金瑞科技 2009 年半年度报告
金瑞新材料科技股份有限公司
600390
2009 年半年度报告目 录
一、重要提示............................................... 1
二、公司基本情况........................................... 1
三、股本变动及股东情况..................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................... 5
五、董事会报告............................................. 5
六、重要事项............................................... 6
七、财务报告（未经审计） .................................. 11
八、备查文件目录.......................................... 70金瑞科技 2009 年半年度报告
1
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王晓梅、主管会计工作负责人李荻辉及会计机构负责人（会
计主管人员）周金玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金瑞科技
公司英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd.
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：金瑞科技
公司A 股代码：600390
3、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号
公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号
邮政编码：410012
公司国际互联网网址：www.king-ray.com.cn
公司电子信箱：office@king-ray.com.cn
4、法定代表人：王晓梅
5、公司董事会秘书： 刘丹
电话：0731-88657400
传真：0731-88711158
E-mail：liudan@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号
公司证券事务代表：李淼金瑞科技 2009 年半年度报告
2
电话：0731-88657382
传真：0731-88711158
E-mail：limiao@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999 年8 月31 日
公司首次注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1 号
公司第4 次变更注册登记日期：2008 年4 月22 日
公司第1 次变更注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号
公司法人营业执照注册号：430000000027178
公司税务登记号码：430104712194499
公司组织结构代码：71219449-9
公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,402,376,486.00 1,405,569,494.04 -0.23
所有者权益（或股东权益） 673,457,281.13 702,880,123.36 -4.19
每股净资产(元) 4.21 4.39 -4.19
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 -27,678,729.02 44,136,713.66 -162.71
利润总额 -26,434,074.64 44,476,695.01 -159.43
净利润 -26,221,842.23 30,235,229.34 -186.73
扣除非经常性损益后的净利润 -27,386,920.52 30,099,303.70 -190.99
基本每股收益(元) -0.1638 0.1889 -186.73
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
-0.171 0.188 -190.99
稀释每股收益(元) -0.1638 0.1889 -186.73
净资产收益率(%) -3.89 4.40 减少8.29 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 46,546,759.87 57,526,392.04 -19.09
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
0.29 0.36 -19.09金瑞科技 2009 年半年度报告
3
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 -374,656.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,537,900.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,411.10
少数股东权益影响额 7,886.19
所得税影响额 -87,462.28
合 计 1,165,078.29
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 66,164,167 41.34 -16,005,000 -16,005,000 50,159,167 31.34
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 66,164,167 41.34 -16,005,000 -16,005,000 50,159,167 31.34
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 93,885,833 58.66 16,005,000 16,005,000 109,890,833 68.66
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
93,885,833 58.66 16,005,000 16,005,000 109,890,833 68.66
三、股份总数 160,050,000 100.00 0 0 160,050,000 100.00
股份变动的批准情况
根据2006 年4 月10 日审议通过的公司股权分置改革方案，大股东长沙矿冶研
究院所持的16,005,000 股金瑞科技股票于2009 年4 月20 日解禁上市，本次股份
变动后，公司有限售条件股份数为50,159,167 股，无限售条件流通股数为
109,890,833 股。金瑞科技 2009 年半年度报告
4
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,952 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
长沙矿冶研究院 国有法人 41.34 66,164,167 0 50,159,167 无
湖南华菱钢铁集
团有限责任公司
国有法人 0.63 1,000,450 0 0 无
陈颢之 境内自然人 0.28 450,750 450,750 0 无
魏一凡 境内自然人 0.25 396,134 396,134 0 无
陈汉杰 境内自然人 0.25 395,000 395,000 0 无
唐少卿 境内自然人 0.24 385,200 385,200 0 无
王莉莉 境内自然人 0.17 279,800 279,800 0 无
曹君宏 境内自然人 0.17 273,300 2,850 0 无
蒋彩娟 境内自然人 0.16 253,109 -79,948 0 无
李源 境内自然人 0.16 251,200 85,700 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
长沙矿冶研究院 16,005,000 人民币普通股
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 1,000,450 人民币普通股
陈颢之 450,750 人民币普通股
魏一凡 396,134 人民币普通股
陈汉杰 395,000 人民币普通股
唐少卿 385,200 人民币普通股
王莉莉 279,800 人民币普通股
曹君宏 273,300 人民币普通股
蒋彩娟 253,109 人民币普通股
李源 251,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
长沙矿冶
研究院
50,159,167 2010 年4 月20 日50,159,167
自股改方案实施之日起，
36 个月内不上市交易或
者转让，48 个月内通过交
易所挂牌交易出售数量
不超过总股本的10%
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。金瑞科技 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
持股数
变动原因
李荻辉 财务总监6,750 1,680 5,070 二级市场减持
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，受全球金融危机的持续影响，公司主导产品市场需求趋缓，
市场竞争加剧，导致公司销售订单下降，产品销售价格下跌，对公司经营业绩的提
升形成较大的压力。面对一系列困难和压力，公司按照“保资产、渡难关、谋发展”
的年度整体工作思路，抓住行业低迷的有利时机，迅速完成了对金丰锰业的整体收
购，进一步提高了公司在电解锰行业中的竞争能力；同时以市场需求为导向，积极
推动技术创新，强化资金管理，高度关注应收帐款和库存，密切跟踪市场变化，加
强内部管理，通过采取内部挖潜、严控费用、节能降耗、比价采购等措施，努力降
低经营成本。随着国家宏观经济刺激政策的逐步落实，从二季度开始，公司主导产
品订货呈现逐月上升趋势，经营业绩有了一定幅度的好转。
报告期内，公司实现营业收入 45,129.28 万元，同比减少36.16%；实现营业
利润-2,767.87 万元，同比减少162.71%；实现归属母公司所有者的净利润-2,622.18
万元，同比减少186.73%；净资产收益率-3.89%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
电子基础材料 354,974,418.65 332,681,796.45 6.28 -27.69 -16.94
减少12.12
个百分点
超硬材料 22,780,096.71 23,013,584.44 -1.02 -41.17 -37.66
减少5.68
个百分点
电源材料 52,379,608.90 44,898,642.01 14.28 -62.13 -63.35
增加2.83
个百分点
分产品
电解锰 215,650,004.73 188,278,550.68 12.69 -2.52 16.62
减少14.33
个百分点
四氧化三锰 87,589,596.84 90,957,062.75 -3.84 -51.82 -43.81
减少14.80
个百分点
磁芯 51,734,817.08 53,446,183.02 -3.31 -41.12 -32.87
减少12.70
个百分点
氢氧化镍 52,379,608.90 44,898,642.01 14.28 -62.13 -63.35
增加2.83
个百分点金瑞科技 2009 年半年度报告
6
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
186.51 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南地区 173,632,326.05 -55.07
贵州地区 215,650,004.73 -2.52
山东地区 38,467,196.72 -35.37
广东地区 5,114,608.88 -44.73
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务毛利率大幅下降主要是因为受国际金融危机持续影响，公司主导
产品磁芯、四氧化三锰和氢氧化镍市场需求下降，订单减少，营业收入出现较大幅
度下滑；国内电解锰市场价格持续在低位徘徊，毛利率下降所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
①受国际金融危机持续影响，国际电子信息产业市场出现一定程度的萎缩，导
致公司与之有关的磁芯、四氧化三锰和氢氧化镍市场需求下降，订单减少，营业收
入出现较大幅度下滑；②国内电解锰市场价格持续在低位徘徊，对公司电解金属锰
的经营业绩产生了一定的影响。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
收购金丰锰业100%股权 2,812.50 100% 32.33
合 计 2,812.50 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上
市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公金瑞科技 2009 年半年度报告
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司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东
大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的
设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求，公司已按照中国证监会发布的有关
上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，公司制度建设也得以不断完善。公司严格按照中国证监会《关于修
改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）及上海证券
交易所的相关规定，及时修改了《公司章程》，进一步明确了公司现金分红政策，
切实保护中小投资者利益。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案：以2008 年12 月31 日总股本16005 万股为基数，
每10 股派发现金红利0.20 元(含税)。
上述2008 年度利润分配方案经2009 年4 月17 日召开的公司2008 年度股东大
会审议通过。本次利润分配方案实施的股权登记日为2009 年6 月10 日，除权除息
日为2009 年6 月11 日，现金红利发放日为2009 年6 月16 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月19 日，公司第四届第五次会议审议通过了《关于修改<公司章程>
的议案》，明确了公司现金分红政策。该议案已经2009 年4 月17 日召开的公司2008
年度股东大会审议批准。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
湘财证券
有限责任
公司
57,500,000 50,000,000 1.99 5,750,000
长期
股权
投资
合计 57,500,000 50,000,000 / 5,750,000 / /金瑞科技 2009 年半年度报告
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(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
或最
终控
制方
被收购资
产
购
买
日
资产
收购
价格
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润（适
用于同一
控制下的
企业合并）
是否为
关联交
易（如
是，说明
定价原
则）
资产
收购
定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
张克
金等
17 位
自然
人
贵州省铜
仁市金丰
锰业有限
责任公司
100%股权
2009 年
2 月19 日
2,812.50 32.33 否
协议
定价
是 是
该收购资产事项详见2009 年4 月15 日《中国证券报》、《上海证券报》上的公司《对外
投资公告》。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
长沙新冶
实业有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
销售金
刚石、氢
氧化镍
市价1,865,127.49 0.41
长沙新冶
实业有限
公司
母公司
的控股
子公司
接受
代理
四氧化
三锰出
口代理
协议
定价
31,296.00 100.00
合计 / / 1,896,423.49 / / /
向关联方销售商品或采购商品定价参照与非关联方交易价格；支付代理费采用协议价格。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。金瑞科技 2009 年半年度报告
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2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 52,044,460.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 74,090,860.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 74,090,860.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.87
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东长沙矿冶研究院承诺自金瑞科技
股改方案实施之日起，36 个月内不上市交
易或者转让，48 个月内通过交易所挂牌交
易出售数量不超过总股本的10%。
完全按照所承诺的条件履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。金瑞科技 2009 年半年度报告
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(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
第四届董事会第四次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月10 日hppt://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月13 日hppt://www.sse.com.cn
关于被认定为高新技术企业
的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月6 日hppt://www.sse.com.cn
第四届董事会第五次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月21 日hppt://www.sse.com.cn
第四届监事会第三次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月21 日hppt://www.sse.com.cn
公司2008 年度报告及摘要
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月21 日hppt://www.sse.com.cn
关于召开2008 年度股东大会
的通知
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月21 日hppt://www.sse.com.cn
董事会公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年3 月24 日hppt://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公
告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月15 日hppt://www.sse.com.cn
收购贵州省铜仁市金丰锰业有
限责任公司进展情况的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月15 日hppt://www.sse.com.cn
更正公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月18 日hppt://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月18 日hppt://www.sse.com.cn
2009 年第一季度业绩预亏公
告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月21 日hppt://www.sse.com.cn
第一季度季报
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月28 日hppt://www.sse.com.cn
2008 年度分红派息实施公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月5 日hppt://www.sse.com.cn
第四届董事会第七次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月13 日hppt://www.sse.com.cn
第四届董事会第八次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月20 日hppt://www.sse.com.cn
第四届董事会第九次会议决
议公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月26 日hppt://www.sse.com.cn
关于变更公司投资者关系联
系电话的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月27 日hppt://www.sse.com.cn
2009 年半年度业绩预亏公告
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年7 月15 日hppt://www.sse.com.cn金瑞科技 2009 年半年度报告
11
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 149,859,578.58 141,837,249.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 16,039,707.69 66,952,762.59
应收账款 189,984,087.65 162,767,902.63
预付款项 32,854,515.03 14,729,199.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,865,831.74 1,263,418.83
买入返售金融资产
存货 243,735,223.30 280,020,737.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,830,519.12
流动资产合计 636,169,463.11 667,571,270.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,505,309.45 50,505,309.45
投资性房地产 21,087,430.98 21,458,528.10
固定资产 534,817,916.46 530,526,890.98
在建工程 58,978,609.35 46,443,131.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,399,989.46 78,515,896.54
开发支出
商誉 4,315,805.62 1,100,633.34
长期待摊费用 2,329,119.97 2,980,437.85
递延所得税资产 6,772,841.60 6,467,395.65
其他非流动资产
非流动资产合计 766,207,022.89 737,998,223.79
资产总计 1,402,376,486.00 1,405,569,494.04
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
12
合并资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 357,000,000.00 329,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,477,400.00 62,916,834.00
应付账款 60,421,095.54 59,551,370.13
预收款项 5,616,867.47 9,969,849.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,931,245.86 20,598,873.07
应交税费 -1,317,975.85 10,056,000.54
应付利息 525,175.00 495,725.71
应付股利 267,524.85 267,524.85
其他应付款 57,013,698.47 43,241,209.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债 5,126,956.38
流动负债合计 569,061,987.72 541,097,386.49
非流动负债：
长期借款 77,750,000.00 79,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,691,410.58
其他非流动负债
非流动负债合计 82,441,410.58 79,850,000.00
负债合计 651,503,398.30 620,947,386.49
股东权益：
股本 160,050,000.00 160,050,000.00
资本公积 421,644,940.38 421,644,940.38
减：库存股
盈余公积 24,619,102.13 24,619,102.13
一般风险准备
未分配利润 67,143,238.62 96,566,080.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 673,457,281.13 702,880,123.36
少数股东权益 77,415,806.57 81,741,984.19
股东权益合计 750,873,087.70 784,622,107.55
负债和股东权益合计 1,402,376,486.00 1,405,569,494.04
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 86,186,697.57 73,182,779.09
交易性金融资产
应收票据 7,376,174.45 57,735,644.83
应收账款 122,283,192.83 107,967,851.37
预付款项 8,295,085.66 2,305,570.72
应收利息
应收股利 3,109,820.34 3,109,820.34
其他应收款 176,541,148.12 158,867,315.74
存货 141,548,640.00 182,247,985.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,059,350.64
流动资产合计 546,400,109.61 585,416,967.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 276,241,429.45 248,116,429.45
投资性房地产
固定资产 303,949,349.89 307,762,531.28
在建工程 44,052,992.30 34,619,270.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,530,028.53 48,299,820.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,994,457.80 4,895,836.80
其他非流动资产
非流动资产合计 676,768,257.97 643,693,888.87
资产总计 1,223,168,367.58 1,229,110,856.21
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 322,000,000.00 284,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 6,330,000.00 32,972,000.00
应付账款 39,636,260.51 41,459,195.22
预收款项 4,062,319.48 8,828,470.44
应付职工薪酬 7,889,563.32 11,311,234.28
应交税费 3,767,168.07 12,627,036.39
应付利息 525,175.00 517,736.25
应付股利
其他应付款 47,015,576.94 34,437,021.16
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债 469,528.91
流动负债合计 436,695,592.23 431,152,693.74
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,000,000.00 55,000,000.00
负债合计 491,695,592.23 486,152,693.74
股东权益：
股本 160,050,000.00 160,050,000.00
资本公积 416,655,751.32 416,655,751.32
减：库存股
盈余公积 24,619,102.13 24,619,102.13
未分配利润 130,147,921.90 141,633,309.02
外币报表折算差额
股东权益合计 731,472,775.35 742,958,162.47
负债和股东权益合计 1,223,168,367.58 1,229,110,856.21
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 451,292,752.99 706,866,311.55
其中：营业收入 451,292,752.99 706,866,311.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 483,169,232.01 667,537,702.17
其中：营业成本 416,666,858.07 591,645,367.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,232,725.59 2,651,515.08
销售费用 19,085,412.88 16,894,154.50
管理费用 28,951,779.70 28,483,050.51
财务费用 14,902,734.85 23,841,650.93
资产减值损失 1,329,720.92 4,021,963.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -751,844.53
投资收益（损失以“－”号填列） 4,197,750.00 5,559,948.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,678,729.02 44,136,713.66
加：营业外收入 1,941,444.79 1,291,485.89
减：营业外支出 696,790.41 951,504.54
其中：非流动资产处置净损失 374,656.72 -91,853.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,434,074.64 44,476,695.01
减：所得税费用 1,679,945.21 10,018,739.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,114,019.85 34,457,955.69
归属于母公司所有者的净利润 -26,221,842.23 30,235,229.34
少数股东损益 -1,892,177.62 4,222,726.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1638 0.1889
（二）稀释每股收益 -0.1638 0.1889
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 340,281,135.31 489,504,415.94
减：营业成本 317,641,302.56 420,953,158.14
营业税金及附加 1,712,732.99 1,727,438.75
销售费用 12,059,344.94 9,817,961.41
管理费用 13,082,104.83 13,864,443.23
财务费用 8,866,552.90 14,150,148.91
资产减值损失 681,040.09 3,698,644.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -751,844.53
投资收益（损失以“－”号填列） 6,763,750.00 25,309,948.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,998,193.00 49,850,725.77
加：营业外收入 928,733.97 465,268.50
减：营业外支出 427,818.91 694,987.33
其中：非流动资产处置净损失 323,436.24 -30,952.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,497,277.94 49,621,006.94
减：所得税费用 1,787,109.18 7,904,125.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,284,387.12 41,716,881.61
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 444,613,889.04 612,967,014.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 712,810.91 1,472,778.85
收到其他与经营活动有关的现金 3,616,358.96 1,919,894.57
经营活动现金流入小计 448,943,058.91 616,359,688.09
购买商品、接受劳务支付的现金 301,960,340.38 432,682,094.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,695,021.89 55,432,715.81
支付的各项税费 35,691,106.75 51,332,644.55
支付其他与经营活动有关的现金 18,049,830.02 19,385,841.44
经营活动现金流出小计 402,396,299.04 558,833,296.05
经营活动产生的现金流量净额 46,546,759.87 57,526,392.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,284,132.07
取得投资收益收到的现金 4,197,750.00 4,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,800.00 79,509.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,201,550.00 18,963,641.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,229,265.74 22,935,109.27
投资支付的现金 24,496,800.00 34,672,786.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,726,065.74 57,607,896.06
投资活动产生的现金流量净额 -45,524,515.74 -38,644,254.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,923,895.35 18,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 242,000,000.00 214,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,304,279.59
筹资活动现金流入小计 246,923,895.35 236,304,279.59
偿还债务支付的现金 216,100,000.00 161,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,353,025.64 38,189,362.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,465,656.68 18,000,000.00
筹资活动现金流出小计 239,918,682.32 217,289,362.61
筹资活动产生的现金流量净额 7,005,213.03 19,014,916.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,127.68 -4,657.39
五、现金及现金等价物净增加额 8,022,329.48 37,892,396.64
加：期初现金及现金等价物余额 141,837,249.10 155,468,188.71
六、期末现金及现金等价物余额 149,859,578.58 193,360,585.35
公 司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
18
母公司现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 304,316,684.96 392,799,255.13
收到的税费返还 258,707.45
收到其他与经营活动有关的现金 2,457,569.59 995,569.57
经营活动现金流入小计 306,774,254.55 394,053,532.15
购买商品、接受劳务支付的现金 208,544,315.84 311,499,454.23
支付给职工以及为职工支付的现金 23,341,962.07 29,212,790.20
支付的各项税费 26,675,891.77 33,024,655.39
支付其他与经营活动有关的现金 10,156,837.87 10,600,388.12
经营活动现金流出小计 268,719,007.55 384,337,287.94
经营活动产生的现金流量净额 38,055,247.00 9,716,244.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,284,132.07
取得投资收益收到的现金 6,763,750.00 24,350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
800.00 18,640.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,764,550.00 38,652,772.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 16,316,458.23 11,268,084.43
投资支付的现金 24,496,800.00 58,722,786.79
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,813,258.23 69,990,871.22
投资活动产生的现金流量净额 -34,048,708.23 -31,338,099.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 212,000,000.00 184,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,050,000.00
筹资活动现金流入小计 212,000,000.00 208,050,000.00
偿还债务支付的现金 174,000,000.00 144,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,402,611.96 22,143,840.39
支付其他与筹资活动有关的现金 15,600,000.00 5,800,000.00
筹资活动现金流出小计 203,002,611.96 171,943,840.39
筹资活动产生的现金流量净额 8,997,388.04 36,106,159.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8.33 -4,657.39
五、现金及现金等价物净增加额 13,003,918.48 14,479,647.28
加：期初现金及现金等价物余额 73,182,779.09 82,054,612.82
六、期末现金及现金等价物余额 86,186,697.57 96,534,260.10
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
19
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减:库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 160,050,000.00 421,644,940.38 24,619,102.13 96,566,080.85 81,741,984.19 784,622,107.55
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,050,000.00 421,644,940.38 24,619,102.13 96,566,080.85 81,741,984.19 784,622,107.55
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) -29,422,842.23 -4,326,177.62 -33,749,019.85
（一）净利润 -26,221,842.23 -1,892,177.62 -28,114,019.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -26,221,842.23 -1,892,177.62 -28,114,019.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,201,000.00 -2,434,000.00 -5,635,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,201,000.00 -2,434,000.00 -5,635,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,050,000.00 421,644,940.38 24,619,102.13 67,143,238.62 77,415,806.57 750,873,087.70
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减:库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 160,050,000.00 418,712,397.36 16,733,613.96 69,944,992.83 90,310,042.55 755,751,046.70
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,050,000.00 418,712,397.36 16,733,613.96 69,944,992.83 90,310,042.55 755,751,046.70
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) -304,272.00 22,232,729.34 7,931,878.35 29,860,335.69
（一）净利润 30,235,229.34 4,222,726.35 34,457,955.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 30,235,229.34 4,222,726.35 34,457,955.69
（三）所有者投入和减少资本 -304,272.00 14,959,152.00 14,654,880.00
1．所有者投入资本 14,959,152.00 14,959,152.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -304,272.00 -304,272.00
（四）利润分配 -8,002,500.00 -11,250,000.0 -19,252,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,002,500.00 -11,250,000.0 -19,252,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,050,000.00 418,408,125.36 16,733,613.96 92,177,722.17 98,241,920.90 785,611,382.39
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
21
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 24,619,102.13 141,633,309.02 742,958,162.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,050,000.00 416,655,751.32 24,619,102.13 141,633,309.02 742,958,162.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,485,387.12 -11,485,387.12
（一）净利润 -8,284,387.12 -8,284,387.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -8,284,387.12 -8,284,387.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,201,000.00 -3,201,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,201,000.00 -3,201,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 24,619,102.13 130,147,921.90 731,472,775.35
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 16,733,613.96 89,325,289.54 682,764,654.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,050,000.00 416,655,751.32 16,733,613.96 89,325,289.54 682,764,654.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 33,714,381.61 33,714,381.61
（一）净利润 41,716,881.61 41,716,881.61
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 41,716,881.61 41,716,881.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,002,500.00 -8,002,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -8,002,500.00 -8,002,500.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,050,000.00 416,655,751.32 16,733,613.96 123,039,671.15 716,479,036.43
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉金瑞科技 2009 年半年度报告
23
(二) 公司主要会计政策、会计估计和会计差错
一) 基本情况
金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由长沙矿
冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究
所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限
公司、中国冶金进出口湖南公司等5 家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改
[1999]718 号文批准同意设立。1999 年8 月31 日经湖南省工商行政管理局依法批
准登记注册，注册资本6,670 万元人民币，企业法人营业执照注册号4300001004097。
2000 年12 月14 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173 号文
批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，注册资本变更为
人民币10,670 万元。2006 年公司实施了股权分置改革。
2007 年6 月，公司将资本公积金5,335 万元转增股本，转增后公司总股本由原
来的10,670 万股变更为16,005 万股，变更后，企业法人营业执照注册
430000000027178 号。
本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源
材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸
并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企
业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、
咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定
范围内的进出口业务。
二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其应用指南，并基于以下所述主要会
计政策、会计估计进行编制。
三) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准
则及其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
四) 主要会计政策、会计估计
1、会计年度
公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。金瑞科技 2009 年半年度报告
24
2、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
3、记账基础
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
4、计量属性
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照企业会计准则需要或允
许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的交易或事项，在能够取得相
关数据并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。
5、主要会计政策和估计
(1) 金融资产和负债
1.1 金融资产
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后
的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套
期保值有关外，计入当期损益。
2) 持有至到期投资
此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持
有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
3) 应收款项
应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认，相关交
易费用计入初始确认金额。持有期间，应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后
续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金
额。在以后的资产负债表日，一般也以公允价值计量，但对于在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
1.2 金融负债
金融负债在初始确认时划分为下列两类：金瑞科技 2009 年半年度报告
25
1) 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后
的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套
期保值有关外，计入当期损益。
2) 其它金融负债
其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金
额。持有期间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确
认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
① 按照预计负债确定的金额；
② 初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
1.3 金融资产减值
资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则
对该项金融资产计提减值准备。
1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。
公司对余额在100 万元以上的单项应收款项，认定为单项金额重大。对单项金
额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生
减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测
试。公司一般以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此
划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为：
计提比例
账龄
应收账款 其他应收款
1 年以内 5% 5%
1—2 年 20% 20%
2—3 年 40% 40%
3 年以上 100% 100%金瑞科技 2009 年半年度报告
26
坏账的确认标准：
① 债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的
部分。
② 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损
失，冲销提取的坏账准备。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提
高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2) 以成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间
不予转回。
3) 以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确
认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期
损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期
间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(2) 存货
公司存货主要分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存
货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货发出时采用加权平均法核算。
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时
一次摊销。金瑞科技 2009 年半年度报告
27
存货盘存制度采用永续盘存制。
资产负债表日，存货采用实际成本与可变现净值孰低计量，存货实际成本高于
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果存货由于遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个
存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
(3) 长期股权投资
3.1 长期股权投资包括：
对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资；
对合营企业的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；
对联营企业的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资；
以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
3.2 初始投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。
2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。
3) 除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。金瑞科技 2009 年半年度报告
28
④ 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因
购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有
子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，依次调整资本公积及留存
收益。
3.3 后续计量
1) 成本法
公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；
② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净
利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的
收回。
2) 权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算下投资收益的确认：公司在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确
认投资损益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但公司负有承担额
外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。确认对联营企业及合营企业的投资损益
时，对于发生的内部交易损益（资产减值损失除外）按照持股比例予以抵销。对于
首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确
认投资损益。
3.4 减值处理
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期
股权投资的减值处理参照资产减值。金瑞科技 2009 年半年度报告
29
3.5 处置投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益。
(4) 投资性房地产
投资性房地产包括：
① 已出租的土地使用权；
② 持有并准备增值后转让的土地使用权；
③ 已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投
资性房地产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。
投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
(5) 固定资产
5.1 固定资产的确认
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利
益，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为单项固定资产。
5.2 固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
1) 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务
费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值
比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资
本化的以外，在信用期间内计入当期损益。金瑞科技 2009 年半年度报告
30
2) 自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
3) 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
4) 融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
5) 盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
5.3 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合下列确认条件的，计入固定资产成本并同时
终止确认被替换部分的账面价值，否则在发生时计入当期损益：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
5.4 固定资产分类及折旧计提
公司固定资产采用年限平均法按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资
产除外），根据公司生产经营特征，在不考虑减值准备的情况下，固定资产具体分
类及各类固定资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
固定资产的类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率
房屋建筑物 25-40 年 3%-5% 3.88%-2.38%
机器设备 9-18 年 3%-5% 10.77%-5.27%
运输设备 6-10 年 3%-5% 16.17%-9.50%
电子设备 6-10 年 3%-5% 16.17%-9.50%
其他 6-13 年 3%-5% 16.17%-7.31%
公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命
预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使
用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变
的，则改变固定资产折旧方法。
5.5 资产负债表日固定资产的计量
资产负债表日固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
5.6 固定资产的终止确认金瑞科技 2009 年半年度报告
31
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程达到
预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。在建工程不计提折旧。
资产负债表日，在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。
(7) 无形资产
7.1 无形资产的确认
① 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
② 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内
部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
7.2 无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
1) 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合
同性权利或者其他法定权利的期限；
2) 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不
需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；金瑞科技 2009 年半年度报告
32
3) 合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进
行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本集团/公司带来经济
利益的期限确定使用寿命；
4) 按照上述方法仍无法确定无形资产为本集团/公司带来经济利益期限的，作
为使用寿命不确定的无形资产。
7.3 无形资产的后续计量
对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊
销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过
所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值；无法预计
无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产，不摊销但
每年进行减值测试。
商誉的核算参见企业合并。
资产负债表日，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
(8) 资产减值
公司在资产负债表日对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资
产（包括商誉）、在建工程、以成本模式进行后续计量的投资性房地产等进行减值
测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整，
以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
(9) 长期待摊费用
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部计入当期损益。
(10) 职工薪酬
职工薪酬包括公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬及其他相
关支出。本公司按职工工资总额的一定比例计提工会经费、职工教育经费、养老保险
费、医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金，具体如下：金瑞科技 2009 年半年度报告
33
项目 比例（%）
工会经费 2%
职工教育经费 1.5%或2.5%
养老保险费 20%
医疗保险费 8%
失业保险费 2%
生育保险费 0.7%
工伤保险费 1%
住房公积金 10%
公司在职工提供服务期间应付的职工薪酬确认为负债，并根据服务的受益对象
分别计入产品（劳务）成本、资产价值或当期损益。
如果公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳
动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期损益：
① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(11) 预计负债
或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果公
司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才作为资产单独确认，并且确认的补偿金额不超过相关预计负债的账
面价值。
待执行合同变成亏损合同的，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试
并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，则将超过部分确认为预计负
债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计
负债。金瑞科技 2009 年半年度报告
34
资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(12) 借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费
用的资本化继续进行。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(13) 收入
13.1 销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
13.2 提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。
公司确定提供劳务交易的完工进度的方法：按已完工作的测量。金瑞科技 2009 年半年度报告
35
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
13.3 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
(14) 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府作为企业所有者投入的资本。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(15) 所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。资产、负债的账面价值与其计税
基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司金瑞科技 2009 年半年度报告
36
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的
部分确认为资产。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，计入所有者权益。
(16) 现金及现金等价物
公司现金包括库存现金、其他货币资金和可以随时用于支付的存款；现金等价
物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(17) 外币折算
17.1 外币交易的会计处理
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币金额入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。除与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益在相关资产达到预定可使用或者可
销售状态前计入资产成本，其余外币汇兑损益计入当期财务费用。
17.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；前述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量按发生日的即期汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调
节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
(18) 企业合并
18.1 同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和
负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，依次调整资本公积、留存收益；为合并发生的各项直接相
关费用，发生时计入当期损益；
18.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合
并按购买法进行会计核算。购买成本是在交易日按照本公司为换取被收购方的控制金瑞科技 2009 年半年度报告
37
权而付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值总额，再
加上合并所产生的各项相关直接费用。购买成本公允价值与账面价值的差异计入
当期损益。被购买方的可辨认(资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予
以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额计入当期损益。被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
(19) 非货币性资产交换
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差
额，扣除补价影响，确认非货币性资产交换损益：
① 该项交换具有商业实质；
② 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为
确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支
付的相关税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。
(20) 债务重组
公司以公允价值计量债务重组事项。
债务重组如果涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合有关预计负债确认条
件的，公司将该或有应付金额确认为预计负债。
债务重组如果涉及或有应收金额，公司不确认或有应收金额，待实际收到时计
入当期损益。
(21) 合并会计报表的编制方法
21.1 合并范围确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将全部子公司纳入合并
财务报表的合并范围。金瑞科技 2009 年半年度报告
38
21.2 合并程序
纳入合并报表的子公司财务报表按照与公司一致的会计政策和会计估计编制，
其所涵括的会计期间也按公司会计期间确定；公司与子公司及子公司相互之间发生
的账目、交易、现金流量等于合并时进行抵销。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的
期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，同时将该子公司合并当期期初至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量
表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公
司购买日至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司期初至处置日的
各类现金流量纳入合并现金流量表。
(22) 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成
部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳
务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成
部分的风险和报酬。
公司以地区分部为主要报告形式，以为业务分部次要报告形式。分部间转移价
格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分
部之间分配。
(23) 重要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财
务报表的影响加以估计，未来的实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响
数在变更当期和未来期间予以确认。
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本公司慎重评估各项交易的
税务影响，并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交金瑞科技 2009 年半年度报告
39
易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延
所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，
所以需要本公司判断获得未来应纳税所得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税
的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所
得税资产。
五) 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、报告期内，本公司无会计政策变更事项。
2、报告期内，本公司无会计估计变更事项。
3、报告期内，本公司无重要前期差错更正事项。
六) 合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司
能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范
围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公
司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并
范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表
决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资
单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务
等进行了抵销。金瑞科技 2009 年半年度报告
40
3、纳入合并范围的子公司基本情况
持股比例% 表决权比例%
被投资单位名称 注册地 注册资本 投资额 企业性质业务性质
直接 间接 直接 间接
贵州省松桃县金
地锰业有限责任
公司
贵州省松桃县
蓼皋镇
7,000,000.00 12,040,000.00
有限责任
公司
电解金属锰、锰制
品及相关产品
100.00 100.00
枣庄金泰电子有
限公司
枣庄市中区解放
南路1 号
55,940,168.00 47,200,000.00
有限责任
公司
磁性材料、电子节
能灯等
82.20 82.20
晶源电子科技有
限责任公司
长沙市
高新开发区
130,050,000.00 74,386,000.00
有限责任
公司
电子材料及元器
件、磁性材料及制品
57.20 57.20
深圳市金瑞中核
电子有限公司
深圳市福田区 60,000,000.00 33,000,000.00
有限责任
公司
新型电子元器件及
高频导功率、高频
功率铁氧体等
55.00 55.00
金天能源材料有
限公司
湘潭市竹埠港
高新区新材料
工业园
50,000,000.00 26,845,120.00
有限责任
公司
新型能源材料、金
属材料、化工材料
（不含危险品）的
研制、开发、生产
和销售
51.32 51.32
松桃金瑞矿业开
发有限公司
松桃县乌罗镇 9,200,000.00 4,140,000.00
有限责任
公司
锰矿石开采、加工、
销售
45.00 45.00
贵州省铜仁市金
丰锰业有限责任
公司
贵州省铜仁市
灯塔工业园区
10,000,000.00 28,125,000.00
有限责任
公司
电解金属锰、电解
金属锌生产、销售；
锰矿收购、加工销售
100.00 100.00
本公司持有松桃金瑞矿业开发有限公司的45%股权，并在公司董事会占有过半
席位，故将其纳入合并范围。
4、合并范围的变化
公司本期合并范围中新增一家子公司：贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司。
详细变化参见附注之十四、其他重大事项。
七) 税费
1、增值税
本公司及纳入合并范围的控股子公司依相应商（产）品或劳务适用税率及经营
规模分别按17%，13%计征增值税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司部分出口产品适用免抵退政策，退税率为
13%、5%。
2、营业税
本公司及纳入合并范围的控股子公司按5%计征营业税。
3、城市维护建设税及教育费附加
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按7%、5%、1%缴纳城市维
护建设税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按4.5%、3%缴纳教育费附金瑞科技 2009 年半年度报告
41
加。根据贵州省松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6 号文及松桃苗族自治县经
济贸易局松经贸呈[2001]16 号文规定，本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有
限责任公司在生产线租赁期内（1999 年12 月至2009 年11 月）免征城市维护建设
税和教育费附加。
4、企业所得税
本公司按15%计征企业所得税。
本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司按25%计征企业所得
税，根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6 号文的批复，该控股子公司
自2003 年12 月至2009 年11 月执行免征企业所得税的优惠政策。
控股子公司枣庄金泰电子有限公司按25%计征企业所得税。
控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司原按15%计征企业所得税，根据《国
务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，2008
年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%
税率执行，2012 年按25%税率执行。
控股子公司晶源电子科技有限责任公司按25%计征企业所得税。
控股子公司金天能源材料有限公司按25%计征企业所得税。
控股子公司松桃金瑞矿业开发有限公司按25%计征企业所得税。
控股子公司贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司按25%计征企业所得税。
5、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。
八) 合并财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1、货币资金
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币
库存现金 69,720.42 28,294.85
其中：人民币 69,720.42 69,720.42 28,294.85 28,294.85
银行存款 107,439,733.61 111,430,732.25
其中：人民币 106,948,473.98 106,948,473.98 110,422,076.39 110,422,076.39
美元 70,256.92 6.9843 490,698.68 40,929.49 6.8504 280,382.61
欧元 56.01 9.6408 539.98 55.99 9.6590 540.81
港元 23.79 0.8815 20.97 823,319.88 0.8839 727,732.44
其他货币资金 42,350,124.55 30,378,222.00
其中：人民币 42,350,124.55 42,350,124.55 30,378,222.00 30,378,222.00
合计 149,859,578.58 141,837,249.10金瑞科技 2009 年半年度报告
42
2、应收票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 16,039,707.69 66,952,762.59
商业承兑汇票
合计 16,039,707.69 66,952,762.59
应收票据期末余额16,039,707.69 元，较年初余额66,952,762.59 元减少
50,913,054.90 元，减幅为76.04%，主要原因系本期票据结算业务减少，贴现增加。
3、应收账款
账龄分析
期末数 年初数
项目
账面余额 占比% 坏账准备 账面余额 占比% 坏账准备
1 年以内 193,306,535.94 94.69 9,665,326.81 167,173,455.67 95.09 8,358,630.83
1---2 年 7,297,621.79 3.57 1,459,524.36 3,629,273.75 2.06 725,854.75
2---3 年 841,301.81 0.41 336,520.72 1,749,431.32 1.00 699,772.53
3---5 年 2,234,739.07 1.09 2,234,739.07 2,275,352.53 1.29 2,275,352.53
5 年以上 482,351.30 0.24 482,351.30 976,096.09 0.56 976,096.09
合计 204,162,549.91 100.00 14,178,462.26 175,803,609.36 100.00 13,035,706.73
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为88,187,769.04 元，账龄均为一年
以内，占应收账款总额的43.19%。
期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
分类信息
类别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 158,445,240.39 77.61 7,922,262.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 45,717,309.52 22.39 6,256,200.24
合计 204,162,549.91 100.00 14,178,462.26
单项金额重大的应收账款期末余额为158,445,240.39 元，经单独测试未发生
减值，账龄均在1 年以内，坏账准备为7,922,262.02 元。金瑞科技 2009 年半年度报告
43
4、预付款项
期末数 年初数
账龄分析
金额 占比% 金额 占比%
1 年以内 32,365,710.28 98.51 14,115,381.54 95.83
1---2 年 1,194.00 0.01 392,432.61 2.66
2---3 年 319,495.70 0.97 116,516.70 0.79
3 年以上 168,115.05 0.51 104,868.95 0.72
合计 32,854,515.03 100.00 14,729,199.80 100.00
预付账款期末余额32,854,515.03 元，较年初余额14,729,199.80 元增加
18,125,315.23 元，增幅为123.06%，主要原因系预付材料款增加。账龄超过一年
的预付账款主要为支付给长期供应商的订金。
期末预付账款中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项金额为
156,000.00 元。
5、其他应收款
账龄分析
期末数 年初数
项目
账面余额 占比% 坏账准备 账面余额 占比% 坏账准备
1 年以内 1,572,883.90 32.82 78,644.22 509,434.24 11.82 25,471.72
1---2 年 204,400.10 4.26 40,880.02 804,089.55 18.66 160,817.91
2---3 年 346,786.63 7.24 138,714.65 226,973.36 5.27 90,788.69
3---5 年 2,066,070.91 43.11 2,066,070.91 2,317,417.66 53.77 2,317,417.66
5 年以上 602,579.98 12.57 602,579.98 452,209.98 10.49 452,209.98
合计 4,792,721.52 100.00 2,926,889.78 4,310,124.79 100.00 3,046,705.96
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为1,492,103.28 元，占其他应收
款总额的31.13%。
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
分类信息
类 别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,792,721.52 100.00 2,926,889.78
合计 4,792,721.52 100.00 2,926,889.78金瑞科技 2009 年半年度报告
44
6、存货
账面余额
类 别 期末余额 年初余额
原材料 72,821,011.54 74,188,803.71
库存商品（产成品） 147,809,680.98 180,864,091.53
周转材料（包装物、低值易耗品等） 14,122,606.57 15,149,726.88
自制半成品及在产品（在研品） 26,962,804.94 30,079,748.17
委托加工物资 1,931,156.95 2,149,528.65
发出商品 5,902,978.02 4,308,824.24
合 计 269,550,239.00 306,740,723.18
存货跌价准备
本年减少额
类别 年初余额
本年
计提额转回 转销
期末余额
原材料 1,327,486.20 1,037.40 1,326,448.80
库存商品（产成品） 23,872,493.79 457,443.45 23,415,050.34
自制半成品及在产品
（在研品）
1,520,005.89 446,489.33 1,073,516.56
合计 26,719,985.88 904,970.18 25,815,015.70
7、长期股权投资
以成本法核算的长期股权投资
本期减少额
被投资单位名称
持股
比例%
年初余额
本期
增加额本期
处置
本期
转出
期末余额
湘财证券有限责任公司 1.99 57,500,000.00 57,500,000.00
大象创业投资有限公司 13.33 20,000,000.00 20,000,000.00
湖南长远锂科有限公司 16.00 4,132,200.00 4,132,200.00
湖南金能科技股份有限公司 15.00 18,795,000.00 18,795,000.00
合计 100,427,200.00 100,427,200.00
联营企业清单
持股比例% 表决权比例%
被投资单位名称 注册地 业务性质
直接 间接 直接 间接
贵州省松桃黔东
锰矿
松桃县孟溪 锰矿石开采、加工、销售45.00 45.00金瑞科技 2009 年半年度报告
45
对联营企业投资
被投资单位
名称
年初余额
本期
增加
投资
本期
损益
调整
本期
分回
利润
本期
其他
权益
变动
本期
处置
本期
转出
期末余额
贵州省松桃
黔东锰矿
2,328,109.45 2,328,109.45
合计 2,328,109.45 2,328,109.45
长期股权投资减值准备
项 目 年初余额 本期计提额本期转销额期末余额
湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00
湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 52,250,000.00 52,250,000.00
8、投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价
房屋、建筑物 23,250,826.58 23,250,826.58
合计 23,250,826.58 23,250,826.58
累计折旧和摊销
房屋、建筑物 1,792,298.48 371,097.12 2,163,395.60
合计 1,792,298.48 371,097.12 2,163,395.60
账面价值
房屋、建筑物 21,458,528.10 21,087,430.98
合计 21,458,528.10 21,087,430.98
报告期末，未发生投资性房地产减值之情形。金瑞科技 2009 年半年度报告
46
9、固定资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价
房屋建筑物 337,777,374.85 17,107,573.04 354,884,947.89
机器设备 379,362,882.27 22,011,316.15 815,996.54 400,558,201.88
电子设备 14,133,178.54 518,349.32 17,795.74 14,633,732.12
运输设备 15,623,409.26 2,680,211.38 695,600.00 17,608,020.64
其他固定资产 5,404,355.76 73,987.97 5,478,343.73
合计 752,301,200.68 42,391,437.86 1,529,392.28 793,163,246.26
累计折旧
房屋建筑物 52,810,863.17 8,412,671.56 61,223,534.73
机器设备 142,590,930.36 25,841,346.47 431,440.21 168,000,836.62
电子设备 7,770,310.67 1,084,706.23 13,661.32 8,841,355.58
运输设备 5,791,961.11 1,403,171.11 122,791.20 7,072,341.02
其他固定资产 1,775,773.50 397,017.46 2,172,790.96
合计 210,739,838.81 37,138,912.83 567,892.73 247,310,858.91
减值准备
房屋建筑物
机器设备 10,552,716.50 10,552,716.50
电子设备 262,424.06 262,424.06
运输设备 197,263.57 197,263.57
其他固定资产 22,066.76 22,066.76
合计 11,034,470.89 11,034,470.89
账面价值
房屋建筑物 284,966,511.68 293,661,413.16
机器设备 226,219,235.41 222,004,648.76
电子设备 6,100,443.81 5,529,952.48
运输设备 9,634,184.58 10,338,416.05
其他固定资产 3,606,515.50 3,283,486.01
合计 530,526,890.98 534,817,916.46
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为1,908,000.00 元；
本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为25,620,561.83 元；
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为3,286,2400.00 元：
期末暂时闲置的固定资产原值为11,258,882.72 元、累计折旧为7,493,122.50
元、减值准备为2,462,074.01 元、账面净额为1,303,686.21 元。金瑞科技 2009 年半年度报告
47
10、在建工程
分项列示
项目 预算数 年初余额 本期增加 本期转出
本期其他
减少
期末余额
资金
来源
工程投
入占预
算比例
一体化块合成项目 15,000,000.00 883,215.76 883,215.76
募股
资金
102.55%
工业园公共项目 11,203,932.69 228,651.99 11,432,584.68
自筹及
募股资金
工业园装备车间 4,485,636.16 5,397,535.55 9,883,171.71 自筹
中核龙华工业园 61,000,000.00 266,829.68 23,633.52 290,463.20
银行借款
及自筹
104.77%
覆钴球型氢氧化镍项目 8,000,000.00 7,563,314.35 415,546.36 7,978,860.71 自筹 101.55%
碳酸锰粉库改造工程 1,240,000.00 370,000.00 370,000.00 自筹 29.84%
白石溪矿山建设等 30,000,000.00 18,024,796.08 5,622,636.84 1,908,000.00 277,102.77 21,462,330.15 自筹 103.23%
黄塘坪矿山建设等 5,000,000.00 3,993,717.16 740,898.12 4,734,615.28 自筹 97.03%
金丰尾渣库建设 1,921,677.86 1,921,677.86 自筹
净化站自动加酸系统 21,690.00 21,690.00
合计 46,443,131.88 14,720,580.24 1,908,000.00 277,102.77 58,978,609.35
报告期末，未发生在建工程减值之情形。
11、无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价
硫磺制酸设计费 75,000.00 75,000.00
白石溪采矿权 1,983,684.06 1,983,684.06
黄塘平采矿权 490,643.20 490,643.20
高比表面氧化锰技术 6,000,000.00 6,000,000.00
财务软件 224,678.00 224,678.00
粉末一体化块技术 200,000.00 200,000.00
铁氧体软磁性材料生产技术 2,560,500.00 2,560,500.00
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性
材料技术
1,000,000.00 1,000,000.00
高活性氢氧化镍专用技术 5,680,000.00 5,680,000.00
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有
技术
30,000,300.00 30,000,300.00
麓谷一期土地 8,550,000.00 8,550,000.00
麓谷二期土地 34,198,150.00 34,198,150.00
龙华工业园土地 11,919,180.53 11,919,180.53金瑞科技 2009 年半年度报告
48
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
松桃土地 6,058,046.00 6,058,046.00
晶源电子麓谷土地 9,450,000.00 9,450,000.00
金丰锰业土地 10,762,206.00 10,762,206.00
合计 118,390,181.79 10,762,206.00 129,152,387.79
累计摊销额
硫磺制酸设计费 36,250.00 3,750.00 40,000.00
白石溪采矿权 909,188.48 99,184.20 1,008,372.68
黄塘平采矿权 391,432.25 57,722.82 449,155.07
高比表面氧化锰技术 2,779,857.00 162,162.00 2,942,019.00
财务软件 143,060.68 16,633.92 159,694.60
粉末一体化块技术 200,000.00 200,000.00
铁氧体软磁性材料生产技术 2,389,800.00 128,025.00 2,517,825.00
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性
材料技术
500,000.00 49,999.98 549,999.98
高活性氢氧化镍专用技术 1,419,999.91 283,999.98 1,703,999.89
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有
技术
9,443,325.18 263,739.84 9,707,065.02
麓谷一期土地 1,225,500.00 85,500.00 1,311,000.00
麓谷二期土地 3,248,824.25 341,981.50 3,590,805.75
龙华工业园土地 1,688,550.50 119,191.80 1,807,742.30
松桃土地 444,257.00 60,580.50 504,837.50
晶源电子麓谷土地 1,354,500.00 94,500.00 1,449,000.00
金丰锰业土地 111,141.54 111,141.54
合计 26,174,545.25 1,878,113.08 28,052,658.33
减值准备
硫磺制酸设计费
白石溪采矿权
黄塘平采矿权
高比表面氧化锰技术
财务软件
粉末一体化块技术
铁氧体软磁性材料生产技术
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性
材料技术
高活性氢氧化镍专用技术
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有
技术
13,699,740.00 13,699,740.00
麓谷一期土地
麓谷二期土地
龙华工业园土地
松桃土地金瑞科技 2009 年半年度报告
49
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
晶源电子麓谷土地
金丰锰业土地
合计 13,699,740.00 13,699,740.00
账面价值
硫磺制酸设计费 38,750.00 35,000.00
白石溪采矿权 1,074,495.58 975,311.38
黄塘平采矿权 99,210.95 41,488.13
高比表面氧化锰技术 3,220,143.00 3,057,981.00
财务软件 81,617.32 64,983.40
粉末一体化块技术
铁氧体软磁性材料生产技术 170,700.00 42,675.00
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性
材料技术
500,000.00 450,000.02
高活性氢氧化镍专用技术 4,260,000.09 3,976,000.11
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有
技术
6,857,234.82 6,593,494.98
麓谷一期土地 7,324,500.00 7,239,000.00
麓谷二期土地 30,949,325.75 30,607,344.25
龙华工业园土地 10,230,630.03 10,111,438.23
松桃土地 5,613,789.00 5,553,208.50
晶源电子麓谷土地 8,095,500.00 8,001,000.00
金丰锰业土地 10,651,064.46
合计 78,515,896.54 87,399,989.46
12、商誉
项目 形成原因年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价：
深圳市金瑞中核电子有限公司 溢价收购1,100,633.34 1,100,633.34
贵州省铜仁市金丰锰业有限责
任公司
溢价收购3,215,172.28 3,215,172.28
合计 1,100,633.34 3,215,172.28 4,315,805.62
账面价值：
深圳市金瑞中核电子有限公司 溢价收购1,100,633.34 1,100,633.34
贵州省铜仁市金丰锰业有限责
任公司
溢价收购3,215,172.28 3,215,172.28
合计 1,100,633.34 3,215,172.28 4,315,805.62
报告期末，经测试未发生商誉减值。金瑞科技 2009 年半年度报告
50
13、长期待摊费用
项目 原始金额 年初余额
本期
增加额
本期摊销额
本期其他
减少额
期末余额
剩余摊
销年限
房屋租赁 5,118,665.33 2,559,332.69 639,833.16 1,919,499.53 1.5 年
场租 453,645.20 421,105.16 11,484.72 409,620.44 18.25 年
合计 5,572,310.53 2,980,437.85 651,317.88 2,329,119.97
14、递延所得税资产和负债
递延所得税资产
期末余额 年初余额
类别
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款 12,818,740.91 2,346,670.59 11,610,100.28 2,087,410.17
其他应收款 2,912,375.79 538,389.39 2,740,565.85 514,339.62
存货 13,462,648.27 2,071,414.40 13,486,215.17 2,056,956.76
长期股权投资 500,000.00 75,000.00 500,000.00 75,000.00
固定资产 11,034,470.89 1,741,367.22 11,034,470.89 1,733,689.10
合计 40,728,235.86 6,772,841.60 39,371,352.19 6,467,395.65
递延所得税负债
期末余额 年初余额
类别
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
存货 401,718.00 100,429.50
固定资产 9,982,368.57 2,495,592.14
无形资产 8,381,555.75 2,095,388.94
合计 18,765,642.32 4,691,410.58
15、所有权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限制的情形
用于担保的资产
固定资产 64,277,856.51 银行借款抵押
无形资产 10,111,438.23 银行借款抵押金瑞科技 2009 年半年度报告
51
16、短期借款
类别 期末余额 年初余额
信用借款 232,000,000.00 170,000,000.00
保证借款 105,000,000.00 139,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 357,000,000.00 329,000,000.00
借款抵押情况参见所有权受到限制的资产。
17、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 62,477,400.00 62,916,834.00
合计 62,477,400.00 62,916,834.00
18、应付账款
应付账款期末余额为60,421,095.54 元，较年初余额59,551,370.13 元增加
869,725.41 元，增幅为1.46%。
期末账龄超过1 年的应付账款金额为5,834,621.54 元，主要系未到支付期限
的合同尾款或质保金。
期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项为
449,511.28 元。
19、预收款项
预收款项期末余额为5,616,867.47 元，较年初余额9,969,849.04 元减少
4,352,981.57 元，减幅为43.66%，主要原因系年初预收部分商品货款在本期结算。
期末账龄1 年以上的预收款项金额为262,631.31 元，未结转收入的原因为产
品销售或劳务提供过程尚未完成。
期末预收帐款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。金瑞科技 2009 年半年度报告
52
20、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,115,750.74 33,984,340.97 36,903,728.32 6,196,363.39
二、职工福利费 3,579,278.71 3,212,387.96 366,890.75
三、社会保险费 5,900,960.10 4,076,754.90 5,193,168.62 4,784,546.38
其中：1.医疗保险费 411,346.26 1,069,885.58 1,101,803.08 379,428.76
2.基本养老保险费 4,930,328.47 2,500,523.03 3,468,009.94 3,962,841.56
3.年金缴费
4.失业保险费 455,852.69 194,873.19 329,495.94 321,229.94
5.工伤保险费 23,394.95 223,301.46 215,356.76 31,339.65
6.生育保险费 80,037.73 88,171.64 78,502.90 89,706.47
四、住房公积金 1,478,830.70 361,553.89 859,109.60 981,274.99
五、工会经费和职工教育经费 4,103,331.53 780,068.30 281,229.48 4,602,170.35
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 384,091.72 384,091.72
合计 20,598,873.07 43,166,088.49 46,833,715.70 16,931,245.86
应付职工薪酬期末余额16,931,245.86 元，较年初余额20,598,873.07 元减少
3,667,627.21 元，减幅为17.80%。
21、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 -3,429,824.97 7,025,356.54
营业税 23,469.08 6,165.00
城建税 454,892.81 939,323.04
房产税 24,215.46 24,215.48
土地使用税 77,844.00 77,844.00
企业所得税 -1,133,605.31 -1,126,885.77
个人所得税 2,131,648.68 2,199,513.92
教育费附加 255,515.99 589,115.75
其他 277,868.41 321,352.58
合计 -1,317,975.85 10,056,000.54金瑞科技 2009 年半年度报告
53
应交税费期末余额-1,317,975.85 元，较年初余额10,056,000.54 元减少
11,373,976.39 元，减幅为113.11%，主要原因系本期缴纳年初未缴增值税所致。
22、其他应付款
其他应付款期末余额57,013,698.47 元，较年初余额43,241,209.15 元增加
13,772,489.32 元，增幅31.85%，主要是一些预提费用和代收款项增加所致；
期末账龄超过1 年的其他应付款金额为3,693,285.20 元，主要为尚未支付的
保证金或押金。
期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项为22,900,521.00 元。
期末金额较大的其他应付款
性质或内容 期末余额
应付关联方借款 22,800,000.00
23、一年内到期的非流动负债
分类信息
类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
一年内到期的长期应付款
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
一年内到期的长期借款
类别 期末余额 年初余额
信用借款
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
24、长期借款
分类信息
类别 期末余额 年初余额
信用借款
保证借款 72,046,400.00 74,146,400.00
抵押借款 5,703,600.00 5,703,600.00
合计 77,750,000.00 79,850,000.00金瑞科技 2009 年半年度报告
54
长期借款期末余额77,750,000.00 元，较年初余额79,850,000.00 元减少
2,100,000.00 元，系本期偿还借款。
到期期限分析
到期日区间 到期应归还借款本金
1---2 年
2---3 年 55,000,000.00
3 年以上 22,750,000.00
25、股本
年初数 期末数
类别
股份数量（股） 占比%
本期
增加
本期
减少股份数量（股） 占比%
一、有限售条件股份
长沙矿冶研究院 66,164,167.00 41.34 66,164,167.00 41.34
小计 66,164,167.00 41.34 66,164,167.00 41.34
二、已流通股份
人民币普通股 93,885,833.00 58.66 93,885,833.00 58.66
小计 93,885,833.00 58.66 93,885,833.00 58.66
合计 160,050,000.00 100.00 160,050,000.00 100.00
本公司母公司长沙矿冶研究院承诺，自本公司股改方案实施之日（2006 年4 月
20 日）起，36 个月内不上市交易或者转让，48 个月内通过交易所挂牌交易出售数
量不超过总股本的10%。
26、资本公积
项目 年初余额 本期增加额本期减少额期末余额 变动原因及依据
资本溢价 416,579,545.96 416,579,545.96
其他资本公积 5,065,394.42 5,065,394.42
合计 421,644,940.38 421,644,940.38
27、盈余公积
项目 年初余额 本期增加额本期减少额期末余额 变动原因及依据
法定盈余公积金 23,553,214.73 23,553,214.73
专项储备 1,065,887.40 1,065,887.40
合计 24,619,102.13 24,619,102.13金瑞科技 2009 年半年度报告
55
28、未分配利润
项目 金额
上年报出余额 96,566,080.85
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 96,566,080.85
本期增加额 -26,221,842.23
其中：本期净利润转入 -26,221,842.23
其他转入
本期减少额 3,201,000.00
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数 3,201,000.00
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 67,143,238.62
其中：董事会已批准的现金股利数
29、重要子公司的少数股东情况
子公司名称
期末少数
股东权益
期末少数股
东的外币报
表折算差额
当年少数
股东损益
母公司所有者
分摊的超额亏损
贵州省松桃县金地锰业
有限责任公司
枣庄金泰电子有限公司 10,810,886.83 -1,183,711.77
晶源电子科技有限责任
公司
7,224,814.11
深圳市金瑞中核电子有
限公司
30,229,688.16 -50,679.63
金天能源材料有限公司 31,042,809.11 -809,937.53
松桃金瑞矿业开发有限
公司
5,332,422.47 152,151.31
贵州省铜仁市金丰锰业
有限责任公司
合计 77,415,806.57 -1,892,177.62金瑞科技 2009 年半年度报告
56
30、营业收入及成本
分类信息
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 432,864,136.38 402,871,489.01 676,401,410.05 568,407,422.18
其他业务 18,428,616.61 13,795,369.06 30,464,901.50 23,237,945.78
合计 451,292,752.99 416,666,858.07 706,866,311.55 591,645,367.96
本公司对前五名客户销售的收入总额为228,072,657.49 元，占全部营业收入
的50.54%。本期实现营业收入451,292,752.99 元，较上年同期706,866,311.55 元
减少255,573,558.56 元，减幅为36.16%，主要原因系本期产品销量减少，销售价
格下降。
主营业务收入及成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
电解锰 215,650,004.73 188,278,550.68 221,216,788.83 161,448,369.62
四氧化三锰 87,589,596.84 90,957,062.75 181,804,908.20 161,888,205.12
氢氧化镍 52,379,608.90 44,898,642.01 138,329,550.01 122,494,124.88
磁芯 51,734,817.08 53,446,183.02 87,859,454.66 79,610,141.22
金刚石 19,526,099.33 20,095,275.21 35,161,798.10 33,486,154.73
其他 5,984,009.50 5,195,775.34 12,028,910.25 9,480,426.61
合计 432,864,136.38 402,871,489.01 676,401,410.05 568,407,422.18
其他业务收入及成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
材料销售 13,178,992.17 11,497,823.47 23,890,994.17 21,268,271.75
废旧物资出售 1,338,006.33 2,635,226.77 -
房屋出租及配套服务3,387,868.61 2,237,386.99 2,967,403.26 1,745,964.14
其他 523,749.50 60,158.60 971,277.30 223,709.89
合计 18,428,616.61 13,795,369.06 30,464,901.50 23,237,945.78金瑞科技 2009 年半年度报告
57
31、营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城建税 1,117,063.31 1,598,099.72
教育费及附加 774,050.9 932,634.03
营业税 116,394.98 120,781.33
出口关税 225,216.40
合计 2,232,725.59 2,651,515.08
32、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 15,193,451.86 23,933,766.48
减：利息收入 714,310.33 962,955.96
汇兑净损失 31,199.59 376,511.27
其他 392,393.73 494,329.14
合计 14,902,734.85 23,841,650.93
财务费用本期发生额14,902,734.85 元，较上年同期发生额23,841,650.93 元
减少8,938,916.08 元，减幅为37.49%。主要原因系本期利率下降利息支出减少。
33、资产减值损失和资产减值准备
资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 1,329,720.92 3,314,864.97
二、存货跌价损失 707,098.22
三、固定资产减值损失
合计 1,329,720.92 4,021,963.19
资产减值损失本期发生额1,329,720.92 元，较上年同期发生额4,021,963.19
元减少2,692,242.27 元，减幅为66.94%，主要原因系本期应收款项增加额比上年
同期减少，计提的坏账准备减少所致。金瑞科技 2009 年半年度报告
58
资产减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 年初余额
本期计提
合并
增加
合计 本期转销
合并
减少
合计
期末余额
坏账准备 16,082,412.69 1,329,720.92 1,329,720.92 306,781.57 306,781.57 17,105,352.04
存货跌价准备 26,719,985.88 904,970.18 904,970.18 25,815,015.70
长期股权投资减值
准备
52,250,000.00 52,250,000.00
固定资产减值准备 11,034,470.89 11,034,470.89
无形资产减值准备 13,699,740.00 13,699,740.00
合计 119,786,609.46 1,329,720.92 1,329,720.92 1,211,751.75 1,211,751.75 119,904,578.63
34、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、交易性金融资产 -751,844.53
二、交易性金融负债
合计 -751,844.53
35、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益
交易性金融资产处置收益 952,448.81
交易性金融资产收到利息或股利 7,500.00
长期股权投资处置收益
成本法核算的长期投资分回的股利 4,197,750.00 4,600,000.00
合计 4,197,750.00 5,559,948.81
36、所得税
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 1,985,391.16 10,415,634.12
递延所得税费用 -305,445.95 -396,894.80
合计 1,679,945.21 10,018,739.32金瑞科技 2009 年半年度报告
59
37、租赁
本公司作为经营租赁出租人
期末数 年初数
资产类别
原价 累计折旧
累计减
值准备
原价 累计折旧
累计减
值准备
投资性
房地产
23,250,826.58 2,163,395.60 23,250,826.58 1,792,298.48
合计 23,250,826.58 2,163,395.60 23,250,826.58 1,792,298.48
本公司作为经营租赁承租人
不可撤销经营租赁最低租赁付款额分期情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 264,000.00
1 年以上2 年以内（含2 年）
2 年以上
合 计 264,000.00
38、政府补助
项目 会计处理方法 计入本期损益金额相关批准文件 批准机关
政府奖励 收益法 961,400.00 松经贸局（2009）997 号 松桃县人民政府
政府奖励 收益法 426,500.00 铜府发（2008）51 号 铜仁市政府
科研奖励款 收益法 150,000.00 铜仁地区商务局
合计 1,537,900.00
39、现金流量
收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目
项目 本期发生额 上年同期发生额
补贴收入 1,537,900.00 700,000.00
银行存款利息收入 714,310.33 962,955.96
收回暂垫款项 55,958.24 403,425.62
收取各项押金 319,596.00 214,995.90金瑞科技 2009 年半年度报告
60
支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目
项目 本期发生额 上年同期发生额
运输费 7,899,331.30 5,090,502.90
营销费 1,390,713.44 1,991,479.95
排污费 1,059,592.12 1,214,335.89
租赁费 991,163.97 1,103,521.60
差旅费 797,882.45 667,211.03
车辆使用费 725,696.75 691,738.90
审计费 723,398.00 585,664.00
办公费 712,829.44 1,241,905.42
代理费 544,086.00 837,168.00
邮电费 251,916.09 172,663.08
咨询费 170,886.00 139,967.00
净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期数 上年同期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 -28,114,019.85 34,457,955.69
减：未确认的投资损失
加：资产减值准备 1,329,720.92 4,021,963.19
固定资产折旧、投资性房地产折旧 25,991,658.95 21,814,505.15
无形资产摊销 1,878,113.08 1,722,297.63
长期待摊费用摊销 651,317.88 651,317.88
待摊费用减少 -1,830,519.12 -220,944.64
预提费用增加 5,126,956.38 3,078,886.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失374,656.72 91,853.70
固定资产报废损失
公允价值变动损失 751,844.53
财务费用 14,802,994.52 19,587,233.64
投资损失 -4,197,750.00 -5,559,948.81
递延所得税资产减少 -305,445.95 -365,530.47
递延所得税负债增加 4,691,410.58 -31,364.33
存货的减少 37,190,484.18 -23,650,134.40
经营性应收项目的减少 3,946,202.39 -44,451,437.18
经营性应付项目的增加 -14,989,020.81 45,627,894.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,546,759.87 57,526,392.04
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况： ——
现金的期末余额 149,859,578.58 193,360,585.35
减：现金的期初余额 141,837,249.10 155,468,188.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,022,329.48 37,892,396.64金瑞科技 2009 年半年度报告
61
现金和现金等价物的有关信息
项目 本期数 年初数
一、现金 149,859,578.58 141,837,249.10
其中：库存现金 69,720.42 28,294.85
可随时用于支付的银行存款 107,439,733.61 111,430,732.25
可随时用于支付的其他货币资金 42,350,124.55 30,378,222.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 149,859,578.58 141,837,249.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
40、分部报告
(1) 主要报告形式——地区分部
1) 本期或期末
项目 湖南分部 贵州分部 山东分部 广东分部 抵销 合计
分部收入 185,912,561.23 225,731,740.46 39,000,262.46 8,502,477.49 -7,854,288.65 451,292,752.99
其中：对外交易
收入
180,045,894.55 223,744,118.49 39,000,262.46 8,502,477.49 451,292,752.99
分部间交易收入 5,866,666.68 1,987,621.97 -7,854,288.65
分部费用 223,064,024.53 213,087,284.57 45,326,320.57 8,645,506.07 -8,283,624.65 481,839,511.09
分部利润 -37,151,463.30 12,644,455.89 -6,326,058.11 -143,028.58 429,336.00 -30,546,758.10
资产总额 896,385,165.06 338,492,293.71 137,901,204.51 91,909,775.39 -69,084,794.27 1,395,603,644.40
负债总额 524,021,337.16 96,086,856.28 77,838,051.55 25,051,006.03 -71,493,852.72 651,503,398.30
折旧和摊销费用 14,408,531.88 9,729,227.64 2,975,917.16 1,465,652.11 -429,336.00 28,149,992.79
折旧和摊销等以
外的其他非现金
资本性支出 8,358,961.64 13,666,187.36 1,396,879.02 328,682.08 23,750,710.10
2) 上年同期或年初
项目 湖南分部 贵州分部 山东分部 广东分部 抵销 合计
分部收入 422,592,863.00 230,137,770.43 60,255,899.56 12,223,368.28 -18,343,589.72 706,866,311.55
其中：对外交易
收入
410,146,709.16 224,240,334.55 60,255,899.56 12,223,368.28 706,866,311.55
分部间交易收入 12,446,153.84 5,897,435.88 -18,343,589.72
分部费用 432,093,440.25 179,921,059.69 58,967,616.23 11,351,222.38 -18,817,599.57 663,515,738.98
分部利润 -9,500,577.25 50,216,710.74 1,288,283.33 872,145.90 474,009.85 43,350,572.57
资产总额 952,503,997.61 319,714,139.50 141,818,994.85 94,684,161.58 -109,619,195.15 1,399,102,098.39
负债总额 576,018,711.11 50,589,969.20 75,041,150.28 27,681,301.22 -108,383,745.32 620,947,386.49
折旧和摊销费用 14,374,745.19 5,238,176.88 2,749,603.52 1,825,595.07 24,188,120.66
折旧和摊销等以
外的其他非现金
资本性支出 10,380,979.86 8,917,151.45 1,248,862.90 2,388,115.06 22,935,109.27金瑞科技 2009 年半年度报告
62
(2) 次要报告形式——业务分部
1) 对外交易收入
业务分部 本期 上年同期
电子基础材料 354,974,418.65 490,881,151.69
超硬材料 22,780,096.71 38,722,979.29
电源材料 52,379,608.90 138,329,550.01
2) 资产总额
业务分部 期末数 年初数
电子基础材料 909,379,827.03 937,180,147.86
超硬材料 163,235,033.84 180,242,795.04
电源材料 147,211,650.65 135,341,372.16
九) 母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1、应收账款
账龄分析
期末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 占比% 账面余额 坏账准备 占比%
1 年以内 127,470,748.10 6,176,003.95 97.52 111,580,865.84 4,867,762.80 96.30
1---2 年 909,414.04 181,882.81 0.70 1,090,924.51 218,184.90 0.94
2---3 年 434,862.41 173,944.96 0.33 636,681.20 254,672.48 0.55
3---5 年 1,414,289.36 1,414,289.36 1.08 1,618,692.84 1,618,692.84 1.40
5 年以上 482,351.30 482,351.30 0.37 946,096.09 946,096.09 0.81
合计 130,711,665.21 8,428,472.38 100.00 115,873,260.48 7,905,409.11 100.00
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为84,431,826.34 元，账龄均为一年
以内，占应收账款总额的64.59%。
期末无应收帐款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。金瑞科技 2009 年半年度报告
63
分类信息
类 别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 115,275,104.07 88.19 5,566,221.74
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 15,436,561.14 11.81 2,862,250.64
合计 130,711,665.21 100.00 8,428,472.38
单项金额重大的应收账款期末余额为115,275,104.07 元，其中：应收子公司
款项3,950,669.37 元，未计提坏账准备；外部应收款项期末余额为111,324,434.70
元，经单独测试未发生减值，其账龄均为1 年以内，坏账准备为5,566,221.74 元。
2、其他应收款
账龄分析
期末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 占比% 账面余额 坏账准备 占比%
1 年以内 176,354,237.95 11,517.51 98.83 158,492,428.75 3,493.01 98.70
1---2 年 4,200.00 840.00 0.01 321,100.00 64,220.00 0.20
2---3 年 325,112.80 130,045.12 0.18 202,500.00 81,000.00 0.13
3---5 年 1,712,677.80 1,712,677.80 0.96 1,518,390.60 1,518,390.60 0.95
5 年以上 39,619.98 39,619.98 0.02 39,619.98 39,619.98 0.02
合计 178,435,848.53 1,894,700.41 100.00 160,574,039.33 1,706,723.59 100.00
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为177,161,779.40 元，占其他应
收款总额的99.29%。
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
分类信息
类别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 176,123,887.80 98.70
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2,311,960.73 1.30 1,894,700.41
合计 178,435,848.53 100.00 1,894,700.41金瑞科技 2009 年半年度报告
64
单项金额重大的其他应收款期末余额为176,123,887.80 元，系应收子公司往
来款项，未计提坏账准备。
3、长期股权投资
以成本法核算的长期股权投资
年初数 本期减少期末数
被投资单位名称
持股
比例%
年初余额
本期增加
本期
处置
本期
转出
持股
比例%
期末余额
贵州省松桃县金地锰业有限
责任公司
100.00 12,040,000.00 100.00 12,040,000.00
枣庄金泰电子有限公司 82.20 47,200,000.00 82.20 47,200,000.00
晶源电子科技有限责任公司 57.20 74,386,000.00 57.20 74,386,000.00
深圳市金瑞中核电子有限公司 55.00 33,000,000.00 55.00 33,000,000.00
金天能源材料有限公司 51.32 26,845,120.00 51.32 26,845,120.00
松桃金瑞矿业开发有限公司 45.00 4,140,000.00 45.00 4,140,000.00
湘财证券有限责任公司 1.99 57,500,000.00 1.99 57,500,000.00
大象创业投资有限公司 13.33 20,000,000.00 13.33 20,000,000.00
湖南长远锂科有限公司 16.00 4,132,200.00 16.00 4,132,200.00
湖南金能科技股份有限公司 15.00 18,795,000.00 15.00 18,795,000.00
贵州省铜仁市金丰锰业有限
责任公司
28,125,000.00 100.00 28,125,000.00
合计 298,038,320.00 28,125,000.00 326,163,320.00
联营企业清单
持股比例% 表决权比例%
被投资单位名称 注册地 业务性质
直接 间接 直接 间接
贵州省松桃黔东
锰矿
松桃县孟溪镇 锰矿石开采、加工、销售45.00 45.00
对联营企业投资
被投资单位
名称
年初余额
本期增
加投资
本期损
益调整
本期分
回利润
本期其
他权益
变动
本期
处置
本期
转出
期末余额
贵州省松桃
黔东锰矿
2,328,109.45 2,328,109.45
合计 2,328,109.45 2,328,109.45金瑞科技 2009 年半年度报告
65
长期股权投资减值准备
项目 年初余额 本期计提额本期转销额 期末余额
湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00
湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 52,250,000.00 52,250,000.00
4、营业收入及成本
分类信息
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 328,262,878.97 307,395,759.87 464,529,211.50 401,081,841.92
其他业务 12,018,256.34 10,245,542.69 24,975,204.44 19,871,316.22
合计 340,281,135.31 317,641,302.56 489,504,415.94 420,953,158.14
本公司对前五名客户销售的收入总额为220,347,530.48 元，占本公司全部营
业收入的64.75%。
其他业务收入及成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
材料销售 11,923,967.28 10,243,326.69 22,193,584.15 19,647,606.33
废旧物资销售 94,289.06 2,510,651.68
其他 2,216.00 270,968.61 223,709.89
合计 12,018,256.34 10,245,542.69 24,975,204.44 19,871,316.22
5、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益
交易性金融资产处置收益 952,448.81
交易性金融资产收到利息或股利 7,500.00
长期股权投资处置收益
子公司分配股利 2,566,000.00 19,750,000.00
成本法核算的长期投资分回的股利 4,197,750.00 4,600,000.00
合计 6,763,750.00 25,309,948.81金瑞科技 2009 年半年度报告
66
十) 扣除非经常性损益的净利润
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01 号-非经常性损益》的规定，
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常
判断的各项交易和事项产生的损益。
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损益 -374,656.72 -91,853.70
计入当期损益的政府补助 1,537,900.00 700,000.00
债务重组利得
交易性金融资产处置收益
其他营业外收支净额 81,411.10 -268,164.95
所得税前非经常性损益合计 1,244,654.38 339,981.35
所得税影响 87,462.28 131,194.35
扣除所得税后的非经常性损益 1,157,192.10 208,787.00
少数股东应分摊部分 -7,886.19 72,861.36
归属于母公司所有者的扣除所得税后的非经常性损益 1,165,078.29 135,925.64
归属于母公司所有者的合并净利润 -26,221,842.23 30,235,229.34
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的合并净利润-27,386,920.52 30,099,303.70
十一) 每股收益和净资产收益率
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期 上年同期
发行在外普通股的加权平均数 160,050,000.00 160,050,000.00
基本每股收益：
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -0.1638 0.1889
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并
净利润
-0.1711 0.1881金瑞科技 2009 年半年度报告
67
2、稀释每股收益
报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股，因而稀释每股收益等于基本每股
收益。
3、净资产收益率
本期 上年同期
项目
全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -3.89% -3.80% 4.40% 4.44%
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的合并净利润
-4.07% -3.97% 4.38% 4.42%
十二) 关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
单位名称 业务性质 注册地 与本公司关系
长沙矿冶研究院 新材料、新工艺、新技术等
湖南省长沙市
麓山南路966 号
本公司母公司
贵州省松桃县金地锰业有限责任
公司
电解金属锰、锰制品及相关产品
贵州省松桃县
蓼皋镇
本公司子公司
枣庄金泰电子有限公司 磁性材料、电子节能灯等
枣庄市中区
解放南路1 号
本公司子公司
晶源电子科技有限责任公司
电子材料及元器件、磁性材料及制
品
长沙市
高新开发区
本公司子公司
深圳市金瑞中核电子有限公司
新型电子元器件及高频导功率、高
频功率铁氧体等
深圳市福田区 本公司子公司
金天能源材料有限公司
新型能源材料、金属材料、化工材
料（不含危险品）的研制、开发、
生产和销售
湘潭市竹埠港高新区
新材料工业园
本公司子公司
松桃金瑞矿业开发有限公司 锰矿石开采、加工、销售 松桃县乌罗镇 本公司子公司
贵州省铜仁市金丰锰业有限责任
公司
电解金属锰、电解金属锌生产、销
售；锰矿收购、加工销售
贵州省铜仁市灯塔工
业园区
本公司子公司
(2) 存在控制关系的关联方注册资本及变化
单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙矿冶研究院 161,120,527.24 161,120,527.24
贵州省松桃县金地锰业有限
责任公司
7,000,000.00 7,000,000.00
枣庄金泰电子有限公司 55,940,168.00 55,940,168.00
晶源电子科技有限责任公司 130,050,000.00 130,050,000.00
深圳市金瑞中核电子有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
金天能源材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
松桃金瑞矿业开发有限公司 9,200,000.00 9,200,000.00
贵州省铜仁市金丰锰业有限
责任公司
10,000,000.00 10,000,000.00金瑞科技 2009 年半年度报告
68
(3) 存在控制关系的关联方持股比例及表决权比例
年初数（%） 期末数（%）
单位名称
持股比例表决权比例持股比例 表决权比例
长沙矿冶研究院 41.34 41.34 41.34 41.34
贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 100.00 100.00 100.00 100.00
枣庄金泰电子有限公司 82.20 82.20 82.20 82.20
晶源电子科技有限责任公司 57.20 57.20 57.20 57.20
深圳市金瑞中核电子有限公司 55.00 55.00 55.00 55.00
金天能源材料有限公司 51.32 51.32 51.32 51.32
松桃金瑞矿业开发有限公司 45.00 45.00 45.00 45.00
贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司 100.00 100.00
(4) 其他不存在控制关系的关联方
单位名称 与本公司关系
长沙新冶实业有限公司 受同一集团控制
湖南长远锂科有限公司 受同一集团控制
湖南金能科技股份有限公司 受同一集团控制
2、关联交易
(1) 销售商品
本期发生额 上年同期发生额
单位名称
金额
占该类交易
比例%
金额
占该类交易
比例%
长沙矿冶研究院 53,762.35 0.01
湖南长远锂科有限公司 46,546.62 0.01
长沙新冶实业有限公司 1,865,127.49 0.41 6,939,490.90 0.98
(2) 采购货物
本期发生额 上年同期发生额
单位名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙矿冶研究院 157,529.08 0.03金瑞科技 2009 年半年度报告
69
(3) 出口支付代理费
本期发生额 上年同期发生额
单位名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙新冶实业有限公司 31,296.00 100.00 163,279.00 100.00
(4) 支付租赁费
本期发生额 上年同期发生额
单位名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙矿冶研究院 414,905.78 100.00
向关联方销售商品或采购商品定价参照与非关联方交易价格；支付代理费、租
赁费采用协议价格。
(5) 关联方往来余额
期末数 年初数
会计科目 单位名称
金额
占该科目
比例%
金额
占该科目
比例%
应收账款 长沙新冶实业有限公司846,081.28 0.49
预付账款 长沙矿冶研究院 156,000.00 0.47 156,000.00 1.06
应付账款 长沙矿冶研究院 449,511.28 0.74 449,511.28 0.78
其他应付款 长沙矿冶研究院 22,900,521.00 40.17 22,900,521.00 56.78
十三) 或有事项
1、已贴现商业承兑汇票
报告期末，本公司没有已贴现的商业承兑汇票。
2、未决诉讼或仲裁
报告期末，本公司不存在未决诉讼或仲裁。
3、担保事项
(1) 合并范围以内的担保：
被担保单位 担保类型 担保金额
枣庄金泰电子有限公司 连带责任担保 20,000,000.00
金天能源材料有限公司 连带责任担保 37,044,460.00
深圳市金瑞中核电子有限公司 连带责任担保 17,046,400.00金瑞科技 2009 年半年度报告
70
2、为其他单位提供的担保
报告期末，本公司没有为除纳入合并范围以内的子公司外的其他单位提供担保。
十四) 其他重大事项
1、利润分配
根据本公司2009 年4 月17 日召开的2008 年度股东大会审议通过的关于2008
年度利润分配决议：以2008 年12 月31 日总股本16,005 万股为基数，向全体股东
每10 股派发现金股利0.20 元（含税），共计派发现金股利3,201,000.00 元。
2、对外投资
根据公司第四届董事会第三次会议审议通过的《关于收购贵州省铜仁市金丰锰
业有限责任公司的议案》，报告期内，公司以2,812.50 万元收购贵州省铜仁市金
丰锰业有限责任公司100%的股权。
十五) 财务报表的批准
本公司2009 年度半年度财务报表业经公司董事会批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料；
6、以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966 号公司证券投资部。
金瑞新材料科技股份有限公司
董事长：王晓梅
2009 年8 月15 日
