金瑞新材料科技股份有限公司2006年中期报告
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告 12
八、备查文件目录 51
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事汪俊，因公出差未能出席本次会议，委托董事长王晓梅代为行使表决权； 独立董事柳思维，因公出差未能出席本次会议，委托独立董事王晓光代为行使表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人王晓梅，主管会计工作负责人李荻辉及会计机构负责人（会计主管人员）周金玉声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 基本情况简介
1、 公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金瑞科技 公司法定英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：金瑞科技 公司A股代码：600390 3、 公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 邮政编码：410012 公司国际互联网网址：www.king-ray.com.cn 公司电子信箱：kingray@public.cs.hn.cn 4、 公司法定代表人：王晓梅 5、 董事会秘书：刘丹 电话：0731-8657400 传真：0731-8711158 E-mail：liudan@crimm.cn 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 公司证券事务代表：李淼 电话：0731-8657382 传真：0731-8711158 E-mail：limiao@crimm.cn 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券投资部 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年8月31日 公司首次注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号 公司变更注册登记日期：2004年8月2日 公司变更注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 公司法人营业执照注册号：4300001004097 公司税务登记号码：430104712194499 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西城区西单商业区中水大厦205室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 546,480,390. 532,062,626. 2.71
55 25
流动负债 535,351,176. 530,563,801. 0.90
89 86
总资产 1,242,030,91 1,225,924,39 1.31
4.62 8.36
股东权益（不含少数股 594,271,023. 583,130,655. 1.91
东权益） 33 95
每股净资产(元) 5.57 5.47 1.91
调整后的每股净资产(元 5.54 5.44 1.79
)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（％）
净利润 13,121,320.0 -70,732,598. 118.55
6 55
扣除非经常性损益的净 8,178,702.41 -71,272,623. 111.48
利润 17
每股收益(元) 0.12 -0.66 118.55
净资产收益率(%) 2.21 -10.97 增加13.18个百分
点
经营活动产生的现金流 39,699,922.0 -27,070,924. 246.65
量净额 9 47
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 54,488.34
、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 286,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的 4,578,000.12
有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 24,129.19
准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 4,942,617.65
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－ 本次变动后
）
数量 比 发 送 公积 其 小 数量 比例
例 行 股 金转 他 计
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 46,209, 43. 46,209, 43.3
股 895 31 895 1
3、其他内资持
股
其中：境内法人 490,105 0.4 490,105 0.46
持股 6
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 46,700, 43. 46,700, 43.7
合计 000 77 000 7
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 60,000, 56. 60,000, 56.2
股 000 23 000 3
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 60,000, 56. 60,000, 56.2
股份合计 000 23 000 3
三、股份总数 106,700 100 106,700 100.
,000 .00 ,000 00
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(二) 股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 17,224
前十名股东持股情况
股东名称 股 持股 持股总数 报告期内 持有有 质押
东 比例( 增减 限售条 或冻
性 %) 件股份 结的
质 数量 股份
数量
长沙矿冶研究院 国 41.34 44,109,445 -18,890,5 44,109, 未知
有 55 445
股
东
湖南华菱钢铁集 国 1.31 1,400,300 -599,700 1,400,3 未知
团有限责任公司 有 00
股
东
中国电子科技集 国 0.66 700,150 -299,850 700,150 未知
团公司第四十八 有
研究所 股
东
阮智 其 0.53 566,600 566,600 未知
他
长沙高新技术产 其 0.39 420,090 -179,910 420,090 未知
业开发区银佳科 他
技有限公司
杨春龙 其 0.25 264,507 264,507 未知
他
陈晓东 其 0.23 246,400 68,800 未知
他
郭水湖 其 0.22 230,650 230,650 未知
他
丁铁 其 0.19 207,000 207,000 未知
他
宋正良 其 0.18 195,600 195,600 未知
他
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
阮智 566,600 人民币普通股
杨春龙 264,507 人民币普通股
陈晓东 246,400 人民币普通股
郭水湖 230,650 人民币普通股
丁铁 207,000 人民币普通股
宋正良 195,600 人民币普通股
葛品利 188,550 人民币普通股
石晶圣 186,003 人民币普通股
董琳 182,700 人民币普通股
朱兴建 169,065 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或
行动关系的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法
》规定的一致行动人。
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公司前十名股东中，第一、二、三、五名股东为公司发起人股东，其间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东均为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的 有限售条件股份可上市 限售条件
号 名称 有限售 交易情况
条件股 可上市交易 新增可
份数量 时间 上市交
易股份
数量
1 长沙矿冶研究院 44,109, 2009年4月20 10,670, 自股改方案实施
445 日 000 之日起，36个月
2010年4月20 33,439, 内不上市交易或
日 445 者转让，48个月
内通过交易所挂
牌交易出售数量
不超过总股本的1
0%
2 湖南华菱钢铁集 1,400,3 2007年4月20 1,400,3 G+12个月
团有限责任公司 00 日 00
3 中国电子科技集 700,150 2007年4月20 700,150 G＋12个月
团公司第四十八 日
研究所
4 长沙高新技术产 420,090 2007年4月20 420,090 G＋12个月
业开发区银佳科 日
技有限公司
5 湖南和瑞冶金有 70,015 2007年4月20 70,015 G＋12个月
限公司 日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
李荻辉 财务总监 0 9,000 9,000 二级市场
购买
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2006年5月26日公司2005年度股东大会审议通过《关于增聘公司独立董事的议案》，增聘王晓光先生为公司第三届董事会独立董事。
2、2006年6月15日公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于聘任覃事彪为公司副总经理的议案》，决定聘任覃事彪为公司副总经理。
五、管理层讨论与分析
(一) 管理层讨论与分析
公司董事会与管理层继续坚持“立足主业发展，稳健经营增效”的经营方针，进一步优化产业结构，抓住电解锰价格下降的机会，加大了四氧化三锰的销售力度，四氧化三锰产品利润比去年同期有较大幅度增长；同时，电解锰克服一季度国家环保治理的影响，二季度逐步恢复正常生产，下半年经营情况将有所改善；报告期内，公司经营业绩明显改善，取得了显著成效。报告期内，公司实现主营业务收入32,901.78万元，同比减少8.94%；净利润1,312.13万元，扣除非经常性损益的净利润817.87万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 主营业务 主营业务成 主营 主营业 主营业 主营业务利
或分产 收入 本 业务 务收入 务成本 润率比上年
品 利润 比上年 比上年 同期增减（%
率(% 同期增 同期增 ）
) 减（％ 减（％
） ）
分行业
超硬材 50,311,15 44,702,190 11.1 -30.14 -34.30 增加5.63个
料 5.32 .91 5 百分点
电子基 278,349,4 235,700,50 15.3 -1.02 -9.76 增加8.20个
础材料 70.34 3.05 2 百分点
分产品
电解锰 122,995,7 119,343,87 2.97 -13.83 -14.67 增加0.96个
94.66 9.09 百分点
四氧化 120,435,0 95,026,836 21.1 39.28 20.23 增加12.51个
三锰 95.28 .61 0 百分点
磁芯 81,333,09 67,744,302 16.7 56.36 60.20 减少2.00个
5.37 .32 1 百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2,203,602.57元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
湖南地区 211,922,977.26 6.94
贵州地区 104,260,610.81 -35.17
山东地区 55,491,879.50 69.88
广东地区 12,567,655.55 32.67
小计 384,243,123.12 -4.21
公司内各地区间相互 55,225,317.98 38.71
抵销
合计 329,017,805.14 -8.94
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
股票投资 4,578,000.12 34.88
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股票投资收益主要为公司卖出所持有的安泰科技股票所得收益。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务利润率由上年的9.87%上升到报告期的14.13%主要是因为报告期内电解锰的价格大幅下降，公司主导产品四氧化三锰毛利率上升所致。
(三) 公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1) 球形氢氧化镍项目
公司出资2,350元人民币投资该项目。项目进度：公司尚处于工商注册阶段
本项目为关联交易，详细情况见本报告第六章“重大关联交易”。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
报告期实际完成主营业务收入329,017,805.14元。
公司2006年度计划实现主营业务收入8亿元以上，报告期内由于国家对电解金属锰行业进行环保治理，影响公司电解金属锰生产，主营业务收入下降较多。报告期内，完成年度计划的41.12%。
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司主营业务情况逐步好转，且预计今年不再存在大额减值准备计提，预计年初至下一报告期期末公司仍将实现盈利。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司增聘王晓光先生为第三届董事会独立董事，公司独立董事人数超过董事总人数的1/3，达到中国证监会要求；其他方面，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 资产交易事项
1、出售资产情况
2006年2月8日，本公司向长沙长和物业有限公司转让长沙长远物业管理有限责任公司33%的股权。该资产的帐面价值为503,162.74元，实际出售金额为442,200元，产生损益-60,962.74元。
(四) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1) 销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联 关 关联 关联交易 占同类 关联 市 关联交
交易 联 交易 金额 交易金 交易 场 易对公
内容 交 价格 额的比 结算 价 司利润
易 例(%) 方式 格 的影响
定
价
原
则
长沙矿冶研 销售 市 10,427.35 0.01
究院 金刚 价
石
长沙新冶实 销售 市 2,193,175 0.67
业有限公司 金刚 价 .22
石
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2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市 上市公司向关联方提 关联方向上市公司提供
公司的 供资金 资金
关系 发生额 余额 发生额 余额
长沙矿冶研究院 母公司 359,296.8 8,152,497 8,086,572
1 .13 .46
长沙新冶实业有 控股子 2,444,47 169,061.0
限公司 公司 7.5 4
湖南海辰冶金规 控股子 65,000.00
划设计院 公司
合计 / 2,444,47 528,357.8 8,152,497 8,151,572
7.5 5 .13 .46
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,444,477.5元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额528,357.85元人民币。
关联债权债务形成原因：正常的经营往来和服务。
3、其他重大关联交易
公司第三届董事会第九次会议于2006年5月17日审议通过了《关于公司投资球形氢氧化镍项目的议案》：
公司决定联合控股股东长沙矿冶研究院（以下简称“矿冶院”）、 自然人覃事彪等共同出资成立金天能源材料有限公司（拟用名）（以下简称“金天公司”），该公司的注册资本为5000万元人民币，股权结构为：本公司以现金方式出资2350万元人民币，占股本总额的47％；矿冶院以湘潭电源材料分部经评估后的部分资产出资2150万元人民币（其中实物资产1866万元人民币，无形资产284万元人民币），占股本总额的43％；自然人覃事彪等出资500万元（其中现金216万元人民币，无形资产284万元人民币），占股本总额的10％。
该项目总投资10931.66万元，其中：固定资产投资2784.85万元；流动资金8146.81万元。项目建成后，将达到年产3000吨球形氢氧化镍的生产规模。
本项目为关联交易，金天公司目前尚处于工商登记阶段。
(五) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期( 担保金额 担保类 担保 是否履 是否为
象 协议签署 型 期限 行完毕 关联方
日) 担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.26
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提 0
供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(九) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十) 承诺事项履行情况
报告期内，公司五家非流通股东没有违反在股权分置改革过程中做出的特殊承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行
情况
长沙矿冶研究院 自金瑞科技股改方案实施之日起，36个月 完全按照
内不上市交易或者转让，48个月内通过交 所承诺的
易所挂牌交易出售数量不超过总股本的10% 条件履行
。
湖南华菱钢铁集团 自金瑞科技股改方案实施之日起，12个月 完全按照
有限责任公司 内不上市交易或转让。 所承诺的
条件履行
中国电子科技集团 自金瑞科技股改方案实施之日起，12个月 完全按照
公司第四十八研究 内不上市交易或转让。 所承诺的
所 条件履行
长沙高新技术产业 自金瑞科技股改方案实施之日起，12个月 完全按照
开发区银佳科技有 内不上市交易或转让。 所承诺的
限公司 条件履行
湖南和瑞冶金有限 自金瑞科技股改方案实施之日起，12个月 完全按照
公司 内不上市交易或转让。 所承诺的
条件履行
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(十一) 公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十三) 信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网站
称及版面 期 及检索路径
公司关于进行股权分置改革 《上海证券报 2006年3 HTTP://www.sse.c
的提示性公告 》、《中国证 月13日 om.cn
券报》
公司股权分置改革说明书摘 《上海证券报 2006年3 HTTP://www.sse.c
要 》、《中国证 月14日 om.cn
券报》
公司董事会投票委托征集函 《上海证券报 2006年3 HTTP://www.sse.c
》、《中国证 月14日 om.cn
券报》
公司关于召开股改相关股东 《上海证券报 2006年3 HTTP://www.sse.c
大会的通知 》、《中国证 月14日 om.cn
券报》
公司关于举行股权分置改革 《上海证券报 2006年3 HTTP://www.sse.c
网上交流会的公告 》、《中国证 月14日 om.cn
券报》
公司关于召开股权分置改革 《上海证券报 2006年3 HTTP://www.sse.c
相关股东会议的第一次提示 》、《中国证 月29日 om.cn
性公告 券报》
公司关于召开股权分置改革 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
相关股东会议的第二次提示 》、《中国证 月3日 om.cn
性公告 券报》
公司关于股权分置改革方案 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
获得国务院国有资产监督管 》、《中国证 月6日 om.cn
理委员会批复的公告 券报》
公司股权分置改革相关股东 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
会表决结果公告 》、《中国证 月11日 om.cn
券报》
公司第三届董事会第七次会 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
议决议公告 》、《中国证 月15日 om.cn
券报》
第三届监事会第三次会议决 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
议公告 》、《中国证 月15日 om.cn
券报》
公司股权分置改革方案实施 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
公告 》、《中国证 月17日 om.cn
券报》
公司2006年第一季度报告 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
》、《中国证 月18日 om.cn
券报》
公司2005年度股东大会通知 《上海证券报 2006年4 HTTP://www.sse.c
》、《中国证 月25日 om.cn
券报》
第三届董事会第九次会议决 《上海证券报 2006年5 HTTP://www.sse.c
议公告 》、《中国证 月19日 om.cn
券报》
公司关联交易公告 《上海证券报 2006年5 HTTP://www.sse.c
》、《中国证 月19日 om.cn
券报》
公司2005年度股东大会决议 《上海证券报 2006年5 HTTP://www.sse.c
公告 》、《中国证 月27日 om.cn
券报》
第三届董事会第十次会议决 《上海证券报 2006年6 HTTP://www.sse.c
议公告 》、《中国证 月16日 om.cn
券报》
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七、财务会计报告(未经审计)
(一) 财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 131,392,05 105,128,15 115,747,709 83,095,097
8.30 8.29 .69 .36
短期投资 8,263,264. 24,897,803 7,763,264.6 24,397,803
60 .60 0 .60
应收票据 24,712,354 26,562,053 17,108,803. 17,449,983
.43 .58 18 .84
应收股利 549,999.74 3,030,943.
03
应收利息
应收账款 125,695,11 104,805,94 79,409,208. 60,510,431
4.45 4.56 64 .58
其他应收款 3,470,677. 3,810,264. 141,329,636 128,273,04
73 12 .81 3.07
预付账款 33,466,493 25,129,221 24,158,467. 21,929,239
.84 .08 59 .15
应收补贴款 172,411.57
存货 218,125,83 241,729,18 141,279,169 168,549,21
2.05 1.02 .59 2.32
待摊费用 1,182,183. 1,098,803.4
58 4
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 546,480,39 532,062,62 528,445,063 507,235,75
0.55 6.25 .28 3.95
长期投资：
长期股权投资 33,862,231 33,886,104 141,600,690 147,493,63
.55 .50 .24 8.12
长期债权投资
长期投资合计 33,862,231 33,886,104 141,600,690 147,493,63
.55 .50 .24 8.12
其中：合并价差 678,723.97 733,755.62
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 708,241,51 649,529,93 399,893,327 397,838,53
6.11 0.20 .56 7.86
减：累计折旧 126,462,53 109,708,56 78,339,603. 68,976,612
8.21 9.79 44 .47
固定资产净值 581,778,97 539,821,36 321,553,724 328,861,92
7.90 0.41 .12 5.39
减：固定资产减值 13,213,019 13,278,635 13,213,019. 13,278,635
准备 .91 .08 91 .08
固定资产净额 568,565,95 526,542,72 308,340,704 315,583,29
7.99 5.33 .21 0.31
工程物资
在建工程 72,231,562 112,000,98 62,720,398. 55,415,252
.06 8.18 37 .52
固定资产清理
固定资产合计 640,797,52 638,543,71 371,061,102 370,998,54
0.05 3.51 .58 2.83
无形资产及其他资
产：
无形资产 20,890,772 21,431,954 10,846,373. 11,234,530
.47 .10 65 .30
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资 20,890,772 21,431,954 10,846,373. 11,234,530
产合计 .47 .10 65 .30
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,242,030, 1,225,924, 1,051,953,2 1,036,962,
914.62 398.36 29.75 465.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 293,600,00 296,300,000 230,000,00 220,000,000
0.00 .00 0.00 .00
应付票据 88,462,156 68,944,923. 79,642,400 60,140,000.
.77 10 .00 00
应付账款 99,178,538 108,941,122 64,816,386 77,900,769.
.80 .08 .15 81
预收账款 11,149,584 13,224,658. 9,656,223. 12,908,239.
.05 31 13 40
应付工资 1,553,322. 2,673,294.0 262,496.12 1,362,496.1
69 7 2
应付福利费 4,691,040. 4,886,469.7 3,243,724. 3,037,321.2
75 8 52 0
应付股利 450,000.00 656,497.09
应交税金 8,477,345. 10,076,547. 4,311,260. 7,247,555.3
17 13 55 4
其他应交款 324,284.04 375,789.28 293,599.33 328,067.56
其他应付款 24,707,338 22,774,760. 9,826,905. 14,913,342.
.20 21 05 76
预提费用 2,757,566. 1,709,740.8 500,984.12 865,789.61
42 1
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 535,351,17 530,563,801 402,553,97 398,703,581
6.89 .86 8.97 .80
长期负债：
长期借款 58,500,000 55,000,000. 55,000,000 55,000,000.
.00 00 .00 00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 58,500,000 55,000,000. 55,000,000 55,000,000.
.00 00 .00 00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 593,851,17 585,563,801 457,553,97 453,703,581
6.89 .86 8.97 .80
少数股东权益 53,908,714 57,229,940.
.40 55
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 106,700,00 106,700,000 106,700,00 106,700,000
） 0.00 .00 0.00 .00
减：已归还投资
实收资本（或股本 106,700,00 106,700,000 106,700,00 106,700,000
）净额 0.00 .00 0.00 .00
资本公积 474,891,18 476,872,134 474,891,18 476,872,134
2.16 .84 2.16 .84
盈余公积 6,334,359. 6,334,359.5 6,334,359. 6,334,359.5
56 6 56 6
其中：法定公益金 6,334,359. 6,334,359.5 6,334,359. 6,334,359.5
56 6 56 6
未分配利润 6,345,481. -6,775,838. 6,473,709. -6,647,611.
61 45 06 00
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股 594,271,02 583,130,655 594,399,25 583,258,883
东权益）合计 3.33 .95 0.78 .40
负债和所有者权益 1,242,030, 1,225,924,3 1,051,953, 1,036,962,4
（或股东权益）总 914.62 98.36 229.75 65.20
计
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公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数
一、主营业务收入 329,017,8 361,320,1 240,711,4 260,424,6
05.14 53.66 61.10 24.78
减：主营业务成本 280,754,0 337,206,4 206,320,7 249,438,3
58.65 75.91 93.36 75.15
主营业务税金及附加 1,781,267 576,604.1 1,398,394 440,542.6
.57 3 .06 2
二、主营业务利润（亏损 46,482,47 23,537,07 32,992,27 10,545,70
以“-”号填列） 8.92 3.62 3.68 7.01
加：其他业务利润（亏损 3,444,200 2,230,653 2,382,975 1,826,732
以“-”号填列） .30 .18 .75 .87
减:营业费用 14,349,71 13,885,22 8,923,841 9,087,311
6.16 5.54 .44 .87
管理费用 16,797,87 20,274,09 8,993,530 12,529,64
1.50 7.42 .68 9.75
财务费用 11,212,42 10,256,14 7,390,284 6,778,783
8.32 6.92 .36 .37
三、营业利润（亏损以“ 7,566,663 -18,647,7 10,067,59 -16,023,3
-”号填列） .24 43.08 2.95 05.11
加：投资收益（损失以“ 4,399,935 -53,169,2 2,681,540 -54,849,2
-”号填列） .75 24.59 .31 17.48
补贴收入 286,000.0 267,400.0
0 0
营业外收入 180,998.6 388,403.7 163,224.2 343,359.7
7 9 9 2
减：营业外支出 102,381.1 251,069.8 58,437.49 203,435.6
4 0 8
四、利润总额（亏损总额 12,331,21 -71,679,6 13,121,32 -70,732,5
以“-”号填列） 6.52 33.68 0.06 98.55
减：所得税 905,000.0 622,964.3
9 8
减：少数股东损益 -1,695,10 -1,569,99
3.63 9.51
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“- 13,121,32 -70,732,5 13,121,32 -70,732,5
”号填列） 0.06 98.55 0.06 98.55
加：年初未分配利润 -6,775,83 9,106,090 -6,647,61 14,354,41
8.45 .47 1.00 2.11
其他转入
六、可供分配的利润 6,345,481 -61,626,5 6,473,709 -56,378,1
.61 08.08 .06 86.44
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 6,345,481 -61,626,5 6,473,709 -56,378,1
.61 08.08 .06 86.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补 6,345,481 -61,626,5 6,473,709 -56,378,1
亏损以“-”号填列) .61 08.08 .06 86.44
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,551,702.8 248,067,395.61
9
收到的税费返还 915,652.09 1,989.53
收到的其他与经营活动有关的现金 4,431,310.69 3,190,238.15
现金流入小计 359,898,665.6 251,259,623.29
7
购买商品、接受劳务支付的现金 248,188,063.3 171,468,524.13
0
支付给职工以及为职工支付的现金 35,572,152.40 21,747,236.50
支付的各项税费 23,821,211.10 19,314,799.16
支付的其他与经营活动有关的现金 12,617,316.78 7,198,886.38
现金流出小计 320,198,743.5 219,729,446.17
8
经营活动产生的现金流量净额 39,699,922.09 31,530,177.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,936,715.97 21,212,538.86
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 287,919.82 224,919.82
产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 21,224,635.79 21,437,458.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资 22,669,110.64 14,631,590.77
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 22,669,110.64 14,631,590.77
投资活动产生的现金流量净额 -1,444,474.85 6,805,867.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金 229,500,000.0 200,000,000.00
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,900,000.00
现金流入小计 229,500,000.0 202,900,000.00
0
偿还债务所支付的现金 228,700,000.0 190,000,000.00
0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 10,810,594.55 7,602,480.02
金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,980,952.68 10,980,952.68
其中：子公司依法减资支付给少数股东
的现金
现金流出小计 241,491,547.2 208,583,432.70
3
筹资活动产生的现金流量净额 -11,991,547.2 -5,683,432.70
3
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,263,900.01 32,652,612.33
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公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并数 母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,121,320.0 13,121,320.06
6
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,695,103.6
3
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,034,209.80 928,209.95
固定资产折旧 18,039,162.8 9,741,153.04
3
无形资产摊销 541,181.63 363,156.65
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -1,182,183.5 -1,098,803.44
8
预提费用增加（减：减少） 1,047,825.61 -364,805.49
处理固定资产、无形资产和其他长期资产 -54,488.34 -54,488.34
的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 11,646,447.4 7,783,573.67
5
投资损失（减：收益） -4,399,935.7 -2,681,540.31
5
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 23,603,348.9 27,270,042.73
7
经营性应收项目的减少(减：增加) -27,037,157. -31,362,475.29
11
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,035,294.15 7,884,833.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,699,922.0 31,530,177.12
9
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 131,392,058. 115,747,709.69
30
减：现金的期初余额 105,128,158. 83,095,097.36
29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,263,900.0 32,652,612.33
1
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合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
坏账准备合计 6,609,26 1,034,2 7,643,47
4.64 09.80 4.44
其中：应收账 5,912,35 1,060,0 6,972,39
款 4.56 35.64 0.20
其他应收款 696,910. -25,825 671,084.
08 .84 24
短期投资跌价 324,000. 247,800 247,800 76,200.0
准备合计 00 .00 .00 0
其中：股票投 76,200.0 76,200.0
资 0 0
债券投资
基金投资 247,800. 247,800 247,800
00 .00 .00
存货跌价准备 30,853,8 7,282,9 7,282,9 23,570,9
合计 96.21 93.86 93.86 02.35
其中：库存商 24,240,7 6,102,4 6,102,4 18,138,2
品 26.18 32.82 32.82 93.36
原材料 5,810,83 960,307 960,307 4,850,53
9.46 .02 .02 2.44
长期投资减值 51,750,0 51,750,0
准备合计 00.00 00.00
其中：长期股 51,750,0 51,750,0
权投资 00.00 00.00
长期债权投资
固定资产减值 13,278,6 65,615. 65,615. 13,213,0
准备合计 35.08 17 17 19.91
其中：房屋、
建筑物
机器设备 12,848,4 62,900. 62,900. 12,785,5
09.40 07 07 09.33
电子设备 232,241. 2,715.1 2,715.1 229,525.
04 0 0 94
运输工具 180,918. 180,918.
76 76
其他 17,065.8 17,065.8
8 8
无形资产减值 13,699,7 13,699,7
准备 40.00 40.00
其中：专利权
商标权
在建工程减值 38,906.3 38,906.3
准备 6 6
委托贷款减值
准备
资产减值合计 116,554, 1,034,2 7,596,4 7,596,4 109,992,
442.29 09.80 09.03 09.03 243.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 金瑞新材料科技股份有限责任公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余额
额 加数 因资 其他原因 合计
产价 转出数
值回
升转
回数
坏账准备合计 3,726,5 928,20 4,654,73
23.12 9.95 3.07
其中：应收账款 3,305,6 924,10 4,229,75
45.37 8.90 4.27
其他应收款 420,877 4,101. 424,978.
.75 05 80
短期投资跌价准 324,000 247,800. 247,80 76,200.0
备合计 .00 00 0.00 0
其中：股票投资 76,200. 76,200.0
00 0
债券投资
基金投资 247,800 247,800. 247,80
.00 00 0.00
存货跌价准备合 25,666, 6,784,78 6,784, 18,882,0
计 791.02 8.73 788.73 02.29
其中：库存商品 19,053, 5,604,22 5,604, 13,449,3
620.99 7.69 227.69 93.30
原材料 5,810,8 960,307. 960,30 4,850,53
39.46 02 7.02 2.44
长期投资减值准 51,750, 51,750,0
备合计 000.00 00.00
其中：长期股权 51,750, 51,750,0
投资 000.00 00.00
长期债权投资
固定资产减值准 13,278, 65,615.1 65,615 13,213,0
备合计 635.08 7 .17 19.91
其中：房屋、建
筑物
机器设备 12,848, 12,848,4
409.40 09.40
电子设备 232,241 62,900.0 62,900 169,340.
.04 7 .07 97
运输工具 180,918 2,715.10 2,715. 178,203.
.76 10 66
其他 17,065. 17,065.8
88 8
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准 38,906. 38,906.3
备 36 6
委托贷款减值准
备
资产减值合计 94,784, 928,20 7,098,20 7,098, 88,614,8
855.58 9.95 3.90 203.90 61.63
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公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.82 7.88 0.44 0.44
营业利润 1.27 1.28 0.07 0.07
净利润 2.21 2.23 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净 1.38 1.39 0.08 0.08
利润
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(二) 公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、基本情况
金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由长沙矿冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改[1999]718号文批准同意设立。1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册，注册资本6,670万元人民币。企业法人营业执照注册号4300001004097。
2000年12月14日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4000万股，每股面值为人民币1元，发行价14.99元/股，并经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币10,670万元，注册号4300001004097。
本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。
2、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
3、主要会计政策、会计估计的说明
(1) 会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《会计制度》及相关补充规定。
(2) 会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
(3) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(4) 记账基础和计价原则
会计核算采用权责发生制为记账基础；各项资产在取得时按实际成本入账，如果以后发生减值，则计提相应的资产减值准备。
(5) 外币业务的核算和折算方法
本公司的外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账。资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，外币汇兑损益除与工程建造有关的计入在建工程之外，其余均计入当期的财务费用。对于外币会计报表按中国人民银行公布的基准汇率进行会计报表折算，外币报表折算差额在资产负债表中于“未分配利润”后单独列示。
(6) 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表上的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
现金等价物是指库存现金及企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 短期投资的核算方法
短期投资指本公司购入的、能够随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括：股票投资、债券投资等。
短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账。
短期投资持有期间实际收到的现金股利或利息，冲减短期投资的账面价值；但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
短期投资处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
报告期末，短期投资按成本与市价孰低法计价，按短期投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
短期投资跌价准备具体计提方法为：按单项计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。已计提跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，在原先已计提的金额内转回。
(8) 应收款项的坏账核算
坏账的确认标准：
①债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分；
②债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
报告期末，公司对应收款项（包括应收账款、其他应收款、按规定转入其他应收款的预付账款、按规定转入应收账款的应收票据，下同）的可收回性进行全面分析、评估，预计可能发生的坏账损失，采用账龄分析法对应收款项合理计提坏账准备。
账龄划分：
采用账龄分析法计提坏账准备时，按债权发生之日至报告期末的期间确定账龄。收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。对同一债务人存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分瘢鸨嗜隙ㄊ盏降氖悄囊槐视κ湛钕睿蝗绻肥滴薹ㄈ隙ǖ模凑障确⑸仁栈氐脑蛉范ǎＳ嘤κ湛钕畹恼肆浒瓷鲜鐾辉蛉范ā?
对于预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备，其账龄从该笔预付款发生之日算起。
对于报告期末持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明其不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备，其账龄从该笔应收票据款发生之日算起。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例为：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1---2年 10%
2---3年 15%
3---4年 20%
4---5年 20%
5年以上 30%
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本公司对于质押的应收款项，作为短期借款核算。对贴现的应收款项区分债权到期债务人未按期偿还时，公司是否负有向银行等金融机构还款的责任进行核算。如果公司负有向银行等金融机构还款的责任，则将贴现取得的款项作为短期借款进行核算；否则，直接减少贴现的应收款项。
如果公司与债务人就应收款项进行债务重组，按照债务重组会计准则进行账务处理。
公司以应收款项换入应收款项，或者以应收款项和其他资产换入的应收款项，按照换出资产的账面价值作为换入应收款项的入账价值。如果换入的应收款项的原账面价值大于换出资产的账面价值的，按换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账价值，换入应收款项的入账价值大于换出资产账面价值的差额，作为坏账准备。
公司以一项资产同时换入应收款项和其他多项资产，或者以多项资产换入应收款项和其他多项资产的，按照换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账价值，换入除应收款项以外的各项其他资产的入账价值，按照换入的各项其他资产的公允价值与换入的全部其他资产的公允价值总额的比例，对换出全部资产的账面价值总额加上应支付的相关税费，减去换入的应收款项入账价值后的余额进行分配，并按分配价值作为其换入的各项其他资产的入账价值。
涉及补价的，如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，将收到的补价先冲减换出应收款项的账面价值后，再按上述原则进行处理；如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，则将收到的补价首先冲减换出应收款项的账面价值，再按非货币性交易的原则进行处理。
(9) 存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物、委托加工物资、受托加工材料等。
存货以取得时的实际成本入账。存货的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。原材料和库存商品发出时除产成品中的金刚石制品采用后进先出法外，其余均采用加权平均法核算。
低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，于领用时一次摊销。
包装物采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，于领用时一次摊销。
存货盘存采用永续盘存制。
报告期末，公司存货按成本与可变现净值孰低法计价。
存货跌价准备的计提方法：一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值计提存货跌价准备。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②公司使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货可变现净值的确定依据：
①产成品、商品和用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定；
②用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的存货，其可变现净值根据在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定；
③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果公司持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
(10) 长期投资
长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资：
公司对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响（一般指直接拥有被投资单位20%以下的表决权资本）的长期股权投资采用成本法核算，采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，公司按应享有的部分，确认为当期投资收益，但所确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的部分，作为清算股利，冲减投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，公司按应享有的部分，确认为当期投资收益，但所确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的部分，作为清算股利，冲减投资的账面价值。
公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算的长期股权投资，属于被投资单位当年实现的净利润（不包括法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润）而影响的所有者权益的变动，公司按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资收益；属于被投资单位当年发生的净亏损而影响的所有者权益的变动，公司按所持表决权资本的比例计算应分担的份额，减少长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资损失。
采用权益法核算时，长期投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，以及在财政部财会[2003]10号文件发布之前产生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额。股权投资差额在投资协议（或合同）规定的期限内平均摊销；若没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额在10年内摊销，在财政部财会[2003]10号文件发布之前产生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按不低于10年摊销。在财政部财会[2003]10号文件发布之后产生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为增加资本公积处理。
长期债权投资：
长期债权投资取得时的成本，是指取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。取得的分期付息到期偿还本金的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，作为应收项目单独核算；取得的到期还本付息的债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，在长期债权投资中单独核算。
公司为取得债权投资所发生的税金、手续费等相关费用，按以下规定处理：
所发生的相关费用数额不大的，采用一次摊销方法，于取得时直接计入当期投资收益；所发生的相关费用数额较大的，采用分次摊销方法，于取得债权投资后至到期前的期间内于确认相关债权投资利息收入时摊销，计入投资收益。
长期债权投资按期计提利息，计提的利息按债权面值以及适用的利率计算，并计入当期投资收益。
长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；长期债券投资的溢价或折价在债券存续期间内采用直线法摊销。
报告期末，公司对长期投资进行逐项清查，如果某项长期投资因以下情形发生减值，则按其账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备：
A、有市价的长期投资：
①市价持续2年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1年；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
B、无市价的长期投资：
①政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；
②被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。
计提的长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，先恢复原已冲抵该项投资的资本公积准备项目，再在原已确认的投资损失的范围内转回。
(11) 委托贷款
委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账，并按期计提利息，计入损益。即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：报告期末，公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明某项委托贷款本金高于可收回金额的，则按其本金高于可收回金额差额计提减值准备，并计入损益；如果某项已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，则在已计提的减值准备的范围内转回。
在资产负债表上，委托贷款本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。
(12) 固定资产及累计折旧
固定资产的标准为：使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2,000元以上并且使用年限在2年以上的资产。
固定资产的计价：本公司外购或自建的固定资产以实际成本入账。报告期末按账面价值与可收回金额孰低法计价。
固定资产折旧按直线法平均计算，各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25—40年 3%—5% 3.99%—2.43%
机器设备 9—18年 3%—5% 10.67%—5.39%
运输设备 6—10年 3%—5% 16.00%—9.60%
电子设备 6—10年 3%—5% 16.00%—9.60%
其他 6—13年 3%—5% 16.00%—7.46%
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与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。除应计入固定资产账面价值以外的后续支出，确认为费用。
固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产仍有余额，则将该余额一次全部计入当期损益。
发生的融资租赁租入固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
报告期末，对固定资产逐项进行检查，若某项固定资产因以下情形致使其发生减值，则按该项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响；
⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则在原已提减值准备的范围内转回。
(13) 在建工程
在建工程计价：本公司在建工程是指兴建中的房屋、建筑物或正安装机器设备及其他固定资产，按实际成本计价。成本的计价包括直接建造成本以及用于新建、安装及试生产期间所发生实际成本和财务费用。
转为固定资产的时点：在建工程在该项工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产。已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，按估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备的确认标准、计提方法。报告期末，公司对在建工程进行全面检查，如果某项在建工程因以下情形发生减值，则按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备：
①在建工程已经停建、缓建，并且预计在3年内不会重新开工的；
②所建的项目在性能、技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很大不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如果已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，则在原已提减值准备的范围转回。
(14) 无形资产
无形资产是指本公司为生产产品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、著作权、商誉、商标权、土地使用权等。
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价。
无形资产的摊销原则：
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过了相关合同的受益年限或法定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者；
④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
无形资产减值准备的确认标准、计提方法：报告期末，公司对无形资产进行逐项清查，如果某项无形资产因以下情形发生减值，则按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
如果已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，则在已计提减值准备的范围内转回。
(15) 长期待摊费用计价及摊销
长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在一年以上的各项费用，按形成时发生的实际成本计价。除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用——开办费中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(16) 应付债券
应付债券发生时，按照以发行价格收到的金额确定入账。发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收入）较大时，记入应付债券单设的发行费用项目，并在债券存续期间于计提利息时按直线法进行摊销；如果发生金额小，直接记入发行当期财务费用。
溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销。摊销方法采用直线法。
(17) 借款费用
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用；
本公司为购建固定资产发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入相应资产的成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是购建固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。
如果所购建的固定资产各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为该部分固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建的固定资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
(18) 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为预计负债：
①该义务是承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出；
③该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述条件确认的预计负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
(19) 收入确认的原则
公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入公司；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
商品销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定，按实际收到或应收的价款入账。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入。
已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。
公司对外提供的劳务，其收入按以下方法确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入公司、劳务的完成程度能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠地估计。
③如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
劳务完工百分比法的确认方法：依已完成工作量的测量确认完工百分比。
让渡资产使用权所取得的收入在与交易相关的经济利益能够流入、且收入的金额能够可靠计量时确认收入实现。
(20) 租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁；经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与租赁最低付款额的现值中较低者作为租赁资产的入账价值，并以平均年限法计提折旧。对于无法合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产，按资产租赁年限和预计可使用年限两者中较短的期间计提折旧；对于可以合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产，在尚可使用年限内计提折旧。
最低租赁付款额记入长期应付款下的应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产入账价值之间的差额在资产负债表的未确认融资费用列示。
未确认融资费用采用直线法在租赁期内各个期间进行分摊。
本公司融资租出资产按租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。
未确认融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
经营租赁租出资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入；
经营租赁租入资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
(21) 所得税的处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税费用。
(三) 员工社会保障及福利
本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和社会保险基金等，应付福利费、工会经费和职工教育经费分别按照职工工资总额的14%、2%、1.5%计提，其他社会保障项目入下表所示：
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项目 计提比例
基本养老保险 20%
基本住房公积金 7%
基本医疗保险 7%
失业保险 2%
生育保险 0.7%
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(四) 主要税费
1、所得税
本公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的企业，按15%计征企业所得税。根据财税字[1999]237号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文规定，并经湖南省国家税务局湘国税函［2004］283号文和长沙市国家税务局长国税函[2005]217号文批复，本公司自1999年9月至2006年8月免征企业所得税。
本公司所属贵州分公司按33%计征企业所得税。根据贵州省黔府发[2003]17号文以及贵州松桃苗族自治县地方税务局松地税函[2005]2号文，贵州分公司自2004年始执行两免三减半优惠政策。
本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司按33%计征企业所得税。根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文的批复，该控股子公司自2003年12月至2009年11月继续执行免征企业所得税的优惠政策。
本公司控股子公司枣庄金泰电子有限公司按33%计征企业所得税。根据枣庄市人民政府与金瑞新材料科技股份有限公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产收购、组建公司发展生产的合同书》规定，该控股子公司自2001年始执行两免三减半（先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还16%）的优惠政策。
本公司控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司按15%计征企业所得税。根据深府[1988]232号文规定，并经深圳市地方税务局批准，该控股子公司自2005年始延长3年执行企业所得税减半征收的优惠政策。
本公司控股子公司晶源电子科技有限责任公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的高新技术企业，根据财政部财税字[1994]001号文规定，该控股子公司按15%计征企业所得税。
2、增值税
本公司及纳入合并范围的控股子公司依相应商（产）品或劳务适用税率及经营规模分别按17%，6%计征增值税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司部分出口产品适用免抵退政策，退税率为13%。
3、营业税
本公司及纳入合并范围的控股子公司按5%计征营业税。
根据财税字[2002]208号文和国税发[2002]160号文规定，本公司控股子公司长沙长远物业管理有限责任公司自2003年至2005年免征营业税。
4、城市维护建设税和教育费附加
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按7%、5%缴纳城市维护建设税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按5%、3%缴纳教育费附加。
根据贵州省松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文及松桃苗族自治县经济贸易局松经贸呈[2001]16号文规定，本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司在生产线租赁期内（1999年12月至2009年11月）免征城市维护建设税和教育费附加。
5、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
6、其他税收优惠
根据财税字[1999]273号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文，本公司自2000年5月至2007年4月科研开发自用土地免纳城镇土地使用税、自2003年7月至2007年5月免纳房产税。
(五) 合并会计报表的编制方法
1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
本公司将存在控制权的被投资单位（即子公司）、共同控制权的被投资单位（即合营企业）纳入合并会计报表合并范围。控制指拥有被投资单位50%以上表决权资本，或被投资单位50％或以下的表决权资本、但具有实际控制权；前述共同控制专指共同控制实体，所谓共同控制实体是指由两个或多个企业共同投资建立的实体，该被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定。
合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制，以本公司、纳入合并范围的子公司的会计报表、合营企业会计报表以及其他有关资料为合并依据。对于合营企业，本公司采用比例合并法对其资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。合并时，对合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益予以抵销
2、本期纳入合并报表子公司、合营企业的基本情况
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单位名称 经营范围 注册 实际 持股 单位 法定 注册地
资本 投资 比例 类型 代表 址
（万 额（ （%） 人
元） 万元
）
贵州省松 电解金属锰、 700.0 448.0 64.00 有限 梁多 贵州省
桃县金地 锰制品及相关 0 0 公司 衍 松桃县
锰业有限 产品
责任公司
枣庄金泰 磁性材料、电 5,594 4,720 82.20 有限 路平 枣庄市
电子有限 子节能灯等 .02 .00 公司 解放南
公司 路1号
晶源电子 电子材料及元 8,800 5,033 57.20 有限 张泾 长沙市
科技有限 器件、磁性材 .00 .60 公司 生 高新开
责任公司 料及制品 发区
深圳市金 新型电子元器 6,000 3,300 55.00 有限 路平 深圳市
瑞中核电 件及高频导率 .00 .00 公司 福田区
子有限公 、高频功率铁
司 氧体等
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本期合并范围发生变更的内容和原因
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项目 新增（减）合并的对象 增加（减少）及未合并的理由
减少合并子公 长沙长远物业管理有限责任 本期已转让其所持有的全部股
司 公司 权
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(六) 合并会计报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位
币
现金 196,798.88 249,034.7
0
其中：人 196,798.8 1 196,798.88 249,034. 1 249,034.7
民币 8 70 0
银行存款 85,466,621. 59,070,84
30 7.35
其中：人 83,932,56 1 83,932,564. 57,389,9 1 57,389,98
民币 4.11 11 81.35 1.35
美元 57,510.12 7.995 459,808.10 48,719.2 8.07 393,208.1
3 5 09 9
欧元 106,032.7 10.13 1,074,249.0 134,737. 9.55 1,287,657
0 13 9 34 68 .81
其他货币 45,728,638. 45,808,27
资金 12 6.24
其中：人 45,728,63 1 45,728,638. 45,808,2 1 45,808,27
民币 8.12 12 76.24 6.24
合计 131,392,058 105,128,1
.30 58.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、短期投资
分类列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准 净额 账面余额 跌价准 净额
备 备
股权投资 7,839,46 76,200 7,763,26 20,721,8 76,200. 20,645,6
4.60 .00 4.60 03.60 00 03.60
其中：股 7,839,46 76,200 7,763,26 20,721,8 76,200. 20,645,6
票投资 4.60 .00 4.60 03.60 00 03.60
基金投资 500,000. 500,000. 4,500,00 247,800 4,252,20
00 00 0.00 .00 0.00
合计 8,339,46 76,200 8,263,26 25,221,8 324,000 24,897,8
4.60 .00 4.60 03.60 .00 03.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司不存在短期投资变现的重大限制。
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 24,712,354.43 26,562,053.58
合计 24,712,354.43 26,562,053.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年 129,381,276 97.52 6,469,063 107,133,948 96.76 5,356,697
以内 .63 .83 .30 .42
1～2 2,019,653.6 1.52 201,965.3 1,914,460.9 1.73 191,446.1
年 9 7 6 0
2～3 449,860.23 0.34 67,479.03 838,121.49 0.76 125,718.2
年 2
3～5 111,322.63 0.08 22,264.53 110,376.90 0.10 22,075.38
年
5年 705,391.47 0.54 211,617.4 721,391.47 0.65 216,417.4
以上 4 4
合计 132,667,504 100.0 6,972,390 110,718,299 100.0 5,912,354
.65 0 .20 .12 0 .56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为237,899.00元；期末应收账款前五名金额合计36,143,258.77元，占总额的27.24%。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年以内 1,309,459 31.61 65,472.96 1,697,818. 37.67 84,890.95
.26 94
1～2年 487,528.0 11.77 48,752.81 482,237.14 10.70 48,223.71
7
2～3年 213,988.2 5.17 32,098.23 129,275.00 2.87 19,391.25
1
3～5年 1,144,756 27.64 228,951.3 1,149,487. 25.50 229,897.5
.89 8 66 3
5年以上 986,029.5 23.81 295,808.8 1,048,355. 23.26 314,506.6
4 6 46 4
合计 4,141,761 100.0 671,084.2 4,507,174. 100.0 696,910.0
.97 0 4 20 0 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；期末其他应收款项目前五名金额合计1,290,425.41元，占其他应收款总额的 31.16%。
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 23,572,524.1 70.43 19,821,256.63 78.87
3
1～2年 9,159,317.10 27.37 4,886,737.30 19.45
2～3年 678,205.90 2.03 378,377.44 1.51
3年以上 56,446.71 0.17 42,849.71 0.17
合计 33,466,493.8 100.00 25,129,221.08 100.00
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款期末数较年初数增加8,337,272.76元，增幅33.18%，主要系预付原材料款增加；期末预付账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为121,397.81元；账龄超过一年的预付账款主要为支付给长期供应商的订金、货款。
7、存货
分类列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 年末
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 超过3
年的
存货
在途物资(物 673,941.83
资采购)
原材料 63,954,021 4,850,532 91,256,926. 5,810,839
.54 .44 47 .46
包装物 817,228.29 483,608.17
低值易耗品 11,087,524 9,053,545.1
.33 3
自制半成品及 47,277,371 582,076.5 36,704,812. 802,330.5
在产品 .18 5 03 7
库存商品(产 105,631,02 18,138,29 118,374,109 24,240,72
成品) 5.83 3.36 .19 6.18
委托加工物资 4,939,803. 6,405,312.2
89 3
分期收款发出 7,989,759. 9,630,822.1
商品 34 8
合计 241,696,73 23,570,90 272,583,077 30,853,89
4.40 2.35 .23 6.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 5,810,839.46 960,307.02 4,850,532.44
自制半成品及在 802,330.57 220,254.02 582,076.55
产品
库存商品（产成 24,240,726.1 6,102,432. 18,138,293.3
品） 8 82 6
合计 30,853,896.2 7,282,993. 23,570,902.3
1 86 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期存货跌价准备减少7,282,993.86元,系销售以前年度已计提跌价准备的存货所致。
8、长期投资
分类列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 84,933,507 51,750,000 84,902,348 51,750,00
.58 .00 .88 0.00
其中：对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资 1,284,329. 1,252,064.
95 01
其他股权投资 83,632,200 51,750,000 83,632,200 51,750,00
.00 .00 .00 0.00
股权投资差额 16,977.63 18,084.87
合并价差 678,723.97 733,755.62
长期债权投资
其中：国债投资
合计 85,612,231 51,750,000 85,636,104 51,750,00
.55 .00 .50 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 初始投资额 追加投 期末占被投 核算
限 资额 资公司注册 方法
资本的比例
湘财证券有限责任 长期 57,500,000 1.99% 成本
公司 .00 法
大象创业投资有限 长期 20,000,000 13.33% 成本
公司 .00 法
湖南长远锂科有限 长期 4,132,200. 16.00% 成本
公司 00 法
湖南金亿新材料有 长期 2,000,000. 20.00% 成本
限公司 00 法
贵州省松桃黔东锰 长期 1,950,000. 45.00% 权益
矿 00 法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 形成原 摊销年 本期摊 摊余价 剩余摊销
额 因 限 销 值 年限
贵州省松桃黔东 19,376 溢价收 10年 1,107. 16,977. 8.83年
锰矿 .63 购 24 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并价差：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成原 摊销年 本期摊 摊余价值 剩余
因 限 销 摊销
年限
深圳市金瑞中核 1,100,633 溢价收 10年 55,031 678,723. 6.17
电子有限公司 .34 购 .65 97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期转回（减少）数 期末余额
本期 其 价 发 出 其 合
计提 他 值 生 售 他 计
减值 原 回 事 资 原
准备 因 升 实 产 因
增 转 损 转 转
加 回 失 出 出
冲
销
长期股权投资
：
湘财证券有限 51,750,0 51,750,0
责任公司 00.00 00.00
小计 51,750,0 51,750,0
00.00 00.00
长期债权投资
：
小计
合计 51,750,0 51,750,0
00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产
固定资产原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋建筑物 269,748,893. 58,806,515. 328,555,409.
79 51 30
机器设备 357,674,386. 4,560,205.2 3,760,221. 358,474,369.
34 0 67 87
电子设备 8,027,324.18 439,063.90 100,778.71 8,365,609.37
运输设备 11,098,243.3 60,000.00 973,668.49 10,184,574.8
6 7
其他 2,981,082.53 213,440.00 532,969.83 2,661,552.70
合计 649,529,930. 64,079,224. 5,367,638. 708,241,516.
20 61 7 11
累计折旧
房屋建筑物 24,129,864.8 3,672,626.5 27,802,491.3
7 0 7
机器设备 78,167,511.0 13,253,384. 731,323.95 90,689,571.6
5 50 0
电子设备 2,979,387.60 441,564.01 134,346.80 3,286,604.81
运输设备 3,567,019.36 570,281.71 282,303.79 3,854,997.28
其他 864,786.91 101,306.11 137,219.87 828,873.15
合计 109,708,569. 18,039,162. 1,285,194. 126,462,538.
79 83 41 21
固定资产净值 539,821,360. 581,778,977.
： 41 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额52,711,774.54元；
(2) 期末固定资产中用于抵押的固定资产原值90,158,715.01元，净值50,483,966.22元。
固定资产减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物
机器设备 12,848,409.4 62,900.07 12,785,509.3
0 3
电子设备 232,241.04 2715.10 229,525.94
运输设备 180,918.76 180,918.76
其他 17,065.88 17,065.88
合计 13,278,635.0 65,615.17 13,213,019.9
8 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
分项列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 年初余 本期增 本期转 本 期末余 工 资
额 加 入固定 期 额 程 金
资产 其 投 来
他 入 源
减 占
少 预
算
的
比
例
工业园公 36,018 1,556, 37,574, 自
共项目 ,352.9 052.11 405.03 筹
2 及
募
股
资
金
工业园公 5,120,0 2,373, 39,568 2,413,5 47. 募
寓楼 00.00 947.46 .30 15.76 14% 股
资
金
工业园综 12,000, 11,890 1,852, 13,743, 114 募
合楼 000.00 ,951.1 748.75 699.89 .53 股
4 % 资
金
大压机项 41,000, 724,52 1,240, 1,964,8 4.7 募
目 000.00 5.30 300.74 26.04 9% 股
资
金
合金厂技 1,000,0 457,32 457,327 45. 自
改项目 00.00 7.73 .73 73% 筹
金地环保 3,500,0 1,898, 1,898,3 54. 自
工程 00.00 322.73 22.73 24% 筹
贵州分公 3,500,0 1,393, 1,393,9 39. 自
司环保工 00.00 990.18 90.18 83% 筹
程
一体化合 15,000, 1,908, 598,09 2,506,7 16. 募
成块项目 000.00 705.85 4.00 99.85 71% 股
资
金
钟罩炉 100,000 85,335 85,335. 85. 自
.00 .88 88 34% 筹
中核龙华 61,000, 56,585 2,946, 52,047, 7,484,4 97. 银
工业园 000.00 ,735.6 149.49 406.30 78.85 00% 行
6 借
款
及
自
筹
其他项目 36,500, 2,080, 1,331, 664,368 2,747,7 自
000.00 348.48 786.24 .24 66.48 筹
合计 112,03 12,942 52,711, 72,270,
9,894. ,348.4 774.54 468.42
54 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工业园公共项目归集工业园综合楼、工业园公寓楼、大压机项目、一体化合成块及其他项目（包括公共设施、道路、围墙等）几个工程项目所发生的共同费用，再按受益原则于前述几个工程项目之间进行分摊。
在建工程借款费用资本化金额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初余额 期末余额 本期利息资本化
率
金瑞中核龙华工业园 1,228,587. 0.00 0.00%
67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
打卷机 38,906.36 38,906.36
合计 38,906.36 38,906.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产
分项列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 年初余 本 本 本期 累计摊 期末余 剩
得 额 期 期 摊销 销额 额 余
方 增 转 摊
式 加 出 销
年
限
土地使用权 购 4,858, 4,562, 49,7 345,91 4,512,3 46
入 220.00 048.58 42.8 4.30 05.70 .5
8 年
粉末一体化 购 200,00 80,000 20,0 140,00 59,999. 2.
块技术 入 0.00 .00 00.1 0.16 84 5
6 年
共晶合成制 股 30,000 22,139 7,860, 22,139, 16
取锰锌铁氧 东 ,300.0 ,413.7 886.28 413.72 年
体颗粒技术 投 0 2
入
铁氧体软磁 股 2,560, 938,85 128, 1,749, 810,825 3.
性材料生产 东 000.00 0.00 025. 175.00 .00 16
技术 投 00 年
入
直流偏置场 转 1,000, 800,00 49,9 249,99 750,000 7.
下高磁导率 让 000.00 0.08 99.9 9.90 .10 5
铁氧体磁性 8 年
材料技术
高比表面氧 购 6,000, 4,193, 162, 1,969, 4,030,9 12
化锰技术 入 000.00 115.00 162. 047.00 53.00 .3
00 0
年
白石溪采矿 购 1,983, 1,669, 90,9 405,00 1,578,6 7.
权 入 684.06 600.76 18.8 2.14 81.92 5
4 年
黄塘坪采矿 购 490,64 466,11 24,5 49,064 441,578 8.
权 入 3.20 1.04 32.1 .30 .90 5
4 年
其他 373,67 282,55 15,8 106,92 266,754
8.00 4.92 00.6 3.71 .29
3
合计 47,466 35,131 541, 12,876 34,590,
,525.2 ,694.1 181. ,012.7 512.47
6 0 63 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
共晶合成制取锰锌铁氧 13,699,740 13,699,740
体颗粒 .00 .00
合计 13,699,740 13,699,740
.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
信用借款 30,000,000.00 89,000,000.00
担保借款 235,000,000.00 170,000,000.00
抵押借款 28,600,000.00 37,300,000.00
合计 293,600,000.00 296,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款担保参见十、或有事项；抵押借款抵押物参见固定资产部分。
13、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 88,462,156.77 68,944,923.10
合计 88,462,156.77 68,944,923.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末较年初增长19,517,233.67元，增幅28.31%，系结算方式变化所致。
14、应付账款
应付账款期末数为99,178,538.80元，较年初数108,941,122.08元减少9,762,583.28元；期末应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为809,694.78元。
15、预收账款
预收账款期末数为11,149,584.05元，较年初数13,224,658.31元减少2,075,074.26元；期末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、其他应付款
其他应付款期末数为24,707,338.20元，较年初数22,774,760.21元增加1,932,577.99元；期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为7,276,877.68元。
17、应付工资
应付工资期末余额为1,553,322.69元，无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末余额 欠付原因
深圳中核集团公司 450,000.00 股东尚未领取
合计 450,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末余额
增值税 3,057,825.63
城建税 415,156.70
房产税 25,105.95
土地使用税 34,056.75
企业所得税 4,558,511.50
个人所得税 386,868.64
车船使用税 -180.00
合计 8,477,345.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额
教育费附加 324,284.04
合计 324,284.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 期末余额 年末结存原因
物业管理费 276,666.60 507,222.10 结算时间差异
利息 907,555.40 139,152.80 结算时间差异
租金 162,934.30 188,934.30 结算时间差异
热力费 85,684.20 64,303.65 结算时间差异
水电费 276,900.31 995,445.02 结算时间差异
大修理及加工费 191,537.13 结算时间差异
其他 670,971.42 结算时间差异
合计 1,709,740.81 2,757,566.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 3,500,000.00
合计 58,500,000.00 55,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
保证借款55,000,000.00元担保人为控股股东长沙矿冶研究院。
23、实收资本（股本）
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－ 本次变动后
）
数量 比 发 送 公积 其 小 数量 比例
例 行 股 金转 他 计
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 46,209, 43. 46,209, 43.3
股 895 31 895 1
3、其他内资持
股
其中：境内法人 490,105 0.4 490,105 0.46
持股 6
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 46,700, 43. 46,700, 43.7
合计 000 77 000 7
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 60,000, 56. 60,000, 56.2
股 000 23 000 3
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 60,000, 56. 60,000, 56.2
股份合计 000 23 000 3
三、股份总数 106,700 100 106,700 100.
,000 .00 ,000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增 本期减 期末余额 变动原因及依
加 少 据
资本溢价 472,739,2 1,980,9 470,758,3 股改费用冲减
83.44 52.68 30.76 资本公积
股权投资准 4,056,646 4,056,646
备 .04 .04
资产评估增
值准备
其他资本公 76,205.36 76,205.36
积
合计 476,872,1 1,980,9 474,891,1
34.84 52.68 82.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财会便（2006）10号《关于上市公司股改费用财务处理的复函》，本公司将股改费用直接冲减资本公积。
25、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增 本期减少 期末余额 变动原因及
加 依据
法定公益金 6,334,359. 6,334,35
56 9.56
合计 6,334,359. 6,334,35
56 9.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 -6,775,838.45
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -6,775,838.45
本期增加数 13,121,320.06
其中：本期净利润转入 13,121,320.06
盈余公积弥补亏损
资本公积弥补亏损
本期减少数
期末余额 6,345,481.61
其中：董事会已批准的现金股利数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务收入与主营业务成本
业务分部：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务 主营业务 毛利 主营业务 主营业务 毛利
收入 成本 率 收入 成本 率
超硬材料 59,121,95 53,512,99 9.49 76,357,75 72,369,7 5.22%
8.33 3.92 % 4.47 30.98
电子基础材 324,763,9 282,115,0 13.1 316,735,9 296,712, 6.32%
料 85.31 18.02 3% 16.06 097.57
贸易及其他 357,179.4 351,364.6 1.63 8,039,841 7,938,00 1.27%
8 9 % .73 5.96
小计 384,243,1 335,979,3 12.5 401,133,5 377,019, 6.01%
23.12 76.63 6% 12.26 834.51
公司内各业 55,225,31 55,225,31 39,813,35 39,813,3
务分部间相 7.98 7.98 8.60 58.60
互抵销
合计 329,017,8 280,754,0 14.6 361,320,1 337,206, 6.67%
05.14 58.65 7% 53.66 475.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分部：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务 主营业务 毛利 主营业务收 主营业务 毛利
收入 成本 率 入 成本 率
湖南地区 211,922,9 182,042,1 14.1 198,171,404 187,555,7 5.36
77.26 00.44 0% .36 09.88 %
贵州地区 104,260,6 100,899,4 3.22 160,824,843 158,011,1 1.75
10.81 78.12 % .79 22.25 %
山东地区 55,491,87 45,623,16 17.7 32,664,594. 25,521,72 21.8
9.50 8.56 8% 55 8.28 7%
广东地区 12,567,65 7,414,629 41.0 9,472,669.5 5,931,274 37.3
5.55 .51 0% 6 .10 9%
小计 384,243,1 335,979,3 12.5 401,133,512 377,019,8 6.01
23.12 76.63 6% .26 34.51 %
公司内各 55,225,31 55,225,31 39,813,358. 39,813,35
业务分部 7.98 7.98 60 8.60
间相互抵
销
合计 329,017,8 280,754,0 14.6 361,320,153 337,206,4 6.67
05.14 58.65 7% .66 75.91 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期对前五名客户销售收入总额为91,716,328.29元，占公司全部销售收入的27.87%。
28、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
城建税 1,168,903.69 324,202.80
教育费及附加 612,363.88 215,820.73
营业税 36,580.60
合计 1,781,267.57 576,604.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、其他业务利润
本期其他业务利润3,444,200.30元，较上年同期2,230,653.18元增加1,213,547.12元，增幅为54.40%，主要原因系材料让售收益增加。
30、管理费用
本期管理费用16,797,871.50元，较上年同期20,274,097.42元减少3,476,225.92元，减幅为17.15%。
31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 11,257,074.01 10,216,563.92
减：利息收入 532,346.65 335,461.82
汇兑损失 -6,777.91 36,268.29
手续费支出 105,105.43 41,334.08
其他 389,373.44 297,442.45
合计 11,212,428.32 10,256,146.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 4,578,000.12 1,588.86
年末调整的被投资单位所有者权益净
增减的金额
股权投资差额摊销 -56,138.89 -55,031.64
股权投资转让收益 -121,925.48
计提的投资减值准备 -53,115,781.81
其他投资收益
合计 4,399,935.75 -53,169,224.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外收入
本期营业外收入180,998.67元，较上年同期388,403.79元减少207,405.12元，减幅为53.40%。
34、营业外支出
本期营业外支出102,381.14元，较上年同期251,069.80元减少148,688.66元，减幅为59.22%。
35、现金流量
支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运输费 4,119,015.02
业务费 1,328,007.39
差旅费 818,101.75
代理费 147,144.50
车辆使用费 439,660.15
办公费 700,767.04
物业管理及房租 381,536.81
包装费 328,245.97
审计费 527,250.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与筹资活动有关的现金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
股权分置改革专项费用 1,980,952.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(七) 母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占比 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
%
1年以 79,130,327 94.6 3,586,484. 60,927,804 95.48 2,835,414
内 .97 0 71 .19 .08
1～2年 2,946,355. 3.52 294,635.50 1,424,367. 2.23 142,436.7
03 05 1
2～3年 707,221.50 0.85 106,083.23 742,514.24 1.16 111,377.1
4
3～5年 139,666.94 0.17 27,933.39
5年以 715,391.47 0.86 214,617.44 721,391.47 1.13 216,417.4
上 4
合计 83,638,962 100. 4,229,754. 63,816,076 100.0 3,305,645
.91 00 27 .95 0 .37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为237,899.00元；期末应收账款项目前五名金额33,947,416.20元，占应收账款总额的40.59%。
2、其他应收款
账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年以 140,946,50 99.42 277,045.2 127,002,04 98.69 56,012.94
内 3.02 0 5.51
1～2年 348,801.21 0.25 34,880.12 185,663.93 0.14 18,566.39
2～3年 129,275.00 0.09 19,391.25 129,275.00 0.10 19,391.25
3～5年 53,486.89 0.04 10,697.38 861,737.53 0.67 172,347.5
1
5年以 276,549.49 0.20 82,964.85 515,198.85 0.40 154,559.6
上 6
合计 141,754,61 100.0 424,978.8 128,693,92 100.0 420,877.7
5.61 0 0 0.82 0 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；期末其他应收款项目前五名金额合计140,064,999.30元，占其他应收款总额的98.81%。
3、长期投资
分类列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 193,350,690 51,750,000 199,243,638 51,750,000
.24 .00 .12 .00
其中：对子公司投 107,738,458 113,607,533
资 .69 .62
对联营公司投资 1,284,329.9 1,252,064.0
5 1
其他股权投资 83,632,200. 51,750,000 83,632,200. 51,750,000
00 .00 00 .00
股权投资差额 695,701.60 751,840.49
长期债权投资
合计 193,350,690 51,750,000 199,243,638 51,750,000
.24 .00 .12 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 初始投资额 追加投资额 期末占被投 核算
资 资公司注册 方法
期 资本的比例
限
贵州省松桃县金地锰 长 4,480,000. 64.00% 权益
业有限公司 期 00 法
枣庄金泰电子有限公 长 11,200,000 36,000,000 82.20% 权益
司 期 .00 .00 法
晶源电子科技有限公 长 50,331,900 57.20% 权益
司 期 .00 法
深圳市金瑞中核电子 长 33,000,000 55.00% 权益
有限公司 期 .00 法
贵州省松桃黔东锰矿 长 1,303,706. 45.00% 权益
期 58 法
湘财证券有限责任公 长 57,500,000 1.99% 成本
司 期 .00 法
大象创业投资有限公 长 20,000,000 13.33% 成本
司 期 .00 法
湖南长远锂科有限公 长 4,132,200. 16.00% 成本
司 期 00 法
湖南金亿新材料有限 长 2,000,000. 20.00% 成本
公司 期 00 法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
权益法核算的长期股权投资本期增减变动：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初余 本期 本期损 本期分 本期其 期末余额
额 增减 益调整 回利润 他增减
投资 变动
对子公司投资
贵州省松桃县金地 7,490,3 -1,657, 5,833,18
锰业有限公司 05.82 116.05 9.77
长沙长远物业管理 503,162 -503,1 0
有限责任公司 .74 62.74
枣庄金泰电子有限 54,555, 1,510,2 3,036, 53,029,7
公司 965.11 96.71 554.02 07.80
晶源电子科技有限 15,634, -3,512, 12,122,0
公司 255.68 223.39 32.29
深圳市金瑞中核电 35,423, 1,879,6 550,00 36,753,5
子有限公司 844.27 84.56 0.00 28.83
小计 113,607 -1,779, 3,586, -503,1 107,738,
,533.62 358.18 554.02 62.74 458.69
对联营公司投资
贵州省松桃黔东锰 1,252,0 31,905. 1,283,96
矿 64.01 94 9.95
小计 1,252,0 31,905. 1,283,96
64.01 94 9.95
合计 114,859 -1,747, 3,586, -503,1 109,022,
,597.63 452.23 554.02 62.74 428.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据长沙长远物业管理有限责任公司第七次股东会议决议，本公司将所持有的长沙长远物业管理有限责任公司的全部股权转让给长沙长和物业有限公司。
成本法核算的长期股权投资本年增减变动：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期处置 期末数
湘财证券有限责任 57,500,000. 57,500,000.0
公司 00 0
大象创业投资有限 20,000,000. 20,000,000.0
公司 00 0
湖南长远锂科有限 4,132,200.0 4,132,200.00
公司 0
湖南金亿新材料有 2,000,000.0 2,000,000.00
限公司 0
合计 83,632,200. 83,632,200.0
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成原 摊销 本期摊 摊余价 剩余
因 年限 销 值 摊销
年限
深圳市金瑞中核电 1,100,633 溢价收 10年 55,031 678,723 6.17
子有限公司 .34 购 .65 .97 年
贵州省松桃黔东锰 19,376.63 溢价收 10年 1,107. 16,977. 8.83
矿 购 24 63 年
合计 1,120,009 56,138 751,840
.97 .89 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期转回（减少）数 期末余额
本期 其 价 发 出 其 合
计提 他 值 生 售 他 计
减值 原 回 事 资 原
准备 因 升 实 产 因
增 转 损 转 转
加 回 失 出 出
冲
销
湘财证券有限 51,750,0 51,750,0
责任公司 00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入与主营业务成本
业务分部：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务 毛利 主营业务 主营业务 毛
入 成本 率 收入 成本 利
率
超硬材料 59,121,958 53,512,9 9.49 84,380,92 80,341,9 4.7
.33 93.92 % 7.52 39.92 9%
电子基础材料 211,033,77 182,257, 13.6 185,710,9 178,706, 3.7
7.57 889.03 4% 23.43 028.37 7%
贸易及其他 357,179.48 351,364. 1.63 2,275,478 2,333,11 -2.
69 % .00 1.03 53%
小计 270,512,91 236,122, 12.7 272,367,3 261,381, 4.0
5.38 247.64 1 28.95 079.32 3%
公司内各业务 29,801,454 29,801,4 11,942,70 11,942,7
分部间相互抵 .28 54.28 4.17 04.17
销
合计 240,711,46 206,320, 14.2 260,424,6 249,438, 4.2
1.10 793.36 9% 24.78 375.15 2%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分部：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务 主营业务 毛利 主营业务 主营业务 毛利
收入 成本 率 收入 成本 率
湖南地区 198,649, 167,335,5 15.7 182,520,0 171,109, 6.25
416.94 96.19 6% 23.04 817.10 %
贵州地区 71,863,4 68,786,65 4.28 89,847,30 90,271,2 -0.4
98.44 1.45 % 5.91 62.22 7%
小计 270,512, 236,122,2 12.7 272,367,3 261,381, 4.03
915.38 47.64 1% 28.95 079.32 %
公司内各业务 29,801,4 29,801,45 11,942,70 11,942,7
分部间相互抵 54.28 4.28 4.17 04.17
销
合计 240,711, 206,320,7 14.2 260,424,6 249,438, 4.22
461.10 93.36 9% 24.78 375.15 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期对前五名客户销售收入总额86,820,510.27元，占公司全部销售收入的36.07%。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 4,578,000.12 1,588.86
年末调整的被投资单位所有者权益净 -1,779,358.18 -1,679,992.89
增减的金额
股权投资差额摊销 -56,138.89 -55,031.64
股权投资转让收益 -60,962.74
计提的投资减值准备 -53,115,781.81
其他投资收益
合计 2,681,540.31 -54,849,217.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八) 关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本 注册地 法定代 经济性质 主营业务
公司 表人 或类型
关系
长沙矿冶研 母公 湖南省长 张泾生 全民所有 新材料、新工艺、
究院 司 沙市麓山 制 新技术等
南路966号
贵州省松桃 子公 贵州省松 梁多衍 有限责任 电解金属锰、锰制
县金地锰业 司 桃县蓼皋 公司 品及相关产品
有限责任公 镇
司
枣庄金泰电 子公 枣庄市中 路平 有限责任 磁性材料、电子节
子有限公司 司 区解放南 公司 能灯等
路1号
晶源电子科 子公 长沙市高 张泾生 有限责任 电子材料及元器件
技有限责任 司 新开发区 公司 、磁性材料及制品
公司
深圳市金瑞 子公 深圳市福 路平 有限责任 新型电子元器件及
中核电子有 司 田区 公司 高频导功率、高频
限公司 功率铁氧体等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方注册资本及变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增 本期减 期末数
加 少
长沙矿冶研究院 161,120,527 161,120,527.
.24 24
贵州省松桃县金地锰业有 7,000,000.0 7,000,000.00
限公司 0
枣庄金泰电子有限公司 55,940,168. 55,940,168.0
00 0
晶源电子科技有限责任公 88,000,000. 88,000,000.0
司 00 0
深圳市金瑞中核电子有限 60,000,000. 60,000,000.0
公司 00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联所持股份及变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增 本期减少 期末数
加
所持股份 占 所 占 所持股 占比 所持股份 占
比 持 比( 份 （% 比
（% 股 %) ） （%
） 份 ）
长沙矿冶研究 63,000,00 59. 63,000,0 59.
院 0.00 04 00.00 04
贵州省松桃县 4,480,000 64. 4,480,00 64.
金地锰业有限 .00 00 0.00 00
公司
枣庄金泰电子 47,200,00 82. 47,200,0 82.
有限公司 0.00 20 00.00 20
金源电子科技 50,336,00 57. 50,336,0 57.
有限责任公司 0.00 20 00.00 20
深圳市金瑞中 33,000,00 55. 33,000,0 55.
核电子有限公 0.00 00 00.00 00
司
长沙长远物业 330,000.0 66. 330,00 66.0 0 0
管理有限责任 0 00 0.00 0
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据长沙长远物业管理有限责任公司第七次股东会议决议，本公司将所持有长沙长远物业管理有限责任公司的全部股权转让给长沙长和物业有限公司。
(4) 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
长沙新冶实业有限公司 受同一集团控制
湖南长远锂科有限公司 受同一集团控制
湖南海辰冶金规划设计院 受同一集团控制
湖南省海辰工程监理有限公司 受同一集团控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
(1) 销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占比（%） 金额 占比（%）
长沙矿冶研究院 10,427.35 0.00 461,965.65 0.13
长沙新冶实业有限 2,193,175 0.67 3,143,439.14 0.87
公司 .22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上关联交易均基于市场条件定价。
(2) 接受担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期末数 年初数
长沙矿冶研究院 235,000,000.00 166,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末担保余额中短期借款担保元180,000,000.00、长期借款担保55,000,000.00元。
3、关联方余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计科目 关联方名称 期末余额 年初余额
金额 占比 金额 占比
（% （%）
）
应收账款 湖南长远锂科有限公司 0 0 48,504.59 0.04
应收账款 长沙新冶实业有限公司 69,061.04 0.08 436,080.6 0.39
5
应收账款 长沙矿冶研究院 237,899.0 0.28 246,343.0 0.22
0 4
预付账款 长沙矿冶研究院 121,397.8 0.55 153,066.7 0.61
1 5
预付账款 长沙新冶实业有限公司 100,000.0 0.41 100,000.0 0.40
0 0
其他应收 长沙矿冶研究院 962,900.0 21.36
款 0
应付账款 长沙矿冶研究院 809,694.7 0.82 8,443,168 7.75
8 .94
应付账款 长沙新冶实业有限公司 1,453.73 0.00
应付账款 湖南海辰冶金规划设计 65,000.00 0.07 65,000.00 0.06
院
应付账款 湖南省海辰工程监理有 35,363.00 0.03
限公司
其他应付 长沙矿冶研究院 7,276,877 29.4 2,360,803 10.37
款 .68 5 .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(九) 或有事项
1、担保事项
(1) 合并范围以内的担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供担保单位名称 被担保单位名称 年末担保金 担保方式
额
金瑞新材料科技股份有 枣庄金泰电子有限公司 15,000,000 连带责任担
限公司 .00 保
金瑞新材料科技股份有 晶源电子科技有限责任 25,000,000 连带责任担
限公司 公司 .00 保
金瑞新材料科技股份有 深圳市金瑞中核电子有 15,000,000 连带责任担
限公司 限公司 .00 保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 为其他单位提供的担保
报告期末，本公司没有为除纳入合并范围以内的子公司外的其他单位提供担保。
2、未决诉讼
报告期末，本公司不存在未决诉讼或仲裁。
3、已贴现商业承兑汇票
报告期末，本公司没有已贴现的商业承兑汇票。
4、其他或有事项
报告期末，本公司不存在需予以披露的其他或有事项。
(十) 资产负债表日后事项中的非调整事项
根据本公司2006年第三届董事会第九次会议审议通过的《关于公司投资球形氢氧化镍项目的议案》，本公司决定以现金投资金天能源材料有限公司。本公司于2006年7月3日已支付金天能源材料有限公司投资款2,350.00万元。
八、备查文件目录
(一) 载有董事长签名的半年度报告文本；
(二) 载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
(四) 公司章程文本；
(五) 其他有关资料。
(六) 以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号公司证券投资部。
金瑞新材料科技股份有限公司
董事长：
2006年7月26日