金瑞新材料科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人王晓梅、主管会计工作负责人李荻辉及会计机构负责人（会计主管人员）周金玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金瑞科技
公司英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：金瑞科技
公司A股代码：600390
3、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
邮政编码：410012
公司国际互联网网址：www.king-ray.com.cn
公司电子信箱：office@king-ray.com.cn
4、公司法定代表人：王晓梅
5、公司董事会秘书：刘丹
电话：0731-8657400
传真：0731-8711158
E-mail：liudan@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司证券事务代表：李淼
电话：0731-8657382
传真：0731-8711158
E-mail：limiao@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末
本报告期末 比上年度期
调整后 调整前
末增减(%)
总资产 1,499,726,142.15 1,320,658,752.78 1,315,291,459.93 13.56
所有者权益（或股
638,746,169.59 617,087,687.35 612,298,219.40 3.51
东权益）
每股净资产(元) 3.99 5.78 5.74 -30.99
上年同期 本报告期比
报告期（1－6月） 上年同期增
调整后 调整前
减（％）
营业利润 37,465,863.31 16,169,958.99 7,566,663.24 131.70
利润总额 37,312,340.40 16,534,576.52 12,331,216.52 125.66
净利润 25,926,482.78 17,691,501.80 13,121,320.06 46.55
扣除非经常性损益
26,080,005.69 12,748,884.15 8,178,702.41 104.57
的净利润
基本每股收益(元) 0.16 0.17 0.12 -2.30
稀释每股收益(元) 0.16 0.17 0.12 -2.30
增加1.16
净资产收益率(%) 4.06 2.90 2.21
个百分点
经营活动产生的现
40,354,015.97 39,699,922.09 39,699,922.09 1.65
金流量净额
每股经营活动产生
0.25 0.37 0.37 -32.23
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 -613,178.14
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
590,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -130,344.77
合计 -153,522.91
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
（%） 新股 股 转股 他 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 44,109,445 41.34 22,054,722 22,054,722 66,164,167 41.34
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 62,590,555 58.66 31,295,278 31,295,278 93,885,833 58.66
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 106,700,000 100.00 53,350,000 53,350,000 160,050,000 100.00
股份变动的批准情况
本公司2006年度利润分配方案经2007年4月12日召开的公司2006年年度股东大会审议通过:以2006年12月31日总股本10670万股为基数，向全体股东实施资本公积金转增股本，每10股转增5股派0.4元,转增后公司总股本由原来的10670万股变更为16005万股，其中：有限售条件的流通股6616.42万股，无限售条件的流通股9388.58万股。
股份变动的过户情况
公司2006年度利润分配及转增股本实施方案的股权登记日为2007年5月31日,转增股份于2007年6月1日直接记入股东的证券账户，新增可流通股份上市流通日为2007年6月4日。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,752
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 条件股份数量 股份数量
长沙矿冶研究院 国家 41.34 66,164,167 22,054,722 66,164,167
高月焕 境内自然人 1.14 1,819,110 1,819,110 0 未知
王良玉 境内自然人 1.02 1,638,100 1,638,100 0 未知
上海鼎基投资有
其他 0.55 881,700 881,700 0 未知
限公司
湖南华菱钢铁集
国有法人 0.53 850,450 -549,850 0 未知
团有限责任公司
刘磊 境内自然人 0.41 656,400 656,400 0 未知
万善刚 境内自然人 0.37 600,000 600,000 0 未知
袁德宗 境内自然人 0.27 430,000 430,000 0 未知
国际金融－渣打
－CITIGROUP
境外法人 0.25 399,949 399,949 0 未知
GLOBAL MARKETS
LIMITED
王济华 境内自然人 0.24 386,900 386,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
高月焕 1,819,110 人民币普通股
王良玉 1,638,100 人民币普通股
上海鼎基投资有限公司 881,700 人民币普通股
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 850,450 人民币普通股
刘磊 656,400 人民币普通股
万善刚 600,000 人民币普通股
袁德宗 430,000 人民币普通股
国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS
399,949 人民币普通股
LIMITED
王济华 386,900 人民币普通股
姜津 350,000 人民币普通股
公司未知上述流通股东之间是否存在关联
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
公司前十名股东中，第一大股东为公司控股股东，其余股东均为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 限售条件
号 东名称 新增可上市
数量 可上市交易时间
交易股份数量
自股改方案实施之日起，36个
2009年4月20日 16,005,000
月内不上市交易或者转让，48
1 长沙矿冶研究院66,164,167
个月内通过交易所挂牌交易出
2010年4月20日 50,159,167
售数量不超过总股本的10%
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初 本期增持 本期减持 期末
姓名 职务 变动原因
持股数 股份数量 股份数量 持股数
李荻辉 财务总监 6,750 0 2,250 6,750 卖出及公积金转增
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，公司继续贯彻"立足主业发展，稳健经营增效"的经营方针，抓住上半年电解锰产品市场价格大幅上涨的有利时机，从各方面保障了电解锰的正常生产，电解锰的毛利率比去年同期显著提高，成为公司今年上半年最主要的利润来源；同时，针对电解锰大幅上涨给主导产品四氧化三锰带来的成本压力，公司内强管理，外抓市场，尽量降低了成本大幅上升带来的损失；公司去年开始的产业结构调整今年上半年也显现出一定的成效，公司逐步进入了稳健发展的良好态势。报告期内，公司实现主营业务收入64601.38万元，比上年同期增长76.81%，利润总额3731.23万元，同比增长125.66%，净利润2592.65万元，同比增长46.55%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入 营业成本比 毛利率比
分行业或 毛利率
营业收入 营业成本 比上年同期 上年同期 上年同期
分产品 (%)
增减(%) 增减(%) 增减(%)
分行业
减少8.31
超硬材料 53,234,384.18 51,724,202.32 2.84 5.81 15.71
个百分点
增加6.97
电子基础材料 413,595,868.21 321,403,929.66 22.29 48.59 36.36
个百分点
分产品
增加21.88
电解锰 248,136,791.15 186,470,252.88 24.85 101.74 56.25
个百分点
减少9.72
四氧化三锰 178,569,097.04 158,254,304.99 11.38 48.27 66.54
个百分点
减少2.88
磁芯 73,829,403.32 63,618,795.09 13.83 -9.23 -6.09
个百分点
氢氧化镍 130,792,373.07 110,302,780.36 15.67
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,226.13万元。
氢氧化镍产品由公司控股子公司—金天能源材料有限公司负责生产，该公司自2006年7月纳入公司合并报表范围，故该产品没有上年同期对比数据。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
湖南地区 382,442,388.36 80.46
贵州地区 248,895,949.35 138.72
山东地区 52,152,967.56 -6.02
广东地区 8,161,376.82 -35.06
小计 691,652,682.09 80.00
公司内各地区间相互抵消 88,965,243.77
合计 602,687,438.32 83.18
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，由于国内钢铁市场需求旺盛和国际市场对国内电解锰的市场依存度的提高，电解锰的产品价格比去年同期大幅上升，报告期内公司电解锰毛利率为24.85%，去年同期为2.97%，同比盈利能力明显提高。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007年1～6月 2006年度
增减比例
项目 占利润总额 占利润总额
金额(万元) 金额(万元) (%)
的比例(%) 的比例(%)
利润总额 3,731.23 100.00 3,169.96 100.00 0.00
营业利润 3,746.59 100.41 1,563.12 49.31 51.10
期间费用 6,875.32 184.26 10,961.00 345.78 -161.51
投资收益 0.00 0.00 958.18 30.23 -30.23
营业外收支净额 -15.35 -0.00 -153.33 -4.84 4.84
(1)报告期内，营业利润占利润总额比例较上年同期有较大幅度上升，主要是由于公司主营业务毛利大幅增长，盈利能力提高，营业利润增加所致。
(2)报告期内，期间费用占利润总额比例较上年同期有较大幅度下降，主要是由于公司主营业务毛利大幅增长，期间费用增长幅度远小于利润总额增长幅度所致。
(3)报告期内，投资收益占利润总额比例较上年同期有较大幅度下降，主要是由于公司报告期内无投资收益所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2007年6月，公司与贵州省松桃松闽锰业开发有限责任公司、自然人詹锡松共同出资设立松桃金瑞矿业开发有限公司，该公司注册资本为920万元人民币，其中公司以贵州分公司黄塘坪锰矿采矿权无形资产评估价414万元认缴(实际评估价为415.72万元)，占总股本的45%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司依照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，已经逐步建立和完善了公司治理结构和各项内部管理制度。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案：以2006年12月31日总股本10670万股为基数，每10股转增5股并派发现金红利0.40元(含税）。
上述2006年度利润分配方案经2007年4月12日召开的公司2006年年度股东大会审议通过。
本次利润分配方案实施的股权登记日为2007年5月31日，除权除息日为2007年6月1日，新增可流通股份上市流通日为2007年6月4日，现金红利发放日为2007年6月7日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交关联 占同类交关联交 关联交易
关联交易 关联交易 市场
关联方名称 易定价交易 易金额的易结算 对公司利
内容 金额 价格
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
购买触媒、
长沙矿冶研究院 市价 362,910.00
设备维修费
长沙新冶实业有 支付代理
市价 188,608.00
限公司 出口费
湖南金和物业管物业管理及
市价 703,403.35
理有限责任公司 综合服务
1)本公司向母公司长沙矿冶研究院购买触媒、支付设备维修费。
2)本公司向母公司的控股子公司长沙新冶实业有限公司支付代理出口费。
3)本公司向母公司的控股子公司湖南金和物业管理有限责任公司支付物业管理及综合服务费用。
(2)销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交关联 占同类交关联交 关联交易
关联交易 市场
关联方名称 易定价交易 关联交易金额 易金额的易结算 对公司利
内容 价格
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
长沙矿冶研究院销售金刚石 市价 56,656.92
湖南长远锂科有
销售硫酸钴 市价 722,222.22
限公司
销售金刚
长沙新冶实业有
石、氢氧化 市价 11,482,435.32
限公司
镍加工费
1)本公司向母公司长沙矿冶研究院销售金刚石。
2)本公司向母公司的控股子公司湖南长远锂科有限公司销售硫酸钴。
3)本公司向母公司的控股子公司长沙新冶实业有限公司销售金刚石、收取氢氧化镍加工费。
2、其他重大关联交易
接受担保
关联方名称 期末数 年初数
长沙矿冶研究院 204,000,000.00 210,000,000.00
期末被担保余额中短期借款144,000,000.00元、长期借款60,000,000.00元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关联
担保对 发生日期 担保 担保 是否履
担保金额 方担保（是
象名称 （协议签署日） 类型 期 行完毕
或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 32,490,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 72,936,400.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 72,936,400.00
担保总额占公司净资产的比例 11.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
本报告期内公司无其它重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
1、报告期内或以前期间发生但持续到报告期，公司或持有公司股份5%以上
(含5%)的股东没有承诺事项。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
自金瑞科技股改方案实施之日起，36个月内不
完全按照所承
长沙矿冶研究院 上市交易或者转让，48个月内通过交易所挂牌
诺的条件履行
交易出售数量不超过总股本的10%。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检
事 项 刊载日期
及版面 索路径
公司关于股权分置改革保荐代表 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
人变更的公告 《上海证券报》》 2月8日
《中国证券报》、 2007年
公司2006年度报告摘要 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 3月20日
公司第三届董事会第十三次会议 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》》 3月20日
公司第三届监事会第七次会议决 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报》》 3月20日
公司关于召开2006年度股东大 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
会的通知 《上海证券报》》 3月20日
《中国证券报》、 2007年
公司2006年度股东大会决议公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 4月13日
公司有限售条件的流通股上市公 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》》 4月17日
《中国证券报》、 2007年
公司2007年第一季度报告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 4月21日
《中国证券报》、 2007年
公司临时公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 5月19日
《中国证券报》、 2007年
公司股票交易异常波动公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 5月22日
公司2006年度利润分配及转增 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
股本实施公告 《上海证券报》》 5月29日
《中国证券报》、 2007年
公司股票交易异常波动公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 5月30日
《中国证券报》、 2007年
公司公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 6月1日
《中国证券报》、 2007年
公司股票交易异常波动公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 6月2日
《中国证券报》、 2007年
公司股票交易异常波动公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 6月14日
公司第三届董事会第十五次会议 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》》 6月16日
《中国证券报》、 2007年
公司股票交易异常波动公告 hppt://www.sse.com.cn
《上海证券报》》 6月25日
公司第三届董事会第十六次会议 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》》 6月30日
公司关于加强上市公司治理专项 《中国证券报》、 2007年
hppt://www.sse.com.cn
活动的自查报告和整改计划 《上海证券报》》 6月30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 191,918,903.00 155,770,653.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 44,410,104.61 31,642,634.96
应收账款 186,520,918.13 127,314,876.08
预付款项 53,092,530.60 25,286,543.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,262,849.69 2,929,503.31
买入返售金融资产
存货 297,891,921.47 245,594,252.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 374,562.96 117,278.75
流动资产合计 778,471,790.46 588,655,741.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,919,220.22 32,919,220.22
投资性房地产
固定资产 595,035,891.32 608,422,439.50
在建工程 55,182,907.98 57,239,834.75
工程物资
固定资产清理 32,289.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,054,827.46 25,157,297.21
开发支出
商誉 2,906,386.37 2,896,926.37
长期待摊费用 4,592,949.80
递延所得税资产 6,529,878.66 5,367,292.85
其他非流动资产
非流动资产合计 721,254,351.69 732,003,010.90
资产总计 1,499,726,142.15 1,320,658,752.78
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 291,090,000.00 244,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 174,099,040.74 98,309,543.42
应付账款 99,374,161.52 84,405,428.81
预收款项 10,118,060.22 8,515,987.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,987,494.44 9,841,784.02
应交税费 4,784,765.28 4,962,451.19
应付利息 487,725.00 478,464.25
其他应付款 85,198,550.33 75,647,944.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 261,239.00 1,297,093.78
流动负债合计 677,401,036.53 528,058,697.47
非流动负债：
长期借款 94,650,000.00 96,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 94,650,000.00 96,750,000.00
负债合计 772,051,036.53 624,808,697.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,050,000.00 106,700,000.00
资本公积 420,712,397.36 474,062,397.36
减：库存股
盈余公积 8,875,620.81 8,875,620.81
一般风险准备
未分配利润 49,108,151.42 27,449,669.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 638,746,169.59 617,087,687.35
少数股东权益 88,928,936.03 78,762,367.96
所有者权益合计 727,675,105.62 695,850,055.31
负债和所有者权益总计 1,499,726,142.15 1,320,658,752.78
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司资产负债
2007年06月30日
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 117,978,946.70 86,436,934.53
交易性金融资产
应收票据 26,893,298.93 20,782,611.67
应收账款 99,744,261.99 60,100,037.45
预付款项 18,203,952.07 13,587,180.98
应收利息
应收股利
其他应收款 156,358,134.40 146,978,203.23
存货 170,470,697.49 144,611,143.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 358,538.56
流动资产合计 590,007,830.14 472,496,111.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 171,299,018.14 168,791,818.14
投资性房地产
固定资产 326,645,685.01 330,519,498.72
在建工程 51,415,375.97 50,753,571.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,693,583.41 10,462,103.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,656,241.55 3,900,325.43
其他非流动资产
非流动资产合计 563,709,904.08 564,427,316.79
资产总计 1,153,717,734.22 1,036,923,427.83
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司资产负债
2007年06月30日
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 239,000,000.00 215,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 110,360,000.00 62,225,505.00
应付账款 72,118,873.83 48,127,495.68
预收款项 7,147,022.42 6,336,398.50
应付职工薪酬 5,942,510.62 4,868,550.83
应交税费 3,726,919.86 4,132,926.37
应付利息 487,725.00 478,464.25
应付股利
其他应付款 22,647,724.63 19,344,392.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 461,430,776.36 360,513,733.01
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00
负债合计 521,430,776.36 420,513,733.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,050,000.00 106,700,000.00
资本公积 420,712,397.36 474,062,397.36
减：库存股
盈余公积 8,875,620.81 8,875,620.81
未分配利润 42,648,939.69 26,771,676.65
所有者权益（或股东权益）合计 632,286,957.86 616,409,694.82
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,153,717,734.22 1,036,923,427.83
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 646,013,812.90 365,378,351.80
其中：营业收入 646,013,812.90 365,378,351.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 608,547,949.59 357,811,688.56
其中：营业成本 524,553,029.76 315,617,368.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,659,326.63 1,781,267.57
销售费用 18,439,818.86 14,502,405.75
管理费用 31,118,254.61 13,664,008.39
财务费用 19,195,139.71 11,212,428.32
资产减值损失 12,582,380.02 1,034,209.80
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 4,451,160.00
投资收益（损失以“－”号填列） 4,152,135.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,465,863.31 16,169,958.99
加：营业外收入 745,310.18 466,998.67
减：营业外支出 898,833.09 102,381.14
其中：非流动资产处置损失 613,178.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,312,340.4 16,534,576.52
减：所得税费用 4,938,749.55 536,846.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,373,590.85 15,997,730.24
归属于母公司所有者的净利润 25,926,482.78 17,691,501.80
少数股东损益 6,447,108.07 -1,693,771.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.17
（二）稀释每股收益 0.16 0.17
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 417,031,006.61 270,781,807.95
减：营业成本 348,705,830.19 241,779,933.41
营业税金及附加 1,507,477.17 1,398,394.06
销售费用 11,207,677.14 9,004,524.70
管理费用 17,615,086.60 212,868.52
财务费用 12,075,104.94 7,390,284.36
资产减值损失 4,644,300.48 928,209.95
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 4,451,160.00
投资收益（损失以“－”号填列） 2,433,740.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,275,530.09 16,952,493.26
加：营业外收入 3,817,547.73 430,624.29
减：营业外支出 610,530.50 58,437.49
其中：非流动资产处置净损失 393,283.98 10,969.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,482,547.32 17,324,680.06
减：所得税费用 4,337,283.74 -388,171.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,145,263.58 17,712,851.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 556,532,110.40 354,551,702.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 572,645.13 915,652.09
收到其他与经营活动有关的现金 3,881,893.35 4,431,310.69
经营活动现金流入小计 560,986,648.88 359,898,665.67
购买商品、接受劳务支付的现金 426,345,475.61 248,188,063.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,346,298.87 35,572,152.40
支付的各项税费 27,420,208.92 23,821,211.10
支付其他与经营活动有关的现金 17,520,649.51 12,617,316.78
经营活动现金流出小计 520,632,632.91 320,198,743.58
经营活动产生的现金流量净额 40,354,015.97 39,699,922.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,936,715.97
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 305,830.00 287,919.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 305,830.00 21,224,635.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
36,034,372.02 22,669,110.64
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,034,372.02 22,669,110.64
投资活动产生的现金流量净额 -35,728,542.02 -1,444,474.85
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,060,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 206,490,000.00 229,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,156,000.00
筹资活动现金流入小计 235,706,000.00 229,500,000.00
偿还债务支付的现金 162,100,000.00 228,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,878,039.61 10,810,594.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,350,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 23,200,000.00 1,980,952.68
筹资活动现金流出小计 204,178,039.61 241,491,547.23
筹资活动产生的现金流量净额 31,527,960.39 -11,991,547.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,184.42
五、现金及现金等价物净增加额 36,148,249.92 26,263,900.01
加：期初现金及现金等价物余额 155,770,653.08 105,128,158.29
六、期末现金及现金等价物余额 191,918,903.00 131,392,058.30
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,373,590.85 15,997,730.24
加：资产减值准备 12,582,380.02 1,034,209.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 24,934,722.76 18,039,162.83
无形资产摊销 1,102,469.75 541,181.63
长期待摊费用摊销 525,715.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -174,356.73 -54,488.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,451,160.00
财务费用（收益以“－”号填列） 14,780,346.66 11,646,447.45
投资损失（收益以“－”号填列） -4,152,135.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,162,585.81 -368,153.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,704,167.73 23,603,348.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -105,348,582.99 -28,219,340.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 117,444,483.86 6,083,119.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,354,015.97 39,699,922.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,918,903.00 131,392,058.30
减：现金的期初余额 155,770,653.08 105,128,158.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,148,249.92 26,263,900.01
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,379,769.92 248,067,395.61
收到的税费返还 19,462.36 1,989.53
收到其他与经营活动有关的现金 1,683,069.53 3,190,238.15
经营活动现金流入小计 351,082,301.81 251,259,623.29
购买商品、接受劳务支付的现金 255,487,708.25 171,468,524.13
支付给职工以及为职工支付的现金 26,776,370.58 21,747,236.50
支付的各项税费 15,025,331.84 19,314,799.16
支付其他与经营活动有关的现金 7,276,038.73 7,198,886.38
经营活动现金流出小计 304,565,449.40 219,729,446.17
经营活动产生的现金流量净额 46,516,852.41 31,530,177.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,650,000.00 21,212,538.86
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 254,830.00 224,919.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,904,830.00 21,437,458.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 20,800,567.76 14,631,590.77
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,800,567.76 14,631,590.77
投资活动产生的现金流量净额 -18,895,737.76 6,805,867.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 2,900,000.00
筹资活动现金流入小计 197,000,000.00 202,900,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,873,918.06 7,602,480.02
支付其他与筹资活动有关的现金 30,200,000.00 10,980,952.68
筹资活动现金流出小计 193,082,486.06 208,583,432.70
筹资活动产生的现金流量净额 3,926,081.94 -5,683,432.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,184.42
五、现金及现金等价物净增加额 31,542,012.17 32,652,612.33
加：期初现金及现金等价物余额 86,436,934.53 83,095,097.36
六、期末现金及现金等价物余额 117,978,946.70 115,747,709.69
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,145,263.58 17,712,851.69
加：资产减值准备 4,644,300.48 928,209.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
10,427,841.91 9,741,153.04
资产折旧
无形资产摊销 366,860.69 363,156.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,149,791.98 -54,488.34
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,451,160.00
财务费用（收益以“－”号填列） 7,053,233.05 7,783,573.67
投资损失（收益以“－”号填列） -2,433,740.31
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -755,916.12 -388,171.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,859,554.31 27,270,042.73
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -49,713,374.94 -32,461,278.73
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 84,357,990.05 7,520,028.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,516,852.41 31,530,177.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 117,978,946.70 115,747,709.69
减：现金的期初余额 86,436,934.53 83,095,097.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,542,012.17 32,652,612.33
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
险准备
一、上年年末余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 22,660,201.23 78,184,543.06 690,482,762.46
加：会计政策变更 4,789,467.95 577,824.90 5,367,292.85
前期差错更正
二、本年年初余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 27,449,669.18 78,762,367.96 695,850,055.31
三、本年增减变动金额（减少以“－” 53,350,000.00 -53,350,000.00 21,658,482.24 10,166,568.07 31,825,050.31
（一）净利润 25,926,482.78 6,447,108.07 32,373,590.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 25,926,482.78 6,447,108.07 32,373,590.85
（三）所有者投入和减少资本 5,069,460.00 5,069,460.00
1．所有者投入资本 5,069,460.00 5,069,460.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,268,000.54 -1,350,000.00 -5,618,000.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,268,000.54 -1,350,000.00 -5,618,000.54
4．其他
（五）所有者权益内部结转 53,350,000.00 -53,350,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 53,350,000.00 -53,350,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,050,000.00 420,712,397.36 8,875,620.81 49,108,151.42 88,928,936.03 727,675,105.62
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
险准备
一、上年年末余额 106,700,000.00 476,872,134.84 6,334,359.56 -6,775,838.45 57,229,940.55 640,360,596.50
加：会计政策变更 10,167,857.24 120,689.01 10,288,546.25
前期差错更正
二、本年年初余额 106,700,000.00 476,872,134.84 6,334,359.56 3,392,018.79 57,350,629.56 650,649,142.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-1,980,952.68 17,691,501.80 -1,693,771.56 14,016,777.56
填列）
（一）净利润 17,691,501.80 -1,693,771.56 15,997,730.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,980,952.68 -1,980,952.68
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,980,952.68 -1,980,952.68
上述（一）和（二）小计 -1,980,952.68 17,691,501.80 -1,693,771.56 14,016,777.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 106,700,000.00 474,891,182.16 6,334,359.56 21,083,520.59 55,656,858.00 664,665,920.31
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 22,871,351.22 612,509,369.39
加：会计政策变更 3,900,325.43 3,900,325.43
前期差错更正
二、本年年初余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 26,771,676.65 616,409,694.82
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,350,000.00 -53,350,000.00 15,877,263.04 15,877,263.04
（一）净利润 20,145,263.58 20,145,263.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 20,145,263.58 20,145,263.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,268,000.54 -4,268,000.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,268,000.54 -4,268,000.54
3．其他
（五）所有者权益内部结转 53,350,000.00 -53,350,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 53,350,000.00 -53,350,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,050,000.00 420,712,397.36 8,875,620.81 42,648,939.69 632,286,957.86
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 106,700,000.00 476,872,134.84 6,334,359.56 -6,647,611.00 583,258,883.40
加：会计政策变更 9,676,986.25 9,676,986.25
前期差错更正
二、本年年初余额 106,700,000.00 474,062,397.36 8,875,620.81 3,029,375.25 592,667,393.42
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,980,952.68 17,712,851.69 15,731,899.01
（一）净利润 17,712,851.69 17,712,851.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,980,952.68 -1,980,952.68
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,980,952.68 -1,980,952.68
上述（一）和（二）小计 -1,980,952.68 17,712,851.69 15,731,899.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 106,700,000.00 472,081,444.68 8,875,620.81 20,742,226.94 608,399,292.43
公司法定代表人：王晓梅 主管会计工作负责人：李荻辉 会计机构负责人：周金玉
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、基本情况
金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由长沙矿冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改
[1999]718号文批准同意设立。1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册，注册资本6,670万元人民币。企业法人营业执照注册号4300001004097。
2000年12月14日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4000万股，每股面值为人民币1元，发行价14.99元/股，并经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币10,670万元，注册号4300001004097。2006年公司实施了股权分置改革，公司股本总额不变。
2007年6月，公司实施2006年度利润分配及公积金转增方案：以2006年12月31日总股本10670万股为基数，每10股转增5股派0.4元,转增后公司总股本由原来的10670万股变更为16005万股。目前，营业执照变更登记工作在进行过程中。
本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。
2、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
3、基本假设、会计基础及计量原则
(1)会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2)记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
(3)记账基础
公司采用权责发生制为记账基础。
(4)计量原则
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；特殊领域或事项按照《企业会计准则》需要或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值，在能够取得相关数据并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量模式。
4、主要会计政策
(1)金融资产和负债
1.1 金融资产
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2)持有至到期投资
此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3)应收款项
应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额。在以后的资产负债表日，一般也以公允价值计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
1.2 金融负债
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2)其它金融负债
其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照预计负债确定的金额；
②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
1.3 金融资产减值
资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减值准备。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。公司一般以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为：
账 龄 比例
1年以内 5%
1—2年 20%
2—3年 40%
3年以上 100%
坏账的确认标准：
①债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分。②债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2)以成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间不予转回。
3)以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(2)存货
公司存货主要分为原材料、在产品及库存商品等。
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货发出时采用加权平均法核算。
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一次摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
资产负债表日，存货采用实际成本与可变现净值孰低计量。存货实际成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(3)长期股权投资
3.1 长期股权投资包括：
对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制；
对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制；
对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响；
以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
3.2 初始投资成本的确认
企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确认参照企业合并；除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值，再加上各项相关直接费用作为初始投资成本。
3.3 后续计量
1)成本法
公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
2)权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.4 减值处理
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期股权投资的减值处理参照资产减值。
3.5 处置投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(4)投资性房地产
投资性房地产包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。
投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
(5)固定资产及折旧
5.1 固定资产的确认
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
②使用寿命超过一个会计年度。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为单项固定资产。
5.2 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合下列确认条件的，计入固定资产成本并同时终止确认被替换部分的账面价值，否则在发生时计入当期损益：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
5.3 固定资产的折旧计提
公司固定资产采用年限平均法按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产除外），根据公司生产经营特征，固定资产具体分类及各类固定资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 3%-5% 3.99%-2.43%
机器设备 9-18年 3%-5% 10.67%-5.39%
运输设备 6-10年 3%-5% 16.00%-9.60%
电子设备 6-10年 3%-5% 16.00%-9.60%
其他 6-13年 3%-5% 16.00%-7.46%
5.4 资产负债表日固定资产的计量
资产负债表日固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
5.5 固定资产的终止确认
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①该固定资产处于处置状态。
②该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
资产负债表日在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。
(7)无形资产
7.1 无形资产的确认
①无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
②公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
7.2 无形资产的后续计量
对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销；无法预计无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产，不摊销但每年进行减值测试。
商誉的核算参见企业合并。
资产负债表日无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
(8)资产减值
公司在资产负债表日对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产（包括商誉）、在建工程、以成本模式进行后续计量的投资性房地产等进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
(9)长期待摊费用
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(10)职工薪酬
职工薪酬包括公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬及其他相关支出。本公司按职工工资总额的一定比例计提工会经费、职工教育经费、养老保险费、医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金，具体如下：
项 目 计提比例
工会经费 2%
职工教育经费 1.5%
养老保险费 20%
医疗保险费 7%
失业保险费 2%
生育保险费 0.7%
工伤保险费 1%
住房公积金 7%
公司在职工提供服务期间应付的职工薪酬确认为负债，并根据服务的受益对象分别计入产品（劳务）成本、资产价值或当期损益。
如果公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期损益：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(11)预计负债
或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才作为资产单独确认，并且确认的补偿金额不超过相关预计负债的账面价值。
待执行合同变成亏损合同的，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，则将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
资产负债表日公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(12)借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(13)收入
13.1 销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
13.2 提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司确定提供劳务交易的完工进度的方法：按已完工作的测量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
13.3 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
(14)政府补助
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(15)所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
(16)现金及现金等价物
公司现金包括库存现金、其他货币资金和可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(17)外币折算
17.1 外币交易的会计处理
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币金额入账。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益在相关资产达到预定可使用或者可销售状态前计入资产成本，其余外币汇兑损益计入当期财务费用。
17.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；前述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量按发生日的即期汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
(18)企业合并
18.1 同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，依次调整资本公积、留存收益；为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益；
18.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。购买成本是在交易日按照本公司为换取被收购方的控制权而付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值总额，再加上合并所产生的各项相关直接费用。购买成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
(19)非货币性资产交换
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额，扣除补价影响，确认非货币性资产交换损益：
①该项交换具有商业实质；
②换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支付的相关税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。
(20)债务重组
公司以公允价值计量债务重组事项。
债务重组如果涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合有关预计负债确认条件的，公司将该或有应付金额确认为预计负债。
债务重组如果涉及或有应收金额，公司不确认或有应收金额，待实际收到时计入当期损益。
(21)合并会计报表的编制方法
21.1 合并范围确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
21.2 合并程序
纳入合并报表的子公司财务报表按照与公司一致的会计政策和会计估计编制，其所涵括的会计期间也按公司会计期间确定；公司与子公司及子公司相互之间发生的账目、交易、现金流量等于合并时进行抵销。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司合并当期期初至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司购买日至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司期初至处置日的各类现金流量纳入合并现金流量表。
5、会计估计变更
为更稳健地反映公司财务状况和经营成果，经董事会批准，公司从2007年1月1日起执行的主要会计制度中，提高了长龄应收款项的坏账准备计提比例，1年以内的计提比例仍维持原来的5%不变，将账龄1-2年的计提比例由原来的10%变更为20%，将账龄2-3年的计提比例由原来的15%变更为40%，将账龄3年以上的计提比例由原来的3-5年20%、5年以上30%变更为100%。
上述会计估计变更对公司本期损益的影响金额为2,805,531.93元，减少本期净利润2,805,531.93元。对公司未来期间损益的影响将根据未来期间应收款项的账龄结构和金额所决定。
6、主要税费
(1)所得税
本公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的企业，按15%计征企业所得税。根据财税字[1999]237号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文规定，并经湖南省国家税务局湘国税函［2004］283号文和长沙市国家税务局长国税函[2005]217号文批复，本公司自1999年9月至2006年8月免征企业所得税。
本公司所属贵州分公司按33%计征企业所得税。根据贵州省黔府发[2003]17号文以及贵州松桃苗族自治县地方税务局松地税函[2005]2号文，贵州分公司自2004年始执行两免三减半优惠政策。
本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司按33%计征企业所得税。根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文的批复，该控股子公司自2003年12月至2009年11月继续执行免征企业所得税的优惠政策。
本公司控股子公司枣庄金泰电子有限公司按33%计征企业所得税。根据枣庄市人民政府与金瑞新材料科技股份有限公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产收购、组建公司发展生产的合同书》规定，该控股子公司自2001年始执行两免三减半（先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还16%）的优惠政策。
本公司控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司按15%计征企业所得税。根据深府[1988]232号文规定，并经深圳市地方税务局批准，该控股子公司自2005年始延长3年执行企业所得税减半征收的优惠政策。
本公司控股子公司晶源电子科技有限责任公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的高新技术企业，根据财政部财税字[1994]001号文规定，该控股子公司按15%计征企业所得税。
本公司控股子公司金天能源材料有限公司按33%计征企业所得税。根据湘潭市高新技术开发区国家税务局高国税登字[2005]第0010号《减、免税批准通知书》，自成立之日起至2007年5月31日免征企业所得税。
(2)增值税
本公司及纳入合并范围的控股子公司依相应商（产）品或劳务适用税率及经营规模分别按17%，13%计征增值税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司部分出口产品适用免抵退政策，退税率为13%。
(3)营业税
本公司及纳入合并范围的控股子公司按5%计征营业税。
(4)城市维护建设税和教育费附加
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按7%、5%缴纳城市维护建设税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按5%、3%缴纳教育费附加。
根据贵州省松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文及松桃苗族自治县经济贸易局松经贸呈[2001]16号文规定，本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司在生产线租赁期内（1999年12月至2009年11月）免征城市维护建设税和教育费附加。
(5)个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
(6)其他税收优惠
根据财税字[1999]273号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文，本公司自2000年5月至2007年4月科研开发自用土地免纳城镇土地使用税、自2003年7月至2007年5月免纳房产税。
7、合并报表范围
(1)本年纳入合并报表子公司、合营企业的基本情况
注册资本 实际投资额 持股比例 法定
单位名称 经营范围 单位类型 注册地址
（万元） （万元） （%） 代表人
贵州省松桃县金地锰 电解金属锰、锰制品及相关
700.00 448.00 64.00 有限公司 梁多衍 贵州省松桃县
业有限责任公司 产品
枣庄金泰电子有限公 枣庄市
磁性材料、电子节能灯等 5,594.02 4,720.00 82.20 有限公司 路平
司 解放南路19号
晶源电子科技有限责 电子材料及元器件、磁性材 长沙市
8,800.00 5,033.60 57.20 有限公司 张泾生
任公司 料及制品 高新开发区
深圳市金瑞中核电子 新型电子元器件及高频导
6,000.00 3,300.00 55.00 有限公司 路平 深圳市福田区
有限公司 率、高频功率铁氧体等
新型能源材料、金属材料、
金天能源材料有限公 湘潭市竹埠港高新
化工材料（不含危险品）的 5,000.00 2350.00 47.00 有限公司 覃事彪
司
研制、开发、生产和销售 区新材料工业园
锰矿开采、加工、销售；朱
贵州省铜仁地区天利
砂、水银、电解金属锰及锰 200.00 196.00 98.00 有限公司 江建明 铜仁市东太大道
矿业有限公司
系列产品等的加工、销售
松桃金瑞矿业开发有
锰矿石开采、加工、销售 920.00 415.72 45.00 有限公司 路平 松桃县乌罗镇
限公司
(2)合并范围的变化
公司本期合并范围中新增一家子公司：松桃金瑞矿业开发有限公司。详细变化参见附注之14、其他重大事项。
8、合并会计报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
(1)货币资金
期末数 年初数
项目
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币
现金 95,667.38 294,290.83
其中：人民币 95,667.38 95,667.38 294,290.83 294,290.83
银行存款 90,403,677.22 110,699,734.70
其中：人民币 89,992,851.04 89,992,851.04 110,046,487.89 110,046,487.89
美元 53,935.99 7.6155 410,749.53 62,609.03 7.8087 488,895.13
欧元 7.49 10.2337 76.65 16,008.54 10.2665 164,351.68
其他货币资金 44,776,627.55
其中：人民币 101,419,558.40 101,419,558.40 44,776,627.55 44,776,627.55
合计 191,918,903.00 155,770,653.08
(2)应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 44,410,104.61 31,642,634.96
商业承兑汇票
合计 44,410,104.61 31,642,634.96
(3)应收账款
期末数 年初数
账龄
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年以内 190,259,318.33 95.37 9,512,965.92 126,491,370.90 93.92 6,324,568.54
1---2年 6,183,516.20 3.10 1,236,703.24 5,670,802.76 4.21 567,080.28
2---3年 1,379,587.93 0.69 551,835.17 1,306,585.06 0.97 195,987.76
3---5年 1,330,716.63 0.67 1,330,716.63 867,343.61 0.65 173,468.72
5年以上 348,682.76 0.17 348,682.76 342,684.36 0.25 102,805.31
合计 199,501,821.85 100.00 12,980,903.72 134,678,786.69 100.00 7,363,910.61
期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为66,288.60元；年末应收账款前五名金额合计80,064,748.95元，占总额的40.13%。
期末应收账款比年初增加64,823,035.16元，增幅48.13%，主要是业务规模扩大所致。
(4)其他应收款
期末数 年初数
账龄
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年以内 3,644,605.23 69.42 182,230.26 1,407,807.23 42.11 70,390.36
1---2年 844,327.91 16.08 168,865.59 857,733.59 25.66 85,773.36
2---3年 208,354.00 3.97 83,341.60 345,878.21 10.34 51,881.73
3---5年 100,704.77 1.92 100,704.77 138,117.02 4.13 27,623.41
5年以上 452,209.98 8.61 452,209.98 593,765.88 17.76 178,129.76
合计 5,250,201.89 100.00 987,352.20 3,343,301.93 100.00 413,798.62
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；年末其他应收款项目前五名金额合计1,733,829.55元，占其他应收款总额的33.02%。
(5)预付账款
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 47,598,945.77 89.65 19,476,170.91 77.02
1---2年 2,001,114.16 3.77 4,424,729.47 17.50
2---3年 2,252,220.29 4.24 1,358,912.68 5.37
3年以上 1,240,250.38 2.34 26,730.29 0.11
合计 53,092,530.60 100.00 25,286,543.35 100.00
期末预付账款中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为255,400.00元；账龄超过一年的预付账款主要为支付给长期供应商的订金、货款。
(6)存货
分类列示：
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 93,983,758.08 4,641,186.87 72,643,130.40 4,641,186.87
包装物 601,391.32 1,264,798.06
低值易耗品 6,816,118.99 9,024,819.29
自制半成品及在产品 44,000,913.08 1,397,018.76 39,657,514.17 740,616.19
库存商品（产成品） 159,621,749.94 13,766,712.18 126,605,735.36 9,766,712.18
委托加工物资 6,518,271.03 3,602,727.56
发出商品 6,154,636.84 7,944,042.75
合计 317,696,839.28 19,804,917.81 260,742,767.59 15,148,515.24
期末存货比年初增加56,954,071.69元，增幅21.84%，主要是业务规模扩大、原材料价格上涨所影响。
存货跌价准备：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 4,641,186.87 4,641,186.87
自制半成品及在产品 740,616.19 690,413.10 1,431,029.29
库存商品（产成品） 9,766,712.18 3,965,989.47 13,732,701.65
合计 15,148,515.24 4,656,402.57 19,804,917.81
(7)长期股权投资
分类列示：
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 85,169,220.22 52,250,000.00 85,169,220.22 52,250,000.00
其中：对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资 1,537,020.22 1,537,020.22
其他股权投资 83,632,200.00 52,250,000.00 83,632,200.00 52,250,000.00
合计 85,169,220.22 52,250,000.00 85,169,220.22 52,250,000.00
权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
贵州省松桃黔东锰矿 1,537,020.22 1,537,020.22
合计 1,537,020.22 1,537,020.22
成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00
大象创业投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
湖南长远锂科有限公司 4,132,200.00 4,132,200.00 4,132,200.00
湖南金亿新材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 83,632,200.00 83,632,200.00 83,632,200.00
长期投资减值准备：
本期增加数 本期转回（减少）数
项目 年初余额 期末余额
本期计提其他原价值回发生事实出售资其他原 合
减值准备因增加升转回损失冲销产转出因转出 计
长期股权投资：
湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00
湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00
合计 52,250,000.00 52,250,000.00
8、固定资产
固定资产原值及累计折旧
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋建筑物 363,770,951.66 15,217,723.91 1,590,680.73 377,397,994.84
机器设备 372,249,024.21 3,469,963.98 1,493,386.43 374,225,601.76
电子设备 10,544,435.89 1,034,460.00 234,861.00 11,344,034.89
运输设备 12,692,609.72 1,516,443.25 907,534.00 13,301,518.97
其他 7,780,479.12 118,632.00 5,538,729.82 2,360,381.30
合计 767,037,500.60 21,357,223.14 9,765,191.98 778,629,531.76
累计折旧
房屋建筑物 32,605,179.13 7,433,493.63 71,345.65 39,967,327.11
机器设备 102,167,281.37 15,507,345.51 424,492.82 117,250,134.06
电子设备 4,146,802.80 985,654.39 1,219.16 5,131,238.03
运输设备 4,491,055.66 779,911.75 532,053.47 4,738,913.94
其他 1,669,061.89 228,317.48 562,369.95 1,335,009.42
合计 145,079,380.85 24,934,722.76 1,591,481.05 168,422,622.56
固定资产净值： 621,958,119.75 610,206,909.20
本期增加的固定资产原值中，由在建工程转入的金额11,158,086.88元；本期出售的固定资产原值1,085,835.44元、净值317,047.02元；期末固定资产中用于抵押的固定资产原值70,388,579.37元、净值63,271,645.37元；本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为24,934,722.76元。
固定资产减值准备：
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物
机器设备 12,981,295.09 1,635,896.23 14,617,191.32
电子设备 334,968.83 558.60 334,410.23
运输设备 197,349.57 197,349.57
其他 22,066.76 22,066.76
合计 13,535,680.25 1,635,896.13 558.60 15,171,017.88
(9)在建工程
分项列示：
工程投
本期转入 资金
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额 入占预算
固定资产 来源
比例
工业园变电站 6,000,000.00 895,370.00 895,370.00 118.31% 自筹
工业园公共项目 35,460,295.32 934,069.91 36,394,365.23 自筹及募股资金
大压机项目 41,000,000.00 391,678.54 298,520.00 3 04,2 28.6 0 385,969.94 98.88%募股资金
合金厂技改项目 1,000,000.00 539,327.73 539,327.73 111.32% 自筹
氧化锰生产线改造 16,467,400.00 - 1,801,981.71 1,451,281.71 350,700.00 101.81%募股资金
贵州分公司综合工程 9,000,000.00 8,511,564.18 3,445,511.37 4,990,070.96 174,835.74 6,792,168.85 133.77% 自筹
一体化合成块项目 15,000,000.00 2,333,973.22 253,138.50 2,587,111.72 95.33%募股资金
中核龙华工业园 61,000,000.00 4,409,105.61 59,000.00 2,153,472.71 2,314,632.90 99.36%银行借款及自筹
工作区纵二道路 3,000,000.00 2,614,906.50 849,000.00 3,463,906.50 115.46% 自筹
金地环保工程 1,500,000.00 1,380,210.58 95,351.76 1,056,724.75 418,837.59 - 98.36% 自筹
晶源生产车间 4,000,000.00 234,000.00 234,000.00 96.30% 自筹
天利矿山开发 3,000,000.00 50,000.00 50,000.00 77.46% 自筹
其他项目 36,500,000.00 742,309.43 2,172,768.48 1,506,536.75 194,279.69 1,214,261.47 自筹
合计 197,467,400.00 57,278,741.11 10,193,341.73 11,158,086.88 1,092,181.62 55,221,814.34
工业园公共项目归集工业园变电站、粉体实验室、工业园综合楼、工业园公寓楼、大压机项目、一体化合成块、氧化锰生产线改造及其他项目（包括公共设施、道路、围墙等）几个工程项目所发生的共同费用，再按受益原则于前述几个工程项目之间进行分摊。
在建工程减值准备：
工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
打卷机 38,906.36 38,906.36
(10)无形资产
分项列示：
取得 本期 本期 剩余摊销
项目 年初余额 本期摊销 期末余额
方式 增加 转出 年限
土地使用权 购入 4,462,562.82 49,742.88 4,412,819.94 45.5年
粉末一体化块技术 购入 39,999.68 19,999.84 19,999.84 1.5年
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒
股东投入 21,611,934.11 263,739.81 21,348,194.30 14.5年
技术
铁氧体软磁性材料生产技术 股东投入 682,800.00 128,025.00 554,775.00 2.17年
直流偏置场下高磁导率铁氧体
转让 700,000.08 49,999.98 650,000.10 6.5年
磁性材料技术
高比表面氧化锰技术 购入 3,868,791.00 162,162.00 3,706,629.00 11.4年
高活性氢氧化镍专用技术 股东投入 5,396,000.01 283,999.98 5,112,000.03 9年
白石溪采矿权 购入 1,471,232.38 - 99,184.20 1,372,048.18 6.9年
黄塘坪采矿权 购入 417,046.76 - 24,532.14 392,514.62 8年
其他 206,670.37 21,083.92 185,586.45
合计 38,857,037.21 1,102,469.75 37,754,567.46
无形资产减值准备：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒 13,699,740.00 13,699,740.00
合计 13,699,740.00 13,699,740.00
(11)商誉
商誉 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,896,926.37 9,460.00 2,906,386.37
(12)递延所得税：
项目 年初余额 期末余额
坏账准备 1,569,205.57 2,486,490.74
存货跌价准备 1,566,296.94 1,566,296.94
固定资产减值准备及折旧 2,150,954.39 2,396,255.03
在建工程减值准备 5,835.95 5,835.95
长期投资减值准备 75,000.00 75,000.00
合计 5,367,292.85 6,529,878.66
(13)资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 7,777,709.23 6,374,287.13 83,740.44 100,000.00 13,968,255.92
存货跌价准备 15,148,515.24 4,656,402.57 19,804,917.81
长期股权投资减值准备 52,250,000.00 52,250,000.00
固定资产减值准备 13,535,680.25 1,635,896.23 558.60 15,171,017.88
在建工程减值准备 38,906.36 38,906.36
无形资产减值准备 13,699,740.00 13,699,740.00
其他
合计 102,450,551.08 12,666,585.93 83,740.44 100,558.60 114,932,837.97
(14)短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 75,00,0000.00 45,000,000.00
保证借款 191,490,000.00 175,000,000.00
抵押借款 24,600,000.00 24,600,000.00
合计 291,090,000.00 244,600,000.00
抵押借款抵押物参见固定资产部分；借款担保参见14、或有事项。
(15)应付票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 174,099,040.74 98,309,543.42
合计 174,099,040.74 98,309,543.42
期末应付票据较年初增长75,789,497.32元，增幅77.09%，主要为原材料采购量增长，增加票据结算所致。
(16)应付账款
应付账款期末为99,374,161.52元，较年初84,405,428.81元增加14,968,732.71元；
期末应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为2,697,329.84元；
期末三年以上应付账款金额为7,653,681.79元，主要系未到支付期限的合同尾款或质保金。
(17)预收账款
预收账款期末数为10,118,060.22元，较年初数8,515,987.29元增加1,602,072.93元，增幅为18.81%。
期末预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
期末一年以上预收账款金额为236,032.89元，未结转的原因为产品销售或劳务提供过程尚未完成。
(18)其他应付款
其他应付款期末数为85,198,550.33元，较年初数75,647,944.71元增加9,550,605.62元，增幅为12.63%.。
期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为42,972,264.30元；
(19)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,509,897.64 31,864,052.73 32,385,179.84 1,988,770.53
二、职工福利费 5,109,205.46 4,529,825.69 4,150,770.86 5,488,260.29
三、社会保险 1,048,586.42 5,049,183.36 3,945,696.36 2,152,073.42
其中：1.医疗保险 948,591.78 512,512.33 436,079.45
2.基本养老保险费 988,133.57 4,006,640.44 3,039,179.71 1,955,594.30
3.失业保险费 68,468.56 333,456.30 213,109.44 188,815.42
4.工伤保险费 -8,015.71 149,945.04 162,757.11 -20,827.78
5.生育保险费 25,628.66 28,904.65 -3,275.99
四、住房公积金 154,729.54 475,309.80 495,755.00 134,284.34
五、工会经费 644,273.48 880,045.09 184,327.72 1,339,990.85
六、职工教育经费 375,091.48 551,115.93 42,092.40 884,115.01
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予补偿 22,988.21 22,988.21
合计 9,841,784.02 43,372,520.81 41,226,810.39 11,987,494.44
(20)应交税费
税种 期末余额
增值税 2,252,673.04
营业税
房产税 24,512.29
土地使用税 34,056.75
企业所得税 256,570.55
个人所得税 1,172,479.56
城市建设维护税 596,396.44
地方教育费附加 438,656.60
印花税 9,420.05
合计 4,784,765.28
(21)长期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 3,500,000.00 3,500,000.00
抵押借款 5,703,600.00 5,703,600.00
保证借款 85,446,400.00 87,546,400.00
合计 94,650,000.00 96,750,000.00
期末保证借款中60,000,000.00元担保人为控股股东长沙矿冶研究院，25,446,400.00元系公司为纳入合并范围子公司提供担保。
(22)股本
本期增减变动
项 目 年初余额 期末余额
增 配 送
公积金转股 其他
资 股 股
国家拥有股份
1.发
起人 境内法人持有股份 46,700,000.00 23,350,000.00-3,885,833.00 66,164,167.00
(一) 股份
尚 外资持有股份
未 2.募集法人股
流
通 3.内部职工股
股
4.优先股
份
5.战略投资配售股
未上市流通股份合计 46,700,000.00 23,350,000.00-3,885,833.00 66,164,167.00
1.境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 30,000,000.00 3,885,833.00 93,885,833.00
(二)
已 2.境内上市的外资股
流
3.境外上市的外资股
通
股 4.其他
份
已流通股份合计 60,000,000.00 30,000,000.00 3,885,833.00 93,885,833.00
(三) 股份总数 106,700,000.00 53,350,000.00 160,050,000.00
公司当年股本结构变化参见附注之15、其他重大事项
(23)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据
资本溢价 469,929,545.96 53,350,000.00 416,579,545.96 转增股本
其他资本公积 4,132,851.40 4,132,851.40
合计 474,062,397.36 53,350,000.00 420,712,397.36
资本公积本期减少数系根据公司2006年度股东大会决议，以2006年度末总股本106,700,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股。
(24)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据
法定盈余公积金 8,875,620.81 8,875,620.81
合计 8,875,620.81 8,875,620.81
(25)未分配利润
项目 金额
上年年末余额 22,660,201.23
加：年初未分配利润调整数 4,789,467.95
本年年初余额 27,449,669.18
本期增加数 25,926,482.78
其中：本期净利润转入 25,926,482.78
本期减少数 4,268,000.54
其中：分配股利 4,268,000.54
期末余额 49,108,151.42
其中：董事会已批准的现金股利数
(26)营业收入
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 602,687,438.32 329,017,805.14
其他业务收入 43,326,374.58 36,360,546.66
合计 646,013,812.90 365,378,351.80
分行业主营业务：
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
超硬材料 55,206,230.30 53,696,048.44 59,121,958.33 53,512,993.92
电子基础材料 500,535,291.51 408,343,352.96 324,763,985.31 282,115,018.02
贸易及其他 5,118,787.21 4,870,690.71 357,179.48 351,364.69
化工材料 130,792,373.07 110,302,780.36
小计 691,652,682.09 577,212,872.47 384,243,123.12 335,979,376.63
公司内各业务分部间相互抵
88,965,243.77 88,965,243.77 55,225,317.98 55,225,317.98
销
合计 602,687,438.32 488,247,628.70 329,017,805.14 280,754,058.65
分地区主营业务：
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
湖南地区 382,442,388.36 343,799,727.15 211,922,977.26 182,042,100.44
贵州地区 248,895,949.35 186,979,303.91 104,260,610.81 100,899,478.12
山东地区 52,152,967.56 41,542,160.70 55,491,879.50 45,623,168.56
广东地区 8,161,376.82 4,891,680.71 12,567,655.55 7,414,629.51
小计 691,652,682.09 577,212,872.47 384,243,123.12 335,979,376.63
公司内各地区间相互抵
88,965,243.77 88,965,243.77 55,225,317.98 55,225,317.98
销
合计 602,687,438.32 488,247,628.70 329,017,805.14 280,754,058.65
本期对前五名客户销售收入总额为202,211,817.37元，占合并报表主营业务收入的33.55%。
其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 37,343,766.46 34,750,749.46
废品销售 3,657,221.41
出租固定资产 2,166,812.57 1,459,093.02
其他 158,574.14 95,558.58
合计 43,326,374.58 36,305,401.06
(27)主营业务税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城建税 1,278,661.62 1,168,903.69
教育费及附加 801,416.19 612,363.88
营业税 98,719.52
关税 480,529.30
合计 2,659,326.63 1,781,267.57
(28)管理费用
本年度管理费用31,118,254.61元，较上年度增加17,454,246.22元，增幅127.74%。主要原因是同比上年同期增加合并子公司、本期业务规模扩大管理费用增加。
(29)财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 20,089,389.44 11,257,074.01
减：利息收入 1,341,849.67 532346.65
汇兑损失 194,655.23 -6,777.91
手续费支出 252,944.71 105,105.43
其他 389,373.44
合计 19,195,139.71 11,212,428.32
本期财务费用为19,195,139.71元，比上年同期增加7,982,711.39元，增幅为71.19%，主要是银行贷款利率提高，及贴现利息支出增加所致。
(30)资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 6,290,081.22 1,034,209.80
存货跌价损失 4,656,402.57
固定资产减值损失 1,635,896.23
合计 12,582,380.02 1,034,209.80
(31)营业外收入
本期营业外收入745,310.18元，较上年同期增加278,311.51元，增幅为59.60%。
(32)营业外支出
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 613,208.14 10,969.11
非常损失 79,029.40
捐赠支出 56,680.00 6,000.00
其他 149,915.55 85,412.03
合计 898,833.09 102,381.14
本期营业外支出较上年同期增加796,451.95元，增幅为777.93%，主要原因系本年处置固定资产净损失增加。
(33)所得税费用
项目 本期数 上年同期数
当期应纳所得税额 6,101,335.36 905,000.09
递延所得税 -1,162,585.81 -368,153.81
合计 4,938,749.55 536,846.28
(34)现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项目 金额
银行存款利息收入 1,341,849.67
补贴收入 590,000.00
代收款项 332,007.59
收取各项押金 210,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项目 金额
运输费 5,453,394.93
营销费 3,386,933.32
办公费 852,084.42
差旅费 723,150.67
车辆使用费 434,005.39
审计费 420,000.00
安置费 350,000.00
手续费 252,944.71
包装费 291,664.79
租赁费 204,617.40
咨询费 200,000.00
邮电费 157,838.63
排污费 154,754.33
维修费 132,207.84
培训费 111,592.00
收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目：
项目 金额
向其他单位借款 24,156,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目：
项目 金额
归还其他单位借款 23,200,000.00
9、母公司会计报表主要项目注释
(1)应收账款
期末数 年初数
账龄
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年以内 99,304,120.95 93.79 3,976,748.68 56,963,271.65 89.80 2,514,995.86
1---2年 4,892,465.02 4.62 978,493.00 4,775,205.14 7.53 477,520.51
2---3年 838,196.16 0.79 335,278.46 721,092.46 1.14 108,163.87
3---5年 496,894.62 0.47 496,894.62 626,586.74 0.99 125,317.35
5年以上 342,684.36 0.33 342,684.36 342,684.36 0.54 102,805.31
合计 105,874,361.11 100.00 6,130,099.12 63,428,840.35 100.00 3,328,802.90
期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为66,288.60；期末应收账款项目前五名金额合计42,407,191.33元，占应收账款总额的40.05%。
(2)其他应收款
账龄分析：
期末数 年初数
账龄
金额 占比% 坏账准备 金额 占比% 坏账准备
1年以内 156,265,579.90 99.79 68,936.74 146,468,703.40 99.56 18,884.87
1---2年 180,072.80 0.11 36,014.56 274,275.91 0.19 27,427.59
2---3年 29,055.00 0.02 11,622.00 53,275.00 0.04 7,991.25
3---5年 86,828.60 0.06 86,828.60 137,486.89 0.09 27,497.38
5年以上 39,619.98 0.02 39,619.98 180,375.88 0.12 54,112.76
合计 156,601,156.28 100.00 243,021.88 147,114,117.08 100.00 135,913.85
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；期末其他应收款项目前五名金额合计155,644,512.20元，占其他应收款总额的99.39%。
金额较大的其他应收款：
性质或内容 年末余额
应收纳入合并范围子公司款项 154,886,845.30
(3)长期股权投资：
分类列示：
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 223,549,018.14 52,250,000.00 221,041,818.14 52,250,000.00
其中：对子公司投资 135,473,411.55 132,975,671.55
对合营公司投资
对联营公司投资 1,520,873.01 1,520,873.01
其他股权投资 83,632,200.00 52,250,000.00 83,632,200.00 52,250,000.00
股权投资差额 2,922,533.58 2,913,073.58
合计 223,549,018.14 52,250,000.00 221,041,818.14 52,250,000.00
权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
贵州省松桃黔东锰矿 1,537,020.22 1,537,020.22
合计 1,537,020.22 1,537,020.22
成本法核算的长期股权投资
投资 期末占被投资公司 核算
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
期限 注册资本的比例 方法
贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 长期 4,480,000.00 64.00% 成本法
贵州省铜仁地区天利矿业有限公司 长期 1,960,000.00 98.00% 成本法
枣庄金泰电子有限公司 长期 11,200,000.00 36,000,000.00 82.20% 成本法
晶源电子科技有限责任公司 长期 50,331,900.00 57.20% 成本法
深圳市金瑞中核电子有限公司 长期 33,000,000.00 55.00% 成本法
金天能源材料有限公司 长期 23,500,000.00 47.00% 成本法
松桃金瑞矿业开发有限公司 长期 4,157,200.00 45.00% 成本法
湘财证券有限责任公司 长期 57,500,000.00 1.99% 成本法
大象创业投资有限公司 长期 20,000,000.00 13.33% 成本法
湖南长远锂科有限公司 长期 4,132,200.00 16.00% 成本法
湖南金亿新材料有限公司 长期 2,000,000.00 20.00% 成本法
长期投资减值准备：
本期增加数 本期转回（减少）数
项目 年初余额 期末余额
本期计提 其他原 价值回 发生事实 出售资 其他原 合
减值准备 因增加 升转回 损失冲销 产转出 因转出 计
湖南长远锂
500,000.00 500,000.00
科有限公司
湘财证券有
51,750,000.00 51,750,000.00
限责任公司
合计 52,250,000.00 52,250,000.00
(4)营业收入
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 379,132,771.48 240,711,461.10
其他业务收入 37,898,235.13 30,070,346.85
合计 417,031,006.61 270,781,807.95
分行业主营业务：
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
超硬材料 321,592,732.64 260,731,420.49 59,121,958.33 53,512,993.92
电子基础材料 55,206,230.30 53,696,048.44 211,033,777.57 182,257,889.03
贸易及其他 4,359,629.02 4,361,639.68 357,179.48 351,364.69
小计 381,158,591.96 318,789,108.61 270,512,915.38 236,122,247.64
公司内各业务分部间
2,025,820.48 2,025,820.48 29,801,454.28 29,801,454.28
相互抵销
合计 379,132,771.48 316,763,288.13 240,711,461.10 206,320,793.36
分地区主营业务：
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
湖南地区 238,134,956.36 216,311,993.11 198,649,416.94 167,335,596.19
贵州地区 143,23,635.60 102,477,115.50 71,863,498.44 68,786,651.45
小计 381,158,591.96 318,789,108.61 270,512,915.38 236,122,247.64
公司内各地区间相互
2,025,820.48 2,025,820.48 29,801,454.28 29,801,454.28
抵销
合计 379,132,771.48 316,763,288.13 240,711,461.10 206,320,793.36
本期对前五名客户销售收入总额139,535,137.01元，占主营业务收入的36.80%。
10、非经常性损益
合并数 母公司数
非流动资产处置损益 -613,178.14 -393,283.98
计入当期损益的政府补助 590,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
非货币性资产交换损益 3,756,508.00
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -130,344.77 -156,206.79
合计 -153,522.91 3,207,017.23
11、每股收益
净资产收益率 每股收益
2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 4.06% 4.12% 0.1620 0.1620
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.08% 4.14% 0.1629 0.1629
股东的净利润
12、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
1)存在控制关系的关联方
法定 经济性质
关联方名称 与本公司关系 注册地 主营业务
代表人 或类型
湖南省长沙市 新材料、新工艺、新技
长沙矿冶研究院 母公司 朱希英 全民所有制
麓山南路966号 术等
贵州省松桃县金
贵州省松桃县 电解金属锰、锰制品及
地锰业有限责任 子公司 梁多衍 有限责任公司
蓼皋镇 相关产品
公司
枣庄金泰电子有 枣庄市中区 磁性材料、电子节能灯
子公司 路平 有限责任公司
限公司 解放南路19号 等
晶源电子科技有 长沙市 电子材料及元器件、磁
子公司 张泾生 有限责任公司
限责任公司 高新开发区 性材料及制品
新型电子元器件及高频
深圳市金瑞中核
子公司 深圳市福田区 路平 有限责任公司 导功率、高频功率铁氧
电子有限公司
体等
新型能源材料、金属材
湘潭市竹埠港高
金天能源材料有 料、化工材料（不含危险
子公司 新区新材料工业 覃事彪 有限责任公司
限公司 品）的研制、开发、生产
园
和销售
锰矿开采、加工、销售；
贵州省铜仁地区
朱砂、水银、电解金属锰
天利矿业有限公 子公司 铜仁市东太大道 江建明 有限责任公司
及锰系列产品等的加工、
司
销售
松桃金瑞矿业开 锰矿石开采、加工、销
子公司 松桃县乌罗镇 路平 有限责任公司
发有限公司 售
2)存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙矿冶研究院 161,120,527.24 161,120,527.24
贵州省松桃县金地锰业有限责任公
7,000,000.00 7,000,000.00
司
枣庄金泰电子有限公司 55,940,168.00 55,940,168.00
晶源电子科技有限责任公司 88,000,000.00 88,000,000.00
深圳市金瑞中核电子有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
金天能源材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州省铜仁地区天利矿业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
松桃金瑞矿业开发有限公司 9,200,000.00 9,200,000.00
3)存在控制关系的关联所持股份及变化
年初数 本期增加 本期减少 期末数
关联方名称
所持占比
所持股份 占比% 所持股份 占比% 所持股份 占比%
股份 %
长沙矿冶研究院 44,109,445.00 41.34 22,054,722.00 66,164,167.00 41.34
贵州省松桃县金地锰
4,480,000.00 64.00 4,480,000.00 64.00
业有限责任公司
枣庄金泰电子有限公
47,200,000.00 82.20 47,200,000.00 82.20
司
晶源电子科技有限责
50,336,000.00 57.20 50,336,000.00 57.20
任公司
深圳市金瑞中核电子
33,000,000.00 55.00 33,000,000.00 55.00
有限公司
金天能源材料有限公
23,500,000.00 47.00 23,500,000.00 47.00
司
贵州省铜仁地区天利
1,9600,000.00 98.00 1,9600,000.00 98.00
矿业有限公司
松桃金瑞矿业开发有
4,140,000.00 45.00 4,140,000.00 45.00
限公司
4)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
长沙新冶实业有限公司 受同一集团控制
湖南长远锂科有限公司 受同一集团控制
湖南海辰冶金规划设计院 受同一集团控制
湖南省海辰工程监理有限公司 受同一集团控制
湖南金能科技实业有限公司 受同一集团控制
湖南金和物业管理有限责任公司 受同一集团控制
(2)关联方交易
1)销售商品
本期数 上年同期
关联方名称
金额 占比（%） 金额 占比（%）
长沙矿冶研究院 56,656.92 0.01 10,427.35 0.00
湖南长远锂科有限公司 722,222.22 0.19
长沙新冶实业有限公司 11,482,435.32 3.03 2,193,175.22 0.67
2)购买产品
关联方名称 本期数 上年同期
长沙矿冶研究院 362,910.00
3)支付代理费
关联方名称 本期数 上年同期
长沙新冶实业有限公司 188,608.00
4)物业管理费及后勤服务
关联方名称 本期数 上年同期
湖南金和物业管理有限责任公司 703,403.35
上述1至4项关联交易均基于市场条件定价。
5)接受担保
关联方名称 期末数 年初数
长沙矿冶研究院 204,000,000.00 210,000,000.00
期末被担保余额中短期借款144,000,000.00元、长期借款60,000,000.00元。
(3)关联方余额
期末余额 年初余额
会计科目 关联方名称
金额 占比（%） 金额 占比（%）
应收账款 湖南长远锂科有限公司 153,144.36 0.08 470,053.11 0.35
应收账款 长沙矿冶研究院 66,288.60 0.04
预付账款 长沙矿冶研究院 255,400.00 0.48 21,400.00 0.08
预付账款 长沙新冶实业有限公司 4,087,447.27 7.70 3,495,059.25 13.82
预付账款 湖南省海辰工程监理有限公司 6,000.00 0.01 6,000.00 0.02
预付账款 湖南金和物业管理有限责任公司 66,500.00 0.13 60,825.06 0.24
应付账款 长沙矿冶研究院 2,697,329.84 2.71 4,886,516.60 5.80
应付账款 长沙新冶实业有限公司 90,220.00 0.11
应付账款 湖南金和物业管理有限责任公司 73,474.03 0.07 687.60 0.00
其他应付款 长沙矿冶研究院 42,972,264.30 50.44 44,657,688.54 58.53
其他应付款 湖南金和物业管理有限责任公司 53,520.12 0.06 53,520.12 0.07
13、补充资料
(1)比较利润的调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
项目 调整前 调整后
投资收益 4,399,935.75 4,152,135.75
公允价值变动收益 4,451,160.00
所得税费用 905,000.09 536,846.28
净利润 11,426,216.43 15,997,730.24
归属于母公司净利润 13,121,320.06 17,691,501.80
(2) 2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报批露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 11,426,216.43
追溯调整项目影响合计数 4,627,652.70
其中：投资收益 56,138.89
公允价值变动收益 4,203,360.00
所得税费用 -368,153.81
管理费用 -3,133,863.11
营业成本 1,946,963.72
销售费用 152,689.59
资产减值损失 1,034,209.80
2006年1-6月净利润（新会计准则） 16,053,869.13
其中：归属于母公司的净利润 17,747,640.69
(3)按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业准则列报的所有者权益
1) 2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 106,700,000.00 106,700,000.00
资本公积 476,872,134.84 476,872,134.84
盈余公积 6,334,359.56 6,334,359.56
未分配利润 -6,775,838.45 3,392,018.79
少数股东权益 57,229,940.55 57,350,629.56
合计 640,360,596.50 650,649,142.75
2) 2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 106,700,000.00 106,700,000.00
资本公积 474,891,182.16 474,891,182.16
盈余公积 6,334,359.56 6,334,359.56
未分配利润 6,345,481.61 21,083,520.59
少数股东权益 53,908,714.40 55,656,858.00
合计 648,179,737.73 664,665,920.31
14、或有事项
(1)担保事项
1)合并范围以内的担保
提供担保单位名称 被担保单位名称 期末担保金额 担保方式
金瑞新材料科技股份有限公司 枣庄金泰电子有限公司 28,000,000.00 连带责任担保
金瑞新材料科技股份有限公司 晶源电子科技有限责任公司 10,000,000.00 连带责任担保
金瑞新材料科技股份有限公司 金天能源材料有限公司 9,490,000.00 连带责任担保
金瑞新材料科技股份有限公司 深圳市金瑞中核电子有限公司 25,446,400.00 连带责任担保
2)为其他单位提供的担保
报告期末，本公司没有为除纳入合并范围以内的子公司外的其他单位提供担保。
(2)未决诉讼
报告期末，本公司不存在未决诉讼或仲裁。
(3)已贴现商业承兑汇票
报告期末，本公司没有已贴现的商业承兑汇票。
(4)其他或有事项
报告期末，本公司不存在需予以披露的其他或有事项。
15、其他重大事项
(1)利润分配
根据本公司2007年4月12日召开的2006年度股东大会审议通过的关于2006年度利润分配决议：以2006年12月31日总股本10,670万股为基数，向全体股东实施资本公积金转增股本和派发现金红利（含税），每10股转增5股派0.4元，共计派发现金4,268,000.54元，转增后公司总股本由原来的10,670万股变更为16,005万股。
(2)对外投资
2007年6月，公司与贵州省松桃松闽锰业开发有限责任公司、自然人詹锡松共同出资设立松桃金瑞矿业开发有限公司，新公司注册资本为920万元人民币，其中公司以贵州分公司黄塘坪锰矿采矿权无形资产评估价414万元认缴(实际评估价为415.72万元)，占新公司总股本的45%。
16、会计报表之批准
本年半年度会计报表业经公司董事会批准。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
6、以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号公司证券投资部。
金瑞新材料科技股份有限公司
法定代表人：王晓梅
2007年7月23日