会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 10 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
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益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
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2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
期末金额为 800 万元(含 800 万元)以上的应收款项
金额标准
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，与经
单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信
账龄分析法组合
用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
本期应计提的坏账准备。
关联方款项组合 关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
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确定组合的依据
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
关联方款项组合
值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内(含 6 个月，以下同) 1.00 1.00
7-12 个月 5.00 5.00
1-2 年 30.00 30.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破
单项计提坏账准备的理由 产、债务重组、兼并收购等情形，影响该债务人正常履行
信用义务的款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(九) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 年限平均法 6-10 3.00-5.00 9.50-16.17
电子及其他设备 年限平均法 6-13 3.00-5.00 7.31-16.17
3. 固定资产减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
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公司主要销售锰矿石产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方并经验收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
3 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十五) 递延所得税资产及递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十六) 重要会计政策和会计估计变更
本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。
对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行
日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
四、税项 - 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5.00
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 10
月 31 日财务报表数，本期指 2017 年 1-10 月期间，上年指 2016 年度。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
银行存款 153,103.40 173,073.74
合 计 153,103.40 173,073.74
2. 其他应收款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用 风险 特征组 合计提
1,193,355.88 100.00 1,193,355.88
坏账准备
合 计 1,193,355.88 -- -- 1,193,355.88
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用 风险 特征 组合 计提
1,486,899.65 100.00 1,486,899.65
坏账准备
合 计 1,486,899.65 -- -- 1,486,899.65
2) 按信用风险特征组合计提坏账准备 - 采用关联方款项组合计提坏账准备的其他应
收款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方款项 1,193,355.88
小 计 1,193,355.88 --
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
关联方应收款项 1,193,355.88 1,486,899.65
合 计 1,193,355.88 1,486,899.65
(4) 其他应收款金额前五名情况
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占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
五 矿 资本股份
往来款 1,193,355.88 6 个月以内 100.00 是
有限公司
小 计 -- 1,193,355.88 -- -- --
3. 固定资产
项 目 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 228,965.05 21,018.00 249,983.05
本期增加金额
本期减少金额
期末数 228,965.05 21,018.00 249,983.05
累计折旧
期初数 89,763.28 9,905.02 99,668.30
本期增加金额 18,317.20 2,101.80 20,419.00
(1) 计提 18,317.20 2,101.80 20,419.00
本期减少金额
期末数 108,080.48 12,006.82 120,087.30
账面价值
期末账面价值 120,884.57 9,011.18 129,895.75
期初账面价值 139,201.77 11,112.98 150,314.75
4. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
工程款 38,280,361.21 38,125,081.21
合 计 38,280,361.21 38,125,081.21
5. 应付账款
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项 目 期末数 期初数
工程应付款 3,170,032.49 20,925,081.21
合 计 3,170,032.49 20,925,081.21
6. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 46,471.85 34,119.83 54,966.00 25,625.68
合 计 46,471.85 34,119.83 54,966.00 25,625.68
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 31,100.00 32,966.00 54,966.00 9,100.00
工会经费和职工教育经费 15,371.85 1,153.83 16,525.68
小 计 46,471.85 34,119.83 54,966.00 25,625.68
7. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 17,755,100.00
合 计 17,755,100.00
8. 实收资本
期初数 本期 本期 期末数
投资者名称
投资金额 所占比例(%) 增加 减少 投资金额 所占比例(%)
五矿资本股份有限公司 12,000,000.00 60.00 12,000,000.00 60.00
贵州省地质矿产勘查开
5,600,000.00 28.00 5,600,000.00 28.00
发局一〇三地质大队
贵州地矿风险勘查开发
2,400,000.00 12.00 2,400,000.00 12.00
投资有限公司
合 计 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 --
第 21 页 共 26 页
9. 未分配利润
项 目 本期数 上年数
期初金额 -1,036,183.71 -1,010,036.99
当期增加 -157,858.22 -26,146.72
其中：当期净利润转入 -157,858.22 -26,146.72
期末金额 -1,194,041.93 -1,036,183.71
(二) 利润表项目注释
1. 管理费用
项 目 本期数 上年数
其他 64,270.83 81,349.88
合 计 64,270.83 81,349.88
2. 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 97,328.04
减：利息收入 4,754.05 5,872.56
手续费支出 1,013.40 1,669.40
合 计 93,587.39 -4,203.16
3. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
其他 51,000.00
合 计 51,000.00
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
第 22 页 共 26 页
补充资料 本期数 上年数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -157,858.22 -26,146.72
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
20,419.00 24,502.80
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 93,587.39 -5,279.14
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 293,543.77 -5,279.14
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -314,433.56 6,309.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -64,741.62 -5,892.33
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 153,103.40 173,073.74
减：现金的期初余额 173,073.74 178,966.07
加：现金等价物的期末余额
第 23 页 共 26 页
补充资料 本期数 上年数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,970.34 -5,892.33
2. 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 153,103.40 173,073.74
其中：可随时用于支付的银行存款 153,103.40 173,073.74
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 153,103.40 173,073.74
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
湖南省
五矿资本股份有限公司 金融服务业 374,838.79 60.00 60.00
长沙市
本公司最终控制方是中国五矿集团公司。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贵州省地质矿产勘查开发局一〇三地质大队 参股股东
贵州地矿风险勘查开发投资有限公司 参股股东
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
第 24 页 共 26 页
关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数
贵州省地质矿产勘查开发局一
接受劳务 38,125,081.21
〇三地质大队
五矿资本股份有限公司 接受劳务 97,328.04
小 计 -- 97,328.04 38,125,081.21
2. 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数
五矿资本股份有限公司 提供劳务 3,784.27 5,279.14
小 计 -- 3,784.27 5,279.14
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
五矿资本股份有限
其他应收款 1,193,355.88 1,486,899.65
公司
小 计 -- 1,193,355.88 1,486,899.65
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
其他应付款
五矿资本股份有限公司 12,555,100.00
贵州省地质矿产勘查开发局一〇三地质大队 3,640,000.00
贵州地矿风险勘查开发投资有限公司 1,560,000.00
小 计 -- 17,755,100.00
应付账款 贵州省地质矿产勘查开发局一〇三地质大队 3,170,032.49 20,925,081.21
小 计 -- 3,170,032.49 20,925,081.21
七、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
第 25 页 共 26 页
八、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
贵州金贵矿业有限公司
二〇一七年十二月十五日
第 26 页 共 26 页
