
    （九）2016 年财务公司为了规避风险，未开展金融衍生品等业
务，至 2016 年 12 月末吸收存款余额已达到人民币 1,479,600.25 万
元,较 2015 年末减少 1.38%。潍柴动力在财务公司的存款安全性和流
动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    （十）2016 年 12 月末财务公司资产总额达到人民币 1,624,778.8
万元，较 2015 年 12 月份减少 0.31%，发放贷款人民币 746,881.57
万 元，实 现营业 收入人 民币 30,726.57 万元， 净利润 达人民 币

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15,147.79 万元，经营状况良好，且财务公司未因违法违规受到中国
银监会等监管部门的行政处罚。
    （十一）财务公司的风险管理体系完备，资金运用科学有效，内
控体系运转流畅，监督机制有效运行。
    综上所述，财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人
营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风
险，潍柴动力将督促财务公司严格按中国银监会《企业集团财务公司
管理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)规定经营。潍柴动力根据
对财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理情况的了解和评价，
未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、信息管理等风
险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金较为充裕，内控
健全，资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其开展存款金
融服务业务的风险可控。




                                      潍柴动力股份有限公司
                                     二〇一七年三月二十九日




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