厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
厦门合兴包装印刷股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 278,178,389.69 419,178,828.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 127,364,005.00 55,353,254.40
应收账款 1,273,421,500.75 944,511,594.82
预付款项 59,418,713.74 28,553,795.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
1
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其他应收款 29,647,818.93 20,758,330.31
买入返售金融资产
存货 769,727,593.85 723,029,090.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,670,356.60 12,769,094.26
流动资产合计 2,559,428,378.56 2,204,153,987.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 126,000,000.00 126,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,207,010.23 50,901,533.42
投资性房地产
固定资产 883,029,156.47 895,787,108.13
在建工程 30,149,246.69 33,655,978.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 238,295,306.74 245,930,682.70
开发支出
商誉 83,344,222.58 83,344,222.58
长期待摊费用 6,257,019.16 3,336,325.85
递延所得税资产 50,083,645.76 50,920,636.90
其他非流动资产 17,147,899.00 12,477,791.00
非流动资产合计 1,480,513,506.63 1,502,354,279.05
资产总计 4,039,941,885.19 3,706,508,267.04
流动负债：
短期借款 791,097,063.03 468,240,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
2
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计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 389,454,238.30 553,240,103.39
应付账款 645,923,005.05 509,633,655.03
预收款项 27,564,995.54 50,595,964.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,438,520.36 8,632,475.14
应交税费 32,619,489.86 33,998,272.77
应付利息 11,717,083.13 3,400,896.60
应付股利 5,100,000.00
其他应付款 47,547,645.88 62,732,951.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 299,563,615.88
其他流动负债
流动负债合计 2,260,025,657.03 1,690,474,319.07
非流动负债：
长期借款
应付债券 299,037,245.78
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,444,324.94 6,495,009.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,444,324.94 305,532,255.74
负债合计 2,266,469,981.97 1,996,006,574.81
3
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所有者权益：
股本 1,042,972,330.00 1,042,972,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,269,065.99 10,696,508.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,518,663.61 38,212,428.40
一般风险准备
未分配利润 557,005,887.51 539,737,519.01
归属于母公司所有者权益合计 1,651,765,947.11 1,631,618,785.94
少数股东权益 121,705,956.11 78,882,906.29
所有者权益合计 1,773,471,903.22 1,710,501,692.23
负债和所有者权益总计 4,039,941,885.19 3,706,508,267.04
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：蔡丽容 会计机构负责人：蔡丽容
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 149,872,335.22 215,013,741.65
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,300,451.29 8,420,448.39
应收账款 668,529,284.21 435,571,851.75
预付款项 9,455,297.72 2,597,121.91
应收利息
应收股利 65,800,000.00 79,000,000.00
其他应收款 503,752,753.91 381,280,656.46
存货 114,155,817.99 163,201,357.68
4
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,309.93 906,678.62
流动资产合计 1,565,910,250.27 1,285,991,856.46
非流动资产：
可供出售金融资产 117,000,000.00 117,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,628,905,253.51 1,633,443,350.49
投资性房地产
固定资产 80,977,687.78 84,764,139.24
在建工程 590,159.22 10,050,782.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,374,881.33 20,800,132.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 116,732.47
递延所得税资产 13,087,313.05 15,382,714.59
其他非流动资产 1,580,000.00 1,635,000.00
非流动资产合计 1,872,632,027.36 1,883,076,119.70
资产总计 3,438,542,277.63 3,169,067,976.16
流动负债：
短期借款 671,097,063.03 353,240,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 296,954,238.30 430,740,103.39
应付账款 466,658,177.02 394,606,881.24
预收款项 19,375,277.22 40,570,169.19
应付职工薪酬 4,273.02 24,928.64
应交税费 2,618,356.17 3,782,877.07
5
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应付利息 11,717,083.13 3,367,546.60
应付股利
其他应付款 472,336,925.96 417,700,012.24
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 299,563,615.88
其他流动负债
流动负债合计 2,240,325,009.73 1,644,032,518.37
非流动负债：
长期借款
应付债券 299,037,245.78
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 299,037,245.78
负债合计 2,240,325,009.73 1,943,069,764.15
所有者权益：
股本 1,042,972,330.00 1,042,972,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,549,091.77 25,549,091.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,526,863.08 38,090,095.84
未分配利润 89,168,983.05 119,386,694.40
所有者权益合计 1,198,217,267.90 1,225,998,212.01
负债和所有者权益总计 3,438,542,277.63 3,169,067,976.16
6
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,543,280,584.85 1,610,556,470.89
其中：营业收入 2,543,280,584.85 1,610,556,470.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,431,947,091.72 1,549,759,028.68
其中：营业成本 2,152,291,913.82 1,327,908,585.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,559,087.99 7,796,736.38
销售费用 118,615,610.84 93,569,454.51
管理费用 115,527,718.31 92,757,215.82
财务费用 23,230,031.78 23,054,917.58
资产减值损失 6,722,728.98 4,672,119.17
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
579,342.77 981,578.21
号填列）
其中：对联营企业和合
-1,575,239.88 981,578.21
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,912,835.90 61,779,020.42
加：营业外收入 9,778,370.97 17,260,920.24
其中：非流动资产处置 243,203.67 1,387,141.66
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利得
减：营业外支出 6,383,698.10 1,769,758.39
其中：非流动资产处置
2,984,855.18 464,872.56
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
115,307,508.77 77,270,182.27
号填列）
减：所得税费用 26,262,804.93 18,160,022.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,044,703.84 59,110,160.22
归属于母公司所有者的净利
71,071,654.02 50,943,429.84
润
少数股东损益 17,973,049.82 8,166,730.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 89,044,703.84 59,110,160.22
8
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归属于母公司所有者的综合
71,071,654.02 50,943,429.84
收益总额
归属于少数股东的综合收益
17,973,049.82 8,166,730.38
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.05
（二）稀释每股收益 0.07 0.05
法定代表人：许晓光 主管会计工作负责人：蔡丽容 会计机构负责人：蔡丽容
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,545,336,569.42 899,684,036.69
减：营业成本 1,499,080,441.56 864,418,076.40
税金及附加 2,662,958.38 942,523.76
销售费用 1,075,655.60 2,404,881.04
管理费用 14,896,368.20 14,223,541.48
财务费用 17,816,504.98 19,113,232.01
资产减值损失 259,063.21 27,141.28
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
17,456,485.67 13,982,794.02
号填列）
其中：对联营企业和合
-1,538,096.98 -17,205.98
营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
27,002,063.16 12,537,434.74
列）
加：营业外收入 224,458.55 168,124.18
其中：非流动资产处置
15,345.30 151,442.44
利得
减：营业外支出 563,447.78 271,653.03
其中：非流动资产处置
15,775.92 158,448.24
损失
三、利润总额（亏损总额以“－” 26,663,073.93 12,433,905.89
9
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号填列）
减：所得税费用 2,295,401.54 -387,222.03
四、净利润（净亏损以“－”号填
24,367,672.39 12,821,127.92
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 24,367,672.39 12,821,127.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,630,312,252.05 1,099,866,939.32
现金
10
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客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,730,165.78 3,520,975.50
收到其他与经营活动有关
22,820,081.54 33,380,013.75
的现金
经营活动现金流入小计 1,658,862,499.37 1,136,767,928.57
购买商品、接受劳务支付的
1,621,436,645.19 682,718,279.54
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
204,385,823.41 177,170,768.55
付的现金
支付的各项税费 112,135,580.16 93,793,013.57
支付其他与经营活动有关
83,603,396.00 87,270,796.76
的现金
经营活动现金流出小计 2,021,561,444.76 1,040,952,858.42
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经营活动产生的现金流量净额 -362,698,945.39 95,815,070.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 683,230.33
取得投资收益收到的现金 1,745,800.91
处置固定资产、无形资产和
1,539,770.23 3,711,208.40
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
2,671,866.14
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 6,640,667.61 3,711,208.40
购建固定资产、无形资产和
55,040,348.27 46,118,580.14
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 106,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 55,040,348.27 152,418,580.14
投资活动产生的现金流量净额 -48,399,680.66 -148,707,371.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,610,000.00 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东
31,610,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 721,297,063.03 329,066,248.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 752,907,063.03 329,566,248.17
偿还债务支付的现金 398,440,000.00 265,943,328.17
分配股利、利润或偿付利息
66,882,646.96 50,978,505.32
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
1,960,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
97,685.38 280,000.00
的现金
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筹资活动现金流出小计 465,420,332.34 317,201,833.49
筹资活动产生的现金流量净额 287,486,730.69 12,364,414.68
四、汇率变动对现金及现金等价
-783,993.02 70,241.45
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -124,395,888.38 -40,457,645.46
加：期初现金及现金等价物
307,223,180.82 289,001,040.47
余额
六、期末现金及现金等价物余额 182,827,292.44 248,543,395.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
848,053,080.19 616,742,934.17
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
163,908,879.60 153,495,323.77
的现金
经营活动现金流入小计 1,011,961,959.79 770,238,257.94
购买商品、接受劳务支付的
981,550,339.20 427,732,599.08
现金
支付给职工以及为职工支
8,692,899.11 11,745,380.97
付的现金
支付的各项税费 14,473,158.70 9,166,245.37
支付其他与经营活动有关
347,675,779.36 222,158,423.38
的现金
经营活动现金流出小计 1,352,392,176.37 670,802,648.80
经营活动产生的现金流量净额 -340,430,216.58 99,435,609.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 30,040,000.00 18,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
171,251.23 102,800.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
1,799,308.68
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
13
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的现金
投资活动现金流入小计 32,010,559.91 18,102,800.00
购建固定资产、无形资产和
2,401,130.16 4,580,417.32
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 124,300,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 2,401,130.16 128,880,417.32
投资活动产生的现金流量净额 29,609,429.75 -110,777,617.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 616,297,063.03 233,681,593.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
1,370,277.78
的现金
筹资活动现金流入小计 616,297,063.03 235,051,870.95
偿还债务支付的现金 298,440,000.00 144,683,873.17
分配股利、利润或偿付利息
61,476,324.10 47,490,349.53
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
97,685.38 280,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 360,014,009.48 192,454,222.70
筹资活动产生的现金流量净额 256,283,053.55 42,597,648.25
四、汇率变动对现金及现金等价
876.78 -591.32
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,536,856.50 31,255,048.75
加：期初现金及现金等价物
129,224,817.09 110,152,934.32
余额
六、期末现金及现金等价物余额 74,687,960.59 141,407,983.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专
具 减： 其他 一般
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 储
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 1,042,972,330.00 10,696,508.53 38,212,428.40 539,737,519.01 78,882,906.29 1,710,501,692.23
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,042,972,330.00 10,696,508.53 38,212,428.40 539,737,519.01 78,882,906.29 1,710,501,692.23
三、本期增减变动金额
572,557.46 2,306,235.21 17,268,368.50 42,823,049.82 62,970,210.99
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 71,071,654.02 17,973,049.82 89,044,703.84
（二）所有者投入和减
500,000.00 31,910,000.00 32,410,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 31,410,000.00 31,410,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
15
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
（三）利润分配 2,436,767.24 -53,933,817.55 -7,060,000.00 -58,557,050.31
1．提取盈余公积 2,436,767.24 -2,436,767.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-52,148,616.50 -7,060,000.00 -59,208,616.50
的分配
4．其他 651,566.19 651,566.19
（四）所有者权益内部
72,557.46 -130,532.03 130,532.03 72,557.46
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 72,557.46 -130,532.03 130,532.03 72,557.46
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,042,972,330.00 11,269,065.99 40,518,663.61 557,005,887.51 121,705,956.11 1,773,471,903.22
上年金额
16
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减： 专
具 少数股东权
其他 一般 所有者权益合计
库 项 益
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
优 永 存 储
其 收益 准备
先 续 股 备
他
股 债
一、上年期末余额 372,490,118.00 683,377,818.31 30,897,328.32 481,365,161.41 42,669,485.04 1,610,799,911.08
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 372,490,118.00 683,377,818.31 30,897,328.32 481,365,161.41 42,669,485.04 1,610,799,911.08
三、本期增减变动金额
670,482,212.00 -672,681,309.78 7,315,100.08 58,372,357.60 36,213,421.25 99,701,781.15
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 102,936,469.48 22,000,502.68 124,936,972.16
17
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入和减
-2,199,097.78 23,212,918.57 21,013,820.79
少资本
1．股东投入的普通股 8,500,000.00 8,500,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -2,199,097.78 14,712,918.57 12,513,820.79
（三）利润分配 7,315,100.08 -44,564,111.88 -9,000,000.00 -46,249,011.80
1．提取盈余公积 7,315,100.08 -7,315,100.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-37,249,011.80 -9,000,000.00 -46,249,011.80
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
670,482,212.00 -670,482,212.00
结转
1．资本公积转增资本
670,482,212.00 -670,482,212.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
18
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,042,972,330.00 10,696,508.53 38,212,428.40 539,737,519.01 78,882,906.29 1,710,501,692.23
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工
具
项目 减：库存 其他综 专项储
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 股 合收益 备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,042,972,330.00 25,549,091.77 38,090,095.84 119,386,694.40 1,225,998,212.01
19
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 1,042,972,330.00 25,549,091.77 38,090,095.84 119,386,694.40 1,225,998,212.01
三、本期增减变动金额
2,436,767.24 -30,217,711.35 -27,780,944.11
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 24,367,672.39 24,367,672.39
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,436,767.24 -54,585,383.74 -52,148,616.50
1．提取盈余公积 2,436,767.24 -2,436,767.24
2．对所有者（或股东）
-52,148,616.50 -52,148,616.50
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
20
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,042,972,330.00 25,549,091.77 40,526,863.08 89,168,983.05 1,198,217,267.90
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 372,490,118.00 696,031,303.77 30,774,995.76 90,799,805.45 1,190,096,222.98
加：会计政策变更
21
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 372,490,118.00 696,031,303.77 30,774,995.76 90,799,805.45 1,190,096,222.98
三、本期增减变动金额
670,482,212.00 -670,482,212.00 7,315,100.08 28,586,888.95 35,901,989.03
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 73,151,000.83 73,151,000.83
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,315,100.08 -44,564,111.88 -37,249,011.80
1．提取盈余公积 7,315,100.08 -7,315,100.08
2．对所有者（或股东）
-37,249,011.80 -37,249,011.80
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
670,482,212.00 -670,482,212.00
结转
1．资本公积转增资本
670,482,212.00 -670,482,212.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
22
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,042,972,330.00 25,549,091.77 38,090,095.84 119,386,694.40 1,225,998,212.01
23
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、公司基本情况
厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国商务部商资
批（2006）2541号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人，联合厦门市新福源工贸有限公司、
宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：
91350200612016388E。本公司于2007年1月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总
副字第01687号，注册资本为人民币7500万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477号文核准，向社会公众发行人民币普通股2,500
万股，股票代码为002228，募集资金净额为234,038,429.88元，于2008年5月8日在深圳交易所上市。本公
司总部位于厦门市同安区同集北路556号。
根据本公司2008年年度股东大会会议决议，本公司以2009年12月31日公司总股本10,000万股为基数，
按每10股由资本公积转增9股，共计转增9,000万股，并于2009年5月18日公告实施，2009年8月4日完成工
商变更登记。转增后，注册资本增至人民币19,000万元。
公司2009年第二次临时股东大会决议，并经过2010年5月11日中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]607号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超
过5,000 万股新股。截至2010年6月24日止公司本次非公开发行2,719.00万新股，实际募集资金净额为
324,414,000.00元，其中增加注册资本（股本）27,190,000.00元，增加资本公积297,224,000.00元。
根据本公司2010年年度股东大会会议决议，本公司以2010年12月31日公司总股本21,719万股为基数，
按每10股由资本公积转增6股，共计转增13,031.4万股，并于2011年6月2日公告实施。转增后，注册资本
增至人民币34,750.40万元。
公司2014年第一次临时股东大会决议，并经过2015年1月4日证券监督管理委员会证监许可【2015】13
号文《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过5,739.80
万 股 新 股 。 截 至 2015 年 4 月 10 日 止 公 司 本 次 非 公 开 发 行 2,498.6118 万 新 股 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为
430,329,985.18元，其中：增加股本24,986,118.00元，增加资本公积(股本溢价) 405,343,867.18元。
公司2015年年度股东会决议，公司申请新增的注册资本为人民币670,482,212.00元，公司按每10股转
增18股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 670,482,212.00股，每股面值1元，增加股 本
670,482,212.00元。，并于2016年5月17日公告实施。2016年6月21日完成工商变更登记。转增后，注册资
本增至人民币1,042,972,330.00元。
2011年公司控股股东厦门汇信投资管理有限公司更名为新疆兴汇聚股权投资管理有限公司。
2012年公司控股股东新疆兴汇聚股权投资管理有限公司更名为新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企
24
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设供应链管理中心、生产技术中心、
研发创新中心、投资中心、IT中心、采购中心、项目建设中心、财务中心、人力资本中心、行政中心、总
裁办、董秘办、运营中心和和内审部共十四个职能中心，拥有厦门荣圣兴包装印刷有限公司等35家子公司，
通过子公司湖北合兴包装印刷有限公司设立全资孙公司武汉合信包装印刷有限公司、通过子公司武汉华艺
柔印环保科技有限公司设立全资孙公司湖北华艺包装印刷科技有限公司、通过子公司福建长信纸业包装有
限公司设立全资孙公司佛山长信包装有限公司、通过子公司郑州合兴包装有限公司设立全资孙公司新乡合
兴环保科技有限公司、通过香港世凯威有限公司设立全资孙公司宇发投资有限公司、通过子公司青岛合兴
包装有限公司非同一控制下企业合并孙公司青岛雄峰印刷包装有限公司等共35家孙公司。通过孙公司厦门
融逸电子商务有限公司设立全资孙孙公司辽宁宝树合兴供应链有限公司共等3家孙孙公司。
公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型彩色印刷产品；
纸制品、包装制品、机械设备的批发、进出口及相关配套业务。主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。
公司行业性质：包装行业。
本财务报表经公司全体董事（董事会）于2017年8月28日批准报出。
截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 福建长信纸业包装有限公司
2 南京合兴包装印刷有限公司
3 湖北合兴包装印刷有限公司
4 成都合兴包装印刷有限公司
5 合肥合兴包装印刷有限公司
6 武汉华艺柔印环保科技有限公司
7 重庆合信包装印刷有限公司
8 遵义合信包装有限公司
9 山东世凯威包装印刷有限公司
10 香港世凯威有限公司
11 合肥合信包装有限公司
12 青岛合兴包装有限公司
13 佛山合信包装有限公司
25
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
14 郑州合兴包装有限公司
15 海宁合兴包装有限公司
16 天津世凯威包装有限公司
17 威斯顿（天津）供应链管理有限公司
18 昆山世凯威包装有限公司
19 福州福瑞包装有限公司
20 重庆文乾包装有限公司
21 厦门合兴供应链管理有限公司
22 福建合信包装有限公司
23 营口市合坤环保科技有限公司
24 厦门荣圣兴包装印刷有限公司
25 天津市兴汇聚有限公司
26 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司
27 珠海市千层纸品包装有限公司
28 新疆裕荣股权投资管理有限公司
29 珠海佳信明华印务有限公司
30 绍兴市合兴包装印刷有限公司
31 厦门合兴网络科技有限公司
32 滁州华艺柔印环保科技有限公司
33 厦门合兴智能集成服务有限公司
34 大庆华洋数码彩印有限公司
35 包头市华洋数码彩印有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
26
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
报表合并的编制方法：
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2、本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
3、在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
会计估计：
1、减值准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额达到1000万元（含1000
万元）以上、其他应收款余额达到100万元（含100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应
收款项为单项金额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发
生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
信保项下应收账款 资产类型
合并范围内关联方款项 资产类型
应收出口退税 资产类型
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
信保项下应收账款 以历史损失率为基础估计未来现金流量
27
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并范围内关联方款项 以历史损失率为基础估计未来现金流量
应收出口退税 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：1-6个月 1 1
7-12个月 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
2、各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
运输设备 5 10 18.00
电子设备及其他 5 10 18.00
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司营业周期为12个月。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
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括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
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体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
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确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
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预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
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金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款
余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上、其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 款余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合
并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额
重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项
金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组
合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
信保项下应收账款 其他方法
合并范围内关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其中：1-6 个月 1.00% 1.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为
单项计提坏账准备的理由
单项金额重大的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际
成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
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面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
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持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
电子设备及其他 年限平均法 5 10 18.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后
租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，
与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
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确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
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款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 按产权证使用年限
软件 10 按照预计更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
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22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房
屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
不适用。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
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则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司纸箱、纸板、缓冲包材收入确认的具体判断标准
公司财务部门根据送货单（与公司物流系统数量、单价核对一致）汇总形成当月对账单，并经客户确
认无误后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
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重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2017 年 5 月 10 日发
布的关于印发修订《企业会计准则
该规定自 2017 年 6 月 12 日起实
第 16 号——政府补助》的通知（财
施，对 2017 年 1 月 1 日存在的政
会〔2017〕15 号）的规定，与企
经公司第四届董事会第十八次会 府补助采用未来适用法处理，对
业日常活动相关的政府补助，应当
议及第四届监事会第十一次会议 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日
按照经济业务实质，计入“其他收
之间新增的政府补助根据新准则
益”或冲减相关成本费用。与企业
进行调整。
日常活动无关的政府补助， 应当
计入营业外收入。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税 7%、5%
费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%、20%
营业税 按应税营业收入计征 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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重庆合信包装有限公司 15%
成都合兴包装有限公司 15%
合肥合信包装有限公司 15%
新疆裕荣股权管理有限公司 15%
湖北合兴包装印刷有限公司 15%
湖北华艺包装印刷科技有限公司 15%
厦门市鑫洋翔合信实业有限公司 20%
厦门乐开盒子科技有限公司 20%
2、税收优惠
本公司子公司重庆合信包装印刷有限公司、成都合兴包装印刷有限公司享受西部大开发税收优惠政策，
2016年度按15%的税率执行。
2016年10月，本公司子公司合肥合信包装有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国
家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201634000088。自获得高
新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2016年度按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司新疆裕荣股权管理有限公司依据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》
的通知（新政办发[2010]187号），享受西部大开发税收优惠政策，2016年度按15%的税率执行。
2017年厦门市鑫洋翔合信实业有限公司和厦门乐开盒子科技有限公司执行小微企业，2017年按20%的
税率执行。
2016年11月，本公司子公司湖北合兴包装印刷有限公司、湖北华艺包装印刷科技有限公司取得湖北省
科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
湖北合兴证书编号：GR201642000687，湖北华艺证书编号：GR201642000168。自获得高新技术企业资格
起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2016年度按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
51
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 127,822.40 331,316.71
银行存款 182,699,470.04 306,891,864.11
其他货币资金 95,351,097.25 111,955,647.18
合计 278,178,389.69 419,178,828.00
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保 93,684,374.63 110,288,924.56
证金
保全保证金 1,216,722.62 1,216,722.62
供电保证金 450,000.00 450,000.00
合 计 95,351,097.25 111,955,647.18
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 125,474,005.00 54,094,390.90
商业承兑票据 1,890,000.00 1,258,863.50
合计 127,364,005.00 55,353,254.40
（2）期末公司已质押的应收票据
无
52
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 223,469,728.16
商业承兑票据 592,788,272.92
合计 816,258,001.08
53
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,298,623,099.52 98.94% 25,201,598.77 1.94% 1,273,421,500.75 966,495,294.81 98.57% 21,983,699.99 2.27% 944,511,594.82
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 13,879,903.41 1.06% 13,879,903.41 100.00% 14,033,118.53 1.43% 14,033,118.53 100.00%
的应收账款
合计 1,312,503,002.93 100.00% 39,081,502.18 2.98% 1,273,421,500.75 980,528,413.34 100.00% 36,016,818.52 3.67% 944,511,594.82
54
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 1,119,311,019.59 11,193,110.32 1.00%
7-12 个月 9,995,640.70 499,782.03 5.00%
1 年以内小计 1,129,306,660.29 11,692,892.35
1至2年 23,811,016.92 2,381,101.69 10.00%
2至3年 5,071,035.94 1,014,207.19 20.00%
3至4年 3,379,600.53 1,689,800.27 50.00%
4至5年 666,494.23 533,195.38 80.00%
5 年以上 7,890,401.89 7,890,401.89 100.00%
合计 1,170,125,209.80 25,201,598.77
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
厦门志旺达纸制品 3,434,996.27 3,434,996.27 100.00% 诉讼款项预计无法
有限公司 收回
厦门宝立莱工贸有 2,026,567.65 2,026,567.65 100.00% 诉讼款项预计无法
限公司 收回
厦门兴翔天电子有 884,403.16 884,403.16 100.00% 诉讼款项预计无法
限公司 收回
苏州宝之成电器有 1,439,333.82 1,439,333.82 100.00% 诉讼款项预计无法
限公司 收回
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
苏州市宝连成装饰 749,889.24 749,889.24 100.00% 诉讼款项预计无法
艺术品有限公司 收回
沭阳宝连成装饰艺 1,557,723.47 1,557,723.47 100.00% 诉讼款项预计无法
术品有限公司 收回
厦门市鑫洋翔纸塑 3,786,989.80 3,786,989.80 100.00% 诉讼款项预计无法
制品有限公司 收回
合计 13,879,903.41 13,879,903.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,064,683.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例(%)
第一名 104,970,078.30 8.00% 1,049,700.78
第二名 49,972,243.16 3.81% 499,722.43
第三名 36,601,154.87 2.79% 366,011.55
第四名 26,957,956.07 2.05% 269,579.56
第五名 22,917,746.95 1.75% 229,177.47
合 计 241,419,179.35 18.40% 2,414,191.79
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,583,712.55 96.91% 26,337,936.55 92.24%
1至2年 884,088.52 1.49% 1,483,537.09 5.20%
2至3年 560,558.92 0.94% 546,460.46 1.91%
3 年以上 390,353.75 0.66% 185,861.75 0.65%
合计 59,418,713.74 -- 28,553,795.85 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的
比例(%)
泉州市树森包装用品有限公司 14,943,007.20 25.15
泉州市合森包装用品有限公司 11,274,587.73 18.97
辽宁宝森包装有限公司 9,256,447.45 15.58
金凤凰纸业（孝感）有限公司 7,237,616.27 12.18
玖龙纸业（泉州）有限公司 1,803,254.11 3.03
合 计 44,514,912.76 74.92
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其他说明：
无
7、应收利息
不适用
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8、应收股利
不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 42,432,994.88 100.00% 12,785,175.95 30.13% 29,647,818.93 29,885,302.16 100.00% 9,126,971.85 30.54% 20,758,330.31
款
合计 42,432,994.88 100.00% 12,785,175.95 30.13% 29,647,818.93 29,885,302.16 100.00% 9,126,971.85 30.54% 20,758,330.31
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 9,277,426.75 92,774.29 1.00%
7-12 个月 2,916,223.88 145,811.19 5.00%
1 年以内小计 12,193,650.63 238,585.48
1至2年 5,552,044.99 555,204.50 10.00%
2至3年 11,094,723.17 2,218,944.63 20.00%
3至4年 4,721,685.30 2,360,842.65 50.00%
4至5年 5,835,260.58 4,668,208.46 80.00%
5 年以上 2,743,390.22 2,743,390.22 100.00%
合计 42,140,754.89 12,785,175.95
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,658,204.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 12,908,828.17 10,710,140.13
备用金借款 11,591,452.20 13,651,306.60
购房借款 3,386,018.80 3,845,374.80
其他 14,546,695.71 1,678,480.63
合计 42,432,994.88 29,885,302.16
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
郑州合坤包装有
往来款 8,533,135.00 2-3 年 20.11% 1,706,627.00
限公司
福建省漳州市中
保证金 3,000,000.00 1 年以内 7.07% 30,000.00
级人民法院
1 年以内，1-2 年，
任小明 备用金借款 1,943,100.00 4.58% 239,873.00
3-4 年
珠海市凯晨投资
往来款 1,817,027.24 4-5 年 4.28% 1,453,621.79
咨询公司
备用金借款、保 1 年以内，1-2 年，
陈培祥 970,860.00 2.29% 113,586.00
证金 3-4 年
合计 -- 16,264,122.24 -- 38.33% 3,543,707.79
（6）涉及政府补助的应收款项
无
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 346,902,382.63 346,902,382.63 307,062,317.09 307,062,317.09
在产品 419,895,189.00 2,989.94 419,892,199.06 414,090,999.04 3,148.72 414,087,850.32
库存商品 2,933,012.16 2,933,012.16 1,878,922.94 1,878,922.94
合计 769,730,583.79 2,989.94 769,727,593.85 723,032,239.07 3,148.72 723,029,090.35
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 3,148.72 158.78 2,989.94
合计 3,148.72 158.78 2,989.94
其他说明：
无
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵税额 9,825,418.85 2,313,847.03
预缴所得税 3,796,284.01 2,821,196.02
租金 4,419,733.70 3,648,910.33
其他 3,628,920.04 3,985,140.88
合计 21,670,356.60 12,769,094.26
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
可供出售权益工具：126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00
63
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按成本计量的 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00
合计 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期 本期 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
增加 减少 加 少
例
上海云
深网络
9,000,000.00 9,000,000.00 18.00%
技术公
司
厦门架
桥股权
投资合 117,000,000.00 117,000,000.00 18.00%
伙（有限
合伙）
合计 126,000,000.00 126,000,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
不适用
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
计
减值
追 其他 宣告发 提
被投资 权益法下确 其他 准备
期初余额 加 综合 放现金 减 其 期末余额
单位 减少投资 认的投资损 权益 期末
投 收益 股利或 值 他
益 变动 余额
资 调整 利润 准
备
一、合营企业
二、联营企业
湖北合
一包装
44,552,284.21 -1,538,096.98 43,014,187.23
印刷有
限公司
石河子
融创股
权投资 3,119,283.31 3,119,283.31 0.00
管理有
限公司
厦门维
康智慧
物联科 3,229,965.90 -37,142.90 3,192,823.00
技有限
公司
小计 50,901,533.42 3,119,283.31 -1,575,239.88 46,207,010.23
合计 50,901,533.42 3,119,283.31 -1,575,239.88 46,207,010.23
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 534,307,620.38 747,234,553.52 75,069,726.43 41,525,013.79 1,398,136,914.12
2.本期增加金
7,422,161.77 69,043,603.15 4,054,671.54 1,963,770.74 82,484,207.20
额
（1）购置 216,443.77 69,043,603.15 4,054,671.54 1,963,770.74 75,278,489.20
（2）在建工
7,205,718.00 7,205,718.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
3,783,596.78 47,301,915.80 1,976,885.09 507,732.68 53,570,130.35
额
（1）处置或
3,783,596.78 47,301,915.80 1,976,885.09 507,732.68 53,570,130.35
报废
4.期末余额 537,946,185.37 768,976,240.87 77,147,512.88 42,981,051.85 1,427,050,990.97
二、累计折旧
1.期初余额 110,605,552.95 317,828,983.27 47,067,211.50 25,416,966.99 500,918,714.71
2.本期增加金
12,884,555.40 40,629,614.14 4,418,452.86 2,057,155.69 59,989,778.09
额
（1）计提 12,884,555.40 40,629,614.14 4,418,452.86 2,057,155.69 59,989,778.09
3.本期减少金
1,239,879.00 14,960,657.67 1,701,321.02 411,346.39 18,313,204.08
额
（1）处置或
1,239,879.00 14,960,657.67 1,701,321.02 411,346.39 18,313,204.08
报废
4.期末余额 122,250,229.35 343,497,939.74 49,784,343.34 27,062,776.29 542,595,288.72
66
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额 1,431,091.28 1,431,091.28
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
4,545.50 4,545.50
额
（1）处置或
4,545.50 4,545.50
报废
4.期末余额 1,426,545.78 1,426,545.78
四、账面价值
1.期末账面价
415,695,956.02 424,051,755.35 27,363,169.54 15,918,275.56 883,029,156.47
值
2.期初账面价
423,702,067.43 427,974,478.97 28,002,514.93 16,108,046.80 895,787,108.13
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厦门扩建厂房 36,738,262.76 正在办理中
湖北合兴扩建厂房 25,460,290.00 正在办理中
武汉合信厂房 33,207,402.31 正在办理中
其他说明
无
67
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
滁州华艺厂房
7,646,444.38 7,646,444.38
工程
供应链服务平
27,019,896.03 27,019,896.03 12,398,886.07 12,398,886.07
台
其他项目 3,129,350.66 3,129,350.66 13,610,648.02 13,610,648.02
合计 30,149,246.69 30,149,246.69 33,655,978.47 33,655,978.47
68
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中： 本期
工程累计 利息资
本期增加金 本期转入固 本期其他减 本期利 利息
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 工程进度 本化累 资金来源
额 定资产金额 少金额 息资本 资本
算比例 计金额
化金额 化率
滁州华艺
59,626,000.00 7,646,444.38 7,205,718.00 440,726.38 0.00 97.57% 97.57% 募股资金
厂房工程
供应链服
362,730,000.00 12,398,886.07 14,621,009.96 27,019,896.03 7.45% 7.45% 其他
务平台
合计 422,356,000.00 20,045,330.45 14,621,009.96 7,205,718.00 440,726.38 27,019,896.03 -- -- --
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
不适用
22、固定资产清理
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 268,576,920.92 3,156,348.60 271,733,269.52
2.本期增加
413,829.62 11,998,193.84 12,412,023.46
金额
（1）购置 413,829.62 11,998,193.84 12,412,023.46
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金 16,714,750.72 16,714,750.72
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额
（1）处置 16,714,750.72 16,714,750.72
4.期末余额 252,275,999.82 15,154,542.44 267,430,542.26
二、累计摊销
1.期初余额 24,335,582.92 1,467,003.90 25,802,586.82
2.本期增加
3,127,608.12 762,198.98 3,889,807.10
金额
（1）计提 3,127,608.12 762,198.98 3,889,807.10
3.本期减少
557,158.40 557,158.40
金额
（1）处置 557,158.40 557,158.40
4.期末余额 26,906,032.64 2,229,202.88 29,135,235.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
225,369,967.18 12,925,339.56 238,295,306.74
价值
2.期初账面
244,241,338.00 1,689,344.70 245,930,682.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
26、开发支出
不适用
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
青岛雄峰印刷
17,226,471.09 17,226,471.09
包装有限公司
大庆华洋数码
51,640,517.06 51,640,517.06
彩印有限公司
包头市华洋数
码彩印有限公 14,477,234.43 14,477,234.43
司
合计 83,344,222.58 83,344,222.58
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修及其他 3,336,325.85 3,923,750.57 1,003,057.26 6,257,019.16
合计 3,336,325.85 3,923,750.57 1,003,057.26 6,257,019.16
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,296,214.13 12,532,689.82 46,441,190.34 10,964,112.89
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内部交易未实现利
16,808,541.27 3,559,462.87 12,743,529.81 2,495,769.25
润
可抵扣亏损 129,912,247.22 32,418,540.83 146,502,093.11 35,873,061.77
应付利息 33,350.00 5,002.50
递延收益 6,444,324.94 1,572,952.24 6,495,009.96 1,582,690.49
合计 206,461,327.56 50,083,645.76 212,215,173.22 50,920,636.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 50,083,645.76 50,920,636.90
（4）未确认递延所得税资产明细
不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地款 1,500,000.00 1,500,000.00
设备及其他长期资产 15,647,899.00 10,977,791.00
合计 17,147,899.00 12,477,791.00
其他说明：
无
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 212,860,000.00 213,000,000.00
保证借款 471,610,000.00 170,770,000.00
信用借款 106,627,063.03 84,470,000.00
合计 791,097,063.03 468,240,000.00
短期借款分类的说明：
A、2016年8月29日，厦门合兴包装印刷股份有限公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订了编
号为“ZGDY2016224”的最高额抵押合同，抵押担保最高额本金为5695.89万元整，抵押物为厦地房证第
00528009号房产、厦地房证第00528004号房产、厦地房证第00528003号房产、厦地房证第00528002号房产、
厦地房证第00528007号房产、厦地房证第00528006号房产、厦地房证第00528008号房产、厦地房证第
00528005号房产、厦地房证第00528010号房产、同安区同集北路556号第一至九幢宗地土地使用权。截止
至2017年06月30日，该抵押项下借款金额为余2500万元整。
B、2014年12月31日，福建长信纸业包装有限公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订了
“ZGDY2014581”、“ZGDY2014582”、“ZGDY2014583”、“ZGDY2014584”、“ZGDY2014585”五项最高额抵
押合同，抵押担保本金最高限额合计为5185.29万元整，抵押物为泰国用（2011）第01014号土地使用权、
泰国用（2011）第01062号土地使用权、泰国用（2011）第01063号土地使用权、泰国用（2011）第01064
号土地使用权、长泰县房权证开发区字第900193号房产、长泰县房权证开发区字第900194号房产、长泰县
房权证开发区字第900192号房产。截止至2017年06月30日，该抵押项下借款金额为余3290万元整。
C、2015年5月14日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为
“83100620150000226”的最高额抵押合同，抵押金额为5170.58万元，抵押物为工业厂房，房产证号为汉川
市房产证新河字第200700001/03/04号，建设用地使用权证号为川国用（2006）第201号，抵押期限为2015
年5月15日至2018年5月14日；截止至2017年06月30日，该抵押项下借款金额为3496万元整。
D、2017年05月24日，厦门合兴包装印刷股份有限公司与中国银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号
为“FJ4005020170054”的授信额度协议，授信金额为15000万元整，授信额度使用期限为2017年05月24日至
2018年05月23日，此授信协议由湖北合兴包装印刷有限公司提供担保和厦门合兴供应链管理有限公司提供
抵押。2017年05月24日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为
“FJ4005020170055”的最高额保证合同，担保最高金额为15000万元整，担保期限为2017年05月24日至2018
74
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
年05月23日；2017年05月24日，厦门合兴包装印刷股份有限公司与中国银行股份有限公司厦门同安支行签
订了编号为“FJ4005020170056”的最高额抵押合同，抵押金额为2214.54万元，抵押期限为2017年05月24日
至2018年05月23日，抵押物为房产证“厦国土房证第01075098号”湖里区泗水道625号1901单元，建筑面积为
1222.42平方米。截止至2017年06月30日，该授信额度协议下借款余额为1500万元整。
E、2017年2月20日，绍兴市合兴包装印刷有限公司与中信银行股份有限公司绍兴上虞支行签订了编号为
“2017信杭绍虞银最抵字第811088085089-1号”的最高额抵押合同，抵押物为：绍兴市上虞区房权证崧厦字
第00447103-00447120号房屋和绍兴市上虞区国用（2015）第08976-08979号土地，抵押价值为13020.5538
万元整，期限为2017年02月20日至2019年02月20日，截止至2017年06月30日，该抵押项下借款余额为6000
万元整。
F、2017年04月24日，湖北合兴包装印刷有限公司与汉川市财政局签订了抵押合同，抵押物为：机械设备3
台（套），分别为：四色印刷开槽模切机TOPRA AD 1228\七层瓦楞纸板制造机器OR-180-1800-2\五层瓦楞
纸板制造机器OR220-2200-II，评估价值801.5385万元，存放于汉川市新河镇闽港台投资区，期限为2017年
04月17日至2017年12月20日。截止至2017年06月30日，该抵押项下借款余额为500万元整。
G、2017年02月05日，合肥合信包装有限公司与交通银行股份有限公司安徽省分行签订了编号为“160996”
的抵押合同，抵押物为房地权证肥西桃花字第2015023261号和肥西国用（2014）第3547号土地，截止至2017
年06月30日，该抵押荐下借款余额为1000万元整。
2016年12月01日，合肥合信包装有限公司与招商银行股份有限公司合肥分行签订了最高额抵押合同，抵押
物为房地权证肥西字第2011901655-0、2011901560-0、2011901561-2号房屋和肥西国用（2014)第3546号土
地，抵押价值为3000万元，期限为2016年12月01日至2019年12月01日，截止至2017年06月30日，该抵押项
下借款余额为3000万元整。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 389,454,238.30 553,240,103.39
合计 389,454,238.30 553,240,103.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 593,773,601.24 465,165,682.40
工程款 4,115,406.61 3,546,793.31
设备款 40,627,311.39 34,584,887.99
房租及其他 7,406,685.81 6,336,291.33
合计 645,923,005.05 509,633,655.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 27,564,995.54 50,595,964.77
合计 27,564,995.54 50,595,964.77
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,543,690.47 198,785,363.26 197,987,662.91 9,341,390.82
二、离职后福利-设定
88,784.67 10,416,476.98 10,408,132.11 97,129.54
提存计划
合计 8,632,475.14 209,201,840.24 208,395,795.02 9,438,520.36
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
8,434,756.30 185,097,998.02 184,388,378.08 9,144,376.24
贴和补贴
2、职工福利费 0.00 5,243,331.26 5,243,331.26 0.00
3、社会保险费 79,815.10 6,420,439.77 6,436,978.45 63,276.42
其中：医疗保险
66,589.50 5,155,868.79 5,167,936.79 54,521.50
费
工伤保
8,327.14 835,331.13 840,091.45 3,566.82
险费
生育保
4,898.46 429,239.85 428,950.21 5,188.10
险费
4、住房公积金 0.00 829,600.50 829,600.50 0.00
5、工会经费和职工
29,119.07 1,193,993.71 1,089,374.62 133,738.16
教育经费
合计 8,543,690.47 198,785,363.26 197,987,662.91 9,341,390.82
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 85,723.13 9,907,782.98 9,901,266.27 92,239.84
2、失业保险费 3,061.54 508,694.00 506,865.84 4,889.70
合计 88,784.67 10,416,476.98 10,408,132.11 97,129.54
其他说明：
无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,999,824.42 11,931,350.15
企业所得税 12,718,234.38 16,235,564.05
个人所得税 1,246,029.27 948,465.13
城市维护建设税 888,342.47 855,985.45
教育费附加 720,785.42 664,344.17
房产税 1,053,877.20 1,684,565.78
土地使用税 1,548,279.27 1,417,643.35
其他 444,117.43 260,354.69
合计 32,619,489.86 33,998,272.77
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 11,717,083.13 2,343,333.11
短期借款应付利息 1,057,563.49
合计 11,717,083.13 3,400,896.60
重要的已逾期未支付的利息情况：无
40、应付股利
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,100,000.00
合计 5,100,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 5,630,598.55 3,125,466.14
质保金 2,078,989.11 1,346,432.66
往来款 32,880,304.43 53,024,885.55
房租及其他 6,957,753.79 5,236,167.02
合计 47,547,645.88 62,732,951.37
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
不适用
42、划分为持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 299,563,615.88
合计 299,563,615.88
其他说明：无
44、其他流动负债
不适用
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45、长期借款
不适用
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
实名制记账式公司债券 299,037,245.78
合计 299,037,245.78
80
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券期 本期发 按面值计提 本期偿 一年内到期的应
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
限 行 利息 还 付债券
实名制记账
300,000,000.00 2012-11-16 5 年 300,000,000.00 299,037,245.78 9,373,750.02 299,563,615.88 0.00
式公司债券
合计 -- -- -- 300,000,000.00 299,037,245.78 9,373,750.02 299,563,615.88 0.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
不适用
81
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48、长期应付职工薪酬
不适用
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,495,009.96 50,685.02 6,444,324.94 政府补助
合计 6,495,009.96 50,685.02 6,444,324.94 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
成都合兴预印
生产线投建项 410,620.00 29,330.00 381,290.00 与资产相关
目
佛山合信生产
设备升级技术 384,389.96 21,355.02 363,034.94 与资产相关
改造项目
企业扶持资金 5,700,000.00 5,700,000.00 与收益相关
合计 6,495,009.96 50,685.02 6,444,324.94 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
不适用
82
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,042,972,330.00 1,042,972,330.00
其他说明：无
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
12,895,606.31 12,895,606.31
价）
其他资本公积 -2,199,097.78 572,557.46 -1,626,540.32
合计 10,696,508.53 572,557.46 11,269,065.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
83
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
法定盈余公积 38,212,428.40 2,436,767.24 130,532.03 40,518,663.61
合计 38,212,428.40 2,436,767.24 130,532.03 40,518,663.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 539,737,519.01 481,365,161.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,071,654.02 102,936,469.48
减：提取法定盈余公积 2,436,767.24 7,315,100.08
应付普通股股利 52,148,616.50 37,249,011.80
加：其他（处置子公司影响未分配利润） 651,566.19
加：其他（处置子公司盈余公积影响未
130,532.03
分配利润）
期末未分配利润 557,005,887.51 539,737,519.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,441,894,474.40 2,092,672,928.84 1,554,756,383.15 1,315,443,050.90
其他业务 101,386,110.45 59,618,984.98 55,800,087.74 12,465,534.32
合计 2,543,280,584.85 2,152,291,913.82 1,610,556,470.89 1,327,908,585.22
84
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,173,210.85 4,164,100.81
教育费附加 3,452,124.51 3,188,467.54
房产税 2,820,687.04
土地使用税 2,809,164.67
车船使用税 99,129.35
印花税 1,897,373.07
营业税 318,840.34
其他 307,398.50 125,327.69
合计 15,559,087.99 7,796,736.38
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,481,883.61 39,648,037.22
运费、油费 42,016,108.70 26,653,508.38
招待费 10,323,968.76 7,016,860.43
折旧费 2,502,071.14 2,434,196.21
差旅费 1,702,105.87 1,000,258.16
保险费 1,653,034.03 862,625.45
租赁费 1,418,077.68 1,710,681.34
物料消耗 0.00 1,547,202.95
办公费 665,732.60 563,487.76
交通费 68,165.80 47,296.76
其他费用 9,784,462.65 12,085,299.85
合计 118,615,610.84 93,569,454.51
其他说明：
无
85
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,645,122.15 29,118,995.74
研发费 35,529,622.51 13,996,088.26
折旧和摊销 11,828,005.24 10,028,405.46
税费 7,417,814.00
办公费 1,991,235.78 1,096,886.42
租赁费 1,928,788.93 3,595,611.94
招待费 4,013,378.78 3,000,709.93
水电费 1,720,986.29 1,989,181.58
车辆使用费 2,089,310.29 1,751,191.48
物料消耗 94,663.94 1,214,307.76
差旅费 1,631,045.59 1,052,172.09
通讯费 1,088,979.70 1,041,072.93
中介机构费用 2,668,143.55 934,876.83
会费 126,000.00 237,696.59
其他费用 10,172,435.56 16,282,204.81
合计 115,527,718.31 92,757,215.82
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,128,214.55 25,892,545.57
减：利息收入 1,850,706.78 2,804,649.43
汇兑损益 801,411.53 -915,625.83
其他 1,151,112.48 882,647.27
合计 23,230,031.78 23,054,917.58
其他说明：
无
86
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,722,887.76 4,672,631.92
二、存货跌价损失 -158.78 -512.75
合计 6,722,728.98 4,672,119.17
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,575,239.88 981,578.21
处置长期股权投资产生的投资收益 2,154,582.65
合计 579,342.77 981,578.21
其他说明：
无
69、其他收益
不适用
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 243,203.67 1,387,141.66 243,203.67
其中：固定资产处置利得 243,203.67 1,387,141.66 243,203.67
政府补助 7,305,852.13 15,479,566.29 7,305,852.13
87
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其他 2,229,315.17 394,212.29 2,229,315.17
合计 9,778,370.97 17,260,920.24 9,778,370.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特 本期发生金 上期发生金
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
殊补贴 额 额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
代扣个人 商引资等
与收益相
所得税手 奖励 地方性扶 否 否 165,995.88 26,467.51
关
续费 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
中小企业 与收益相
补助 地方性扶 否 否 2,609,505.17 9,781,062.51
发展基金 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
纳税大户 与收益相
奖励 地方性扶 否 否 20,000.00
奖励 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
就业、人 商引资等
与收益相
才、创新奖 奖励 地方性扶 否 否 267,606.06 444,006.16
关
励 持政策而
获得的补
助
因研究开
发、技术更
研发项目 与收益相
补助 新及改造 否 否 22,465.00
补助 关
等获得的
补助
88
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因研究开
发、技术更
预印生产 与资产相
补助 新及改造 否 否 29,330.00 3,871,165.00
线补助 关
等获得的
补助
因研究开
设备更新 发、技术更
与收益相
淘汰老旧 补助 新及改造 否 否 21,355.02 210,130.02
关
设备项目 等获得的
补助
因符合地
方政府招
商引资等
135 政策文 与收益相
奖励 地方性扶 否 否 50,000.00
化奖励 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
节能降耗 与收益相
补助 地方性扶 否 否 60,000.00
财政补贴 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
与收益相
退税 补助 地方性扶 否 否 4,212,060.00 994,270.09
关
持政策而
获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 7,305,852.13 15,479,566.29 --
其他说明：
无
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
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非流动资产处置损失合计 2,984,855.18 464,872.56 2,984,855.18
其中：固定资产处置损失 2,984,855.18 464,872.56 2,984,855.18
其他 3,398,842.92 1,274,885.83 3,398,842.92
合计 6,383,698.10 1,769,758.39 6,383,698.10
其他说明：
无
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,774,325.19 23,466,201.23
递延所得税费用 488,479.74 -5,306,179.18
合计 26,262,804.93 18,160,022.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 115,307,508.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,826,877.19
子公司适用不同税率的影响 -3,523,785.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,119,434.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-159,722.02
可抵扣亏损的影响
所得税费用 26,262,804.93
其他说明
无
73、其他综合收益
无
90
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74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款收回 14,039,706.55 13,572,282.02
政府补助 2,859,860.95 14,521,845.72
其他 5,920,514.04 5,285,886.01
合计 22,820,081.54 33,380,013.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款支出 28,915,817.65 8,164,879.98
付现费用 36,483,342.36 36,179,887.57
保证金 18,262,242.10
其他 18,204,235.99 24,663,787.11
合计 83,603,396.00 87,270,796.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
91
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 97,685.38 280,000.00
合计 97,685.38 280,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 89,044,703.84 59,110,160.22
加：资产减值准备 6,722,728.98 4,672,119.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
55,956,176.07 48,161,244.16
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,887,455.85 3,300,964.84
长期待摊费用摊销 1,003,057.26 606,910.01
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,741,816.51 -922,826.61
资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,128,214.55 21,289,623.04
投资损失（收益以“－”号填列） 579,342.77 981,578.21
递延所得税资产减少（增加以“－”
836,991.14 -5,306,179.18
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,698,344.72 -21,220,909.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-441,931,746.69 -155,286,919.43
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-57,969,340.95 140,429,304.83
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -362,698,945.39 95,815,070.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹 -- --
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资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 182,827,292.44 248,543,395.01
减：现金的期初余额 307,223,180.82 289,001,040.47
现金及现金等价物净增加额 -124,395,888.38 -40,457,645.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,799,308.68
其中： --
龙海合信包装有限公司 1,799,308.68
其中： --
龙海合信包装有限公司 0.00
其中： --
处置子公司收到的现金净额 1,799,308.68
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 182,827,292.44 307,223,180.82
其中：库存现金 127,822.40 331,316.71
可随时用于支付的银行存款 182,699,470.04 306,891,864.11
三、期末现金及现金等价物余额 182,827,292.44 307,223,180.82
其他说明：
无
93
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76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 95,351,097.25 保证金
固定资产 90,094,481.08 借款抵押
无形资产 58,191,472.32 借款抵押
合计 243,637,050.65 --
其他说明：
无
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
不适用
80、其他
无
94
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
95
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3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价款与 丧失控制 与原子公
按照公允
处置投资对 丧失控 权之日剩 司股权投
丧失控制 丧失控制 价值重新
丧失控制 应的合并财 制权之 余股权公 资相关的
子公司名 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制权 权之日剩 权之日剩 计量剩余
权时点的 务报表层面 日剩余 允价值的 其他综合
称 款 比例 方式 的时点 余股权的 余股权的 股权产生
确定依据 享有该子公 股权的 确定方法 收益转入
账面价值 公允价值 的利得或
司净资产份 比例 及主要假 投资损益
损失
额的差额 设 的金额
郑州合坤
2017 年 03 月 营业执照
包装有限 3,355,273.97 100.00% 股权出售 3,341,161.25 0.00% 0.00 0.00 0.00 无 0.00
22 日 变更日期
公司
其他说明：
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
96
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 报告期内取得和处置子公司 对整体生产经营和业绩的影响
方式
龙海合信包装有限公司 注销 报告期内，对整体业绩无重大影响
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建长信纸业
漳州市 漳州市 包装 75.00% 25.00% 设立
包装有限公司
南京合兴包装
南京市 南京市 包装 75.00% 25.00% 设立
印刷有限公司
湖北合兴包装
汉川市 汉川市 包装 75.00% 25.00% 设立
印刷有限公司
成都合兴包装
成都市 成都市 包装 100.00% 设立
印刷有限公司
合肥合兴包装
合肥市 合肥市 包装 100.00% 设立
印刷有限公司
武汉华艺柔印
环保科技有限 武汉市 武汉市 包装 100.00% 设立
公司
重庆合信包装
重庆市 重庆市 包装 100.00% 设立
印刷有限公司
遵义合信包装
遵义市 遵义市 包装 100.00% 设立
有限公司
山东世凯威包
装印刷有限公 青岛市 青岛市 包装 100.00% 设立
司
97
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香港世凯威有
香港 香港 包装 100.00% 设立
限公司
合肥合信包装
合肥市 合肥市 包装 70.00% 设立
有限公司
青岛合兴包装
青岛市 青岛市 包装 100.00% 设立
有限公司
佛山合信包装
佛山市 佛山市 包装 100.00% 设立
有限公司
郑州合兴包装
郑州市 郑州市 包装 100.00% 设立
有限公司
海宁合兴包装
海宁市 海宁市 包装 100.00% 设立
有限公司
天津世凯威包
天津市 天津市 包装 100.00% 设立
装有限公司
威斯顿（天津）
供应链管理有 天津市 天津市 包装 100.00% 设立
限公司
昆山世凯威包
昆山市 昆山市 包装 100.00% 设立
装有限公司
福州福瑞包装
福州市 福州市 包装 100.00% 设立
有限公司
重庆文乾包装
重庆市 重庆市 包装 100.00% 设立
有限公司
厦门合兴供应
链管理有限公 厦门市 厦门市 包装 100.00% 设立
司
营口市合坤环
保科技有限公 营口市 营口市 包装 100.00% 设立
司
珠海市千层纸
品包装有限公 珠海市 珠海市 包装 100.00% 购买
司
福建合信包装
漳州市 漳州市 包装 70.00% 设立
有限公司
厦门荣圣兴包
装印刷有限公 厦门市 厦门市 包装 100.00% 购买
司
天津市兴汇聚
天津市 天津市 包装 99.00% 1.00% 购买
有限公司
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爱尔德斯（厦
门）塑胶有限 厦门市 厦门市 包装 75.00% 25.00% 购买
公司
新疆裕荣股权
石河子市 石河子市 股权管理 100.00% 设立
管理有限公司
珠海佳信明华
珠海市 珠海市 包装 100.00% 购买
印务有限公司
滁州华艺柔印
环保科技有限 滁州市 滁州市 包装 80.00% 20.00% 设立
公司
绍兴市合兴包
装印刷有限公 绍兴市 绍兴市 包装 51.00% 设立
司
厦门合兴网络
厦门市 厦门市 包装 100.00% 设立
科技有限公司
厦门合兴智能
集成服务有限 厦门市 厦门市 包装 100.00% 设立
公司
大庆华洋数码
大庆市 大庆市 包装 70.00% 购买
彩印有限公司
包头市华洋数
码彩印有限公 包头市 包头市 包装 70.00% 购买
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
99
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
福建合信包装有限
30.00% 1,894,557.50 9,964,548.56
公司
合肥合信包装有限
30.00% 2,998,392.81 5,100,000.00 20,810,772.13
公司
绍兴市合兴包装印
49.00% 5,628,217.65 1,960,000.00 23,007,995.56
刷有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
100
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动 非流动资 非流动
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 产 负债
福建合信
81,027,761. 28,319,281. 109,347,04 76,131,880. 100,253,12 23,324,575. 123,577,69 96,677,726.6
包装有限 76,131,880.63 96,677,726.63
37 13 2.50 63 1.21 61 6.82 3
公司
合肥合信
160,906,64 66,158,182. 227,064,83 157,695,59 124,069,15 56,214,162. 180,283,31 103,908,717. 103,908,717.6
包装有限 157,695,591.44
8.99 89 1.88 1.44 2.82 57 5.39 66 6
公司
绍兴市合
兴包装印 75,566,788. 80,074,416. 155,641,20 108,686,11 62,923,176. 82,213,889. 145,137,06 105,668,131. 105,668,131.8
108,686,111.63
刷有限公 37 24 4.61 1.63 99 39 6.38 86 6
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
福建合信包装有
183,243,156.47 6,315,191.68 6,315,191.68 3,636,058.33 128,609,831.12 5,567,102.78 5,567,102.78 -2,368,016.35
限公司
101
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合肥合信包装有
202,085,293.40 9,994,642.71 9,994,642.71 -30,063,133.19 117,608,463.77 5,918,853.44 5,918,853.44 22,156,595.23
限公司
绍兴市合兴包装
126,688,290.38 11,486,158.46 11,486,158.46 1,471,704.99 90,869,095.65 10,167,926.49 10,167,926.49 5,352,874.43
印刷有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
湖北合一包装
汉川 汉川 包装 46.00% 权益法
印刷有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北合一包装印刷有限公司 湖北合一包装印刷有限公司
流动资产 13,893,160.89 9,451,032.79
非流动资产 192,670,019.10 178,526,054.82
资产合计 206,563,179.99 187,977,087.61
流动负债 39,054,077.31 41,124,295.87
非流动负债 74,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 113,054,077.31 91,124,295.87
少数股东权益 43,014,187.23 44,552,284.21
归属于母公司股东权益 50,494,915.45 52,300,507.53
按持股比例计算的净资产份额 43,014,187.23 44,552,284.21
对联营企业权益投资的账面价值 43,014,187.23 44,552,284.21
营业收入 5,197,164.18 5,043,327.00
净利润 -2,311,818.85 -37,404.30
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综合收益总额 -2,311,818.85 -37,404.30
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 3,192,823.00 6,349,249.21
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -37,142.90 998,784.19
--综合收益总额 -37,142.90 998,784.19
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
104
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新疆兴汇聚股权
投资管理有限合 石河子 股权投资 2,000 万元 38.08% 38.08%
伙企业
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是许晓光家族。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
其他说明
105
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
福建长信纸业包装
1,500.00 2016 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 22 日 是
有限公司
福建长信纸业包装
9,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 14 日 否
有限公司
湖北合兴包装印刷
3,000.00 2017 年 06 月 12 日 2018 年 06 月 12 日 否
有限公司
湖北合兴包装印刷
500.00 2017 年 04 月 25 日 2017 年 12 月 20 日 否
有限公司
重庆合信包装印刷
1,650.00 2017 年 05 月 26 日 2018 年 05 月 26 日 否
有限公司
佛山合信包装有限
3,000.00 2016 年 02 月 29 日 2017 年 02 月 28 日 是
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
106
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
湖北合兴包装印刷
9,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 否
有限公司
湖北合兴包装印刷
16,200.00 2016 年 09 月 12 日 2017 年 09 月 11 日 否
有限公司
湖北合兴包装印刷
10,000.00 2016 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 否
有限公司
湖北合兴包装印刷
15,000.00 2017 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 23 日 否
有限公司
武汉华艺柔印环保
6,300.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 否
科技有限公司
武汉华艺柔印环保
6,000.00 2016 年 09 月 12 日 2017 年 09 月 11 日 否
科技有限公司
成都合兴包装印刷
9,600.00 2017 年 02 月 25 日 2018 年 02 月 24 日 否
有限公司
福建长信纸业包装
10,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 14 日 否
有限公司
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,275,059.08 1,216,751.60
107
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
不适用
（2）应付项目
不适用
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
108
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
截至 2017 年 06 月 30 日，公司 150 万元以上租赁合同列示如下：
租赁资产名称 承租方 合同总额 合同剩余履约期
厂房 福州福瑞包装有限公司 2,046.03 61 个月
厂房 湖北华艺柔印环保科技包装有限公司 2,042.22 41 个月
厂房 湖北华艺柔印环保科技包装有限公司 585.99 13 个月
厂房 合肥合兴包装印刷有限公司 317.80 21 个月
厂房 青岛合兴包装有限公司 274.30 6 个月
设备 青岛合兴包装有限公司 225.85 6 个月
厂房 重庆合信包装印刷有限公司 745.36 9 个月
办公楼 厦门合兴供应链管理有限公司 355.73 24 个月
截至 2017 年 06 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
至 2017 年 06 月 30 日，无其他需要披露的其他重要事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
109
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
不适用
（2）其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
110
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
至 2017 年 06 月 30 日，无其他需要披露的其他重要事项。
111
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 669,804,004.30 99.19% 1,274,720.09 0.19% 668,529,284.21 436,932,867.73 98.77% 1,361,015.98 0.31% 435,571,851.75
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 5,461,563.92 0.81% 5,461,563.92 100.00% 5,461,563.92 1.23% 5,461,563.92 100.00%
收账款
合计 675,265,568.22 100.00% 6,736,284.01 1.00% 668,529,284.21 442,394,431.65 100.00% 6,822,579.90 1.54% 435,571,851.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
112
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 16,991,318.40 169,913.18 1.00%
7-12 个月 131,349.34 6,567.47 5.00%
1 年以内小计 17,122,667.74 176,480.65
1至2年 145,665.63 14,566.56 10.00%
2至3年 3,742.22 748.44 20.00%
3至4年 372,283.23 186,141.62 50.00%
4至5年 239,506.65 191,605.32 80.00%
5 年以上 705,177.50 705,177.50 100.00%
合计 18,589,042.97 1,274,720.09
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例% 理 由
厦门志旺达纸制品 3,434,996.27 3,434,996.27 100 诉讼款项预计无法收
有限公司 回
厦门宝立莱工贸有 2,026,567.65 2,026,567.65 100 诉讼款项预计无法收
限公司 回
合 计 5,461,563.92 5,461,563.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-86,295.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
113
厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例(%)
滁州华艺柔印环保科技有限公司 87,023,475.92 -
12.89
合肥合信包装有限公司 79,942,183.46 -
11.84
成都合兴包装印刷有限公司 73,867,758.86 -
10.94
湖北华艺包装印刷科技有限公司 67,848,527.59 -
10.05
福建合信包装有限公司 62,642,866.95 -
9.28
合计 371,324,812.78 -
55.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
114
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 504,895,073.96 100.00% 1,142,320.05 0.23% 503,752,753.91 382,077,617.41 100.00% 796,960.95 0.21% 381,280,656.46
应收款
合计 504,895,073.96 100.00% 1,142,320.05 0.23% 503,752,753.91 382,077,617.41 100.00% 796,960.95 0.21% 381,280,656.46
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 月（含 6 月） 662,778.63 6,627.80 1.00%
7-12 月（含 12 月） 913,923.53 45,696.18 5.00%
1 年以内小计 1,576,702.16 52,323.98
1至2年 1,289,851.01 128,985.10 10.00%
2至3年 368,774.87 73,754.97 20.00%
3至4年 729,368.00 364,684.00 50.00%
4至5年 307,840.00 246,272.00 80.00%
5 年以上 276,300.00 276,300.00 100.00%
合计 4,548,836.04 1,142,320.05
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 345,359.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 3,821,750.66 3,333,023.66
合并范围内关联方往来 500,346,237.92 378,105,998.15
其他 727,085.38 638,595.60
合计 504,895,073.96 382,077,617.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
厦门合兴供应链
往来款 100,949,405.78 1 年以内，1-2 年 19.99%
管理有限公司
珠海市千层纸品
往来款 70,992,202.01 1 年以内，1-2 年 14.06%
包装有限公司
青岛合兴包装有 1 年以内，1-2 年，
往来款 69,785,980.06 13.82%
限公司 2-3 年，3-4 年
大庆华洋数码彩
往来款 57,000,000.00 1 年以内 11.29%
印有限公司
武汉合信包装印 1 年以内，1-2 年，
往来款 44,127,522.23 8.74%
刷有限公司 2-3 年，3-4 年
合计 -- 342,855,110.08 -- 67.90%
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,585,891,066. 1,585,891,066. 1,588,891,066. 1,588,891,066.
对子公司投资
28 28 28 28
对联营、合营
43,014,187.23 43,014,187.23 44,552,284.21 44,552,284.21
企业投资
1,628,905,253. 1,628,905,253. 1,633,443,350. 1,633,443,350.
合计
51 51 49 49
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
福建长信纸业
26,899,128.45 26,899,128.45
包装有限公司
南京合兴包装
21,909,539.47 21,909,539.47
印刷有限公司
湖北合兴包装
28,239,964.49 28,239,964.49
印刷有限公司
厦门荣圣兴包
装印刷有限公 12,187,568.66 12,187,568.66
司
成都合兴包装
50,000,000.00 50,000,000.00
印刷有限公司
爱尔德斯（厦
门）塑胶有限公 5,260,000.00 5,260,000.00
司
合肥合兴包装
9,937,000.00 9,937,000.00
印刷有限公司
武汉华艺柔印 148,000,000.0
148,000,000.00
环保科技有限 0
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公司
重庆合信包装
30,000,000.00 30,000,000.00
印刷有限公司
遵义合信包装
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
山东世凯威包
2,000,000.00 2,000,000.00
装有限公司
香港世凯威有
39,244,797.06 39,244,797.06
限公司
龙海合信包装
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
有限公司
合肥合信包装
35,000,000.00 35,000,000.00
有限公司
青岛合兴包装
51,628,000.00 51,628,000.00
有限公司
佛山合信包装 220,155,800.0
220,155,800.00
有限公司 0
郑州合兴包装
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
海宁合兴包装 154,850,600.0
154,850,600.00
有限公司 0
天津世凯威包 174,967,210.3
174,967,210.31
装有限公司 1
威斯顿（天津）
供应链管理有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
昆山世凯威包
5,000,000.00 5,000,000.00
装有限公司
福州福瑞包装
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
重庆文乾包装
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
厦门合兴供应
链管理有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
天津市兴汇聚 159,812,500.0
159,812,500.00
有限公司 0
郑州合坤包装
1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
有限公司
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营口市合坤环
保科技有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
珠海市千层纸
品包装有限公 25,880,000.00 25,880,000.00
司
福建合信包装
7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
新疆裕荣股权
投资管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
珠海佳信明华
1,849,602.08 1,849,602.08
印务有限公司
滁州华艺柔印
145,019,355.7
环保科技有限 145,019,355.76
6
公司
绍兴市合兴包
装印刷有限公 7,650,000.00 7,650,000.00
司
厦门合兴智能
集成服务有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
大庆华洋数码
54,630,000.00 54,630,000.00
彩印有限公司
包头市华洋数
码彩印有限公 37,770,000.00 37,770,000.00
司
1,588,891,066.
合计 3,000,000.00 1,585,891,066.28
28
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
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二、联营企业
湖北合
一包装 44,552,2 -1,538,0 43,014,1
印刷有 84.21 96.98 87.23
限公司
44,552,2 -1,538,0 43,014,1
小计
84.21 96.98 87.23
44,552,2 -1,538,0 43,014,1
合计
84.21 96.98 87.23
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,720,445.05 30,331,967.88 37,159,851.47 37,000,672.57
其他业务 1,514,616,124.37 1,468,748,473.68 862,524,185.22 827,417,403.83
合计 1,545,336,569.42 1,499,080,441.56 899,684,036.69 864,418,076.40
其他说明：
主营业务（分产品）
项目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸箱 30,720,445.05 30,331,967.88 37,159,851.47 37,000,672.57
合计 30,720,445.05 30,331,967.88 37,159,851.47 37,000,672.57
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 248,486,343.22 16.08
第二名 160,517,847.74 10.39
第三名 148,894,212.35 9.64
第四名 120,417,856.68 7.79
第五名 115,829,338.62 7.5
合计 794,145,598.61 51.39
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,994,582.65 14,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,538,096.98 -17,205.98
合计 17,456,485.67 13,982,794.02
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,741,651.51
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 7,305,852.13
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-1,169,527.75
和支出
减：所得税影响额 1,093,937.55
少数股东权益影响额 1,990,650.17
合计 310,085.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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厦门合兴包装印刷股份有限公司 2017 年半年度财务报告
基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
4.26% 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.24% 0.07 0.07
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
1. 货币资金较期初减少33.64%，减少的主要原因为银行存款减少。
2. 应收票据较期初增加130.09%，增加的主要原因为未背书票据。
3. 应收账款较期初增加34.82%，增加的主要原因为销售额增加。
4. 预付款项较期初增加108.09%，增加的主要原因报告期内预付款项尚未达到结算条件。
5. 其他应收款较期初增加42.82%，增加的主要原因为往来款增加。
6. 其他流动资产较期初增加69.71%，增加的主要原因为税款留存增加。
7. 长期待摊费用较期初增加87.54%，增加的主要原因为房屋装修及其他增加。
8. 其他非流动资产较期初增加37.43%，增加的主要原因为非流动资产预付款项尚未达到结算条件。
9. 短期借款较期初增加68.95%，增加的主要原因为银行借款增加。
10. 预收款项较期初减少45.52%，减少的主要原因为报告期已达到结算条件。
11. 应付利息较期初增加244.53%，增加的主要原因为计提债券利息尚未达到支付期。
12. 营业收入比上年同期增加57.91%， 增加的主要原因为业务增长销售额增加及客户调价。
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13. 营业成本比上年同期增加62.08%， 增加的主要原因为业务增长成本相应增长及原材料涨价。
14. 税金及附加比上年同期增加99.56%， 增加的主要原因为营改增会计政策变更所致。
15. 资产减值损失比上年同期增加43.89%， 增加的主要原因为应收账款计提基数增加。
16. 投资收益比上年同期减少40.98%，减少的主要原因为联营企业收益减少。
17. 营业外收入比上年同期减少43.35%，减少的主要原因为上年同期获政府补贴较多。
18. 营业外支出比上年同期增加260.71%， 增加的主要原因为处置固定资产损失及其他增加。
19. 所得税费用比上年同期增加44.62%，增加的主要原因为公司报告期内利润总额增加。
20. 归属于母公司所有者净利润比上年同期增加39.51%， 增加的主要原因为销售额增长、客户调价、期
间费用的增长低于收入的增加。
21. 少数股东损益比上年同期增加120.08%， 增加的主要原因是非全资子公司盈利所致。
22. 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少478.54% ，主要原因为采购量、价增加及开具票据到期
支付增加。
23. 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加67.45% 主要原因为减少对外投资支出。
24. 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加2225.11% 主要原因为业务增长、银行借款增加。
厦门合兴包装印刷股份有限公司
2017年8月28日
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