证券代码：000905        证券简称：厦门港务         公告编号：2018-66


        厦门港务发展股份有限公司关于贸易公司2019年度
                开展远期结汇、远期售汇业务的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
     本公司于 2018 年 12 月 28 日召开第六届董事会第二十三次会议，会议审议
通过了《关于厦门港务贸易有限公司 2019 年度开展远期结汇、远期售汇业务的
议案》，同意公司全资子公司厦门港务贸易有限公司（以下简称“贸易公司”）2019
年度在不超过 5.4 亿美元额度内开展远期结汇、远期售汇业务，现将相关情况公
告如下：
     一、远期结汇、远期售汇业务的目的
     为提高公司及子公司应对外汇汇率波动风险的能力，更好的规避和防范公
司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性，公司有必要根据具体情况，
适度开展远期结售汇业务。
     二、预计开展的远期结汇、远期售汇业务概述
     公司本次拟操作的外汇衍生品交易主要是远期结售汇业务，其基础资产包
括汇率、利率、货币。公司开展的远期结售汇业务，是与基础业务密切相关的简
单金融衍生产品，用于锁定成本、规避汇率风险，在品种、规模、方向、期限等
方面相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。
     三、履行合法表决程序的说明
     2018年12月28日，本公司第六届董事会第二十三次会议以9票赞成，0票反
对，0票弃权审议通过了《关于厦门港务贸易有限公司2019年度开展远期结汇、
远期售汇业务的议案》。该项远期结汇、远期售汇业务不属于关联交易事项，无
需履行关联交易表决程序；该议案还需提交公司股东大会审议。
     四、开展套期保值业务的主要条款
     1、合约期限：与基础业务期限相匹配，一般不超过一年。
     2、交易对手：银行类金融机构。
     3、流动性安排：以正常的外汇收支业务为背景，交易金额和交易期限与预

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期收支期限相匹配。
    4、期限及授权：自公司董事会审议通过之日起一年内有效，同时授权公司
管理层具体实施相关事宜。
    5、履约担保：以本公司保证方式担保。
    五、开展远期结汇、远期售汇业务的准备情况
    贸易公司已制定《金融衍生品（远期结售汇）管理制度》、《远期结售汇实
施细则》，公司章程中已明确规定开展衍生品交易的审批权限及信息披露要求。
上述制度对远期结售汇的决策、授权、风险管理、操作办理等均做了完善的规定，
对远期结售汇的风险控制起到了保证作用。
    六、开展远期结汇、远期售汇业务的风险分析
    1、市场风险：远期结售汇交易合约的汇率与到期日实际汇率的差异将产生
交易损益；在交易合约利率的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期
日重估损益的累计值等于交易损益；
    2、流动性风险：远期结售汇以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收
支相匹配，保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。其次，
因业务变动、市场变动等原因需提前平仓或展期金融衍生产品，存在须临时用自
有资金向银行支付差价的风险；
    3、操作风险：贸易公司在开展远期结售汇交易业务时，如发生操作人员与
银行等金融机构沟通不及时的情况，可能错失较佳的交易机会；操作人员未按规
定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录业务信息，将可能导致交易损
失或丧失交易机会；
    4、履约风险：贸易公司开展远期结售汇交易业务的对手均为信用良好且与
公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低；
    5、法律风险：如操作人员未能充分理解金融衍生产品交易合同条款及业务
信息，将为公司带来法律风险及交易损失。
    七、采取的风险控制措施
    1、贸易公司已建立《衍生品投资内部控制制度》、《远期结售汇实施细则》
对远期结售汇交易的授权范围、审批程序、操作要点、风险管理等做出明确规定。
公司章程中已明确规定开展衍生品交易的审批权限及信息披露要求。上述制度对
远期结售汇的决策、授权、风险管理、操作办理等均做了完善的规定，对远期结
售汇的风险控制起到了保证作用；

                                   2
    2、与基础业务相匹配，选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇
业务，严格控制远期结售汇的交易规模；
    3、制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责
任，严格在授权范围内从事远期结售汇交易业务；同时加强相关人员的业务培训
及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规
避操作风险的发生；
    4、加强对银行账户和资金的管理，严格控制资金划拨和使用的审批程序；
    5、公司定期对远期结售汇业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务
信息进行核查，对业务的规范性、内控机制控制的有效性及信息披露的真实性等
方面进行监督检查。
    八、远期结售汇价值分析
    依据公开市场报价信息分析确定公允价值后续计量,确认所有已实现和未
实现的损益。
    九、会计政策及核算原则
    根据公司会计政策,远期结售汇业务反映为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债。对于此类金融资产和金融负债,按照公允价值
进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    十、独立董事独立意见
    公司独立董事审议了《关于厦门港务贸易有限公司 2019 年度开展远期结汇、
远期售汇业务的议案》,并发表了“同意”独立意见，独立意见有关内容参见 2018
年 12 月 29 日巨潮资讯网《独立董事相关事项独立意见》。
    十一、备查文件
    1、经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议；
    2、独立董事相关独立意见；
    3、公司关于全资子公司厦门港务贸易有限公司 2019 年度开展远期结售汇
业务的专项分析报告。
    特此公告。


                                  厦门港务发展股份有限公司董事会
                                          2018 年 12 月 28 日


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