2019 年半年度报告
公司代码：600390 公司简称：五矿资本
五矿资本股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人任珠峰、主管会计工作负责人樊玉雯及会计机构负责人（会计主管人员）刘雁声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以现有股本3,748,387,882股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.81元（
含税），共计派发现金股利67,845.82万元；以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增
749,677,577股，转增后公司总股本将增加至4,498,065,459股，不送红股；具体派发现金股利及
转增股数以实施完毕后中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认的数额为准，本议案尚须
公司股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司所面临的风险，敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”
关于公司可能面对的风险部分的描述。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 23
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 50
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 54
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 54
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 55
第十节 财务报告........................................................................................................................... 60
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 218
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、上市公司、五矿资本 指 五矿资本股份有限公司
中国五矿 指 中国五矿集团有限公司
五矿股份 指 中国五矿股份有限公司
国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
长沙矿冶院 指 长沙矿冶研究院有限责任公司
五矿资本控股 指 五矿资本控股有限公司
五矿信托 指 五矿国际信托有限公司
五矿证券 指 五矿证券有限公司
五矿经易期货 指 五矿经易期货有限公司
五矿产业金融 指 五矿产业金融服务（深圳）有限公司
外贸租赁 指 中国外贸金融租赁有限公司
五矿经易金服 指 五矿经易金融服务有限公司
五矿金通 指 五矿金通股权投资基金管理有限公司
五矿金鼎 指 五矿金鼎投资有限公司
安信基金 指 安信基金管理有限责任公司
绵商行 指 绵阳市商业银行股份有限公司
工银安盛 指 工银安盛人寿保险有限公司
五矿财务 指 五矿集团财务有限责任公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国银保监会/银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
致同会计师事务所、致同 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 五矿资本股份有限公司
公司的中文简称 五矿资本
公司的外文名称 MINMETALS CAPITAL COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 MINMETALS CAPITAL
公司的法定代表人 任珠峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭泽林 肖斌
联系地址 北京市海淀区三里河路5号五矿大厦 北京市海淀区三里河路5号五矿大厦
电话 010-68495142 010-68495851
传真 010-68495975 010-68495975
电子信箱 guozel@minmetals.com xiaob@minmetals.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 长沙市高新技术开发区麓枫路 69 号
公司注册地址的邮政编码 410205
公司办公地址 北京市海淀区三里河路5号；湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司办公地址的邮政编码 100044；410012
公司网址 www.minfinance.com.cn
电子信箱 minfinance@minmetals.com；minfinance@minfinance.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 五矿资本 600390 *ST金瑞
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 4 层
师事务所（境内）
签字会计师姓名 吴松林、纪小健
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告
本报告期 调整后 调整前 期比上
主要会计数据
（1－6月） 年同期
增减(%)
营业收入 3,616,347,853.87 2,187,659,220.44 3,859,673,496.92 65.31
归属于上市公司股东 1,740,793,306.57 1,173,003,866.81 1,173,003,866.81 48.40
的净利润
归属于上市公司股东 1,701,303,232.33 1,155,775,936.02 1,155,775,936.02 47.20
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金 1,075,955,621.60 -3,337,678,767.80 -3,337,678,767.80 不适用
流量净额
上年度末 本报告
期末比
本报告期末 上年度
调整后 调整前 末增减
(%)
归属于上市公司股东 34,274,537,950.99 32,500,711,137.34 32,500,711,137.34 5.46
的净资产
总资产 124,624,015,843.28 120,212,034,288.53 120,212,034,288.53 3.67
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注：财政部于 2018 年发布了《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕36 号），公司下属子公司外贸租赁根据上述通知要求将以摊余成本计量的金融资产按
照实际利率法计算的租赁收入计入利息收入科目，与此同时，对上年同期数进行重分类调整，由
主营业务收入科目调整至利息收入科目。
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4644 0.3129 0.3129 48.42
稀释每股收益（元／股） 0.4644 0.3129 0.3129 48.42
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.4539 0.3083 0.3083 47.23
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.21 3.68 3.68 增加1.53个
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.09 3.63 3.63 增加1.46个
产收益率（%） 百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -155,151.14
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 48,839,435.51
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 24,826,260.90
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,103,445.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -11,075,095.93
所得税影响额 -16,841,929.68
合计 39,490,074.24
注：本期除上述各项之外的其他营业外收入和支出项金额为-610.34 万元，主要系本期公司
下属子公司积极履行社会责任，开展精准扶贫工作，当年累计发生公益性捐赠支出 723.10 万元。
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司为控股平台公司，主要通过全资子公司五矿资本控股有限公司，控股所属金融牌照公
司，五矿信托、外贸租赁、五矿证券及五矿经易期货，上述金融牌照公司分别经营信托业务、金
融租赁业务、证券业务及期货业务。
报告期内，公司积极、稳健开展各项业务，严控各类风险，创造优秀业绩，持续推动协同工
作，取得良好成效。
（一）五矿信托业务
五矿信托经营信托业务。五矿信托积极开展多领域、不同类型的信托业务，把握政策走向，
及时调整业务结构，不断优化信托资产质量，实现信托资产规模稳步增长。信托产品投资范围涵
盖了证券市场、金融机构、基础产业、房地产、工商企业等多个领域；业务结构包括房地产业务、
同业业务、政信业务、资本市场业务、工商企业类业务在内的传统业务和 PPP 业务、供应链业务、
消费金融业务、产业基金业务、资产证券化业务在内的创新业务。
（二）外贸租赁业务
外贸租赁经营金融租赁业务。外贸租赁充分依托股东的资源优势和“产融结合”的综合背景
积极拓展业务，业务领域涉及基础设施、轨道交通、清洁能源、工程机械、高端装备制造、航空、
船舶等行业，业务范围覆盖全国，与多家优质企业建立了广泛深入的合作关系。
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（三）五矿证券业务
五矿证券经营证券业务。经营范围涵盖：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资
活动有关的财务顾问，证券自营，证券资产管理，融资融券，股票质押式回购，证券投资基金销
售，代销金融产品，为期货公司提供中间介绍业务，证券承销与保荐等。五矿证券全资控股五矿
金通股权投资基金管理公司，通过其开展私募股权投资业务。
五矿证券业务经营模式为通过提供综合金融产品和服务获取各类手续费、佣金收入、利息收
入以及通过证券投资获取投资收益，公司将持续构建以资本市场为依托的投资银行服务体系，不
断增强综合金融服务能力。
（四）五矿经易期货
五矿经易期货经营期货业务。主要业务涵盖期货经纪业务、资产管理业务、风险管理业务和
国际业务等，拥有上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、中国金融期货交易所等
国内全部期货交易所的席位，作为中国金融期货交易所全面结算会员，五矿经易期货可为交易结
算会员提供结算服务。其中风险管理业务由风险管理子公司五矿产业金融服务（深圳）有限公司
开展，主要从事基差贸易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务、其他与风险管理
服务相关的业务等。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
公司于 2017 年 11 月 17 日召开第七届董事会第九次会议、2017 年 12 月 4 日召开 2017 年第
六次临时股东大会，同意公司全资子公司五矿资本控股受让中国五矿持有的工银安盛的 10%股权。
2018 年 12 月 13 日，工银安盛收到中国银行保险监督管理委员会《中国银保监会关于工银安盛人
寿保险有限公司变更股东的批复》（银保监复[2018]365 号），批准中国五矿将其持有的工银安
盛 10%股份转让给五矿资本控股。转让后，工银安盛股权结构为：中国工商银行股份有限公司持
股 60%，安盛中国公司持股 27.5%，五矿资本控股持股 10%，中国五矿集团有限公司持股 2.5%。截
至报告期末，工银安盛已将股权结构调整后修改公司章程的请示等报送银保监会审批，尚未取得
批准修改公司章程的批复及办理工商变更登记手续。
2017 年 9 月 29 日，公司召开第七届董事会第七次会议，同意五矿证券以自有资金人民币 3
亿元全资设立另类投资子公司，开展法律法规及监管规定允许的投资业务。2019 年 7 月 10 日，
中国证券监督管理委员会深圳证监局印发《深圳证监局关于核准五矿证券有限公司变更公司章程
重要条款的批复》（深证局许可字〔2019〕52 号），同意五矿证券设立另类投资子公司，从事法
律法规及监管规定允许的投资业务。2019 年 8 月 20 日，五矿金鼎投资有限公司在深圳市南山区
完成工商登记手续，并领取了营业执照。
公司于 2019 年 3 月 26 日召开第七届董事会第十八次会议，同意公司全资子公司五矿资本控
股与公司关联方五矿股份分别按照现有持股比例以现金出资方式向五矿财务进行增资，增资总金
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额为 53,000.00 万元，其中五矿股份出资 49,025.00 万元，五矿资本控股出资 3,975.00 万元，增
资完成后股东持股比例不变。本次增资事宜尚需经监管部门审批通过。
截至 2019 年 6 月 30 日，公司总资产为 1,246.24 亿元，其中：境外资产 32,348,816.81（单
位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.03%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司以金融主业核心竞争力主要体现在以下方面：
（一）产业背景雄厚，股东资源与品牌效应提升综合金融服务水平
公司间接控股股东中国五矿集团有限公司是以金属矿产为核心主业、由中央直接管理的国有
重要骨干企业，国有资本投资公司试点企业，2019 年世界 500 强排名 112 位，其产业链上下游市
场潜力巨大。报告期内，公司积极利用股东产业资源拓展业务渠道，以产业协同为重要支点，沿
产业链输出服务，形成能力提升到市场份额提升的良性循环，强化竞争优势。在国家倡导金融服
务支持实体经济发展的大环境下，公司可以依靠产业背景、股东产业资源及品牌效应，围绕政府
及大型产业集团提供覆盖产业链的综合金融服务，深入挖掘客户的需求，基于现有网点分布构建
区域化服务体系并利用业务多元化优势制定综合金融服务方案。
（二）业务创新能力不断增强，积极探索业务转型，全面提升服务质量
公司下属信托业务、证券业务、期货业务加快创新驱动发展，积极探索业务转型，并启动金
融科技、信息化相关工程，结合公司战略，全面提升金融服务能力，在开辟创新业务模式、提升
风险防范能力、提升公司整体品牌影响力等方面均取得了较大成效，在部分业务领域的创新发展
已在业内产生一定影响力。
（三）业务协同积累深厚，通过全牌照布局实现服务模式多样，且业务潜力巨大
公司依托间接控股股东中国五矿雄厚的有色、贵金属、黑色金属等产业实力和自身通过控股、
参股等方式，持有信托、金融租赁、证券、期货、银行、基金、保险等多个金融牌照的综合金融
平台资源，能够通过客户资源共享及业务共同拓展发挥协同创新优势，以更加全面地满足个人、
机构、企业客户日益增长的金融服务需求。
（四）风险控制完备，较为完善的全面风险管理体系为公司持续、稳健发展提供了保障
公司建立了全面风险管理体系并不断完善风险治理架构，设立了具备较强风险管理专业能力
并熟悉公司及下属公司业务流程及风险状况的专业化风险管理部门。经过多年的探索和实践，公
司已建立起较为科学的市场风险、信用风险评估体系，并能根据经济形势等外部经营环境的变化
定期对上述体系进行完善；公司持续进行内控标准更新、内控缺陷整改和内控自评价、监督评价
工作，保证内控体系设计、运行有效，将操作运营风险控制在可接受范围内。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
上半年，世界经济形势复杂多变，中美贸易战反复博弈，加之近年来中国经济转型优化，国
内经济及金融环境遭受巨大考验。从宏观数据来看，上半年 GDP 增速 6.3%，工业增加值增速 6.0%，
固定资产投资增速 5.8%，社会融资规模增速达到 10.9%，较上年末回升 1.12 个百分点。报告期内，
公司董事会、经营管理层和全体员工克服困难，共同努力，力求发展，公司上半年整体经营取得
优异成绩。
（一）公司整体发展势头良好，经营成果提升显著
上半年，公司严控风险、优化结构、提质增效，经营业绩稳步提升。截至报告期末，累计实
现营业总收入 81.74 亿元，同比增长 37.60%；实现利润总额 25.91 亿元，同比增长 42.85%；实现
归属于上市公司股东的净利润 17.41 亿元，同比增长 48.40%。
（二）各项金融业务转型效果明显，加强品牌建设
上半年，公司整体业务发展质与量同升、业务结构不断优化、管理资产规模持续增加，信托
及资管业务规模中主动管理规模占比超过一半；客户营销与渠道建设方面紧跟市场机遇，扩大主
题和热点营销推动力度，优化营销管理模式，拓展获客渠道；,积极参加行业内各项评奖评优工作，
获得多项荣誉，品牌影响力稳步提升。
（三）风险管控确保行稳致远
上半年五矿资本以中央提出的“防范化解重大风险”引领风险管理工作全局，不断完善全面
风险管理体系，更新颁布了行业准入、集中度、增信措施等一系列风险管理政策，并通过风险预
算和风险限额对风险进行总量管控；持续实施动态监控预警和应急风险事项报送机制，加强风险
舆情监测和对重点行业领域的风险排查；加大风险事项跟踪化解处置力度，推进相关工作取得实
质性进展。总体而言，五矿资本对重点风险实施了有效管控，确保了公司的持续稳健发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,616,347,853.87 2,187,659,220.44 65.31
营业成本 3,601,025,541.07 2,185,291,782.36 64.78
销售费用 17,912,270.49 11,570,285.99 54.81
管理费用 901,362,032.58 559,629,834.71 61.06
财务费用 124,618,394.72 121,570,826.14 2.51
研发费用 1,494,165.69 不适用
经营活动产生的现金流量净额 1,075,955,621.60 -3,337,678,767.80 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -506,744,719.79 -3,312,508,252.68 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,254,537,567.90 2,874,180,642.80 -56.35
营业收入变动原因说明:主要系本期期货风险管理业务收入上升所致。
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营业成本变动原因说明:主要系本期期货风险管理业务成本上升所致。
销售费用变动原因说明:主要系本期五矿产业金融运杂费、仓储费、职工薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系本期公司下属子公司人员增加及业绩增长，相应地职工薪酬增
加所致。
研发费用变动原因说明:主要系本期五矿信托与外部单位共同研发系统运营平台所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司下属子公司出售较大金额的为
交易目的而持有的金融资产以及外贸租赁本期收到其他金融机构拆入资金增加，支付客户贷款及
垫款减少，导致经营活动产生的现金流量净额大幅增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系五矿信托本期投资支付的现金净流出大
幅减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司下属子公司发行债券收到的现金较上年同
期减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上期期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
流动资产：
货币资金 12,242,223,283.26 9.82 10,083,145,234.53 8.39 21.41
结算备付金 730,553,783.01 0.59 1,044,032,991.30 0.87 -30.03 主要系下属子公司本期为证券交易资金清算和交收而
存入指定清算代理机构的款项变动所致。
交易性金融资产 21,553,982,989.39 17.30 不适用 主要系公司执行新金融工具准则影响。
以公允价值计量且其变动计 950,428,113.46 0.79 -100.00 主要系公司执行新金融工具准则影响。
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 7,398,494.38 0.01 不适用 主要系公司执行新金融工具准则影响。
应收票据 35,150,000.00 0.03 12,100,000.00 0.01 190.50 主要系下属子公司外贸租赁本期应收票据增加所致。
应收账款 24,276,523.11 0.02 13,503,169.57 0.01 79.78 主要系下属子公司五矿证券应收账款增加所致。
预付款项 71,884,759.52 0.06 44,651,716.16 0.04 60.99 主要系下属子公司五矿产业金融预付购货款增加所
致。
其他应收款 677,182,607.94 0.54 959,747,663.93 0.80 -29.44
其中：应收利息 33,884,649.97 0.03 277,620,028.70 0.23 -87.79 根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6 号）要求，应收利息仅反映相关金融工具已
到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息所致。
买入返售金融资产 3,538,051,786.42 2.84 5,553,704,183.21 4.62 -36.29 主要系下属子公司五矿证券买入返售业务下降所致。
存货 309,843,865.78 0.25 180,642,624.56 0.15 71.52 主要系下属子公司五矿产业金融库存增加所致。
一年内到期的非流动资产 22,496,599,335.84 18.05 21,364,448,638.01 17.77 5.30
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其他流动资产 6,604,674,756.16 5.30 4,486,821,459.67 3.73 47.20 主要系下属子公司五矿证券融出资金增加以及五矿经
易期货应收货币保证金增加所致。
非流动资产：
债权投资 27,183,352.73 0.02 不适用 主要系公司执行新金融工具准则影响。
可供出售金融资产 29,879,217,949.94 24.86 -100.00 主要系公司执行新金融工具准则影响。
其他债权投资 7,763,997,755.16 6.23 不适用 主要系公司执行新金融工具准则影响。
长期应收款 39,370,642,675.02 31.59 39,643,416,668.03 32.98 -0.69
长期股权投资 1,353,044,651.89 1.09 1,262,748,232.58 1.05 7.15
其他权益工具投资 481,107,941.02 0.39 不适用 主要系公司执行新金融工具准则影响。
其他非流动金融资产 2,439,455,005.79 1.96 不适用 主要系公司执行新金融工具准则影响。
投资性房地产 6,748,755.99 0.01 6,995,135.51 0.01 -3.52
固定资产 62,654,685.48 0.05 53,112,606.16 0.04 17.97
在建工程 400,938,477.98 0.32 333,226,042.66 0.28 20.32
无形资产 421,696,184.50 0.34 426,560,815.86 0.35 -1.14
商誉 1,411,965,090.33 1.13 1,411,965,090.33 1.17 0.00
长期待摊费用 34,084,992.47 0.03 24,323,978.59 0.02 40.13 主要系下属子公司五矿信托异地分部装修及工程费增
加所致。
递延所得税资产 1,546,367,224.40 1.24 1,458,775,047.78 1.21 6.00
其他非流动资产 1,012,306,865.71 0.81 1,018,466,926.69 0.85 -0.60
流动负债：
短期借款 42,605,203,986.18 34.19 40,099,000,000.00 33.36 6.25
拆入资金 370,145,138.89 0.30 1,610,000,000.00 1.34 -77.01 主要系下属子公司本期拆入资金减少所致。
交易性金融负债 525,646,379.45 0.42 不适用
以公允价值计量且其变动计 0 1,537,740.60 -100.00 主要系公司执行新金融工具准则影响。
入当期损益的金融负债
衍生金融负债 10,029.50 0 不适用
应付票据 70,987,500.00 0.06 447,158,609.90 0.37 -84.12 主要系下属子公司应付票据到期结算所致。
应付账款 66,139,180.91 0.05 109,997,600.06 0.09 -39.87 主要系下属子公司五矿证券应付清算款减少所致。
预收款项 68,349,374.00 0.05 53,876,427.20 0.04 26.86
代理买卖证券款 1,939,323,438.66 1.56 1,544,652,690.65 1.28 25.55
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2019 年半年度报告
卖出回购金融资产款 7,209,541,758.76 5.79 8,742,909,097.01 7.27 -17.54
应付职工薪酬 631,562,152.31 0.51 669,119,283.18 0.56 -5.61
应交税费 636,827,258.76 0.51 998,979,756.45 0.83 -36.25 主要系下属子公司本期缴纳税款所致。
其他应付款 4,623,912,489.79 3.71 4,187,789,463.61 3.48 10.41
其中：应付利息 0.00 0 544,507,692.70 0.45 -100.00 根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6 号）要求，应付利息仅反映相关金融工具已
到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息所致。
应付股利 170,709,249.84 0.14 不适用
一年内到期的非流动负债 2,394,954,604.31 1.92 2,445,580,175.44 2.03 -2.07
其他流动负债 9,584,066,205.15 7.69 6,333,621,892.52 5.27 51.32 主要系下属子公司五矿证券的短期融资券以及五矿经
易期货的货币保证金和质押保证金增加所致。
非流动负债：
长期借款 2,667,338,832.91 2.14 4,251,667,977.28 3.54 -37.26 主要系下属子公司外贸租赁本期归还长期借款所致。
应付债券 6,803,580,128.10 5.46 5,894,532,097.86 4.90 15.42
长期应付款 4,599,816,259.36 3.69 4,634,829,287.57 3.86 -0.76
长期应付职工薪酬 39,335,686.26 0.03 39,335,686.26 0.03 0.00
预计负债 69,604,421.40 0.06 69,604,421.40 0.06 0.00
递延所得税负债 42,865,928.22 0.03 25,015,338.49 0.02 71.36 主要系下属子公司相关金融工具公允价值上升所致。
其他非流动负债 1,886,815,713.66 1.51 2,156,145,896.84 1.79 -12.49
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2019 年半年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
所有权受到限制
上年年末账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
的资产类别
用于担保的资产
其中：货币资金 2,605,768.96 21,706,613.07 24,312,382.03
长期应收款 2,372,883,291.30 925,775,824.28 1,447,107,467.02
一年内到期的其
1,291,504,118.91 840,431,446.78 451,072,672.13
他非流动资产
交易性金融资产 720,060,896.00 720,060,896.00
其他债权投资 4,781,466,487.00 4,781,466,487.00
可供出售金融资
5,467,702,698.00 5,467,702,698.00
产
合计 9,134,695,877.17 5,523,233,996.07 7,233,909,969.06 7,424,019,904.18
说明：
（1）期末受限货币资金为保函保证金、票据保证金等。
（2）一年内到期的其他非流动资产、长期应收款系本公司下属子公司外贸租赁归还部分银行
质押借款，导致期末受限资产减少。
（3）交易性金融资产受限原因见下表：
项目 限制条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
债券 债券回购业务质押 720,060,896.00
（4）其他债权投资受限原因见下表：
项目 限制条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
债券 债券回购业务质押 4,781,466,487.00
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2017 年 11 月 17 日，公司召开第七届董事会第九次会议、2017 年 12 月 4 日召开 2017 年第六
次临时股东大会，同意公司全资子公司五矿资本控股受让中国五矿持有的工银安盛的 10%股权。
2018 年 12 月 13 日，工银安盛收到中国银行保险监督管理委员会《中国银保监会关于工银安盛人
寿保险有限公司变更股东的批复》（银保监复[2018]365 号），批准中国五矿将其持有的工银安
盛 10%股份转让给五矿资本控股。转让后，工银安盛股权结构为：中国工商银行股份有限公司持
股 60%，安盛中国公司持股 27.5%，五矿资本控股持股 10%，中国五矿集团有限公司持股 2.5%。截
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2019 年半年度报告
至报告期末，工银安盛已将股权结构调整后修改公司章程的请示等报送银保监会审批，尚未取得
批准修改公司章程的批复及办理工商变更登记手续。
2017 年 9 月 29 日，公司召开第七届董事会第七次会议，同意五矿证券以自有资金人民币 3
亿元全资设立另类投资子公司，开展法律法规及监管规定允许的投资业务。2019 年 7 月 10 日，
中国证券监督管理委员会深圳证监局印发《深圳证监局关于核准五矿证券有限公司变更公司章程
重要条款的批复》（深证局许可字〔2019〕52 号），同意五矿证券设立另类投资子公司，从事法
律法规及监管规定允许的投资业务。2019 年 8 月 20 日，五矿金鼎投资有限公司在深圳市南山区
完成工商登记手续，并领取了营业执照。
2019 年 3 月 26 日，公司召开第七届董事会第十八次会议，同意公司全资子公司五矿资本控
股与公司关联方五矿股份分别按照现有持股比例以现金出资方式向五矿财务进行增资，增资总金
额为 53,000.00 万元，其中五矿股份出资 49,025.00 万元，五矿资本控股出资 3,975.00 万元，增
资完成后股东持股比例不变。本次增资事宜尚需经监管部门审批通过。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
序 被投资公 主要 占被投 备注
号 司名称 业务 资公司
的权益
比例
公司于 2017 年 11 月 17 日召开第七届董事会第九次会议、2017 年
12 月 4 日召开 2017 年第六次临时股东大会，同意公司全资子公司
五矿资本控股受让中国五矿持有的工银安盛的 10%股权。2018 年 12
月 13 日，工银安盛收到中国银行保险监督管理委员会《中国银保监
会关于工银安盛人寿保险有限公司变更股东的批复》（银保监复
1 工银安盛 保险 10% [2018]365 号），批准中国五矿将其持有的工银安盛 10%股份转让给
五矿资本控股。转让后，工银安盛股权结构为：中国工商银行股份
有限公司持股 60%，安盛中国公司持股 27.5%，五矿资本控股持股
10%，中国五矿集团有限公司持股 2.5%。截至报告期末，工银安盛
已将股权结构调整后修改公司章程的请示等报送银保监会审批，尚
未取得批准修改公司章程的批复及办理工商变更登记手续。
2017 年 9 月 29 日，公司召开第七届董事会第七次会议，同意五矿
证券以自有资金人民币 3 亿元全资设立另类投资子公司，开展法律
法规及监管规定允许的投资业务。2019 年 7 月 10 日，中国证券监
督管理委员会深圳证监局印发《深圳证监局关于核准五矿证券有限
2 五矿金鼎 投资 100%
公司变更公司章程重要条款的批复》（深证局许可字〔2019〕52 号），
同意五矿证券设立另类投资子公司，从事法律法规及监管规定允许
的投资业务。2019 年 8 月 20 日，五矿金鼎投资有限公司在深圳市
南山区完成工商登记手续，并领取了营业执照。
公司于 2019 年 3 月 26 日召开第七届董事会第十八次会议，同意公
司全资子公司五矿资本控股与公司关联方五矿股份分别按照现有持
财务 股比例以现金出资方式向五矿财务进行增资，增资总金额为
3 五矿财务 7.5%
公司 53,000.00 万元，其中五矿股份出资 49,025.00 万元，五矿资本控
股出资 3,975.00 万元，增资完成后股东持股比例不变。本次增资事
宜尚需经监管部门审批通过。
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2019 年半年度报告
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
项目金额 项目进度 本报告期投入 累计实际投入 项目收益
项目名称
（万元） （%） 金额（万元） 金额（万元） 情况
五矿金融大厦 123,233.85 66.57 6,771.24 82,035.20 -
注：五矿金融大厦总投资 12.32 亿元，其中，地价 4.07 亿元。目前项目正值总包工程收尾、
各专业穿插施工阶段。总包土建工程完成总量的 98%，安装工程完成总量的 98%；消防工程完成总
量的 98%；空调工程管道系统均已完成，设备已全部到场并安装完成，现进入到调试阶段；精装
修工程（非自用部分）完成部分约占总量的 50%；变配电工程全部完工并验收完成；电梯工程垂
直运输梯全部安装完成并检验合格，扶梯全部安装完成；擦窗机安装完成；幕墙工程完成总量的
97%；智能化工程完成总量的 60%；泛光照明工程完成总量的 90%；园林景观工程完成总量的 50%
（除红线外）；数据中心工程未开始施工；精装修工程（自用部分）未开始施工。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 21,049,119,162.27 21,553,982,989.39 504,863,827.12 784,417,080.66
衍生金融资产 -- 7,398,494.38 7,398,494.38 7,398,494.38
其他债权投资 6,405,697,433.83 7,763,997,755.16 1,358,300,321.33 25,637,780.93
其他权益工具投资 509,244,745.30 481,107,941.02 -28,136,804.28 874,863.96
其他非流动金融资产 2,605,903,018.32 2,439,455,005.79 -166,448,012.53 13,604,609.44
交易性金融负债 1,537,740.60 525,646,379.45 524,108,638.85 7,600,311.10
衍生金融负债 -- 10,029.50 10,029.50 1,621,782.50
合计 30,571,502,100.32 32,771,598,594.69 2,200,096,494.37 841,154,922.97
1）交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资 2,570,376,332.88 4,382,296,855.9
权益工具投资 965,229,897.36 482,398,835.44
信托产品 14,754,650,685.9 13,592,675,537.
其他 3,263,726,073.16 2,591,747,933.3
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 6
金融资产
合 计 21,553,982,989.3 21,049,119,162.
2）衍生金融资产 9 27
项 目 期末余额 期初余额
套期工具 7,398,494.38 --
3）其他债权投资
项 目 期末余额 期初余额
信托管理计划 1,000,639,656.55 1,240,630,520.33
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2019 年半年度报告
债券 6,763,358,098.61 5,165,066,913.50
小 计 7,763,997,755.16 6,405,697,433.83
减：一年内到期的其他债权投资 -- --
合 计 7,763,997,755.16 6,405,697,433.83
4) 其他权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额
非上市股权益 365,834,013.68 369,118,180.70
新三板及其他上市权益 115,273,927.34 140,126,564.60
合 计 481,107,941.02 509,244,745.30
5）其他非流动金融资产
种 类 期末余额 期初余额
权益工具投资 265,561,760.00 265,561,760.00
其他 2,173,893,245.79 2,340,341,258.32
合 计 2,439,455,005.79 2,605,903,018.32
6）交易性金融负债
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 525,646,379.45 1,537,740.60
7）衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 10,029.50 --
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.五矿资本控股有限公司
五矿资本持有五矿资本控股 100%股权。五矿资本控股为控股型公司，主要经营长期性股权投
资业务以及自营投资业务。长期性股权投资业务方面，五矿资本控股通过控股五矿信托、外贸租
赁、五矿证券、五矿经易期货，参股安信基金、绵商行等金融机构，分别经营信托、金融租赁、
证券、期货、基金、商业银行等业务，注册资本 257.1 亿元。截至报告期末，总资产 3,563,262.99
万元，净资产 2,780,466.43 万元；报告期内实现投资收益 97,820.70 万元，净利润 112,002.36
万元。
2. 五矿国际信托有限公司
五矿资本通过五矿资本控股间接持有五矿信托 78.002%股权。五矿信托的主要业务为信托业
务和固有业务，注册资本 60 亿元。截至报告期末，总资产 1,781,054.95 万元，净资产 1,285,730.68
万元；上半年实现营业总收入 152,162.86 万元，净利润 110,820.82 万元，经营业绩大幅增长，
高质量发展转型成效明显。上半年营业收入位居行业第 8 位，利润总额行业排名第 5 位，净利润
行业排名第 6 位，迈入了行业前列。
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2019 年半年度报告
报告期内，五矿信托的信托资产规模为 7,819.78 亿元，同比增加 2,941.16 亿元，增幅为
60.29%。其中，集合资金信托项目 678 个，信托资产规模约 5,866.56 亿元；单一资金信托项目
178 个，信托资产规模约 1,290.27 亿元；财产权信托项目 42 个，信托资产规模约 662.95 亿元。
新增集合资金信托 332 个，共新增规模 2,965.89 亿元，新增单一资金信托 29 个，共新增规
模 164.40 亿元，新增财产权信托 18 个，共新增规模 295.15 亿元。所有到期及期间需分配收益的
信托项目均实现了如期兑付，累计清算信托项目 220 个，其中集合资金信托项目 185 个，单一资
金信托项目 27 个，财产权信托 8 个，累计兑付信托本金 771.04 亿元，兑付信托收益 73.60 亿元。
报告期末，五矿信托固有总资产为 178.11 亿元，信用风险资产 180.36 亿元，其中正常类资
产 173.98 亿元，次级类资产 0.75 亿元，可疑类资产 1 亿元，损失类资产 4.63 亿元，各项资产减
值损失准备计提 4.81 亿元。
报告期末，五矿信托其他应收款原值 10.81 亿元，主要为信托项目垫付的款项，根据诉讼进
展、抵押物价值、担保情况及可回收情况等因素综合考虑判断，累计已计提坏账准备 4.81 亿元，
其他应收款期末净值为 6 亿元。
3. 中国外贸金融租赁有限公司
五矿资本通过五矿资本控股间接持有外贸租赁 93.21%股权。外贸租赁为金融租赁公司，主要
从事融资租赁业务，融资租赁业务以售后回租为主，注册资本 51.66 亿元。截至报告期末，外贸
租赁总资产 6,566,608.72 万元，净资产 925,250.79 万元；报告期内实现营业总收入 207,901.98
万元，其中，利息收入为 169,561.37 万元，手续费收入 38,178.33 万元，实现净利润 39,147.75
万元。
报告期内，外贸租赁秉承持续稳健的发展策略，在严控风险的前提下，借助国家重大战略实
施和经济转型升级所带来的重大机遇，积极探索特色化与专业化的发展道路，回归租赁业务本源，
以大中型国有企业、地方龙头企业、优质上市公司为目标客户，并努力改善传统业务结构，开拓
高端机械设备、医疗设备、新能源及新兴产业的市场份额，以求更好地支持和服务实体经济的发
展。截至报告期末，外贸租赁融资租赁资产余额（按监管口径统计）644.92 亿元，比年初增加 12.26
亿元，增幅 1.94%，存续融资租赁项目共计 370 个。报告期内，外贸租赁新签融资租赁合同 42 笔，
新签合同金额 152.95 亿元。
外贸租赁严格按照监管要求，动态跟踪评估借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、项目
的担保情况等，真实、客观、谨慎判断租赁资产的风险状况，并据此将租赁资产分为正常、关注、
次级、可疑、损失五类。2019 年上半年，外贸租赁合计计提应收融资租赁款资产减值准备 3.47
亿元。期末应收融资租赁款资产减值准备余额 30.65 亿元。报告期末，外贸租赁不良资产率为 1.15%。
截至报告期末，外贸租赁融资租赁资产行业分布如下（单位：万元）：
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2019 年半年度报告
截至 2019 年 6 月 30 日
行业分布
投放规模 占比
制造业 1,483,903.08 23.01%
水利、环境和公共设施管理业 1,889,058.27 29.29%
交通运输、仓储和邮政业 862,719.78 13.38%
采矿业 621,093.20 9.63%
其他 1,592,474.59 24.69%
合计 6,449,248.92 100.00%
4. 五矿证券有限公司
五矿资本通过五矿资本控股间接持有五矿证券 99.76%股权。五矿证券注册资本 72.92 亿元，
主要业务范围为：证券经纪业务；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；
证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金销售；代销金融产品；为期货公司提供中间
介绍业务；证券承销与保荐等。截至报告期末，五矿证券总资产 1,983,485.36 万元，净资产
791,011.32 万元；报告期内实现营业总收入 59,581.37 万元，净利润 20,222.21 万元。
报告期内，资本市场多项重大改革落地，科创板并试点注册制推出，同时，宏观财政政策和
货币政策发挥作用，资本市场显著回暖，证券行业经营业绩得到较大改善。五矿证券在经营业绩
和业务能力提升上取得阶段性突破：一是收入增速继续赶超行业，公司合并营业收入同比增长 75%，
超过同期证券行业 41%的增速，营业收入排名 69 名，相比 18 年底提升 5 名；二是核心业务稳中
有进，向中型券商全面迈进。公司资产管理业务收入和规模排名 33 名和 51 名，较 18 年底分别提
升 37 名和 6 名，公司地方债券承销规模排名第 24 名，投行承销业务收入排名 57 名，较 18 年底
提升 16 名；三是公司在战略布局与业务能力获取上取得新进展，成功获得了进出口银行债券承销
参团资格和银行间市场利率互换业务资格，通过了国防科工局对公司军工涉密业务咨询服务资格
的现场审查。（注：行业数据来源于 CISP）
5. 五矿经易期货有限公司
五矿资本通过五矿资本控股间接持有五矿经易期货 99.00%股权。五矿经易期货的主营业务包
括传统经纪业务、资产管理业务、风险管理业务及国际业务。其中，风险管理业务由其子公司五
矿产业金融开展。五矿经易期货注册资本 27.15 亿元。截至报告期末，总资产 1,290,067.79 万元，
净资产 398,840.06 万元；报告期内实现营业总收入 397,706.15 万元，净利润 11,524.24 万元。
报告期内，五矿经易期货精耕经纪业务主业，多举措推进业务转型及创新，各项经营指标推
进呈良好态势。上半年实现期货经纪业务收入 34,131.10 万元，同比增长 19.15%，其中期货手续
费收入 14,710.88 万元，利息收入 19,420.22 万元。资产管理业务收入 1,892.07 万元，同比增长
77.99%，截至报告期末，五矿经易期货资管业务规模 116.83 亿元，同比增长 8.62%。风险管理业
务收入 361,458.62 万元，同比增长 65.86%。
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6. 五矿产业金融服务（深圳）有限公司
五矿产业金融是五矿经易期货全资风险管理子公司，注册资本 6 亿元，主要从事基差贸易、
仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务、其他与风险管理服务相关的业务等。截至报
告期末，总资产 91,505.14 万元，净资产 65,312.33 万元；报告期内实现营业总收入 361,458.62
万元，净利润 1,559.98 万元。
7. 安信基金管理有限责任公司
五矿资本通过五矿资本控股间接持有安信基金 39.84%股权。安信基金为各类客户提供包括基
金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务等专业理财服务，
其主营业务主要可以分为公募基金业务和专户资产管理业务，注册资本 5.06 亿元。截至报告期末，
总资产 72,838.46 万元，净资产 56,076.31 万元；报告期内实现营业收入 16,209.39 万元，净利
润 1,040.69 万元。截至报告期末，安信基金的公募基金管理规模 369.70 亿元，其中股票型 76.55
亿元，混合型 53.60 亿元，债券型 135.31 亿元，指数型 2.90 亿元,货币型 101.34 亿元。专户资
产管理规模 95.11 亿元。
8. 绵阳市商业银行股份有限公司
五矿资本通过五矿资本控股间接持有绵商行 20.00%股权。绵商行的主要业务包括公司银行业
务、个人银行业务和金融市场业务，注册资本 12.44 亿元。截至报告期末，总资产 8,976,946.09
万元，净资产 580,648.85 万元；报告期内实现营业收入 106,207.64 万元，净利润 49,405.02 万
元。截至报告期末，各项存款达 650.87 亿元，较年初增加 123.26 亿元，增长 23.36%；各项贷款
达 451.63 亿元，较年初增加 54.69 亿元，增长 13.78%；累计实现 66,079.12 万元，同比增加
14,375.79 万元，增长 27.8%；不良贷款率 1.89%，同比上升 0.62 个百分点；拨备覆盖率 159.11%，
同比下降 38.12 个百分点；资本充足率 11.86%，同比下降 1.48 个百分点。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
本期，公司作为资产管理计划管理人并投资五矿经易珺牛双子星 6 号资产管理计划、五矿经
易期货敦行 4 号资产管理计划、五矿经易安心保权 1 号资产管理计划、五矿经易期货图灵 1 号资
产管理计划、五矿经易万耀优选 FOF 资产管理计划、五矿经易永盛 1 号资产管理计划、五矿经易
智享 1 号资产管理计划、五矿经易智享 2 号资产管理计划 8 共个结构化主体，能对其实施控制，
享有可变回报，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。
截至 2019 年 6 月 30 日止，五矿经易永盛 1 号资产管理计划、五矿经易智享 1 号资产管理计
划、五矿经易智享 2 号资产管理计划、五矿经易期货图灵 1 号资产管理计划 4 个结构化主体均已
到期。期末纳入合并范围的 4 个资产管理计划净资产合计人民币 187,334,751.15 元。五矿资本控
股和五矿经易期货持有的在上述合并资产管理计划中的权益在资产负债表中交易性金融资产中列
示，总额为人民币 153,692,657.14 元。
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二、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业与经营风险
2019 年以来，国际政治经济形势复杂多变，中美贸易摩擦持续，各国普遍开启降息周期；国
内实体经济依旧低位徘徊，整体下行压力加大，失业问题加剧，企业违约事件时有发生，防范和
化解重大金融风险依旧是重中之重。作为以信托、租赁、证券、期货为主业的金控平台，五矿资
本各项业务均面临一定的行业与经营风险。
公司下属五矿信托面临业务转型及创新的挑战。在监管环境日趋严峻，资管行业竞争加剧的
大背景下，五矿信托未来面临业务结构调整、主动管理能力及综合风控水平亟待提升等挑战。
公司下属外贸租赁面临稳步发展及转型升级的挑战。随着实体经济持续承压及租赁行业政策
方向的调整，公司以传统业务为核心、以类信贷资金投放、集中于传统行业的经营模式存在一定
的不适应性。如何在新形势下尽快调整业务结构，形成自身的比较优势与核心竞争力方面存在较
大挑战。
公司下属五矿证券面临行业竞争加剧及业务转型的挑战。经纪业务客户基础薄弱、受市场行
情影响较大；资管业务去通道化、面临结构调整；投行业务优质项目拓展难度加大；投资业务受
股债市场影响而波动；股票质押业务风险有待释放；新业务申请准入标准高。行业集中度不断向
头部券商聚集，中小券商发展空间进一步被挤压。
公司下属五矿经易期货面临业绩增长不确定性加大的挑战。受经济进入下行周期、行业竞争
加剧等影响，业务拓展难度加大；各类行业新规与政策陆续调整和出台使得创新业务受到严格监
管，公司未来盈利不确定性有所增加。
2、信用风险
信用风险是指因借款人、担保人等交易对手或金融产品的发行人无法及时、足额履约或信用
资质恶化可能带来损失的风险。2018 年以来，随着国内外经济形势、市场环境、政策等条件的变
化，融资渠道收紧，再融资难度加大，部分行业及部分地区的经营及盈利水平不佳，整体形势出
现下滑，存在信用风险集中释放的可能。公司下属信托业务、融资租赁业务、证券融资业务面临
挑战和压力加大。
3、市场风险
市场风险是由于持仓金融产品头寸的市场价格变动而可能导致损失的风险。持仓金融头寸主
要来自于五矿资本控股及下属五矿信托、五矿证券、五矿经易期货的自有资金投资、做市业务等
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活动。公司面临市场风险的类别主要包括：权益价格风险、利率风险、商品价格风险。其中，权
益价格风险主要由所持股票、基金等权益品种因市场价格波动导致；利率风险主要由所持固定收
益产品因收益率曲线波动、信用利差改变引起；商品价格风险主要由所持商品现货、期货因宏观
经济、市场供需及情绪等因素波动引起。
4、流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义
务和满足正常业务开展资金需求的风险。五矿信托融资渠道相对有限，如信托产品大规模集中到
期兑付，将对资金管理形成较大压力。外贸租赁主要依赖于资本金和商业银行融资，资金来源较
为单一，融资成本较高，融资期限相对较短，而多数租赁项目期限较长，存在因资金期限错配而
导致流动性风险的可能。五矿证券自营业务存在杠杆交易，若极端情况下流动性骤紧，融资渠道
受阻，公司将面临较大流动性压力。
5、政策合规风险
国家有关行业监管政策的调整，将对公司未来合规展业带来挑战。2019 年以来，强监管态势
依旧，《金融控股公司监督管理试行办法（征求意见稿）》等各类监管政策频频出台。公司金融
业务模式、交易规则等受政策影响，不确定性加大。公司如未能及时适应政策法规的变化而出现
违规，可能受到监管机构暂停或取消相关业务资格等处罚，从而对公司业务开展和盈利产生不利
影响。
(一) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
网站的查询索引
2019 年第一次临时股东大会 2019 年 4 月 11 日 www.sse.com.cn 2019 年 4 月 12 日
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 20 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 21 日
2019 年第二次临时股东大会 2019 年 7 月 15 日 www.sse.com.cn 2019 年 7 月 16 日
2019 年第三次临时股东大会 2019 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 2019 年 8 月 27 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 1.81
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每 10 股转增数（股） 2
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司拟以现有股本 3,748,387,882 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.81 元（含
税），共计派发现金股利 67,845.82 万元；以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增
749,677,577 股，转增后公司总股本将增加至 4,498,065,459 股，不送红股；具体派发现金股利
及转增股数以实施完毕后中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认的数额为准，本议案尚
须公司股东大会审议通过。
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
是否有 是否及
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 行应说明未完 时履行应
承诺方 履行期 时严格
背景 类型 内容 期限 成履行的具体 说明下一
限 履行
原因 步计划
其他 五矿资本董 1.本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。 否 是
事、高级管 2.本人承诺不得以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采
理人员 用其他方式损害公司利益。3.本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。
4.本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。5.
本人承诺在本人合法权限范围内，促使由董事会或薪酬委员会制定的薪
酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6.若公司后续拟实施股
权激励，本人承诺在本人合法权限范围内，促使拟公布的公司股权激励
的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。7.本人承诺严格履
与重 行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人
大资 违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，本人将按照相关规定履行解释、
产重 道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等
组相 证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，依法对本人作出相
关的 关处罚措施或采取相关监管措施；给公司或者股东造成损失的，本人愿
承诺 意依法承担相应补偿责任。
其他 中国五矿 1、保持五矿资本业务的独立性 本公司将保持上市公司业务流程完整， 否 是
生产经营场所独立，并能够保持对自身产供销系统和下属公司实施有效
控制，完全具备独立面向市场经营的能力。本公司除依法行使股东权利
外，不会对五矿资本的正常经营活动进行干预。2、保持五矿资本资产的
独立性 本公司将保持五矿资本对其所拥有的生产经营性资产权属清晰。
同时，本公司将保证五矿资本的资金、资产和其他资源将由自身独立控
制并支配，不通过本公司自身及控制的关联企业违规占用公司的资产、
资金及其他资源。3、保持五矿资本人员的独立性 本公司将确保五矿
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资本的董事、监事及高级管理人员将严格按照《公司法》、《公司章程》
的有关规定选举产生，五矿资本总经理、副总经理、财务负责人、董事
会秘书等高级管理人员不在本公司控制的其他关联企业担任除董事、监
事以外的其他职务或者领取报酬。本公司将通过合法程序推荐董事、监
事人选，并由股东大会选举确定。高级管理人员由五矿资本董事会聘请。
本公司将确保五矿资本按照国家法规、有关规定建立一套完整的、独立
于控股股东及实际控制人的劳动、人事、工资及社会保障管理制度，继
续维持五矿资本在劳动、人事和工资及社会保障管理等方面完全独立。4、
保持五矿资本财务的独立性 本公司将保证五矿资本财务会计核算部门
的独立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并设置独立的财
务部负责相关业务的具体运作。五矿资本开设独立的银行账户，不与本
公司及控制的其他关联企业共用银行账户。五矿资本的财务人员不在本
公司及控制的其他企业兼职。五矿资本依法独立纳税。五矿资本将独立
作出财务决策，不存在本公司以违法、违规的方式干预五矿资本的资金
使用调度的情况，也不存在五矿资本为本公司及控制的其他关联企业提
供担保的情况。5、保持五矿资本机构的独立性 本公司将确保五矿资本
与本公司及控制的其他企业的机构保持完全分开和独立运作。本公司保
证五矿资本保持健全的股份公司法人治理结构。五矿资本在机构设置方
面完全具有自主权，不存在混业经营、合署办公的情形。五矿资本的股
东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、法规和公
司章程独立行使职权，与本公司控制的其他关联企业的职能部门之间不
存在从属关系。本公司除依法行使股东的权利外，亦不会干涉五矿资本
相关机构进行运行和经营决策。
解决关 中国五矿 1、本次重组完成后，本公司及所控制的其他企业将尽量减少与五矿资本 否 是
联交易 的关联交易。2、对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，本公司
承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，依法签订协议，按照有
关法律法规、规范性文件和五矿资本公司章程等有关规定履行合法程序，
保证关联交易的公允性和合规性，保证不通过关联交易损害五矿资本及
其他股东的合法权益，并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进
行信息披露，关联交易定价遵循以下原则：（1）关联交易项目有国家定
价或国家指导价格的，适用国家定价或国家指导价格；（2）关联交易项
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目没有国家定价或国家指导价格的，参照市场价格确定；（3）关联交易
项目没有国家定价或国家指导价格的，同时也没有市场价格的，按实际
成本加合理利润的原则由双方协商定价；（4）对于某些无法按照“成本
加利润”的原则确定价格的特殊服务，由双方依据合理原则协商定价。3、
本公司将按照法律、行政法规、各类规范性文件及五矿资本的章程、关
联交易管理制度等的规定，履行合法程序及信息披露义务。
解决同 中国五矿 1、截至本承诺函出具之日，本公司及所控制的其他企业（即本公司下属 否 是
业竞争 全资、控股或其他具有实际控制权的企业，但不含五矿资本及五矿资本
下属公司，下同）未直接或间接从事与五矿资本（含五矿资本下属企业，
下同）同类或类似且构成实质性同业竞争的业务。本公司在通过中国五
矿股份有限公司间接控制五矿资本期间，除非五矿资本明确书面表示不
从事该类业务或放弃相关机会，本公司将不再收购或新设立从事与五矿
资本相同或者相似业务并对五矿资本构成实质性同业竞争的控股子公
司；如本公司在上述条件下设立新的控股子公司从事与五矿资本相同或
相似的业务，本公司同意五矿资本保留适时以公允价格购买该等业务的
权利；2、本公司承诺对现有与五矿资本从事类似业务但不构成实质性同
业竞争的其他企业的经营活动进行协调，以避免可能出现的同业竞争，
并择机将这些企业转让给五矿资本、第三方或者停止其与五矿资本业务
类似并构成竞争的业务；3、本公司承诺根据市场情况及所属各控股子公
司具体经营状况确定经营原则，在控制五矿资本期间，境内外如有任何
业务机会提供给本公司及所控制的其他企业，而该业务机会将导致与五
矿资本产生同业竞争，本公司应立刻通知或促使所控制的其他企业立刻
通知五矿资本该项业务机会，保证五矿资本较本公司或本公司所控制的
其他企业在同等条件下享有优先权，并将协助五矿资本以本公司或本公
司所控制的其他企业获得的条件、公允条件或五矿资本可接受的条件取
得该业务机会；4、在本公司间接控制五矿资本期间，如果本公司或本公
司所控制的其他企业与五矿资本在经营活动中发生同业竞争，五矿资本
有权要求本公司进行协调并加以解决；5、本公司承诺不利用其对五矿资
本的控制能力，损害五矿资本以及五矿资本其他股东的权益。
其他 五矿股份 1、本次重组的减值补偿期间为五矿资本本次重组新发行的股份过户至本 本次重组新 是 是
公司名下之日起连续 3 个会计年度（含本次重组股权过户日的当年）。 发行的股份
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在本次重大资产重组实施完毕后，五矿资本可在补偿期内每一会计年度 过户至本公
结束后聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产进行减值测试 司名下之日
并在不晚于公告补偿期每一个会计年度的年度审计报告后三十日内出具 起连续 3 个
减值测试结果的审核意见；如根据减值测试结果标的资产相对本次交易 会计年度
作价存在减值情形，本公司将依据减值测试结果按照本承诺第二条约定
对五矿资本进行股份补偿。2、如五矿资本进行减值测试的结果显示标的
资产存在减值的（以会计师事务所的审核意见为准），本公司将在审核
意见出具后三十日内以股份对五矿资本进行补偿。应补偿的股份数量为：
标的资产期末减值额÷本次重组新发行的股份价格－已补偿股份数量。
前述减值额为拟购买资产交易作价减去期末拟购买资产的评估值并扣除
补偿期限内拟购买资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
五矿资本在补偿期内实施送股、转增或股票股利分配的，则补偿股份数
量相应调整为：补偿股份数量（调整后）=应补偿股份数×（1＋转增或
送股比例）。五矿资本将以总价 1 元的价格定向回购专门账户中存放的
全部补偿股份，并予以注销。3、五矿资本在补偿期内相应会计年度实施
现金股利分配的，则本公司在按照本承诺第二条补偿股份的同时应就所
补偿股份对应取得的现金股利予以现金返还，计算公式为：返还金额=
截至补偿前每股已获得的现金股利×应补偿股份数量。4、如按本承诺第
二条计算应补偿股份超过本公司届时所持五矿资本股份数量，超过部分
由本公司以现金补偿，补偿金额为：标的资产期末减值额-已补偿股份数
量×本次重组新发行的股份价格。5、在任何情况下，本公司在本承诺项
下对标的资产减值额进行补偿的金额总额不得超过本次交易的标的资产
作价。6、补偿期内，本公司按照本承诺约定在各年计算的补偿股份数量
小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的股份不冲回。7、本承诺自本公司签
发之日起成立，自本公司与五矿资本签署的发行股份购买资产协议生效
之日起生效。如发行股份购买资产协议被解除或被认定为无效，本承诺
亦应解除或失效。
其他 五矿股份 1、保持五矿资本业务的独立性 本公司将保持上市公司业务流程完整， 否 是
生产经营场所独立，并能够保持对自身产供销系统和下属公司实施有效
控制，完全具备独立面向市场经营的能力。本公司除依法行使股东权利
外，不会对五矿资本的正常经营活动进行干预。 2、保持五矿资本资产
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的独立性 本公司将保持五矿资本对其所拥有的生产经营性资产权属清
晰。同时，本公司将保证五矿资本的资金、资产和其他资源将由自身独
立控制并支配，不通过本公司自身及控制的关联企业违规占用公司的资
产、资金及其他资源。3、保持五矿资本人员的独立性 本公司将确
保五矿资本的董事、监事及高级管理人员将严格按照《公司法》、《公
司章程》的有关规定选举产生，五矿资本总经理、副总经理、财务负责
人、董事会秘书等高级管理人员不在本公司控制的其他关联企业担任除
董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。本公司将通过合法程序推荐
董事、监事人选，并由股东大会选举确定。高级管理人员由五矿资本董
事会聘请。本公司将确保五矿资本按照国家法规、有关规定建立一套完
整的、独立于控股股东及实际控制人的劳动、人事、工资及社会保障管
理制度，继续维持五矿资本在劳动、人事和工资及社会保障管理等方面
完全独立。4、保持五矿资本财务的独立性。本公司将保证五矿资本财务
会计核算部门的独立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并
设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。五矿资本开设独立的银行
账户，不与本公司及控制的其他关联企业共用银行账户。五矿资本的财
务人员不在本公司及控制的其他企业兼职。五矿资本依法独立纳税。五
矿资本将独立作出财务决策，不存在本公司以违法、违规的方式干预五
矿资本的资金使用调度的情况，也不存在五矿资本为本公司及控制的其
他关联企业提供担保的情况。 5、保持五矿资本机构的独立性 本公司将
确保五矿资本与本公司及控制的其他企业的机构保持完全分开和独立运
作。本公司保证五矿资本保持健全的股份公司法人治理结构。五矿资本
在机构设置方面完全具有自主权，不存在混业经营、合署办公的情形。
五矿资本的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法
律、法规和公司章程独立行使职权，与本公司控制的其他关联企业的职
能部门之间不存在从属关系。本公司除依法行使股东的权利外，亦不会
干涉五矿资本相关机构进行运行和经营决策。
股份限 五矿股份 1、本次重组中本公司以资产认购而取得的五矿资本股份，自股份发行结 自股份发行 是 是
售 束之日起 36 个月内（以下简称“锁定期”）不进行转让，包括但不限于 结束之日起
通过证券市场公开转让或通过协议方式转让；2、本次重大资产重组结束 36 个月内
后，本公司基于本次认购而享有的五矿资本送红股、转增股本等股份，
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亦遵守上述锁定期的约定；3、本次重组完成后 6 个月内如五矿资本股票
连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者本次重组完成后 6 个月期末
收盘价低于发行价的，本公司所认购的五矿资本股份将在上述锁定期基
础上自动延长 6 个月。4、若本公司基于本次认购所取得股份的锁定期承
诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管
机构的监管意见进行相应调整；5、上述锁定期届满后，将按照中国证监
会及上海证券交易所的有关规定执行。
解决关 五矿股份 1、本次重组完成后，本公司及所控制的其他企业将尽量减少与五矿资本 否 是
联交易 的关联交易。2、对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，本公司
承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，依法签订协议，按照有
关法律法规、规范性文件和五矿资本公司章程等有关规定履行合法程序，
保证关联交易的公允性和合规性，保证不通过关联交易损害五矿资本及
其他股东的合法权益，并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进
行信息披露将保证该等关联交易按公允的原则制定交易条件，经必要程
序审核后实施关联交易定价遵循以下原则：（1）关联交易项目有国家定
价或国家指导价格的，适用国家定价或国家指导价格；（2）关联交易项
目没有国家定价或国家指导价格的，参照市场价格确定；（3）关联交易
项目没有国家定价或国家指导价格的，同时也没有市场价格的，按实际
成本加合理利润的原则由双方协商定价；（4）对于某些无法按照“成本
加利润”的原则确定价格的特殊服务，由双方依据合理原则协商定价。3、
本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及五矿资本公司章程的有关
规定行使股东权利；在五矿资本股东大会对有关本公司及所控制的其他
企业的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。
解决同 五矿股份 1、本公司直接及间接控制五矿资本期间，除非五矿资本明确书面表示不 否 是
业竞争 从事该类业务或放弃相关机会，本公司将不再新设立从事与五矿资本相
同或者相似业务并对五矿资本构成实质性同业竞争的控股子公司；如本
公司在上述条件下设立新的控股子公司从事与五矿资本相同或者相似的
业务，本公司将同意五矿资本保留适时以公允价格购买该等业务的权利；
2、本公司承诺对现有与五矿资本从事类似业务但不构成实质性同业竞争
的其他控股子公司的经营活动进行协调，以避免可能出现的同业竞争，
并择机将这些公司转让给五矿资本、第三方或者停止其与五矿资本业务
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2019 年半年度报告
类似并构成竞争的业务；3、本公司承诺根据市场情况及所属各控股子公
司具体经营状况确定经营原则，在其实际控制五矿资本期间，境内外如
有任何业务机会提供给本公司或其下属公司，而该业务机会将导致与五
矿资本产生同业竞争，本公司应立刻通知或促使其附属公司立刻通知五
矿资本该项业务机会，保证五矿资本较本公司或其下属公司在同等条件
下享有优先权，并将协助五矿资本以本公司获得的条件、公允条件或五
矿资本可接受的条件取得该业务机会；4、在本公司控制五矿资本期间，
如果本公司直接或间接控制的子公司（五矿资本下属子公司除外）与五
矿资本在经营活动中发生同业竞争，五矿资本有权要求本公司进行协调
并加以解决；5、本公司承诺不利用其对五矿资本的实际控制能力，损害
五矿资本以及五矿资本其他股东的权益。
股份限 中海集运、 1、本公司本次认购取得五矿资本发行的股份，自发行结束之日起 36 个 自发行结束 是 是
售 中建资本控 月（以下简称“锁定期”）内将不以任何方式转让，包括但不限于通过 之日起 36
股、平安置 证券市场公开转让或通过协议方式转让；2、本次重大资产重组配套融资 个月
业、颐和银 发行股份结束后，本公司基于本次认购而享有的五矿资本送红股、转增
丰 股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定；3、若本公司基于本次认购所取
得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将
根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整；4、上述锁定期届满后，
将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
股份限 华宝证券、 1、资产管理计划因本次认购取得的五矿资本股份，自发行结束之日起 自发行结束 是 是
售 前海开源基 36 个月（以下简称“锁定期”）内将不以任何方式转让，包括但不限于 之日起 36
金、招商财 通过证券市场公开转让或通过协议方式转让；2、本次重大资产重组配套 个月
富、招商证 融资发行股份结束后，资产管理计划基于本次认购而享有的五矿资本送
券资管、中 红股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定；3、若资产管理计划
信证券、兴 基于本次认购所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见
业全球基金 不相符，将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整；4、上述锁
定期届满后，将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
表中重大资产重组指公司于 2016 年 12 月 27 日发布的《金瑞新材料科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》
中披露的重大资产重组事项。
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2019 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过，聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年半年度财务报告审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲
裁)是否 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
起诉(申 应诉（被申 承担连带 诉讼仲 诉讼(仲裁)涉及金
诉讼(仲裁)基本情况 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理结果及 判决执行情
请)方 请）方 责任方 裁类型 额
计负债 影响 况
及金额
五矿信托 内蒙古中西 借款合 2014 年 8 月，原告与被告签 1,153,413,641.87 2019 年 5 月，内蒙古卓资 已判决，诉讼 执行中
矿业有限公 同纠纷 署《信托贷款合同》，由原 县人民法院裁定批准中西 结 果 将 对 公
司、甘肃建新 告向被告发放信托贷款，后 矿业重整计划草案并终止 司 利 润 产 生
实业集团有 因被告未能按约履行贷款本 其重整程序，目前已收到 一定影响，公
限公司、甘肃 息偿付义务，原告起诉被告。 管理人支付的 24216 万元 司 已 经 计 提
万星实业股 执行回款。 了相应的减
份有限公司、 值准备。
刘建民、王爱
琴
五矿信托 易伟 营业信 被告系“五矿信托芙蓉 2 号 2,723,583.21 2018 年 9 月 20 日青海省 已判决 执行中
托纠纷 证 券 投 资 集 合 资 金 信 托 计 高级人民法院驳回易伟的
划”第 22 期次级委托人，由 再审申请，目前该案执行
于该期子单元运行中出现净 中。
值低于平仓线，被告未按合
同约定追加增强信托资金，
原告起诉被告。
五矿信托 佛山振兴共 营业信 原告于 2014 年 12 月 5 日成 591,140,110.00 2018 年 3 月 8 日，五矿信 已判决 执行中
济文化投资 托纠纷 立“五矿信托-振戎润德翡 托收到青海高院《执行裁
有限公司、云 翠项目股权投资集合资金信 定书》，裁定查封、扣押、
南振戎润德 托计划”，向被告佛山振兴 冻结被执行人财产，并通
集团有限公 共济文化投资有限公司增资 知五矿信托提供被执行人
司、广东振戎 并发放贷款。被告广东振戎 财产线索，目前该案正在
能源有限公 能源有限公司为佛山振兴公 执行中。
司 司的还款义务及云南振戎润
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2019 年半年度报告
德公司的收购义务提供连带
责任保证担保。2017 年 3 月
31 日，由于三被告未能还款
及履行相应义务，原告向青
海省高级人民法院提起诉
讼。
五矿信托 云 南 振 戎 润 营业信 原告于 2015 年 12 月 25 日成 44,833,941.67 2018 年 3 月 22 日，青海 已判决 执行中
德文化传播 托纠纷 立“五矿信托-振兴 1 号单 高院受理五矿信托的执行
有限公司、云 一资金信托”，向被告云南 申请，2018 年 4 月 25 日
南振戎润德 振戎润德文化传播有限公司 收到青海高院的执行裁定
集团有限公 发放信托贷款，并由被告云 书，该案进入执行程序。
司、杨瑞 南振戎润德集团有限公司和
被告杨瑞提供连带责任保证
担保。2017 年 3 月 31 日，
由于三被告未能还款及履行
相应义务，原告向青海省高
级人民法院提起诉讼。
五矿信托 重 庆 柏 椿 实 借款合 原告与被告重庆柏椿实业有 99,970,000.00 2018 年 6 月 21 日，被告 已判决 执行中
业有限公司、 同纠纷 限公司于 2014 年 7 月 18 日 重庆柏椿实业有限公司向
重庆申基实 签署《信托贷款合同》，与 最高人民法院提起上诉，
业（集团）有 被告重庆申基实业（集团） 但被告上诉后未出庭，最
限公司、申 有限公司、申勇、申柯分别 高法二审裁定按撤诉处
勇、申柯 签署了《保证合同》，各保 理，现一审判决生效,进入
证方承担连带责任保证。后 执行程序。
原告按约向被告重庆柏椿实
业有限公司发放信托贷款，
后其按约偿还了部分本金及
利息，至今仍有部分本息未
予偿还，原告遂起诉被告。
五矿信托 山 西 楼 俊 矿 借款合 本 案 为 事 务 管 理 类 项 目 涉 100,000,000.00 被告正在法院破产重整过 执行中
业集团有限 同纠纷 诉。事务管理类项目我司不 程中，五矿信托已向清算
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2019 年半年度报告
公司 承担主动管理职责，完全根 组申报债权；楼俊矿业的
据委托人的指令管理运用信 重整已完成，目前正在进
托财产，信托投资风险完全 行偿债安排。
由委托人承担。2012 年 10
月，原告与被告签署《股权
收益权转让及回购合同》，
约定原告受让被告持有的标
的股权收益权，并由被告溢
价回购该标的股权收益权，
后因被告破产，未能按约履
行回购义务，原告依据强制
执行公证书向法院申报债
权。
五矿信托 五 矿 信 托 与 借款合 2014 年 10 月，五矿信托与 518,698,630.14 2016 年 3 月 22 日出具调 已裁定 执行中
成都森宇实 同纠纷 成都森宇实业集团有限公司 解书，对方未履行，五矿
业集团有限 签署《信托贷款合同》，约 信托已于 2016 年 5 月 17
公司 定五矿信托向被告发放信托 日向青海省高级人民法院
贷款，后因成都森宇实业集 申请强制执行，目前执行
团有限公司未能按约履行贷 中。
款本息偿付义务，五矿信托
遂向青海省高级人民法院提
起诉讼。
五矿信托 上 海 荣 腾 置 借款合 2011 年 5 月，原告与被告签 395,440,000.00 五矿信托向上海市第一中 已判决 执行中
业有限公司、 同纠纷 署系列协议，约定原告向被 级人民法院申请强制执
马建军 告提供融资，被告按约向原 行，2018 年 6 月 8 日一中
告偿付融资本息，后因被告 院立案，目前正在执行中。
未能按约履行相应义务，原
告起诉被告。
五矿信托 武 汉 金 正 茂 营业信 2011 年 6 月，原告与被告签 600,000,000.00 2018 年 3 月，五矿信托收 已判决，公司 执行中
商务有限公 托纠纷 署系列协议，约定原告受让 到青海高院《执行裁定 已 经 计 提 了
司、武汉徐东 被告持有的特定资产收益 书》，目前该案正在执行 相 应 的 减 值
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2019 年半年度报告
房地产开发 权，被告承诺特定资产的预 中。 准备
有限公司、陈 期收益并承诺承担差额补足
乐铸、朱珠 义务，后原被告又签署协议
微、朱孟元、 对相应的债权债务进行确
陈乐龙、易香 认，但因被告未能履行合同
玉、湖北凯旋 约定义务，原告起诉被告。
门广场购物
中心有限公
司、普提金集
团有限公司
外贸租赁 苏 州 海 铂 晶 黄忠炫、 融资租 2014 年 9 月 11 日，外贸租 26,789,248.76 否 2016 年 12 月 26 日，法院 已判决，公司 正在强制执
体 有 限 公 司 海铂晶体 赁合同 赁公司与被告一签订融资租 作出了（2015）海民（商）已 经 计 提 了 行过程中。
（被告一）、 控股有限 纠纷 赁合同。被告二、被告三为 初字第 36685 号民事判决 相 应 的 减 值
黄忠炫（被告 公司 被告一提供担保。被告二作 书，判决外贸租赁公司外 准备。
二）、海铂晶 为保证人，被告三以其持有 贸租赁胜诉，被告在上诉
体控股有限 的被告一的股权及衍生权利 期间内未提出上诉。
公司（被告 提供质押担保。后被告一于
三） 第三期租金支付时出现违
约。2015 年 9 月，外贸租赁
公司向北京市海淀区人民法
院提起诉讼。
外贸租赁 内 蒙 古 晋 丰 上海云峰 融资租 2014 年 10 月 23 日，外贸租 176,723,329.89 否 2016 年 8 月 29 日，法院 已判决，公司 被告一在履
元 现 代 物 流 (集团)有 赁合同 赁公司与被告一签订融资租 出具了（2016）京 01 民初 已 经 计 提 了 行和解协议
有限公司（被 限公司 纠纷 赁合同，约定外贸租赁公司 151 号民事判决书，判决 相 应 的 减 值 过程中发生
告一）、上海 向被告一购买其持有的铁路 外贸租赁公司胜诉，被告 准备。 违约，外贸
云峰集团（被 专用线路等构筑物及其附属 在上诉期间内未提出上 租赁公司已
告二） 设施，再将其回租给被告一， 诉。在案件诉讼和执行过 向法院申请
被告一分 20 期支付租金。被 程中，外贸租赁公司已通 恢复强制执
告一本应于 2015 年 11 月 20 过法院从被告一处执行回 行，并查封
日支付第五期租金，但迟迟 款 400 余万元。被告迫于 被告一的两
未予履行。外贸租赁公司遂 诉讼压力，也陆续向外贸 块土地。
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2019 年半年度报告
于 2016 年 3 月向北京市一中 租赁公司支付了 2000 余
院起诉。 万元，并与外贸租赁公司
达成和解协议。
外贸租赁 中 盐 银 港 人 中国吉林 融资租 外贸租赁公司分别于 2014 119,451,387.70 否 2017 年 12 月 29 日，在北 已和解，公司 海淀法院案
造 板 有 限 公 森林工业 赁合同 年 7 月 9 日、2016 年 3 月 14 京一中院的主持下，三方 已 经 计 提 了 件已经执行
司（被告一）、集团有限 纠纷 日与被告一签订两笔融资租 达成和解，并取得了生效 相 应 的 减 值 完毕，北京
中 国 吉 林 森 公司 赁合同，由被告二为上述两 的民事调解书（2017）京 准备。 一中院案件
林工业集团 笔合同提供担保。截止 2017 01 民初 787 号。2018 年 1 仍在强制执
有限公司（被 年 10 月 15 日，被告一未按 月 11 日，在海淀法院的主 行阶段。
告二） 照合同约定支付相应租金。 持下，三方达成和解，并
外贸租赁公司于 2017 年 10 当庭取得生效的民事调解
月 16 日依照管辖规定，分别 书（2017）京 0108 民初
向海淀法院和北京一中院提 52452 号。
起了诉讼。
五矿资本 枣 庄 金 泰 电 破产清 为进一步减少亏损，维护公 45,929,800.00 否 2019 年 8 月 14 日，山东 已裁定，公司 执行中。
子有限公司 算 司和股东合法权益，公司以 省枣庄市市中区法院裁定 已 经 计 提 了
债权人身份向枣庄市中级人 认可《破产财产分配方 相 应 的 减 值
民法院申请公司控股子公司 案》，并出具（2016）鲁 准备。
金泰电子破产清算 0402 民破 1 号之一民事裁
定书。
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2019 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易 关联交 交易价格与市场参
关联交易 关联交易 关联交 市场
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 金额的比例 易结算 考价格差异较大的
类型 定价原则 易价格 价格
(%) 方式 原因
五矿钢铁有限责任公司 集团兄弟公司 采购商品
购买商品 市场定价 49,322,224.76 1.37
五矿钢铁青岛有限公司 集团兄弟公司 采购商品
购买商品 市场定价 10,135,260.70 0.28
五矿钢铁哈尔滨有限公司 集团兄弟公司 采购商品
购买商品 市场定价 18,949,402.01 0.53
五矿钢铁哈尔滨有限公司 集团兄弟公司 出售商品
销售商品 市场定价 61,157,668.46 1.69
中国矿产有限责任公司 集团兄弟公司 出售商品
销售商品 市场定价 13,063,771.56 0.36
五矿股份 母公司 借款 利息支出 市场定价 11,179,166.66
五矿财务 集团兄弟公司 借款 利息支出 市场定价 33,096,008.33
中冶置业集团有限公司 集团兄弟公司 手续费及佣金收入 市场定价
其它流入 9,950,756.74
中冶置业集团有限公司 集团兄弟公司 融资租赁交易、租 市场定价
其它流入 15,149,911.26
息收入
绵商行 联营公司 其它流入 利息收入 市场定价 15,321,563.02
中国五矿 间接控股股东 借款 直接借款 市场定价 900,000,000.00
绵商行 联营公司 借款 直接借款 市场定价 1,020,000,000.00
五矿股份 母公司 借款 委托借款 市场定价 500,000,000.00
北京第五广场置业有限公司 集团兄弟公司 租入租出 经营租赁支出 市场定价 16,070,045.17
五矿财务 集团兄弟公司 借款 直接借款 市场定价 550,000,000.00
合计 3,223,395,778.67
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明 上述关联交易是公司经营活动所必需，关联交易的定价遵循公平合理的原
则，以市场公允价格为基础，且未偏离独立第三方的价格或收费标准，任
何一方未利用关联交易损害另一方的利益。其中，购销合同价格均按照国
内外市场价格为基础制定，其它业务以市场公允价格基础确定。
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2019 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司全资子公司五矿资本控股购买中国五矿持 《五矿资本股份有限公司关于向全资子公司五
有的工银安盛 10%的股权。 矿资本控股有限公司增资购买资产暨关联交易
进展的公告》（临 2019-007）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司的全资子公司五矿资本控股拟与公司关联 《五矿资本股份有限公司关于全资子公司向五
方五矿股份分别按照现有持股比例以现金出资 矿集团财务有限责任公司增资暨关联交易的公
方式向五矿财务进行增资，增资总金额为 告》（临 2019-006）
53,000.00 万元，增资前后持股比例不变。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
中国五矿为进一步支持五矿资本经营发展，拟为 《五矿资本股份有限公司关于全资子公司接受
五矿资本全资子公司五矿资本控股提供 108 亿 关联方财务资助暨关联交易的公告》（临
元关联方往来资金。 2019-030）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
向关联
方提供 关联方向上市公司提供资金
资金
关联方 关联关系 期 期
发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
五矿股份 母公司 500,000,000.00 500,000,000.00
500,000,000.00
五矿财务 集团兄弟公司 550,000,000.00 1,514,000,000.00
1,514,000,000.00
绵商行 联营公司 1,020,000,000.00
中国五矿 间接控股股东 900,000,000.00 900,000,000.00
合计 2,014,000,000.00 2,970,000,000.00 2,914,000,000.00
关联债权债务形成原因 关联方向上市公司提供资金为公司通过委托贷款及直接借款的形
式向关联方借入款项。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
五矿信托积极践行央企社会责任，投身精准扶贫事业，将慈善信托作为践行社会公益的重要
平台。目前五矿信托共有 12 单存续慈善信托项目，其中 9 单投向扶贫领域。
五矿证券贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》（中发[2015]34 号）和中
央扶贫开发工作会议精神，结合《中国证监会关于发挥资本市场作用，服务国家脱贫攻坚战略的
意见》，积极响应中央十九大提出的乡村振兴战略，继续对甘肃省临洮县、西和县、贵州省六枝
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2019 年半年度报告
特区等结对帮扶地区深化帮扶，签订了深化帮扶协议框架，开展贫困地区的教育扶贫和绿色农业
产业扶贫。结合五矿资本的统一安排，对贵州省沿江县开展帮扶。
五矿经易期货充分履行社会责任，认真贯彻落实党中央、国务院，以及中国证监会关于开展
“精准扶贫、精准脱贫”的有关要求，同时积极响应中国期货业协会举办关于集合行业力量开展
精准帮扶活动的倡议。充分发挥期货公司的专业优势，通过慈善捐款方式及期货衍生品工具服务
“三农”，“一司一村”帮扶计划助力脱贫攻坚的新模式，助力贫困地区脱贫。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
2019 年上半年，五矿信托通过五矿信托-三江源精准扶贫 9 号慈善信托、五矿信托-三江源精
准扶贫 11 号慈善信托投放扶贫资金 67 万元。其中，30 万元用于支持甘肃省临洮县太石镇豁岘村
百合产业发展项目、辛店镇墩子村蔬菜清洗包装车间项目及太石镇及辛店镇两镇四村义务教育阶
段寄宿制贫困学生往返路费；37 万元用于支持甘肃省西和县嵩林乡、大桥镇、太石河乡等 13 村
的产业扶贫及教育扶贫项目。
五矿证券在具体帮扶上，创新帮扶举措，委托五矿信托设立慈善信托，向西和县捐助 37 万元，
向临洮县捐助 30 万元，向六枝特区捐助 33 万元，分别在绿色农业和教育产业方面开展帮扶。采
用慈善信托形式进行帮扶，一方面从资助方案上锁定行业，根据帮扶标准，遴选贫困对象，在对
象上实施精准帮扶；另一方面从“政府申领物资-信托委员会核实并划拨款项-政府采购并分发投
入-监管”流程中，既发挥了信托委员会的支持保障和规范治理作用，又保障了资金的规范使用，
切实让每一分投入都发挥增收致富效益。
五矿经易期货为助力打赢脱贫攻坚战，积极响应并参与交易所定点帮扶计划及证监局教育扶
贫号召等帮扶工作。
1、通过大连商品交易所“金融扶贫助力脱贫攻坚”活动，试点苹果“保险+期货”项目，定
向捐赠甘肃省秦安县果农 10 万元人民币的苹果保费；
2、通过上海期货交易所“期货行业‘一司一村’帮扶太湖县”计划，定向捐赠扶贫资金 20
万元人民币，作为安徽省太湖县明珠村发展油茶种植的启动资金；
3、开展教育扶贫，帮助建档立卡农村贫困户学生圆梦大学。向陕西贫困区捐助扶贫教育基金
1.5 万元人民币；
4、加强东西部协作，通过消费扶贫，工会购买秦安县苹果 360 箱，金额 40126.1 元；购买沿
河县牛肉干 350 包，金额 21000 元，助推贫困县货物出山；
5、深入推进“保险+期货”精准扶贫项目，5 月 30 日五矿经易期货顺利启动 2019 年天然橡
胶“保险+期货”试点项目，成为上期所现货产量全覆盖的四个试点项目之一，投入资金 540 万元，
试点数量扩大至 6000 吨，覆盖西盟县胶农 5456 户，还成功获得上海市政府“东西部帮扶”资金
50 万元。
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3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 1,091.2
2.物资折款 0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 2,549
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 5
1.3 产业扶贫项目投入金额 1,091.2
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
9.其他项目
三、所获奖项（内容、级别）
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
五矿资本积极落实扶贫工作精神向贵州省沿河县捐款 701.6 万元；五矿资本党委副书记莫春
雷与铜仁市挂职副市长柴山、沿河县长依村驻村第一书记等扶贫干部召开“双挂钩”对口扶贫工
作座谈会，研究扶贫工作；完成扶贫论文《践行习近平总书记关于扶贫工作论述中的三种情怀》
一篇；五矿资本及各所属企业工会购买沿河县农产品，采购款共计 383130 元。
五矿信托履行精准扶贫社会责任已取得阶段性成果，截至目前已累计投入资金 1214.15 万元，
覆盖了四川省、甘肃省、云南省、湖南省、贵州省等深度贫困地区。项目方面，扶持了 10 个产业
扶贫项目，累计投入 858.15 万元；资助贫困学生 108 万元，有效改善了贫困地区产业及教育发展
环境，提升了贫困群众生产生活条件。
五矿证券根据农业发展特色，在临洮太石镇百合产业发展项目捐助 12.18 万元、临洮辛店镇
蔬菜清洗包装车间项目 10 万元，在西和蒿林乡、大桥镇建设扶贫车间配套辣椒育苗设施项目捐助
30 万元，立足农业发展急需，开展特色帮扶；对临洮县太石镇的贫困家庭寄宿学生开展路费资助，
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累计投入 7.82 万元，对西和太石河乡银杏等 13 村建档立卡贫困家庭的学生开展生活补贴，累计
投入 7 万元。目前临洮和西和的扶贫项目都在执行中，六枝特区的扶贫项目还在筛选中。同时，
根据统一扶贫安排，向沿河土家族自治县捐赠 430 万进行帮扶。
五矿经易期货自 2017 年起连续两年通过橡胶价格保险工具，开始为西盟县的胶种植产业实施
价格风险的全面管控，累计实现赔付 709.44 万元。该项目被国务院扶贫办社会扶贫司选入《2018
年中国企业精准扶贫分领域案例》，是全国入选的九家金融机构案例之一；并连续两年荣获上海
期货交易所天然橡胶“保险+期货”精准扶贫试点项目优秀奖和一等奖。报告期内，西盟县已通过
上级部门的评估验收，成功脱贫出列。
2019 年五矿经易期货成功成为上期所 2019 年天然橡胶“保险+期货”精准扶贫试点项目覆盖
全县域现货产量的四个项目之一，并吸引上海市政府“东西部帮扶资金”50 万元，共同参与此试
点项目。7 月份五矿经易期货在内蒙古乌拉特前旗明安镇的玉米价格保险，已获得大连商品交易
所分散试点备案的确认函。将和乌拉特前旗扶贫开发办公室、太保财险甘肃分公司一起，为乌拉
特前旗明安镇 10 个村的 402 个建档立卡玉米种植户提供收获期的玉米价格保险。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
五矿信托将继续落实存续精准扶贫项目的资金投放及项目执行工作，并积极做好新项目的筹
备及资金投放工作。
五矿证券根据农业发展特色，在临洮太石镇百合产业发展项目捐助 12.18 万元、临洮辛店镇
蔬菜清洗包装车间项目 10 万元，在西和蒿林乡、大桥镇建设扶贫车间配套辣椒育苗设施项目捐助
30 万元，立足农业发展急需，开展特色帮扶；对临洮县太石镇的贫困家庭寄宿学生开展路费资助，
累计投入 7.82 万元，对西和太石河乡银杏等 13 村建档立卡贫困家庭的学生开展生活补贴，累计
投入 7 万元。目前临洮和西和的扶贫项目都在执行中，六枝特区的扶贫项目还在筛选中。同时，
根据统一扶贫安排，向沿河土家族自治县捐赠 430 万进行帮扶。
五矿经易期货将在下半年出资 100 万实施“保险+期货”扶贫项目。同时五矿经易期货将继续
探索“期货+保险”试点项目的可持续性和可复制性，积极参与交易所定点帮扶计划，从而加强期
货公司服务实体经济能力。用慈善捐款、期货衍生工具、中期协活动倡议、改善教育资源、绿色
农业产业发展等方式助力脱贫攻坚。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
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(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
（1）重要会计政策变更
①财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下
修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应
付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
该会计政策变更由本公司于 2019 年 8 月 28 日召开的公司第七届董事会第二十四次会议批准。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②新金融工具准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》
及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司于
2019 年 4 月 26 日召开的公司第七届董事会第十九会议，批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工
具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含
的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
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新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值
损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在
新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
租赁应收款；
贷款承诺（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外）和财务担保合同（以公
允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）
进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账
面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数
据进行调整。
于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量
的结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值
交易性金融资 以公允价值计量且其
以公允价值计 以公允价值 879,107,573.46
产 变动计入当期损益
量且其变动计 计量且其变
950,428,113.46 以公允价值计量且其
入当期损益的 动计入当期 其他权益工具
变动计入其他综合收 71,320,540.00
金融资产 损益 投资
益
交易性金融资 以公允价值计量且其
20,168,243,743.24
产 变动计入当期损益
其他非流动金 以公允价值计量且其
2,605,903,018.32
融资产 变动计入当期损益
以公允价值 以公允价值计量且其
计量且其变 其他债权投资 变动计入其他综合收 6,181,175,895.23
可供出售金融 益
动计入其他 29,879,217,949.94
资产 以公允价值计量且其
综合收益 其他权益工具
变动计入其他综合收 437,924,205.30
投资
益
一年内到期的
摊余成本 471,275,759.31
非流动资产
债权投资 摊余成本 114,745,785.36
应收票据 摊余成本 12,100,000.00 应收票据 摊余成本 12,100,000.00
应收账款 摊余成本 13,503,169.57 应收账款 摊余成本 13,557,911.59
其他流动资产 摊余成本 26,603,919.92
其他应收款 摊余成本 959,747,663.93 买入返售金融
摊余成本 17,044,131.78
资产
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2019 年半年度报告
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值
以公允价值计量且其
其他债权投资 变动计入其他综合收 224,521,538.60
益
交易性金融资 以公允价值计量且其
1,767,845.57
产 变动计入当期损益
其他应收款 摊余成本 689,810,228.06
买入返售金融 买入返售金融
摊余成本 5,553,704,183.21 摊余成本 5,552,913,593.30
资产 资产
应收融资租赁 应收融资租赁
摊余成本 61,007,865,306.04 摊余成本 61,001,579,333.69
款 款
债权投资 摊余成本 30,200,400.00
其他流动资产 摊余成本 4,381,969,139.23
其他流动资产 摊余成本 4,350,944,934.56
于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具相关报表项目分类和账面价值调节表如
下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
资产：
以公允价值计量
且其变动计入当
950,428,113.46 -950,428,113.46 -- --
期损益的金融资
产
交易性金融资产 -- 20,949,068,705.45 100,050,456.82 21,049,119,162.27
应收票据 12,100,000.00 -- -- 12,100,000.00
应收账款 13,503,169.57 -- 54,742.02 13,557,911.59
其他应收款 959,747,663.93 -269,937,435.87 -- 689,810,228.06
一年内到期的非
21,364,448,638.01 471,275,759.31 -- 21,835,724,397.32
流动资产
其他流动资产 4,486,821,459.67 -3,596,480.08 -823,804.67 4,482,401,174.92
可供出售金融资
29,879,217,949.94 -29,879,217,949.94 -- --
产
债权投资 -- 144,946,185.36 -- 144,946,185.36
其他债权投资 -- 6,405,697,433.83 -- 6,405,697,433.83
长期应收款 39,643,416,668.03 -- -6,285,972.35 39,637,130,695.68
买入返售金融资
5,553,704,183.21 17,044,131.78 -790,589.91 5,569,957,725.08
产
其他权益工具投
-- 509,244,745.30 -- 509,244,745.30
资
其他非流动金融
-- 2,605,903,018.32 -- 2,605,903,018.32
资产
负债：
短期借款 40,099,000,000.00 313,428,383.30 -- 40,412,428,383.30
拆入资金 1,610,000,000.00 1,264,291.78 -- 1,611,264,291.78
以公允价值计量
且其变动计入当
1,537,740.60 -1,537,740.60 -- --
期损益的金融负
债
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交易性金融负债 -- 1,537,740.60 -- 1,537,740.60
卖出回购金融资
8,742,909,097.01 9,971,110.41 -- 8,752,880,207.42
产款
其他应付款 4,187,789,463.61 -543,750,109.78 -- 3,644,039,353.83
一年内到期的非
2,445,580,175.44 32,929,526.66 -- 2,478,509,702.10
流动负债
其他流动负债 6,333,621,892.52 500,274.01 -- 6,334,122,166.53
长期借款 4,251,667,977.28 19,591,901.09 -- 4,271,259,878.37
应付债券 5,894,532,097.86 166,064,622.53 -- 6,060,596,720.39
股东权益： -- -- -- --
其他综合收益 -278,759,066.49 190,883,918.12 -12,662,819.83 -100,537,968.20
盈余公积 853,947,759.02 -- -- 853,947,759.02
一般风险准备 1,801,069,456.60 -- -5,692,717.66 1,795,376,738.94
未分配利润 4,309,212,124.31 -190,883,918.12 71,323,756.55 4,189,651,962.74
少数股东权益 3,395,969,708.87 -- 16,185,404.88 3,412,155,113.75
③非货币性资产交换
财政部于 2019 年 5 月印发修订了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，在所有执
行企业会计准则的企业范围内施行，本公司于 2019 年 8 月 28 日召开的第七届董事会第二十四次
会议，批准自 2019 年 6 月 10 日起执行。
《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换（2019 修订）》细化了非货币性资产交换准则的
适用范围，明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的
会计处理方法，修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时
的计量原则，此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
④债务重组
财政部于 2019 年 5 月印发修订了《企业会计准则第 12 号——债务重组》，在所有执行企业
会计准则的企业范围内施行，本公司于 2019 年 8 月 28 日召开的第七届董事会第二十四次会议，
批准自 2019 年 6 月 17 日起执行。
《企业会计准则第 12 号—债务重组（2019 修订）》修改了债务重组的定义，明确了该准则
的适用范围，并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规
定。对于以资产清偿债务方式进行债务重组的，准则修改了债权人受让非金融资产初始确认时的
计量原则，并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益
两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，准则修改了债权人初始确认
享有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
（2）重要会计估计变更
本集团本期不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
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首次执行新金融工具准则对母公司当年年初财务报表无影响，对合并资产负债表的影响见第
十节财务报告、五、41、（3）。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 39,288
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期 质押或冻结情况
期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 股东性质
（全称） 内增减 股份状态 数量
中国五矿股份有限公司 0 1,764,220,035 47.07 1,757,017,625 无 国有法人
深圳市平安置业投资有限公司 0 147,783,251 3.94 147,783,251 质押 147,783,251 境内非国有法人
招商财富资产－招商银行－招商银行股 0 147,783,251 3.94 147,783,251 境内非国有法人
无
份有限公司
颐和银丰（天津）投资管理有限公司 0 147,783,251 3.94 147,783,251 质押 98,650,000 境内非国有法人
中远海运发展股份有限公司 0 147,783,251 3.94 147,783,251 无 国有法人
华宝证券－平安银行－华宝证券华增五 0 147,783,251 3.94 147,783,251 境内非国有法人
无
号集合资产管理计划
前海开源基金－农业银行－上海茁蓄投 0 147,783,251 3.94 147,783,251 147,783,251 境内非国有法人
质押
资管理合伙企业（有限合伙）
中建资本控股有限公司 0 147,783,251 3.94 147,783,251 无 国有法人
长沙矿冶研究院有限责任公司 0 125,626,629 3.35 0 无 国有法人
招商证券资管－兴业银行－招商智远智 0 98,522,167 2.63 98,522,167 境内非国有法人
无
增宝一号集合资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
长沙矿冶研究院有限责任公司 125,626,629 人民币普通股 125,626,629
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 21,235,091 21,235,091
人民币普通股
－018L－FH001 沪
西宁城市投资管理有限公司 17,155,862 人民币普通股 17,155,862
中国五矿股份有限公司 7,202,410 人民币普通股 7,202,410
全国社保基金一一八组合 5,076,151 人民币普通股 5,076,151
中国农业银行股份有限公司－景顺长城沪深 300 2,774,000 2,774,000
人民币普通股
指数增强型证券投资基金
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2019 年半年度报告
中国工商银行股份有限公司－南方大数据 100 2,752,500 2,752,500
人民币普通股
指数证券投资基金
罗云梅 2,473,100 人民币普通股 2,473,100
杨成 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
吴丰命 2,187,921 人民币普通股 2,187,921
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中第一大股东为公司控股股东，第九大股东为公司实际控制人中国五矿控制下的企业；前十
名无限售条件股东中，第一大股东为公司实际控制人中国五矿控制下的企业，第四大股东为公司控股股
东；除上述情况，公司未知其他股东是否存在关联关系和一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 新增可上市交 限售条件
可上市交易时间
易股份数量
1 中国五矿股份有限公司 1,757,017,625 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
2 深圳市平安置业投资有限公司 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
3 招商财富资产－招商银行－招商银行股份有限公司 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
4 颐和银丰（天津）投资管理有限公司 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
5 中远海运发展股份有限公司 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
6 华宝证券－平安银行－华宝证券华增五号集合资产管理计划 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
7 前海开源基金－农业银行－上海茁蓄投资管理合伙企业（有限合伙） 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
8 中建资本控股有限公司 147,783,251 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
9 招商证券资管－兴业银行－招商智远智增宝一号集合资产管理计划 98,522,167 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
10 兴业全球基金-工商银行-中诚资本管理（北京）有限公司 59,113,301 2020 年 1 月 20 日 0 36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名股东中第一大股东为公司控股股东；除上述情况，公司未知其
他股东是否存在关联关系和一致行动。
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2019 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
管涛 独立董事 离任
程凤朝 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率（%） 还本付息方式 交易场所
五矿资本控股有限公司 2017 年 17 五资 01 143348 2017/10/27 2020/10/27 8.00 4.80 到期一次还本 上交所
公开发行公司债券(第一期)
五矿资本控股有限公司 2018 年 18 五资 01 143537 2018/4/10 2020/4/10 0.00 4.70 到期一次还本 上交所
公开发行公司债券(第一期)
五矿资本控股有限公司 2018 年 18 五资 02 143317 2018/7/27 2021/7/27 10.00 4.39 到期一次还本 上交所
公开发行公司债券(第二期)
五矿资本控股有限公司 2019 年 19 五资 01 155272 2019/3/22 2022/3/22 20.00 3.94 到期一次还本 上交所
公开发行公司债券(第一期)
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
2019 年 4 月 10 日，五矿资本控股有限公司已完成支付五矿资本控股有限公司 2018 年公开发行公司债券(第一期)自 2018 年 4 月 10 日到 2019 年 4
月 9 日期间的利息及回售本金。
2019 年 7 月 27 日，五矿资本控股有限公司已完成支付五矿资本控股有限公司 2018 年公开发行公司债券(第二期)自 2018 年 7 月 27 日到 2019 年 7
月 26 日期间的利息。
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
2019 年 4 月 10 日，投资者已将持有的五矿资本控股有限公司 2018 年公开发行公司债券(第一期)全部回售。
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2019 年半年度报告
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中信建投证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼
债券受托管理人
联系人 郑涛、琚宇飞、张凯博
联系电话 010-85156353
名称 中诚信证券评估有限公司
资信评级机构
办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
债券代码：143348.SH
债券简称 17 五资 01
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户运转正常
募集资金总额 8 亿元
募集资金期末余额 0
募集资金使用情况 本期债券所募集资金在扣除发行费用后，已全部用于偿还公
司债务
募集资金使用履行的程序 按照募资金说明书约定的程序使用
募集资金是否存在违规使用及具体 不适用
情况（如有）
如有违规使用，是否已经及时整改 不适用
（如有）
债券代码：143317.SH
债券简称 18 五资 02
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户运转正常
募集资金总额 10 亿元
募集资金期末余额 0
募集资金使用情况 本期债券所募集资金在扣除发行费用后，已全部用于偿还公
司债务
募集资金使用履行的程序 按照募资金说明书约定的程序使用
募集资金是否存在违规使用及具体 不适用
情况（如有）
如有违规使用，是否已经及时整改 不适用
（如有）
债券代码：155272.SH
债券简称 19 五资 01
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户运转正常
募集资金总额 20 亿元
募集资金期末余额 0
募集资金使用情况 本期债券所募集资金在扣除发行费用后，已全部用于偿还公
司债务
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2019 年半年度报告
募集资金使用履行的程序 按照募资金说明书约定的程序使用
募集资金是否存在违规使用及具体 不适用
情况（如有）
如有违规使用，是否已经及时整改 不适用
（如有）
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
债券代码 143348.SH
债券简称 17 五资 01
评级机构 中诚信证券评估有限公司
跟踪评级报告出具时间 2019 年 6 月 27 日
评级结论（主体） AAA
评级结论（债项） AAA
评级展望 稳定
标识所代表的含义 主体评级 AAA 表示受评主体偿还债务的能力极强，基本不受不利
经济环境的影响，违约风险极低。债项评级 AAA 表示债券信用质
量极高，信用风险极低。评级展望稳定，表示情况稳定，未来信用
等级大致不会改变。
上一次评级结果的对比 一致
对投资者适当性的影响 无
债券代码 143317.SH
债券简称 18 五资 02
评级机构 中诚信证券评估有限公司
跟踪评级报告出具时间 2019 年 6 月 27 日
评级结论（主体） AAA
评级结论（债项） AAA
评级展望 稳定
标识所代表的含义 主体评级 AAA 表示受评主体偿还债务的能力极强，基本不受不利
经济环境的影响，违约风险极低。债项评级 AAA 表示债券信用质
量极高，信用风险极低。评级展望稳定，表示情况稳定，未来信用
等级大致不会改变。
上一次评级结果的对比 不适用
对投资者适当性的影响 无
债券代码 155272.SH
债券简称 19 五资 01
评级机构 中诚信证券评估有限公司
评级报告出具时间 2019 年 6 月 27 日
评级结论（主体） AAA
评级结论（债项） AAA
评级展望 稳定
标识所代表的含义 主体评级 AAA 表示受评主体偿还债务的能力极强，基本不受不利
经济环境的影响，违约风险极低。债项评级 AAA 表示债券信用质
量极高，信用风险极低。评级展望稳定，表示情况稳定，未来信用
等级大致不会改变。
上一次评级结果的对比 不适用
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2019 年半年度报告
对投资者适当性的影响 无
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
1、增信机制
无。
2、偿债计划或其他偿债保障
债券代码：143348.SH，143317.SH，155272.SH
债券简称 17 五资 01、18 五资 02、19 五资 01
报告期内偿债计划和其他 发行人为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为本次债
偿债保障措施执行情况 券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括指定专门部门负
责偿付工作、制定持有人会议规则、充分发挥受托管理人作用、严
格执行资金管理计划和信息披露等，努力形成一套确保债券安全付
息、兑付的保障措施。
与募集说明书的相关承诺 是
是否一致
与募集说明书的相关承诺 不适用
不一致的情况（如有）
相关变化对债券持有人利 不适用
益的影响（如有）
账户资金的提取情况 发行人在银行建立“偿债保障金专户”，并按照债券还本付息的有关
要求，在债券付息日五个工作日前，发行人需将应付利息全额存入
偿债保障金专项账户，以保证按期支付本期债券本息。
与募集说明书的相关承诺 与募集说明书的相关承诺保持一致
的一致情况
专项偿债账户的变更、变 不适用
化情况及对债券持有人利
益的影响（如有）
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
债券代码：143348.SH，143537.SH，143317.SH，155272.SH
债券简称 17 五资 01、18 五资 01、18 五资 02、19 五资 01
受托管理人履行职责情况 受托管理人严格按照《募集说明书》、《债券受托管理协议》的相
关约定履行职责。
是否存在利益冲突，及其风 否
险防范、解决机制
采取的相关风险防范措施、 不适用
解决机制（如有）
是否已披露报告期受托事 是，www.sse.com.cn
务管理报告及披露地址
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2019 年半年度报告
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
五矿资本控股
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
度末增减（%）
流动比率 95.23% 66.26% 43.73 主要系根据新金融工具准则要
求大部分可供出售金融资产被
分类为交易性金融资产所致。
速动比率 94.80% 65.99% 43.66 主要系根据新金融工具准则要
求大部分可供出售金融资产被
分类为交易性金融资产所致。
资产负债率（%） 70.37 70.21 增加 0.16 个百分点
贷款偿还率（%） 100 100
本报告期 本报告期比上年同
上年同期 变动原因
（1-6 月） 期增减(%)
息税折旧摊销前利润 27.56 19.56 40.90 主要系公司经营业绩增长所致。
EBITDA 利息保障倍数 22.03 15.37 43.33 主要系公司经营业绩增长所致。
利息偿付率（%） 100 100
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
证券名称 存续规模 发行时间 期限（年） 主体评级 债券评级 偿还情况
16 中外贸租 尚未到期，按
1 亿元 2016/12/15 3 AAA AAA
赁债 01 时支付利息
18 中外贸租 尚未到期，按
29 亿元 2018/5/18 3 AAA AAA
赁债 01 时支付利息
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
截至报告期末，五矿资本获得主要银行授予综合信用额度 1,126 亿元。公司严格按照规定使
用授信额度，按时偿还到期债务，未发生违规情形。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
公司报告期内在公司治理、内部控制等方面无违反《公司法》、《公司章程》规定的情况。同
时，公司亦不存在违反募集说明书中约定或承诺的情况。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
五矿资本股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了五矿资本股份有限公司（以下简称五矿资本）财务报表，包括 2019 年 6 月 30 日
的合并及公司资产负债表，2019 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五矿
资本 2019 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2019 年 1-6 月的合并及公司的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于五矿资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收融资租赁款坏账准备的计提
相关信息披露详见审计报告财务报表附注三、10（6）、29（2），附注五、12、17。
1、事项描述
截至 2019 年 6 月 30 日，应收融资租赁款余额为 649.30 亿元，其中未实现融资收益为 65.49
亿元，坏账准备余额为 30.87 亿元，应收融资租赁款净额为 618.43 亿元。应收融资租赁款净额占
五矿资本期末资产总额的比例为 49.62%。由于应收融资租赁款对五矿资本财务报表具有重大影响，
在识别应收融资租赁款的减值迹象、结合历史损失经验确定具有类似信用风险特征的组合以及预
计未来现金流现值时，需要五矿资本管理层（以下简称 管理层）做出重大判断，因此我们将应收
融资租赁款减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收融资租赁款坏账准备的计提所执行的审计程序主要包括：
（1）了解与应收融资租赁款预期信用损失相关的内部控制主要环节及其控制点，并在上述工
作基础上对融资租赁业务内部控制主要环节及其控制点进行控制测试，评价相关内部控制设计及
运行的有效性；
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2019 年半年度报告
（2）选取部分应收融资租赁款及所对应的融资租赁业务的客户资料进行审阅，重点关注承租
人及保证人的偿付能力、租赁物的可收回价值以及相关行业发展状况等；
（3）结合历史损失数据、承租人所处行业的经济环境及应收融资租赁款逾期情况，评估了应
收融资租赁款预期信用损失所使用的关键假设，包括信用风险、历史损失率、前瞻性考虑等；
（4）复核应收融资租赁款预期信用损失计算的准确性，包括逾期账龄的统计、高风险行业的
划分等；
（5）检查本期发生逾期的融资租赁客户情况，通过检查业务合同、付款计划及资金收付凭证
等评价相关融资租赁客户的偿债能力，关注其还款意愿及担保抵押情况，重点分析发生逾期融资
租赁客户期末预期信用损失计提是否充分、准确。
（二）金融资产估值
相关信息披露详见审计报告财务报表附注三、11、29（3），附注五、3、5、16、19、20 和
附注八。
1、事项描述
截至 2019 年 6 月 30 日，五矿资本以公允价值计量且使用第二层次输入值或第三层次输入值
确定公允价值的金融资产余额合计为 279.25 亿元，主要为信托管理计划及资产管理计划等在活跃
市场无公开报价的金融工具。由于上述金融资产公允价值对五矿资本财务报表具有重大影响，在
确定其公允价值时需要管理层对使用的估值方法、参数及相关假设做出重大判断，因此我们将金
融资产估值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对金融资产估值所执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价与确定金融资产估值相关的关键内部控制主要环节及其控制点，并在上述工
作基础上对相关内部控制主要环节及其控制点进行控制测试，评价相关内部控制设计及运行的有
效性；
（2）检查相关金融资产投资协议，复核有关条款；
（3）结合历史经验及同业通行做法评价管理层所使用金融资产估值技术的有效性，并验证所
使用输入值的准确性；
（4）复核管理层在财务报表附注中做出的与金融资产估值相关的披露是否充分适当。
（三）结构化主体纳入财务报表合并范围的判断
相关信息披露详见审计报告财务报表附注三、6、29（6），附注六、1、3。
1、事项描述
截至 2019 年 6 月 30 日，五矿资本将 4 个资产管理计划纳入合并财务报表范围，期末纳入合
并范围的 4 个资产管理计划净资产合计 1.87 亿元。由于与五矿资本相关联的结构化主体总体具有
一定规模，以及在确定是否对结构化主体具有控制权时需要管理层就作为管理人的决策范围、其
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2019 年半年度报告
他方的权力、提供管理服务而获得的报酬及面临的可变回报的变动性和量级等因素做出判断，因
此我们将结构化主体纳入财务报表合并范围的判断作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对结构化主体纳入财务报表合并范围的判断执行的审计程序主要包括：
（1）评估并测试对结构化主体控制与否的判断相关的关键控制的设计和执行的有效性；
（2）检查相关结构化主体的投资协议，分析相关合同条款、资产的可变回报以及五矿资本运
用权力影响可变回报的能力，评价所持有结构化主体份额连同其管理人报酬所产生的可变回报的
变动性和量级是否导致五矿资本对结构化主体拥有控制权；
（3）复核合并报表编制过程的合并抵销会计处理是否正确。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告正文及摘要中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估五矿资本的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算五矿资本、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督五矿资本的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
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伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对五矿资本的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致五矿资本不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就五矿资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 吴松林
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 纪小健
中国北京 二Ｏ一九年八月二十八日
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二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 五矿资本股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 12,242,223,283.26 10,083,145,234.53
结算备付金 730,553,783.01 1,044,032,991.30
拆出资金
交易性金融资产 21,553,982,989.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 950,428,113.46
融资产
衍生金融资产 7,398,494.38
应收票据 35,150,000.00 12,100,000.00
应收账款 24,276,523.11 13,503,169.57
应收款项融资
预付款项 71,884,759.52 44,651,716.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 677,182,607.94 959,747,663.93
其中：应收利息 33,884,649.97 277,620,028.70
应收股利
买入返售金融资产 3,538,051,786.42 5,553,704,183.21
存货 309,843,865.78 180,642,624.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 22,496,599,335.84 21,364,448,638.01
其他流动资产 6,604,674,756.16 4,486,821,459.67
流动资产合计 68,291,822,184.81 44,693,225,794.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 27,183,352.73
可供出售金融资产 29,879,217,949.94
其他债权投资 7,763,997,755.16
持有至到期投资
长期应收款 39,370,642,675.02 39,643,416,668.03
长期股权投资 1,353,044,651.89 1,262,748,232.58
其他权益工具投资 481,107,941.02
其他非流动金融资产 2,439,455,005.79
投资性房地产 6,748,755.99 6,995,135.51
固定资产 62,654,685.48 53,112,606.16
在建工程 400,938,477.98 333,226,042.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 421,696,184.50 426,560,815.86
开发支出
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2019 年半年度报告
商誉 1,411,965,090.33 1,411,965,090.33
长期待摊费用 34,084,992.47 24,323,978.59
递延所得税资产 1,546,367,224.40 1,458,775,047.78
其他非流动资产 1,012,306,865.71 1,018,466,926.69
非流动资产合计 56,332,193,658.47 75,518,808,494.13
资产总计 124,624,015,843.28 120,212,034,288.53
流动负债：
短期借款 42,605,203,986.18 40,099,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金 370,145,138.89 1,610,000,000.00
交易性金融负债 525,646,379.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 1,537,740.60
融负债
衍生金融负债 10,029.50
应付票据 70,987,500.00 447,158,609.90
应付账款 66,139,180.91 109,997,600.06
预收款项 68,349,374.00 53,876,427.20
卖出回购金融资产款 7,209,541,758.76 8,742,909,097.01
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款 1,939,323,438.66 1,544,652,690.65
代理承销证券款
应付职工薪酬 631,562,152.31 669,119,283.18
应交税费 636,827,258.76 998,979,756.45
其他应付款 4,623,912,489.79 4,187,789,463.61
其中：应付利息 544,507,692.70
应付股利 170,709,249.84
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,394,954,604.31 2,445,580,175.44
其他流动负债 9,584,066,205.15 6,333,621,892.52
流动负债合计 70,726,669,496.67 67,244,222,736.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,667,338,832.91 4,251,667,977.28
应付债券 6,803,580,128.10 5,894,532,097.86
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,599,816,259.36 4,634,829,287.57
长期应付职工薪酬 39,335,686.26 39,335,686.26
预计负债 69,604,421.40 69,604,421.40
递延收益
递延所得税负债 42,865,928.22 25,015,338.49
其他非流动负债 1,886,815,713.66 2,156,145,896.84
非流动负债合计 16,109,356,969.91 17,071,130,705.70
负债合计 86,836,026,466.58 84,315,353,442.32
所有者权益（或股东权益）：
65 / 218
2019 年半年度报告
实收资本（或股本） 3,748,387,882.00 3,748,387,882.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 22,066,841,381.26 22,066,841,381.26
减：库存股
其他综合收益 -120,472,680.18 -278,759,066.49
专项储备 11,600.64 11,600.64
盈余公积 853,947,759.02 853,947,759.02
一般风险准备 1,795,376,738.94 1,801,069,456.60
未分配利润 5,930,445,269.31 4,309,212,124.31
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 34,274,537,950.99 32,500,711,137.34
计
少数股东权益 3,513,451,425.71 3,395,969,708.87
所有者权益（或股东权益）合计 37,787,989,376.70 35,896,680,846.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 124,624,015,843.28 120,212,034,288.53
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:五矿资本股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 13,497,082.54 14,782,806.85
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 10,458.22
其他应收款 983,242,990.55 211,792,000.00
其中：应收利息
应收股利 785,446,990.55
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,189,327.75 3,941,135.96
流动资产合计 1,000,939,859.06 230,515,942.81
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
66 / 218
2019 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 299,126.03 333,158.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 29,686,869,713.18 29,686,903,745.90
资产总计 30,687,809,572.24 29,917,419,688.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 430,280.00 1,195,000.00
预收款项
应付职工薪酬 4,237,039.69 9,411,989.19
应交税费 42,604.73 3,364,091.21
其他应付款 14,515,006.17 14,521,071.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,224,930.59 28,492,152.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 39,335,686.26 39,335,686.26
预计负债 8,203,396.88 8,203,396.88
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
67 / 218
2019 年半年度报告
非流动负债合计 47,539,083.14 47,539,083.14
负债合计 66,764,013.73 76,031,235.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,748,387,882.00 3,748,387,882.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,979,716,937.76 25,979,716,937.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 11,600.64 11,600.64
盈余公积 106,661,636.58 106,661,636.58
未分配利润 786,267,501.53 6,610,396.23
所有者权益（或股东权益）合计 30,621,045,558.51 29,841,388,453.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 30,687,809,572.24 29,917,419,688.71
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 8,174,339,401.40 5,940,594,295.28
其中：营业收入 3,616,347,853.87 2,187,659,220.44
利息收入 2,258,647,860.47 2,142,309,214.43
已赚保费
手续费及佣金收入 2,299,343,687.06 1,610,625,860.41
二、营业总成本 6,188,801,408.72 4,506,513,272.38
其中：营业成本 3,601,025,541.07 2,185,291,782.36
利息支出 1,349,336,838.00 1,492,972,975.48
手续费及佣金支出 169,772,536.48 116,999,888.32
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,279,629.69 18,477,679.38
销售费用 17,912,270.49 11,570,285.99
管理费用 901,362,032.58 559,629,834.71
研发费用 1,494,165.69
财务费用 124,618,394.72 121,570,826.14
其中：利息费用 125,113,752.16 127,343,052.23
利息收入 564,905.60 6,169,672.10
加：其他收益 48,852,192.00 5,000,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 679,176,081.32 778,082,354.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,175,895.22 99,527,633.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认
68 / 218
2019 年半年度报告
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） -190,103.00 88,862.83
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 294,951,873.63 -25,505,665.16
信用减值损失（损失以“-”号填列） -411,110,850.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） -406,502,109.95
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,141.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,597,218,327.25 1,785,244,465.11
加：营业外收入 1,562,456.68 28,676,981.58
减：营业外支出 7,822,194.80 138,196.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,590,958,589.13 1,813,783,250.11
减：所得税费用 578,140,406.33 439,966,954.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,012,818,182.80 1,373,816,296.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,012,818,182.80 1,364,443,963.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 9,372,333.05
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 1,740,793,306.57 1,173,003,866.81
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 272,024,876.23 200,812,429.24
六、其他综合收益的税后净额 -19,954,026.41 -137,779,977.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -19,934,711.98 -134,851,921.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -21,103,244.01
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -21,103,244.01
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,168,532.03 -134,851,921.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益 8,000,524.09 -1,663,884.43
2.其他债权投资公允价值变动 -7,032,805.36
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -133,774,828.66
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备 203,743.90
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
8.外币财务报表折算差额 -2,930.60 586,791.25
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -19,314.43 -2,928,055.57
七、综合收益总额 1,992,864,156.39 1,236,036,318.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,720,858,594.59 1,038,151,944.97
归属于少数股东的综合收益总额 272,005,561.80 197,884,373.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.4644 0.3129
（二）稀释每股收益(元/股) 0.4644 0.3129
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
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2019 年半年度报告
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 6,190,106.83
减：营业成本 6,123,440.55
税金及附加 109,366.59 -9,661.27
销售费用 509,409.17
管理费用 5,731,783.74 2,840,287.41
研发费用
财务费用 -3,700.74 -4,719,990.20
其中：利息费用
利息收入 6,564.23 4,727,031.36
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 785,446,990.55 933,576,115.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 60,839.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） 438,623.62
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 779,670,380.65 935,461,360.59
加：营业外收入 251,555.30
减：营业外支出 13,275.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 779,657,105.30 935,712,915.89
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 779,657,105.30 935,712,915.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 779,657,105.30 935,712,915.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 779,657,105.30 935,712,915.89
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2019 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,141,316,197.26 3,228,817,940.64
客户存款和同业存放款项净增加额 -48,176,253.84
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 740,848,249.32 -2,937,714,509.12
收到原保险合同保费取得的现金
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 4,610,174,614.15 3,728,439,752.09
拆入资金净增加额 -1,240,000,000.00 200,000,000.00
回购业务资金净增加额 232,511,589.94 -421,971,180.65
代理买卖证券收到的现金净额 394,670,748.01 571,173,003.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,107,732,320.89 5,452,473,040.34
经营活动现金流入小计 12,987,253,719.57 9,773,041,792.85
购买商品、接受劳务支付的现金 4,284,294,548.59 3,485,388,011.67
客户贷款及垫款净增加额 1,240,428,727.00 5,184,714,124.08
存放中央银行和同业款项净增加额 -800,000,000.00
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额 -2,345,513,545.95 227,616,740.51
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 1,637,180,073.29 1,738,563,238.44
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 718,810,369.16 531,015,632.16
支付的各项税费 1,763,425,267.35 814,830,737.70
支付其他与经营活动有关的现金 4,612,672,658.53 1,928,592,076.09
经营活动现金流出小计 11,911,298,097.97 13,110,720,560.65
经营活动产生的现金流量净额 1,075,955,621.60 -3,337,678,767.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,559,927,494.90 26,682,119,140.24
取得投资收益收到的现金 138,192,932.17 467,074,790.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 140,950.36 28,112.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 50,717,754.32
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2019 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金 56,839.69
投资活动现金流入小计 6,698,318,217.12 27,199,939,797.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 110,347,245.85 36,699,771.99
的现金
投资支付的现金 7,094,715,691.06 30,475,748,278.06
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,205,062,936.91 30,512,448,050.05
投资活动产生的现金流量净额 -506,744,719.79 -3,312,508,252.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,000,848.22
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 23,000,848.22
取得借款收到的现金 3,050,000,000.00 3,933,000,000.00
发行债券收到的现金 2,900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 910,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,960,000,000.00 6,856,000,848.22
偿还债务支付的现金 2,433,000,000.00 3,883,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 262,807,526.93 91,307,973.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,654,905.17 7,512,231.95
筹资活动现金流出小计 2,705,462,432.10 3,981,820,205.42
筹资活动产生的现金流量净额 1,254,537,567.90 2,874,180,642.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,237.55 705,383.45
五、现金及现金等价物净增加额 1,823,757,707.26 -3,775,300,994.23
加：期初现金及现金等价物余额 11,124,572,456.87 14,438,762,220.97
六、期末现金及现金等价物余额 12,948,330,164.13 10,663,461,226.74
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,186.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,564.23 278,957,875.60
经营活动现金流入小计 16,564.23 279,113,062.45
购买商品、接受劳务支付的现金 852,932.16
支付给职工以及为职工支付的现金 7,397,588.38 4,056,827.30
支付的各项税费 3,692,320.21 229,775.47
支付其他与经营活动有关的现金 4,269,219.64 353,205,088.24
经营活动现金流出小计 15,359,128.23 358,344,623.17
经营活动产生的现金流量净额 -15,342,564.00 -79,231,560.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 729,961,830.54
72 / 218
2019 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 41,298,384.57
收到其他与投资活动有关的现金 14,056,839.69 3,847,589.83
投资活动现金流入小计 14,056,839.69 775,107,804.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,749.00
投资支付的现金 881,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00
投资活动现金流出小计 881,601,749.00
投资活动产生的现金流量净额 14,056,839.69 -106,493,944.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,285,724.31 -185,725,504.78
加：期初现金及现金等价物余额 14,782,806.85 202,534,443.24
六、期末现金及现金等价物余额 13,497,082.54 16,808,938.46
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
73 / 218
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益 所有者权益合
工具 减： 少数股东权益
实收资本 专项储 其 计
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
(或股本) 其 备 他
先 续 股
他
股 债
一、上年 3,748,387, 22,066,841,38 -278,759,066 11,600. 853,947,759 1,801,069,45 4,309,212,12 32,500,711,13 3,395,969,70 35,896,680,84
期末余额 882.00 1.26 .49 64 .02 6.60 4.31 7.34 8.87 6.21
加：会计 178,221,098. -5,692,717.6 -119,560,161 52,968,219.06 16,185,404.8 69,153,623.94
政策变更 29 6 .57 8
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年 3,748,387, 22,066,841,38 -100,537,968 11,600. 853,947,759 1,795,376,73 4,189,651,96 32,553,679,35 3,412,155,11 35,965,834,47
期初余额 882.00 1.26 .20 64 .02 8.94 2.74 6.40 3.75 0.15
三、本期 -19,934,711. 1,740,793,30 1,720,858,594 101,296,311. 1,822,154,906
增减变动 98 6.57 .59 96 .55
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综 -19,934,711. 1,740,793,30 1,720,858,594 272,005,561. 1,992,864,156
合收益总 98 6.57 .59 80 .39
额
（二）所
有者投入
和减少资
74 / 218
2019 年半年度报告
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 -170,709,249 -170,709,249.
润分配 .84 84
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -170,709,249 -170,709,249.
者（或股 .84 84
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
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2019 年半年度报告
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 3,748,387, 22,066,841,38 -120,472,680 11,600. 853,947,759 1,795,376,73 5,930,445,26 34,274,537,95 3,513,451,42 37,787,989,37
期末余额 882.00 1.26 .18 64 .02 8.94 9.31 0.99 5.71 6.70
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 减：
益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 库 其
优永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
股本) 其 存 他
先续
他 股
股债
一、上年 3,748,387,88 22,073,020,991 59,098,947.7 304,974.3 770,748,736 1,533,494,223 3,152,806,599 31,337,862,355 3,145,510,027 34,483,372,382
期末余 2.00 .59 1 8 .74 .24 .87 .53 .05 .58
额
加：会计
76 / 218
2019 年半年度报告
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年 3,748,387,88 22,073,020,991 59,098,947.7 304,974.3 770,748,736 1,533,494,223 3,152,806,599 31,337,862,355 3,145,510,027 34,483,372,382
期初余 2.00 .59 1 8 .74 .24 .87 .53 .05 .58
额
三、本期 -134,851,921 -293,373. 89,707,702.27 1,083,220,924 1,037,783,331. 23,327,519.66 1,061,110,850.
增减变 .84 74 .54 23 89
动金额
（减少
以
“－”
号填列）
（一）综 -134,851,921 1,173,003,866 1,038,151,944. 197,884,373.6 1,236,036,318.
合收益 .84 .81 97 7 64
总额
（二）所 32,535.64 32,535.64
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
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2019 年半年度报告
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他 32,535.64 32,535.64
（三）利 89,707,702.27 -89,782,942.2 -75,240.00 -174,589,389. -174,664,629.6
润分配 7 65 5
1．提取
盈余公
积
2．提取 89,707,702.27 -89,707,702.2
一般风 7
险准备
3．对所 -174,588,629. -174,588,629.6
有者（或 65 5
股东）的
分配
4．其他 -75,240.00 -75,240.00 -760.00 -76,000.00
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
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2019 年半年度报告
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）专 -293,373. -293,373.74 -293,373.74
项储备 74
1．本期
提取
2．本期 293,373.7 293,373.74 293,373.74
使用 4
（六）其
他
四、本期 3,748,387,88 22,073,020,991 -75,752,974. 11,600.64 770,748,736 1,623,201,925 4,236,027,524 32,375,645,686 3,168,837,546 35,544,483,233
期末余 2.00 .59 13 .74 .51 .41 .76 .71 .47
额
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
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2019 年半年度报告
2019 年半年度
其他权益工
具 减： 其他
项目
实收资本 (或股本) 优 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续 其
先 股 收益
债 他
股
一、上年期末余额 3,748,387,882.00 25,979,716,937.76 11,600.64 106,661,636.58 6,610,396.23 29,841,388,453.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,748,387,882.00 25,979,716,937.76 11,600.64 106,661,636.58 6,610,396.23 29,841,388,453.21
三、本期增减变动金额（减少 779,657,105.30 779,657,105.30
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 779,657,105.30 779,657,105.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2019 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,748,387,882.00 25,979,716,937.76 11,600.64 106,661,636.58 786,267,501.53 30,621,045,558.51
2018 年半年度
其他权益工
具 减： 其他
项目
实收资本 (或股本) 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年期末余额 3,748,387,882.00 25,979,716,937.76 11,600.64 23,462,614.30 -103,738,418.84 29,647,840,615.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,748,387,882.00 25,979,716,937.76 11,600.64 23,462,614.30 -103,738,418.84 29,647,840,615.86
三、本期增减变动金额（减少 935,712,915.89 935,712,915.89
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 935,712,915.89 935,712,915.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
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2019 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,748,387,882.00 25,979,716,937.76 11,600.64 23,462,614.30 831,974,497.05 30,583,553,531.75
法定代表人：任珠峰 主管会计工作负责人：樊玉雯 会计机构负责人：刘雁
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
五矿资本股份有限公司（原名金瑞新材料科技股份有限公司，于 2017 年 4 月 1 日更为现名，
以下简称公司或本公司）系由长沙矿冶研究院有限责任公司（原长沙矿治研究院，以下简称长沙
矿冶院）、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产
业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司及中国冶金进出口湖南
公司等 5 家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改[1999]718 号文批准同意设立，于 1999 年
8 月 31 日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册。
根据本公司 2016 年第六届董事会第二十五次会议决议、第六届董事会第二十六次会议决议、
第六届董事会第二十九次会议决议、2016 年第一次临时股东大会决议及《金瑞新材料科技股份有
限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，并经中国证券监督管
理委员会《关于核准金瑞新材料科技股份有限公司向中国五矿股份有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3159 号）核准，本公司获准向中国五矿股份有限公司
（以下简称五矿股份）、深圳市金牛投资（集团）有限公司、惠州市国华企业有限公司、经易控
股集团有限公司、经易金业有限责任公司、久勋（北京）咨询有限公司、西宁城市投资管理有限
公司及青海华鼎实业股份有限公司等 8 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票
1,819,298,972 股购买五矿资本控股有限公司（以下简称五矿资本控股）100.00%股权、五矿证券
有限公司（以下简称五矿证券）合计 3.3966%股权、五矿经易期货有限公司（以下简称五矿经易
期货）合计 10.40%股权及五矿国际信托有限公司（以下简称五矿信托）合计 1.86%股权等相关资
产，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 10.15 元，以股份支付的对价总额为人民币
18,465,884,565.80 元；并获准向兴业全球基金管理有限公司、华宝证券有限责任公司、前海开
源基金管理有限公司、颐和银丰（天津）投资管理有限公司、中信证券股份有限公司、招商证券
资产管理有限公司、深圳市平安置业投资有限公司、招商财富资产管理有限公司、中建资本控股
有限公司及中远海运发展股份有限公司等 10 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票
1,477,832,509 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 10.15 元，募集资金总额为人民币
14,999,999,966.35 元。
公司现持有统一社会信用代码为 91430000712194499R 的营业执照，注册资本为
3,748,387,882.00 元，股份总数 3,748,387,882 股（每股面值 1.00 元）。其中无限售条件的流
通股份 A 股 513,537,748 股。
本公司属金融业（其他金融业），本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围包
括证券、期货、信托等金融业务与实业、高新技术产业；房地产项目的投资；资产受托管理；高
新技术开发；投资策划；企业经营管理咨询；投资及投资管理；投资咨询、顾问服务以及经批准
的其他业务。
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2019 年半年度报告
本财务报表业经本公司 2019 年 8 月 28 日第七届董事会第二十四次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2019 年 6 月 30 日止，本集团合并范围包括 1 户直接控股子公司五矿资本控股、4 户间
接控股的子公司和 4 个结构化主体，具体情况详见本财务报表附注九。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
□适用 √不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的合并
及公司财务状况以及 2019 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
五矿经易期货下属子公司五矿经易金融服务有限公司（以下简称经易金融）根据其经营所处
的主要经济环境以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时
所采用的货币为人民币。
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2019 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响
其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差
额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排为共同经
营。
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，每期采用平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
现金流量表所有项目每期均按照平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019 年 1 月 1 日以前
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括发放贷款和垫款，应收票据、应收账款、其他
应收款、拆出资金，买入返售金融资产等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
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2019 年半年度报告
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
2019 年 1 月 1 日以后
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的
角度符合权益工具的定义。
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2019 年半年度报告
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，
其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019 年 1 月 1 日以前
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费
用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
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续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日以后
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，
该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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2019 年半年度报告
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单
独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十节、五、40、（1）。
（6）金融资产减值
2019 年 1 月 1 日以前
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含
12 个月），则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本集团
综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
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低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度
均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
2019 年 1 月 1 日以后
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
租赁应收款；
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贷款承诺（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外）和财务担保合同（以
公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风
险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收资管计划管理费、席位佣金
应收账款组合 2：应收其他客户
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2019 年半年度报告
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收代垫信托费用款项
其他应收款组合 2：应收垫付资管产品税费等
其他应收款组合 3：应收押金、保证金、备用金等
其他应收款组合 4：应收关联方款项
其他应收款组合 5：其他代收代付等款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本集团的长期应收款为应收融资租赁款。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将
应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
融资租赁款组合 1：应收高风险行业租赁款
融资租赁款组合 2：其他应收融资租赁款
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力
产生重大不利影响。
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根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品
（如果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
详见第十节五、10。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
详见第十节五、10。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
详见第十节五、10。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本集团存货为五矿经易期货下属公司的库存商品。
（2）存货发出的计价方法
五矿经易期货下属公司发出的存货采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
16. 持有待售资产
□适用 √不适用
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
详见第十节五、10。
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
详见第十节五、10。
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
详见第十节五、10。
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业
的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股
权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计
处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与
方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、29。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第十节、五、29。
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3.00-5.00 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 5-18 3.00-5.00 5.28-19.40
运输工具 年限平均法 5-12 3.00-5.00 7.92-19.40
办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
电子及其他设备 年限平均法 3-13 3.00-5.00 7.31-32.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
(4).每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
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(5).大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第十节、五、29。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、管理与办公软件、交易席位费等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 摊销年限（年）
土地使用权 权证确定使用年限
管理与办公软件 3.00-10.00
交易席位费 10.00
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第十节、五、29。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划员工可
以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
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理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
□适用 √不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经验收确
认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
②出租物业收入
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金，在相关的经济利益很可能流入时确认出
租物业收入的实现。
③手续费及佣金收入
A、信托业务手续费收入按照信托合同约定的结算方法，以收益分配结算单确认。
B、期货手续费及佣金收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认。
C、代理买卖证券业务收入，在代理买卖证券交易日确认收入。
D、证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：采用全额包销方式的，将证券转售给投资
者时，按发行价格抵减承购价确认收入：采用余额包销、代销方式的，代理发行证券的手续费收
入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
E、受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，
按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手续
费及佣金收入。
F、融资租赁手续费收入，对融资租赁项目的手续费收入进行递延，在租赁期内，作为对实际
利率法的调整。
④利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确
认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在
当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
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融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
融资租赁按实际利率法在租赁期内分配未实现融资收益并相应确认公司的当期利息收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
① 本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
② 本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
① 本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
② 本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
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融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）公允价值计量
①公允价值确定原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
②具体投资资产类别公允价值的估值方法如下
A.股票类金融资产
交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日
后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允
价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在
交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值：非公开发行有明确锁定期的股票，按以下
规定确定公允价值：
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如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同
一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同
一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
B.基金类金融资产
封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，
以报表日公布的最新净值计算公允价值。
C.证券交易所上市债券类金融资产
包括国债、企业债、可转债、金融债等，以收盘价作为公允价值。
D.银行间市场和场外交易债券类金融资产
包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等固定收益金融资产，采用估
值技术确定公允价值。
E.信托管理计划及资产管理计划类金融资产
包括信托管理计划及资产管理计划，根据资产管理人提供的估值计算公允价值。
上述公允价值由本公司及本公司下属各子公司指定相对独立的部门提供，后续若有新增金融
资产类别，将根据金融资产项目的性质及市场状况确定其公允价值。
（2）套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录
套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期
风险的性质以及套期有效性评估方法。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足
运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合
下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工
具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无
效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本集团发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生
的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
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公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部
分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或
其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，
套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失
计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作
的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险
引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当
履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被
套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或
负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合
收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资
产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计
的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或
负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计
在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，
在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再
按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合
收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未
来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金
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流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处
理。
（3）交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代
理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中
核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，代理客户买卖证券的款项在
与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手
续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
（4）证券承销业务核算办法
本集团证券承销的方式包括全额包销、余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时
确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融
资产、可供出售金融资产等。
本集团将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的
发行费用计入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项
目费用计入当期损益。
（5）代兑付债券业务核算方法
本集团接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务完
成时确认收入。
（6）买入返售与卖出回购款项核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），
合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资产时实际支付
的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交
易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资
产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原
分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约
定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
（7）客户资产管理业务核算办法
本集团客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
本集团对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单
独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相
互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个
估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
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资产管理业务形成的资产和负债不在本集团资产负债表内反映。
（8）融资融券业务核算办法
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户
交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。
公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不终止确
认该证券，并确认相应利息收入。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
本集团结合融资融券业务的特性，将融资融券业务分为已发生信用减值和未发生信用减值两
类。已发生信用减值的，采用个别认定法逐笔进行专项测试，确定减值金额。未发生信用减值的，
考虑融资人的合同期限、维保比、平仓情况等因素，抽取过去 3 年融资融券业务融资余额、强平
流水等业务信息，运用预期信用损失模型分别计算得出融资融券业务违约概率及违约损失率。结
合同业情况，违约损失率选取计算数值与无担保的高级债权的违约损失率（45%）的区间内的数值，
即 20%为融资融券业务违约损失率。前瞻性调整因子根据预判宏观经济合行业情况进行评分。
（9）转融通业务核算办法
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，
供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
本集团通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同
时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其
主要受益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
本集团根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借
出资金及证券的履约风险情况。
（10）协议安排业务核算办法
本集团通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，本集团虽然
名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否确认一项金融资产或负债。
（11）发起设立或发行金融产品业务核算办法
本集团发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通
过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负债。
向客户发行的各类产品（非资产管理产品），通过产品销售合同等文件或交易模式等方法，
承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，纳入资产负债表核算。
（12）营业部的资金管理、交易清算原则
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营业部的资金由五矿经易期货总部统一调拨，营业部客户的交易由五矿经易期货总部统一结
算，营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
（13）客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本集团指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金
账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当
日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。
（14）质押品的管理与核算方法
本集团在交易过程中，接受客户因追加保证金而缴入的质押品，其中上市流通的国债市值折
价的比率不低于 10.00%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本集团按协议规定
强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。
（15）实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时，根据各期货交易所制定的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割
和卖出交割的实际发生额核算。
（16）信托业务核算方法
本集团根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，将固有财产与信托
财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理，以每个信托项目作为独立的核
算主体，分别记账，独立核算并编制财务报表。
（17）一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备
①一般风险准备
A.五矿证券、五矿经易期货一般风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》的规定，五矿证券、五矿经易期货按照本期实现净利润（减弥补
亏损）的 10.00%计提一般风险准备，用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险的补偿，不得
用于分红或转增资本。
B.五矿信托一般风险准备计提政策
五矿信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备余额原则
上不得低于风险资产期末数的 1.50%。
财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆
盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风
险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。五矿信托将根据财政部的要求适时进行相应调整。
一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经五矿信托董事会、股东会审批
通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，并报经同
级财政部门备案后，可将一般风险准备转为未分配利润。
C.中国外贸金融租赁有限公司一般风险准备计提政策
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根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金 [2012] 20 号）），中国外贸金融租赁
有限公司（以下简称外贸租赁）根据自身情况，确定潜在风险估计值，对于潜在风险估计值高于
资产减值准备的差额，计提一般准备；当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准
备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末数的 1.50%；难以一次性达到 1.50%的，可以分年
到位，原则上不得超过 5 年。
②交易风险准备
根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320 号）的规定，五
矿证券按照本期实现净利润（减弥补亏损）的 10.00%计提交易风险准备。
③期货风险准备
A.期货风险准备计提政策
五矿经易期货按代理手续费净收入的 5.00%提取期货风险准备计入当期损益。
B 期货风险损失的确认标准
因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失；确认的坏账损失。
期货风险准备不足以弥补的损失计入当期损益。
④信托赔偿准备
根据《信托公司管理办法》（银监会令[2007]2 号）的规定，五矿信托按不低于净利润的 5.00%
计提信托赔偿准备，但该赔偿准备累计总额达到五矿信托注册资本的 20.00%时，五矿信托可不再
提取信托赔偿准备。
（18）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能给在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一 该会计政策变更由本公司于 2019 年 财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成
般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 8 月 28 日召开的公司第七届董事会 果无重大影响。
月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 第二十四次会议。
报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。根据该通知，
本公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应
收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账
款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”
及“应付账款”。本集团对可比期间的比较数据按照财会
[2019]6 号文进行调整。
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具 本公司于 2019 年 4 月 26 日召开的 见第十节、五、41、（3）首次执行新金融工具准
确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 公司第七届董事会第十九次会议， 则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年
转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》 批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 初财务报表相关项目情况
及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（统称 融工具准则，对会计政策相关内容
“新金融工具准则”），新金融工具准则要求根据管理金融资 进行了调整。
产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含
的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生
工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的
相关规定。除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本
集团金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则以
“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际
已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模
型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则
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2019 年半年度报告
下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理
并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
③租赁应收款；
④贷款承诺（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债除外）和财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期
损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）。
本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金
融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原
账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的
新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合
收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
财政部于 2019 年 5 月印发修订了《企业会计准则第 7 号——非 本公司于 2019 年 8 月 28 日召开的 财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成
货币性资产交换》，在所有执行企业会计准则的企业范围内施 第七届董事会第二十四次会议，批 果无重大影响。
行。 准自 2019 年 6 月 10 日起执行。
财政部于 2019 年 5 月印发修订了《企业会计准则第 12 号—— 本公司于 2019 年 8 月 28 日召开的 财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成
债务重组》，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 第七届董事会第二十四次会议，批 果无重大影响。
准自 2019 年 6 月 17 日起执行。
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 10,083,145,234.53 10,083,145,234.53 --
结算备付金 1,044,032,991.30 1,044,032,991.30 --
拆出资金 -- -- --
交易性金融资产 -- 21,049,119,162.27 21,049,119,162.27
以公允价值计量且其变动计入当期 950,428,113.46 -- -950,428,113.46
损益的金融资产
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 12,100,000.00 12,100,000.00 --
应收账款 13,503,169.57 13,557,911.59 54,742.02
应收款项融资 -- -- --
预付款项 44,651,716.16 44,651,716.16 --
应收保费 -- -- --
应收分保账款 -- -- --
应收分保合同准备金 -- -- --
其他应收款 959,747,663.93 689,810,228.06 -269,937,435.87
其中：应收利息 277,620,028.70 7,682,592.83 -269,937,435.87
应收股利 -- -- --
买入返售金融资产 5,553,704,183.21 5,569,957,725.08 16,253,541.87
存货 180,642,624.56 180,642,624.56 --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 21,364,448,638.01 21,835,724,397.32 471,275,759.31
其他流动资产 4,486,821,459.67 4,482,401,174.92 -4,420,284.75
流动资产合计 44,693,225,794.40 65,005,143,165.79 20,311,917,371.39
非流动资产：
发放贷款和垫款 -- -- --
债权投资 -- 144,946,185.36 144,946,185.36
可供出售金融资产 29,879,217,949.94 -- -29,879,217,949.94
其他债权投资 -- 6,405,697,433.83 6,405,697,433.83
持有至到期投资 -- -- --
长期应收款 39,643,416,668.03 39,637,130,695.68 -6,285,972.35
长期股权投资 1,262,748,232.58 1,262,748,232.58 --
其他权益工具投资 -- 509,244,745.30 509,244,745.30
其他非流动金融资产 -- 2,605,903,018.32 2,605,903,018.32
投资性房地产 6,995,135.51 6,995,135.51 --
固定资产 53,112,606.16 53,112,606.16 --
在建工程 333,226,042.66 333,226,042.66 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
使用权资产 -- -- --
无形资产 426,560,815.86 426,560,815.86 --
开发支出 -- -- --
商誉 1,411,965,090.33 1,411,965,090.33 --
长期待摊费用 24,323,978.59 24,323,978.59 --
递延所得税资产 1,458,775,047.78 1,435,723,839.81 -23,051,207.97
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其他非流动资产 1,018,466,926.69 1,018,466,926.69 --
非流动资产合计 75,518,808,494.13 55,276,044,746.68 -20,242,763,747.45
资产总计 120,212,034,288.53 120,281,187,912.47 69,153,623.94
流动负债：
短期借款 40,099,000,000.00 40,412,428,383.30 313,428,383.30
向中央银行借款 -- -- --
拆入资金 1,610,000,000.00 1,611,264,291.78 1,264,291.78
交易性金融负债 -- 1,537,740.60 1,537,740.60
以公允价值计量且其变动计入当期 1,537,740.60 -- -1,537,740.60
损益的金融负债
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 447,158,609.90 447,158,609.90 --
应付账款 109,997,600.06 109,997,600.06 --
预收款项 53,876,427.20 53,876,427.20 --
卖出回购金融资产款 8,742,909,097.01 8,752,880,207.42 9,971,110.41
吸收存款及同业存放 -- -- --
代理买卖证券款 1,544,652,690.65 1,544,652,690.65 --
代理承销证券款 -- -- --
应付职工薪酬 669,119,283.18 669,119,283.18 --
应交税费 998,979,756.45 998,979,756.45 --
其他应付款 4,187,789,463.61 3,644,039,353.83 -543,750,109.78
其中：应付利息 544,507,692.70 757,582.92 -543,750,109.78
应付股利 -- -- --
应付手续费及佣金 -- -- --
应付分保账款 -- -- --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 2,445,580,175.44 2,478,509,702.10 32,929,526.66
其他流动负债 6,333,621,892.52 6,334,122,166.53 500,274.01
流动负债合计 67,244,222,736.62 67,058,566,213.00 -185,656,523.62
非流动负债：
保险合同准备金 -- -- --
长期借款 4,251,667,977.28 4,271,259,878.37 19,591,901.09
应付债券 5,894,532,097.86 6,060,596,720.39 166,064,622.53
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
租赁负债 -- -- --
长期应付款 4,634,829,287.57 4,634,829,287.57 --
长期应付职工薪酬 39,335,686.26 39,335,686.26 --
预计负债 69,604,421.40 69,604,421.40 --
递延收益 -- -- --
递延所得税负债 25,015,338.49 25,015,338.49 --
其他非流动负债 2,156,145,896.84 2,156,145,896.84 --
非流动负债合计 17,071,130,705.70 17,256,787,229.32 185,656,523.62
负债合计 84,315,353,442.32 84,315,353,442.32 --
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,748,387,882.00 3,748,387,882.00 --
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 22,066,841,381.26 22,066,841,381.26 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -278,759,066.49 -100,537,968.20 178,221,098.29
专项储备 11,600.64 11,600.64 --
盈余公积 853,947,759.02 853,947,759.02 --
一般风险准备 1,801,069,456.60 1,795,376,738.94 -5,692,717.66
未分配利润 4,309,212,124.31 4,189,651,962.74 -119,560,161.57
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归属于母公司所有者权益（或股东 32,500,711,137.34 32,553,679,356.40 52,968,219.06
权益）合计
少数股东权益 3,395,969,708.87 3,412,155,113.75 16,185,404.88
所有者权益（或股东权益）合计 35,896,680,846.21 35,965,834,470.15 69,153,623.94
负债和所有者权益（或股东权 120,212,034,288.53 120,281,187,912.47 69,153,623.94
益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 14,782,806.85 14,782,806.85 --
交易性金融资产 -- -- --
以公允价值计量且其变动计入当 -- -- --
期损益的金融资产
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 -- -- --
应收账款 -- -- --
应收款项融资 -- -- --
预付款项 -- -- --
其他应收款 211,792,000.00 211,792,000.00 --
其中：应收利息 -- -- --
应收股利 -- -- --
存货 -- -- --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 3,941,135.96 3,941,135.96 --
流动资产合计 230,515,942.81 230,515,942.81 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
可供出售金融资产 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
持有至到期投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
长期股权投资 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15 --
其他权益工具投资 -- -- --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 333,158.75 333,158.75 --
在建工程 -- -- --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
使用权资产 -- -- --
无形资产 -- -- --
开发支出 -- -- --
商誉 -- -- --
长期待摊费用 -- -- --
递延所得税资产 -- -- --
其他非流动资产 -- -- --
非流动资产合计 29,686,903,745.90 29,686,903,745.90 --
资产总计 29,917,419,688.71 29,917,419,688.71 --
流动负债：
短期借款 -- -- --
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交易性金融负债 -- -- --
以公允价值计量且其变动计入当 -- -- --
期损益的金融负债
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 -- -- --
应付账款 1,195,000.00 1,195,000.00 --
预收款项 -- -- --
应付职工薪酬 9,411,989.19 9,411,989.19 --
应交税费 3,364,091.21 3,364,091.21 --
其他应付款 14,521,071.96 14,521,071.96 --
其中：应付利息 -- -- --
应付股利 -- -- --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 -- -- --
其他流动负债 -- -- --
流动负债合计 28,492,152.36 28,492,152.36 --
非流动负债：
长期借款 -- -- --
应付债券 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 --
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 39,335,686.26 39,335,686.26 --
预计负债 8,203,396.88 8,203,396.88 --
递延收益 -- -- --
递延所得税负债 -- -- --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 47,539,083.14 47,539,083.14 --
负债合计 76,031,235.50 76,031,235.50 --
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,748,387,882.00 3,748,387,882.00 --
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 25,979,716,937.76 25,979,716,937.76 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -- -- --
专项储备 11,600.64 11,600.64 --
盈余公积 106,661,636.58 106,661,636.58 --
未分配利润 6,610,396.23 6,610,396.23 --
所有者权益（或股东权益）合计 29,841,388,453.21 29,841,388,453.21 --
负债和所有者权益（或股东权 29,917,419,688.71 29,917,419,688.71 --
益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
√适用 □不适用
（1）重大会计判断和估计
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本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
① 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额
是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
② 融资租赁应收款的预期信用损失
本集团通过综合考虑单笔资产或资产组合的违约风险暴露、违约概率、违约损失率及前瞻性
调整因子等参数的减值模型来确定计提的预期信用损失金额。其中，违约概率根据公司历史逾期
迁徙率确定，违约损失率根据各年历史损失率确定，前瞻性调整因子是指公司根据对宏观经济形
势、货币政策、利率市场等因素的合理预计及判断，结合历史违约概率，对未来违约概率作出的
适当调整。若在单笔资产层面无法以适当成本获得关于违约概率、违约损失率的，可在组合基础
上予以评估，即以共同风险特征为依据，将租赁资产分为不同组合，从而使违约概率、违约损失
率等关键因子的评估及识别更为合理。可以采用的共同信用风险特征包括：资产类型、信用风险
评级、承租人或担保人所处行业、承租人或担保人所处地域、担保物类型、初始确认日期、剩余
合同期限、贷款抵押率等。对于逾期租赁资产（包括本金逾期及利息逾期）、五级分类中被列为
关注、次级、可疑、损失类的租赁资产以及其他信用风险显著增加的租赁资产，公司可通过个别
认定来确定预期信用损失计提金额，即根据承租人、担保人的经营情况及资金状况、租赁物的变
现能力、已采取的担保措施等逐一评估单个合同预期未来可收到的现金流量，从而判断可能发生
损失的金额。
③ 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值，估值技术包括折现现
金流模型及其他估值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、信用
点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是
资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输
入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集
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团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公
允价值。
④ 预计负债
集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断
履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相
关披露。
⑤ 所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一
定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事
项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递
延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。
⑥ 结构化主体控制权的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是
代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：
资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、
任何其他安排（诸如直接投资）所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、11%、10%、9%、
6%、5%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳流转税额 25%、16.5%
土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附 按超额累进税率
着物产权产生的增值额
房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%或 12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
五矿经易金服 16.50
除上述以外的其他纳税主体 25.00
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财税[2019]13 号文件《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，深圳
市琛达投资有限公司（以下简称琛达投资）2019 所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。根据财税[2018]77 号文件《税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠
政策范围的通知》，琛达投资 2018 所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
根据《青海省人民政府关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》（青政[2001]34 号），
五矿信托自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日可免征城市维护建设税及教育费附加。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 81,244.40 135,695.11
银行存款 12,214,380,716.07 9,984,573,760.48
其他货币资金 27,761,322.79 98,435,778.94
合计 12,242,223,283.26 10,083,145,234.53
其中：存放在境外的款项总额 20,964,411.65 19,557,403.82
其他说明：
期末存在所有权受到限制的货币资金详见第十节、七、79。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 21,553,982,989.39 21,049,119,162.27
益的金融资产
其中：
债务工具投资 2,570,376,332.88 4,382,296,855.95
权益工具投资 965,229,897.36 482,398,835.44
信托产品 14,754,650,685.99 13,592,675,537.52
其他 3,263,726,073.16 2,591,747,933.36
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 21,553,982,989.39 21,049,119,162.27
其他说明：
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2019 年半年度报告
√适用 □不适用
说明：截至 2019 年 6 月 30 日止，交易性金融资产其他余额 3,263,726,073.16 元，主要包括：
基金投资 1,670,557,342.68 元，资管计划投资 1,145,810,632.67 元，理财产品投 247,312,597.81
元。
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
套期工具 7,398,494.38
合计 7,398,494.38
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,900,000.00 100,000.00
商业承兑票据 33,250,000.00 12,000,000.00
合计 35,150,000.00 12,100,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
计 计
类别 账面 账面
提 提
比例 价值 比例 金 价值
金额 金额 比 金额 比
(%) (%) 额
例 例
(%) (%)
按单项计 35,000,000.00 94.85 1,750,000.00 5 33,250,000.00
提坏账准
备
其中：
客户一 35,000,000.00 94.85 1,750,000.00 5 33,250,000.00
按组合计 1,900,000.00 5.15 1,900,000.00 12,100,000.00 100.0 12,100,000.00
提坏账准 0
备
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2019 年半年度报告
其中：
银行承兑 1,900,000.00 5.15 -- -- 1,900,000.00 100,000.00 0.83 -- -- 100,000.00
汇票
商业承兑 12,000,000.00 99.17 -- -- 12,000,000.00
汇票
合计 36,900,000.00 / 1,750,000.00 / 35,150,000.00 12,100,000.00 / / 12,100,000.00
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 35,000,000.00 1,750,000.00 5.00 预计无法全部收回
合计 35,000,000.00 1,750,000.00 5.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算整个存续期
预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 1,900,000.00
合计 1,900,000.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而
产生重大损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 1,750,000.00 1,750,000.00
合计 1,750,000.00 1,750,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司期末不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据，不存在已质押的应收票据，不存在因出
票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提
坏账准备
其中：
应收资管计 13,894,472.18 56.99 13,894,472.18 5,474,201.89 40.13 5,474,201.89
划管理费、
席位佣金
应收其他客 10,486,920.13 43.01 104,869.20 1.00 10,382,050.93 8,165,363.33 59.87 81,653.63 1.00 8,083,709.70
户
合计 24,381,392.31 / 104,869.20 / 24,276,523.11 13,639,565.22 / 81,653.63 / 13,557,911.59
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收资管计划管理费、席位佣金
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收资管计划管理 13,894,472.18 -- --
费、席位佣金
合计 13,894,472.18 -- --
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，计算预期信用损失。
组合计提项目：应收其他客户
单位：元 币种：人民币
名称 期末余额
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2019 年半年度报告
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收其他客户 10,486,920.13 104,869.20 1.00
合计 10,486,920.13 104,869.20 1.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，计算预期信用损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收其他客户 81,653.63 23,215.57 104,869.20
合计 81,653.63 23,215.57 104,869.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,851,051.52 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 60.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 92,900.00 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 68,344,368.22 95.08 43,485,083.16 97.39
1至2年 2,568,494.09 3.57 1,153,833.00 2.58
2至3年 971,897.21 1.35 12,800.00 0.03
3 年以上
合计 71,884,759.52 100.00 44,651,716.16 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 29,431,637.17 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 40.94 %。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 33,884,649.97 7,682,592.83
应收股利
其他应收款 643,297,957.97 682,127,635.23
合计 677,182,607.94 689,810,228.06
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
买入返售金融资产 13,824,964.53 6,807,221.33
其他 26,606,334.57 875,371.50
减：坏账准备 -6,546,649.13
合计 33,884,649.97 7,682,592.83
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2019 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额
2019 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,546,649.13 6,546,649.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 6,546,649.13 6,546,649.13
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
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2019 年半年度报告
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 88,737,543.55
7 至 12 个月 18,350,497.53
1 年以内小计 107,088,041.08
1至2年 589,873,271.52
2至3年 207,659,833.00
3 年以上 296,081,185.97
减：坏账准备 -557,404,373.60
合计 643,297,957.97
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收代垫信托费用款项 1,056,540,824.47 1,099,310,784.88
应收垫付资管产品税费等 23,925,089.08 52,962,467.01
应收押金、保证金、备用金等 47,086,995.86 39,572,476.93
其他代收代付等款项 73,149,422.16 79,276,517.80
合计 1,200,702,331.57 1,271,122,246.62
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 用损失(已发生信
期信用损失
生信用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 8,479,776.74 580,514,834.65 588,994,611.39
2019 年 1 月 1 日 余 额 8,479,776.74 580,514,834.65 588,994,611.39
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -410,880.04 410,880.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -7,218,207.26 453,709.69 -6,764,497.57
本期转回 24,826,260.90 24,826,260.90
本期转销
本期核销
其他变动 520.68 520.68
2019年6月30日余额 851,210.12 556,553,163.48 557,404,373.60
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转
销
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 或 其他
核
销
按单项计提 580,514,834.65 864,589.73 24,826,260.90 556,553,163.48
应收代垫信托 576,662.30 -367,037.33 209,624.97
费用款项
应收垫付资管 4,355,225.09 -4,272,393.33 82,831.76
产品税费等
应收押金、保证 3,222,358.08 -2,986,540.86 -112.50 235,704.72
金、备用金
其他代收代付 325,531.27 -3,115.78 633.18 323,048.67
等款项
合计 588,994,611.39 -6,764,497.57 24,826,260.90 520.68 557,404,373.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
有色金属系列 5 号万星实业信 24,769,421.21 收回货币资金
托贷款集合资金信托计划
湖南金瑞锰业有限公司 56,839.69 收回货币资金
合计 24,826,260.90 /
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
武汉金正茂商 代垫信托费用 695,969,468.94 1 年以上 57.96 163,404,468.94
务有限公司
荣腾商业地产 代垫信托费用 129,679,822.04 3 年以上 10.80 129,679,822.04
单一资金信托
中国长城资产 代垫信托费用 100,000,000.00 2-3 年 8.33 100,000,000.00
管理公司北京
办事处劣后级
资产收益权
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2019 年半年度报告
四川实业信托 代垫信托费用 78,882,610.27 1 年以上 6.57 78,882,610.27
贷款集合资金
信托计划
枣庄金泰电子 往来款 40,516,486.65 2-3 年 3.37 40,516,486.65
有限公司
合计 1,045,048,387.90 87.03 512,483,387.90
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品 309,843,865.78 0.00 309,843,865.78 187,521,082.02 6,878,457.46 180,642,624.56
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 309,843,865.78 0.00 309,843,865.78 187,521,082.02 6,878,457.46 180,642,624.56
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料
在产品
库存商品 6,878,457.46 6,878,457.46 0.00
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 6,878,457.46 6,878,457.46 0.00
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2019 年半年度报告
说明：本期对存货进行套期保值，将相关存货跌价准备转入被套期项目核算，期末存货余额
中 209,964,969.83 元为被套期项目。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 24,160,320.00 471,275,759.31
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款 22,472,439,015.84 21,364,448,638.01
合计 22,496,599,335.84 21,835,724,397.32
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
（1）一年内到期的长期应收款明细
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁款 23,595,828,018.34 1,123,389,002.50 22,472,439,015.84
（续）
期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁款 22,301,112,740.35 936,664,102.34 21,364,448,638.01
（2）应收融资租赁款明细
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的应收融资租赁款 23,595,828,018.34 22,301,112,740.35
其中：未实现融资收益 2,736,195,822.84 2,699,843,911.90
小 计 23,595,828,018.34 22,301,112,740.35
减：1 年内到期的应收融资租赁款减值准备 1,123,389,002.50 936,664,102.34
135 / 218
2019 年半年度报告
合 计 22,472,439,015.84 21,364,448,638.01
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 3,162,637,444.88 2,030,219,202.06
应收质押保证金 1,054,989,274.97 722,326,761.41
应收结算担保金 25,515,126.71 25,514,555.92
融出资金 2,271,180,917.61 1,574,561,933.09
存出保证金 33,879,238.93 24,926,402.00
增值税留抵税额 55,263,047.67 102,303,642.87
其他 1,209,705.39 2,548,677.57
合计 6,604,674,756.16 4,482,401,174.92
其他说明：
（1） 应收货币保证金
项 目 2019.06.30 2019.01.01
上海期货交易所 1,161,024,989.24 815,921,481.44
大连商品交易所 726,562,236.03 437,962,606.58
郑州商品交易所 236,412,122.86 81,745,678.25
中国金融期货交易所 1,009,641,541.40 686,588,877.20
上海国际能源交易中心 11,901,878.82 6,000,000.59
中国证券登记结算有限责任公
6,379,458.89 2,000,558.00
司上海分公司
辉立期货有限公司 6,820,898.33 --
国际资产控股公司 3,890,698.00 --
上海证券交易所 3,621.31 --
合 计 3,162,637,444.88 2,030,219,202.06
（2） 应收质押保证金
①交易所明细
项 目 2019.06.30 2019.01.01
上海期货交易所 591,913,048.00 518,792,072.00
郑州商品交易所 -- 117,360,720.00
上海国际能源交易中心 118,980,914.97 86,173,969.41
中国金融期货交易所 344,095,312.00 --
合 计 1,054,989,274.97 722,326,761.41
②质押品明细
136 / 218
2019 年半年度报告
质押品类别 质押时市值 折扣率 2019.06.30市值
白银 197,479,950.00 0.80 196,432,200.00
镍 19,050,120.00 0.80 18,934,800.00
铅 10,140,000.00 0.80 10,006,250.00
锡 139,408,960.00 0.80 140,096,060.00
铜 126,445,000.00 0.80 126,819,000.00
锌 238,644,000.00 0.80 241,983,000.00
天然橡胶 5,640,000.00 0.80 5,620,000.00
美元 18,217,968.55（美元） 0.95 125,243,068.39
国债 429,956,870.00 0.80 430,119,140.00
合 计 —— —— 1,295,253,518.39
（3）应收结算担保金
交易所名称 2019.06.30 2019.01.01
中国金融期货交易所 20,115,126.71 20,113,880.92
中国证券登记结算有限责任
5,400,000.00 5,400,675.00
公司上海分公司
合 计 25,515,126.71 25,514,555.92
（4）融出资金
①按业务类别
项 目 2019.06.30 2019.01.01
融资业务融出资金 2,276,996,569.28 1,578,549,063.05
减：减值准备 5,815,651.67 3,987,129.96
融出资金净值 2,271,180,917.61 1,574,561,933.09
②按交易对手
项 目 2019.06.30 2019.01.01
个 人 2,126,680,255.51 1,175,348,844.57
机 构 150,316,313.77 403,200,218.48
合 计 2,276,996,569.28 1,578,549,063.05
③按减值组合列示的融出资金
2019.06.30
种 类 预期信
账面余额 比例(%) 坏账准备 用损失 净额
率(%)
137 / 218
2019 年半年度报告
按组合计提坏账 2,276,922,626.89 100.00 5,741,709.28 0.25 2,271,180,917.61
准备的融出资金
按单项计提坏账 73,942.39 -- 73,942.39 100.00 --
准备的融出资金
合 计 2,276,996,569.28 100.00 5,815,651.67 —— 2,271,180,917.61
按减值组合列示的融出资金（续）
2019.01.01
种 类 预期信
比例
账面余额 坏账准备 用损失 净 额
(%)
率(%)
按组合计提坏账准备
-- -- -- -- --
的融出资金
其中：余额百分比计提 1,578,489,508.93 100.00 3,927,575.84 0.25 1,574,561,933.09
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 59,554.12 -- 59,554.12 100.00 --
融出资金
合 计 1,578,549,063.05 100.00 3,987,129.96 —— 1,574,561,933.09
其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的融出资金
预期信用损失
融出资金 账面余额 坏账准备 计提理由
率%
自然人 73,942.39 73,942.39 100.00 穿仓
④收取的担保物情况
按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：
担保物类别 2019.06.30 公允价值 2019.01.01 公允价值
股 票 5,008,713,819.06 3,653,057,024.10
资 金 616,291,945.02 195,800,892.19
基 金 63,784,064.26 11,221,468.12
债 券 99,951.04 85,814.92
合 计 5,688,889,779.38 3,860,165,199.33
（5）存出保证金
2019.06.30 2019.01.01
项 目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
交易保证金 24,858,134.44 19,985,933.61
其中：人民币 23,043,364.44 18,175,193.61
美元 200,000.00 6.8747 1,374,940.00 200,000.00 6.8632 1,372,640.00
138 / 218
2019 年半年度报告
港币 500,000.00 0.8797 439,830.00 500,000.00 0.8762 438,100.00
信用保证金 9,021,104.49 4,940,468.39
合 计 33,879,238.93 24,926,402.00
13、 债权投资
(1).债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
信托业保 27,183,352.73 -- 27,183,352.73 586,021,544.67 -- 586,021,544.67
障基金
其他 30,200,400.00 6,040,080.00 24,160,320.00 30,200,400.00 -- 30,200,400.00
减：一年内 -30,200,400.00 -6,040,080.00 -24,160,320.00 -471,275,759.31 -- -471,275,759.31
到期的债
权投资
合计 27,183,352.73 -- 27,183,352.73 144,946,185.36 -- 144,946,185.36
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期信
减值准备 合计
预期信用损 信用损失(未发生 用损失(已发生信
失 信用减值) 用减值)
2019年1月1日余额
2019 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,040,080.00 6,040,080.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 6,040,080.00 6,040,080.00
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
139 / 218
2019 年半年度报告
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
累计在其他综
本期公允 累计公允价值 备
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 合收益中确认
价值变动 变动 注
的损失准备
债务工具 5,165,066,913.50 -53,858,207. -11,342, 6,763,358,0 6,613,111,202.91 2,341,951.26 6,095,435.69
-债券及 08 108.45 98.61
大额存单
其他-信 1,240,630,520.33 -11,696,356. 2,905,49 1,000,639,6 989,014,084.51 2,905,492.96 2,148,217.20
托计划 74 2.96 56.55
合计 6,405,697,433.83 -65,554,563. -8,436,6 7,763,997,7 7,602,125,287.42 5,247,444.22 8,243,652.89
82 15.49 55.16
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
减值准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 用损失(已发生信
期信用损失
生信用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 7,971,340.80 7,971,340.80
2019 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 449,949.03 449,949.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 8,421,289.83 8,421,289.83
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
√适用 □不适用
说明：本期减值准备计提金额 449,949.03 元，本期无信用风险显著增加的其他债权投资。
140 / 218
2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
141 / 218
2019 年半年度报告
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
融资租赁款 64,929,693,179.59 3,086,611,488.73 61,843,081,690.86 63,719,524,237.82 2,717,944,904.13 61,001,579,333.69
其中：未 6,548,544,023.43 -- 6,548,544,023.43 6,255,993,737.87 -- 6,255,993,737.87
实现融资收益
分期收款销售
商品
分期收款提供
劳务
减：1 年内到期 -23,595,828,018.34 -1,123,389,002.5 -22,472,439,015.84 -22,301,112,740.35 -936,664,102.34 -21,364,448,638.01
的长期应收款 0
合计 41,333,865,161.25 1,963,222,486.23 39,370,642,675.02 41,418,411,497.47 1,781,280,801.79 39,637,130,695.68
(2) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损失(未发 整个存续期预期信用损失(已发 合计
失 生信用减值) 生信用减值)
2019年1月1日余额 1,545,532,480.30 286,290,617.61 886,121,806.22 2,717,944,904.13
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段 4,276,211.16 -4,276,211.16
--转入第三阶段 129,164,387.73 -129,164,387.73
142 / 218
2019 年半年度报告
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 138,281,120.52 183,069,582.16 47,315,881.92 368,666,584.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 1,550,373,001.93 473,636,410.93 1,062,602,075.87 3,086,611,488.73
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
本期坏账准备计提金额为 368,666,584.60 元，判断信用风险显著增加的依据为：租赁资产发生逾期（包括本金逾期及利息逾期）、五级分类中被列为关
注、次级、可疑、损失类的租赁资产以及其他信用风险显著增加的迹象。
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
143 / 218
2019 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减
期初 其他 计提 期末 减值准备
被投资单位 加 少 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 其
余额 权益 减值 余额 期末余额
投 投 投资损益 调整 利或利润 他
变动 准备
资 资
一、合营企业
小计
二、联营企业
安信基金 217,184,707.56 8,377,305.85 4,204,100.49 229,766,113.90
绵商行 1,045,563,525.02 98,798,589.37 3,796,423.60 24,880,000.00 1,123,278,537.99
小计 1,262,748,232.58 107,175,895.22 8,000,524.09 24,880,000.00 1,353,044,651.89
合计 1,262,748,232.58 107,175,895.22 8,000,524.09 24,880,000.00 1,353,044,651.89
144 / 218
2019 年半年度报告
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非上市权益 365,834,013.68 369,118,180.70
新三板及其他上市权益 115,273,927.34 140,126,564.60
合计 481,107,941.02 509,244,745.30
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本期确认的 累计利 收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 累计损失
股利收入 得 留存收益 其他综合收益的原 留存收益
的金额 因 的原因
非交易性权益工具 874,863.96 -- 21,102,603.21 长期性战略性持有
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 265,561,760.00 265,561,760.00
其他 2,173,893,245.79 2,340,341,258.32
合计 2,439,455,005.79 2,605,903,018.32
其他说明：
其他主要包括：信托计划 1,451,326,408.55 元，基金 659,162,578.84 元，资管计划
61,604,258.40 元。
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,237,502.53 10,237,502.53
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
145 / 218
2019 年半年度报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,237,502.53 10,237,502.53
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,242,367.02 3,242,367.02
2.本期增加金额 246,379.52 246,379.52
（1）计提或摊销 246,379.52 246,379.52
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,488,746.54 3,488,746.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,748,755.99 6,748,755.99
2.期初账面价值 6,995,135.51 6,995,135.51
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 62,654,685.48 53,112,606.16
固定资产清理
合计 62,654,685.48 53,112,606.16
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 15,052,061.88 32,473.26 14,707,841.33 68,842,153.07 43,938,736.48 3,195,235.61 145,768,501.63
2.本期增加金额 14,467,072.76 4,975,293.77 22,601.84 19,464,968.37
146 / 218
2019 年半年度报告
（1）购置 14,467,072.76 4,975,293.77 22,542.25 19,464,908.78
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
(4)其他 59.59 59.59
3.本期减少金额 920,000.00 888,880.77 3,378,619.28 5,187,500.05
（1）处置或报废 920,000.00 888,880.77 3,378,619.28 5,187,500.05
4.期末余额 15,052,061.88 32,473.26 13,787,841.33 82,420,345.06 45,535,410.97 3,217,837.45 160,045,969.95
二、累计折旧
1.期初余额 9,291,015.46 32,473.26 10,914,527.59 41,628,680.36 28,745,145.56 2,044,053.24 92,655,895.47
2.本期增加金额 187,464.54 448,672.52 5,861,489.76 3,070,967.85 23,935.33 9,592,530.00
（1）计提 187,464.54 448,672.52 5,861,489.76 3,070,967.85 23,935.33 9,592,530.00
3.本期减少金额 874,000.00 830,906.38 3,152,234.62 4,857,141.00
（1）处置或报废 874,000.00 830,906.38 3,152,234.62 4,857,141.00
4.期末余额 9,478,480.00 32,473.26 10,489,200.11 46,659,263.74 28,663,878.79 2,067,988.57 97,391,284.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,573,581.88 -- 3,298,641.22 35,761,081.32 16,871,532.18 1,149,848.88 62,654,685.48
2.期初账面价值 5,761,046.42 -- 3,793,313.74 27,213,472.71 15,193,590.92 1,151,182.37 53,112,606.16
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 400,938,477.98 333,226,042.66
工程物资
合计 400,938,477.98 333,226,042.66
147 / 218
2019 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
五矿金融华 400,938,477.98 400,938,477.98 333,226,042.66 333,226,042.66
南总部办公
大楼
合计 400,938,477.98 400,938,477.98 333,226,042.66 333,226,042.66
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
息 其 期
转 期 工程
工 资 中： 利
入 其 累计 资
程 本 本期 息
项目名 期初 固 他 期末 投入 金
预算数 本期增加金额 进 化 利息 资
称 余额 定 减 余额 占预 来
度 累 资本 本
资 少 算比 源
计 化金 化
产 金 例(%)
金 额 率
金 额
额 (%)
额
五矿金 1,232,338,500.00 333,226,042.66 67,712,435.32 400,938,477.98 66.57 93 企
融华南 % 业
总部办 自
公大楼 有
合计 1,232,338,500.00 333,226,042.66 67,712,435.32 400,938,477.98 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
土 非
地 专 专
项目 使 利 利 管理与办公软件 土地使用权 交易席位费 合计
用 权 技
权 术
一、账面原值
1.期初余额 127,892,272.35 419,413,515.00 2,670,000.00 549,975,787.35
2.本期增加金额 11,291,022.95 11,291,022.95
(1)购置 11,291,022.95 11,291,022.95
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 139,183,295.30 419,413,515.00 2,670,000.00 561,266,810.30
二、累计摊销
1.期初余额 70,309,280.16 50,435,691.33 2,670,000.00 123,414,971.49
2.本期增加金额 10,846,634.17 5,309,020.14 16,155,654.31
（1）计提 10,846,634.17 5,309,020.14 16,155,654.31
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 81,155,914.33 55,744,711.47 2,670,000.00 139,570,625.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,027,380.97 363,668,803.53 421,696,184.50
2.期初账面价值 57,582,992.19 368,977,823.67 426,560,815.86
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 处置
的
外贸租赁商誉 901,458,705.94 901,458,705.94
五矿经易期货商誉 275,506,384.39 275,506,384.39
五矿信托商誉 235,000,000.00 235,000,000.00
合计 1,411,965,090.33 1,411,965,090.33
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
①外贸租赁商誉系五矿资本控股非同一控制下企业合并外贸租赁时购买成本与按照可辨认净
资产公允价值享有份额的差额。
②五矿经易期货商誉系原五矿期货有限公司吸收合并经易期货经纪有限公司形成，吸收合并
后更名为五矿经易期货。
③五矿信托商誉系五矿资本控股重整原庆泰信托投资有限责任公司时购买成本与按照可辨认
净资产公允价值享有份额的差额。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 期末余额
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2019 年半年度报告
额
装修及工程费 13,536,394.11 17,488,813.65 5,777,068.07 294,240.59 24,953,899.10
手续费 9,781,664.44 2,348,366.02 7,433,298.42
其他 1,005,920.04 904,920.62 213,045.71 1,697,794.95
合计 24,323,978.59 18,393,734.27 8,338,479.80 294,240.59 34,084,992.47
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备
内部交易未实现利
润
可抵扣亏损 681,423,600.59 170,355,900.15 383,528,976.54 95,882,244.14
应收融资租赁款减 2,441,725,542.57 610,431,385.64 2,085,463,829.65 521,365,957.41
值准备
手续费收入 1,677,766,257.06 419,441,564.27 1,901,050,434.14 475,262,608.54
坏账准备 491,543,336.39 122,885,834.10 521,300,039.60 130,325,009.89
交易性金融资产 276,706,547.19 69,176,636.80 423,816,702.04 105,954,175.50
以公允价值计量且 211,683,577.95 52,920,894.49 156,756,325.27 39,189,081.32
其变动计入其他综
合收益的金融资产
公允价值变动
其他非流动金融资 148,306,951.44 37,076,737.86 161,911,560.88 40,477,890.22
产公允价值变动
应付职工薪酬 139,453,803.60 34,863,450.91 78,654,439.72 19,663,609.94
买入返售金融资产 76,769,573.31 19,192,393.33 19,372,963.94 4,843,240.99
减值准备
商品期货套期保值 21,381,439.60 5,345,359.90 0.00 0.00
其他金融资产减值 12,764,366.07 3,191,091.53 0.00 0.00
准备
融出资金减值准备 5,815,651.67 1,453,912.92 3,987,129.96 996,782.49
无形资产摊销 128,250.00 32,062.50 174,500.00 43,625.00
存货跌价准备 0.00 0.00 6,878,457.46 1,719,614.37
6,185,468,897.44 1,546,367,224.40 5,742,895,359.20 1,435,723,839.81
合计
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
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2019 年半年度报告
非同一控制企业合并资
产评估增值
以公允价值计量且其变 18,353,832.92 4,588,458.24
动计入其他综合收益的
金融资产公允价值变动
交易性金融资产 37,577,490.44 9,394,372.62 2,282,004.42 570,501.10
融资租赁收入确认差异 107,423,818.92 26,855,954.73 97,271,090.15 24,317,772.54
交易性金融负债 8,108,570.50 2,027,142.63 508,259.40 127,064.85
合计 171,463,712.78 42,865,928.22 100,061,353.97 25,015,338.49
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 188,895,084.69 292,315,326.70
坏账准备 67,715,906.41 67,776,225.42
交易性金融资产公允价值变动 88,087,948.00 98,317,586.53
合计 344,698,939.10 458,409,138.65
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 35,062,531.31 35,062,531.31
2020 年 18,527,344.92 18,527,344.92
2021 年 1,727,163.93 1,727,163.93
2022 年 118,252,790.90 127,220,070.86
2023 年 104,088,478.10
2024 年 5,766,823.32
以后年度 9,558,430.31 5,689,737.58
合计 188,895,084.69 292,315,326.70 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
支付的股权转让款 948,720,000.00 948,720,000.00
预付长期资产款 34,312,159.01 40,107,246.60
152 / 218
2019 年半年度报告
其 他 29,274,706.70 29,639,680.09
合计 1,012,306,865.71 1,018,466,926.69
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 195,608,166.66 191,189,611.11
抵押借款
保证借款
信用借款 42,409,595,819.52 40,221,238,772.19
合计 42,605,203,986.18 40,412,428,383.30
短期借款分类的说明：
说明：以应收融资租赁款质押，详见第十节、七、79。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债
其中：
交易性金融负债 1,537,740.60 524,108,638.85 525,646,379.45
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
合计 1,537,740.60 524,108,638.85 525,646,379.45
33、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 10,029.50
合计 10,029.50
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 70,987,500.00 447,158,609.90
153 / 218
2019 年半年度报告
合计 70,987,500.00 447,158,609.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付清算款 0.00 72,975,540.14
原材料及商品采购款 10,016,123.89 13,453,808.98
应付资产管理计划份额 32,328,707.60 9,576,344.69
投资者保护基金 11,000,361.30 7,728,379.51
应付手续费及佣金 81,043.43 80,524.02
其 他 12,712,944.69 6,183,002.72
合计 66,139,180.91 109,997,600.06
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货 款 67,439,280.67 53,876,427.20
其 他 910,093.33 0.00
合计 68,349,374.00 53,876,427.20
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 661,921,435.56 651,447,159.52 686,185,412.58 627,183,182.50
二、离职后福利-设定提存计划 1,537,238.43 27,908,332.92 27,869,410.23 1,576,161.12
154 / 218
2019 年半年度报告
三、辞退福利 5,660,609.19 153,009.00 3,010,809.50 2,802,808.69
四、一年内到期的其他福利
合计 669,119,283.18 679,508,501.44 717,065,632.31 631,562,152.31
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 623,001,299.20 595,226,449.57 634,894,149.05 583,333,599.72
补贴
二、职工福利费 1,726,439.18 1,726,439.18
三、社会保险费 86,876.77 17,426,499.45 17,388,532.96 124,843.26
其中：医疗保险费 80,629.93 16,094,902.63 16,080,515.06 95,017.50
工伤保险费 1,929.55 488,948.21 482,824.70 8,053.06
生育保险费 4,317.29 842,648.61 825,193.20 21,772.70
四、住房公积金 51,104.00 19,683,681.58 19,680,469.56 54,316.02
五、工会经费和职工教育 38,782,155.59 16,647,469.60 11,759,201.69 43,670,423.50
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 736,620.14 736,620.14
合计 661,921,435.56 651,447,159.52 686,185,412.58 627,183,182.50
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 168,132.45 26,861,181.93 26,832,076.87 197,237.51
2、失业保险费 10,453.80 910,269.73 909,035.78 11,687.75
3、企业年金缴费 1,358,652.18 136,881.26 128,297.58 1,367,235.86
合计 1,537,238.43 27,908,332.92 27,869,410.23 1,576,161.12
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 318,725,324.40 288,468,058.69
消费税 -- --
营业税 -- --
企业所得税 276,859,749.67 693,389,543.69
个人所得税 2,265,730.19 4,886,959.21
城市维护建设税 22,317,228.68 1,132,258.31
教育费附加 15,968,869.17 6,270,369.06
土地增值税 13,275.35 3,352,163.04
印花税 527,084.09 1,299,636.13
155 / 218
2019 年半年度报告
其他 149,997.21 180,768.32
合计 636,827,258.76 998,979,756.45
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 757,582.92
应付股利 170,709,249.84
其他应付款 4,453,203,239.95 3,643,281,770.91
合计 4,623,912,489.79 3,644,039,353.83
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
其他利息 757,582.92
合计 757,582.92
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
青海省国有资产投资管理有限公司 145,879,541.71
中国东方资产管理股份有限公司 18,518,740.04
西宁城市投资管理有限公司 5,462,571.03
上海汇笠贸易有限公司 615,635.38
深圳市前海汇融丰资产管理有限公司 232,761.68
合计 170,709,249.84
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
156 / 218
2019 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
中国信托业保障基金流动性支持资金 3,300,000,000.00 3,400,000,000.00
往来款 971,895,846.96 31,964,144.30
代收代付 76,007,100.25 119,615,683.02
风险抵押金 50,884,490.06 34,001,290.75
应付待清算款项 12,060,703.99 --
应付费用 13,410,859.70 9,558,757.94
应付长期资产及项目款 7,932,599.95 2,855,520.38
应付美元质押差额 7,130,019.05 12,074,498.65
质押保证金 4,496,000.00 27,100,000.00
经纪人佣金 2,410,522.35 1,746,290.44
押金 593,200.54 1,481,214.33
其他 6,381,897.10 2,884,371.10
合计 4,453,203,239.95 3,643,281,770.91
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 2,292,861,623.18 2,378,600,720.97
1 年内到期的应付债券 102,092,981.13 99,908,981.13
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 2,394,954,604.31 2,478,509,702.10
其他说明：
以应收融资租赁款质押，详见第十节、五、79。
42、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
货币保证金 7,310,127,374.91 5,213,984,625.96
短期融资券 1,132,829,054.79 300,500,274.01
质押保证金 1,066,982,721.89 748,207,546.15
期货风险准备金 73,224,164.24 71,095,713.06
待转销项税额 594,564.17 --
期货投资者保障金 183,498.36 239,823.57
其他 124,826.79 94,183.78
157 / 218
2019 年半年度报告
合计 9,584,066,205.15 6,334,122,166.53
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）货币保证金
期末余额 期初余额
项 目
户数 金额 户数 金额
自然人 12,158.00 3,006,554,107.96 11,897.00 2,352,598,622.36
法 人 581.00 3,770,989,703.05 542.00 2,422,412,145.15
非全面结算会员 4.00 532,583,563.90 4.00 438,973,858.45
合 计 12,743.00 7,310,127,374.91 12,443.00 5,213,984,625.96
（2）质押保证金
期末余额 期初余额
项 目
户数 金额 户数 金额
法 人 18.00 1,066,982,721.89 18.00 748,207,546.15
（3）期货风险准备金
项 目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额
期货风险准备金 71,095,713.06 2,128,451.18 -- 73,224,164.24
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 162,463,581.34 334,190,696.05
抵押借款
保证借款
信用借款 2,504,875,251.57 3,937,069,182.32
合计 2,667,338,832.91 4,271,259,878.37
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
2018 年中国外贸金融租赁有限 2,914,828,461.43 2,993,367,275.95
公司金融债券（第一期）
158 / 218
2019 年半年度报告
五矿资本控股有限公司 2019 年 2,021,888,888.89 --
公开发行公司债券（第一期）
五矿资本控股有限公司 2018 年 1,040,729,444.45 1,018,779,444.45
公开发行公司债券（第二期）
五矿资本控股有限公司 2017 年 826,133,333.33 806,933,333.33
公开发行公司债券
五矿资本控股有限公司 2018 年 -- 1,241,516,666.66
公开发行公司债券（第一期）
合计 6,803,580,128.10 6,060,596,720.39
159 / 218
2019 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
五矿资本控 100 2017/10/26 3 年 800,000,000.00 806,933,333.33 -- 19,200,000.00 -- -- 826,133,333.33
股有限公司
2017 年公开
发行公司债
券
五矿资本控 100 2018/4/10 2 年 1,200,000,000.00 1,241,516,666.66 -- 13,943,333.33 -- 1,255,459,999.99 --
股有限公司
2018 年公开
发行公司债
券（第一期）
五矿资本控 100 2018/7/27 3 年 1,000,000,000.00 1,018,779,444.45 -- 21,950,000.00 -- -- 1,040,729,444.45
股有限公司
2018 年公开
发行公司债
券（第二期）
五矿资本控 100 2019/3/22 3 年 2,000,000,000.00 -- 2,000,000,000.00 21,888,888.89 -- -- 2,021,888,888.89
股有限公司
2019 年公开
发行公司债
券（第一期）
2018 年中国 100 2018/5/18 3 年 2,900,000,000.00 2,993,367,275.95 -- 79,242,301.38 -1,138,884.10 158,920,000.00 2,914,828,461.43
外贸金融租
赁有限公司
金融债券
（第一期）
合计 / / / 7,900,000,000.00 6,060,596,720.39 2,000,000,000.00 156,224,523.60 -1,138,884.10 1,414,379,999.99 6,803,580,128.10
说明：经证监会批准，本公司之子公司五矿资本控股于 2019 年 3 月公开发行公司债券，发行面额为 2,000,000,000.00 元，债券期限为 3 年，票面
利率为 3.94%，每年付息一次，到期一次还本。
160 / 218
2019 年半年度报告
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,599,816,259.36 4,634,829,287.57
专项应付款
合计 4,599,816,259.36 4,634,829,287.57
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外贸租赁应付租赁押金 4,597,127,087.92 4,551,049,611.92
外贸租赁应付设备款 2,689,171.44 83,779,675.65
合计 4,599,816,259.36 4,634,829,287.57
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
161 / 218
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 42,138,494.95 44,996,295.45
三、其他长期福利
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -2,802,808.69 -5,660,609.19
合计 39,335,686.26 39,335,686.26
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
处置金泰电子预计损失 69,604,421.40 69,604,421.40
合计 69,604,421.40 69,604,421.40 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
处置金泰电子预计损失为2015年承担的超额亏损部分，由于金泰电子尚处于破产清算阶段，
故此部分超额亏损转入预计负债，待破产清算后确认处置金泰电子的损益，截至2019年6月30日止，
金泰电子尚未完成破产清算。
49、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
162 / 218
2019 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外贸租赁相关融资租赁手续费 1,677,766,257.06 1,901,050,434.14
外贸租赁待转销项税额 209,049,456.60 255,095,462.70
合计 1,886,815,713.66 2,156,145,896.84
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,748,387,882.00 3,748,387,882.00
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 22,062,699,795.57 -- -- 22,062,699,795.57
其他资本公积 4,141,585.69 -- -- 4,141,585.69
合计 22,066,841,381.26 -- -- 22,066,841,381.26
163 / 218
2019 年半年度报告
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 减：前期计入其他 期末
项目 本期所得税前发 其他综合收 税后归属于母公 税后归属于
余额 综合收益当期转 减：所得税费用 余额
生额 益当期转入 司 少数股东
入损益
留存收益
一、不能重分类 -127,853,239.42 -28,136,804.28 -7,034,201.07 -21,103,244.01 640.80 -148,956,483.43
进损益的其他综
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不能
转损益的其他综
合收益
其他权益工具 -127,853,239.42 -28,136,804.28 -7,034,201.07 -21,103,244.01 640.80 -148,956,483.43
投资公允价值变
动
企业自身信用
风险公允价值变
动
二、将重分类进 27,315,271.22 17,581,270.69 18,473,769.73 -2,041,075.84 1,168,532.03 -19,955.23 28,483,803.25
损益的其他综合
收益
164 / 218
2019 年半年度报告
其中：权益法下 8,973,053.47 8,000,524.09 8,000,524.09 16,973,577.56
可转损益的其他
综合收益
其他债权投资 10,964,172.99 9,311,394.71 18,473,769.73 -2,109,153.87 -7,032,805.36 -20,415.79 3,931,367.63
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资 5,964,157.19 272,312.09 68,078.03 203,743.90 490.16 6,167,901.09
信用减值准备
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表 1,413,887.57 -2,960.20 -2,930.60 -29.60 1,410,956.97
折算差额
其他综合收益合 -100,537,968.20 -10,555,533.59 18,473,769.73 -9,075,276.91 -19,934,711.98 -19,314.43 -120,472,680.18
计
165 / 218
2019 年半年度报告
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,600.64 11,600.64
合计 11,600.64 11,600.64
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 551,932,813.43 551,932,813.43
任意盈余公积 302,014,945.59 302,014,945.59
储备基金
企业发展基金
其他
合计 853,947,759.02 853,947,759.02
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,309,212,124.31 3,152,806,599.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -119,560,161.57 --
调整后期初未分配利润 4,189,651,962.74 3,152,806,599.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,740,793,306.57 1,173,003,866.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 89,707,702.27
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 75,240.00
期末未分配利润 5,930,445,269.31 4,236,027,524.41
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-119,560,161.57
元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
166 / 218
2019 年半年度报告
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,613,807,668.55 3,600,739,603.26 2,184,664,717.21 2,185,045,402.84
其他业务 2,540,185.32 285,937.81 2,994,503.23 246,379.52
合计 3,616,347,853.87 3,601,025,541.07 2,187,659,220.44 2,185,291,782.36
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 11,658,407.24 7,779,692.91
教育费附加 8,317,773.25 6,676,175.54
资源税
房产税 521,689.80 649,289.45
土地使用税 58,663.30 59,688.34
车船使用税 19,160.00 6,880.00
印花税 2,697,204.26 3,152,575.59
其他 6,731.84 153,377.55
合计 23,279,629.69 18,477,679.38
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,099,152.37 7,254,718.01
仓储保管及租赁费 3,957,244.83 1,812,487.78
包装及运输装卸费 670,016.49 461,919.28
业务招待费 345,215.19 192,922.41
差旅费 136,307.68 143,082.14
折旧与摊销 23,018.76 20,566.19
其 他 681,315.17 1,684,590.18
合计 17,912,270.49 11,570,285.99
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 667,025,706.30 388,666,270.08
租赁费 62,335,769.86 49,449,269.78
折旧与摊销 31,715,279.33 26,256,856.43
修理及系统维护费 30,971,101.88 17,611,995.76
167 / 218
2019 年半年度报告
咨询及服务费 20,385,182.54 7,528,579.62
差旅费 16,880,857.69 11,147,200.29
业务招待费 12,352,194.43 9,033,361.84
办公费用及会议费 10,761,452.97 8,792,007.71
投资者保护基金 9,520,105.97 6,157,188.50
党组织工作经费 9,112,201.32 8,140,602.11
物业管理费 6,782,987.48 4,547,885.72
会员年会费 4,335,856.31 2,492,532.05
居间费用 2,220,144.24 5,391,441.45
期货风险准备金 2,128,451.18 2,341,368.05
广告费及业务宣传费 1,566,288.23 2,524,827.47
其他 13,268,452.85 9,548,447.85
合计 901,362,032.58 559,629,834.71
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 383,642.77
委托外部研发费用 864,150.94
差旅费 246,371.98
合计 1,494,165.69
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 125,113,752.16 127,343,052.23
减：利息收入 -564,905.60 -6,169,672.10
汇兑损益 -215.65 221,338.79
手续费及其他 69,763.81 176,107.22
合计 124,618,394.72 121,570,826.14
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
生物科技产业园区财政局拨付财政扶持企业发展资金 44,513,551.04 --
郑州市金融办公室 2018 年度驻郑金融机构政府奖补资金 2,000,000.00 --
大连市金融发展局金融奖励 1,000,000.00 --
福田区政府发放的产业发展专项资金支持款 642,900.00 --
南山区自主创新产业发展专项资金 355,800.00 --
湛江市促进金融业发展开办补助 300,000.00 --
关于浦东新区十三五财政扶持 2017 年度企业资金 27,184.47 --
个税手续费返还 12,756.49 --
广东自贸试验区横琴片区产业培育和扶持资金 -- 5,000,000.00
合计 48,852,192.00 5,000,000.00
168 / 218
2019 年半年度报告
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 107,175,895.22 99,527,633.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 9,783,699.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -- 19,019,732.67
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -- -71,398,367.07
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- --
处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --
可供出售金融资产等取得的投资收益 -- 627,434,068.53
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- 56,335,369.24
交易性金融资产在持有期间的投资收益 538,600,508.13 --
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 874,863.96 --
债权投资在持有期间取得的利息收入 12,846,646.96 --
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 3,434,770.39 --
处置交易性金融资产取得的投资收益 -46,690,493.49 --
处置其他权益工具投资取得的投资收益 -- --
处置债权投资取得的投资收益 -- --
处置其他债权投资取得的投资收益 22,203,010.54 --
其他 40,730,879.61 37,380,217.63
合计 679,176,081.32 778,082,354.49
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 292,507,066.02
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 7,600,311.10
按公允价值计量的投资性房地产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -- -19,792,747.61
资产
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,398,494.38 --
被套期项目产生的公允价值变动收益 -28,779,933.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -- -1,645,190.00
负债
其他非流动金融资产 13,604,609.44 --
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当 -- --
期损益的金融资产
其他 2,621,326.67 -4,067,727.55
合计 294,951,873.63 -25,505,665.16
169 / 218
2019 年半年度报告
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -23,215.57
其他应收款坏账损失 31,590,758.47
债权投资减值损失 -6,231,349.20
其他债权投资减值损失 -449,949.03
长期应收款坏账损失 -374,214,989.26
应收票据坏账损失 -1,750,000.00
融出资金减值损失 -1,828,521.71
买入返售金融资产减值损失 -58,203,584.64
合计 -411,110,850.94
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -412,818,951.78
二、存货跌价损失 7,623,205.21
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 -1,306,363.38
合计 -406,502,109.95
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 1,141.56
合计 1,141.56
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
170 / 218
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 -- -- --
其中：固定资产处置利得 -- -- --
无形资产处置利得 -- -- --
债务重组利得 -- -- --
非货币性资产交换利得 -- -- --
接受捐赠 -- -- --
政府补助 -- -- --
非流动资产报废利得 8,491.39 16,395.15 8,491.39
违约赔偿收入 101,914.00 -- 101,914.00
其他 1,452,051.29 28,660,586.43 1,452,051.29
合计 1,562,456.68 28,676,981.58 1,562,456.68
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 -- -- --
其中：固定资产处置损失 -- -- --
无形资产处置损失 -- -- --
债务重组损失 -- -- --
非货币性资产交换损失 -- -- --
对外捐赠 7,231,000.00 -- 7,231,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 9,498.76 57,742.75 9,498.76
资产报废、毁损损失 164,784.09 78,296.65 164,784.09
其他 416,911.95 2,157.18 416,911.95
合计 7,822,194.80 138,196.58 7,822,194.80
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 661,857,924.28 535,150,804.91
递延所得税费用 -83,717,517.95 -95,183,850.85
合计 578,140,406.33 439,966,954.06
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
171 / 218
2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 2,590,958,589.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 647,739,647.28
子公司适用不同税率的影响 -2,221,473.66
调整以前期间所得税的影响 2,285,114.22
非应税收入的影响 -47,288,557.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,091,263.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,679,589.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,393,827.39
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -26,793,973.81
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -280,156.07
其他 894,304.65
所得税费用 578,140,406.33
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见第十节、七、55。
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中国信托业保障基金有限责任公司流动性支持资金 1,400,000,000.00 3,400,000,000.00
押金备用金及保证金 160,407,108.34 706,590,000.00
收信托产品、资管计划相关款项 604,345,077.73 278,901,382.96
客户保证金净增加额 948,249,941.43 --
应付短期融资款 820,000,000.00 --
融出资金净减少额 -- 475,056,986.05
其他收益及营业外收入 50,295,947.74 5,000,000.00
往来款及收到其他款项 124,434,245.65 586,924,671.33
合计 4,107,732,320.89 5,452,473,040.34
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还中国信托业保障基金有限责任公司流动性支持资金 1,500,000,000.00 --
押金备用金及保证金 533,182,796.56 818,296,054.38
购买可供出售金融资产净增加额 -- 282,038,963.34
购买其他债权净增加额 1,443,017,730.91 --
支付信托项目相关款项 -- 711,618,038.15
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2019 年半年度报告
付现类费用 262,752,869.99 116,639,020.22
融出资金净增加额 693,414,215.53 --
往来款及支付其他款项支出 180,305,045.54 --
合计 4,612,672,658.53 1,928,592,076.09
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
湖南金瑞锰业有限公司还款 56,839.69
合计 56,839.69
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中国五矿暂借款 900,000,000.00
资管计划投入款 10,000,000.00
合计 910,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资管计划赎回款 9,642,956.17 7,400,231.95
债券支出相关手续费 11,949.00 112,000.00
合计 9,654,905.17 7,512,231.95
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,012,818,182.80 1,373,816,296.05
加：资产减值准备 411,110,850.94 406,502,109.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 9,838,909.52 7,723,731.45
旧
无形资产摊销 16,155,654.31 12,909,741.83
长期待摊费用摊销 8,338,479.80 10,102,308.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,141.56 --
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 156,292.70 61,901.50
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2019 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -294,951,873.63 25,505,665.16
财务费用（收益以“－”号填列） 284,161,824.36 127,564,391.02
投资损失（收益以“－”号填列） -69,685,632.11 -538,119,188.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -104,009,082.69 -122,878,155.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 19,870,743.59 3,177,364.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -151,102,717.74 4,850,524.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,814,064,202.01 -7,571,088,305.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 747,319,333.32 2,922,192,847.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,075,955,621.60 -3,337,678,767.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 39,558.29 46,858.79
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,948,330,164.13 10,663,461,226.74
减：现金的期初余额 11,124,572,456.87 14,438,762,220.97
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 1,823,757,707.26 -3,775,300,994.23
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 12,948,330,164.13 11,124,572,456.87
其中：库存现金 81,244.40 135,695.11
可随时用于支付的银行存款 12,214,246,195.96 9,984,573,760.48
可随时用于支付的其他货币资 3,448,940.76 95,830,009.98
金
结算备付金 730,553,783.01 1,044,032,991.30
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,948,330,164.13 11,124,572,456.87
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,312,382.03 保函保证金、票据保证金等
应收票据
存货
固定资产
无形资产
一年内到期的其他非流动资产 451,072,672.13 融资借款质押
长期应收款 1,447,107,467.02 融资借款质押
交易性金融资产 720,060,896.00 债券质押回购
其他债权投资 4,781,466,487.00 债券质押回购
合计 7,424,019,904.18 /
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
库存现金
港元 4,463.00 0.8797 3,926.10
欧元 1,270.00 7.8170 9,927.59
日元 123,643.00 0.063816 7,890.40
银行存款
美元 3,945,195.94 6.8747 27,122,279.42
港元 20,318,541.25 0.8797 17,874,134.02
结算备付金
美元 242,435.10 6.8747 1,666,668.58
港元 2,972,427.29 0.8797 2,614,725.39
存出保证金
美元 200,000.00 6.8747 1,374,940.00
港元 500,000.00 0.8797 439,830.00
代理买卖证券款
美元 277,473.35 6.8747 1,907,546.04
港元 3,604,661.82 0.8797 3,170,876.82
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
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2019 年半年度报告
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
生物科技产业园区财政局拨付财政 44,513,551.04 其他收益 44,513,551.04
扶持企业发展资金
郑州市金融办公室 2018 年度驻郑金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
融机构政府奖补资金
大连市金融发展局金融奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
福田区政府发放的产业发展专项资 642,900.00 其他收益 642,900.00
金支持款
南山区自主创新产业发展专项资金 355,800.00 其他收益 355,800.00
湛江市促进金融业发展开办补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
关于浦东新区十三五财政扶持 2017 27,184.47 其他收益 27,184.47
年度企业资金
合计 48,839,435.51 48,839,435.51
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
√适用 □不适用
（1）结算备付金
按类别列示
项 目 期末数 期初数
客户备付金 284,749,235.57 720,813,556.11
自有备付金 285,036,973.90 249,255,158.20
信用备付金 160,767,573.54 73,964,276.99
合 计 730,553,783.01 1,044,032,991.30
按币种列示
期末数 期初数
类 别
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
客户普通备付
金
—人民币 280,467,841.60 717,933,908.07
—美 元 242,435.10 6.8747 1,666,668.58 192,686.83 6.8632 1,322,448.25
176 / 218
2019 年半年度报告
—港 币 2,972,427.29 0.8797 2,614,725.39 1,777,219.57 0.8762 1,557,199.79
公司自有备付
金
—人民币 285,036,973.90 249,255,158.20
公司信用备付
金
—人民币 160,767,573.54 73,964,276.99
合 计 730,553,783.01 1,044,032,991.30
（2）买入返售金融资产
明细情况 – 按交易品种
项 目 期末数 期初数
股票 1,774,448,847.69 2,277,847,010.81
债券 1,840,372,512.04 2,991,266,461.76
其中：国债 271,680,918.90 203,842,895.00
金融债券 858,543,891.07 607,230,760.74
公司债券 710,147,702.07 2,180,192,806.02
票据 50,032,876.72
其他 270,184,339.73
减：减值准备 76,769,573.31 19,372,963.94
合 计 3,538,051,786.42 5,569,957,725.08
明细情况 – 按交易对手
项 目 期末数 期初数
银行金融机构 1,485,895,627.76 2,792,276,375.86
非银行金融机构 2,128,925,731.97 2,797,054,313.16
其他
减：减值准备 76,769,573.31 19,372,963.94
合 计 3,538,051,786.42 5,569,957,725.08
明细情况 – 按业务类别
项 目 期末数 期初数
股票质押式回购 1,697,679,274.38 2,258,474,046.87
债券质押式回购 561,449,355.44 203,842,895.00
债券买断式回购 1,278,923,156.60 3,107,640,783.21
177 / 218
2019 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
合 计 3,538,051,786.42 5,569,957,725.08
质押回购融出资金
剩余期限 期末数 期初数
1 个月以内(含 1 个月，以下同) 610,745,295.44 413,842,895.00
3 个月以内 349,899,160.00 250,000,000.00
3 个月-1 年 784,087,116.88 1,302,148,735.76
小 计 1,744,731,572.32 1,965,991,630.76
担保物情况
期末开展质押回购业务融出资金收取的担保物价值 4,687,713,045.84 元。买断式回购业务的债
券中 9,704,010.00 元债券被用于卖出回购业务担保。
（3）代理买卖证券款
客 户 期末数 期初数
个 人 1,685,587,731.46 950,974,374.26
机 构 253,735,707.20 593,678,316.39
合 计 1,939,323,438.66 1,544,652,690.65
其中：信用交易代理买卖证券款
项 目 期末数 期初数
个 人 552,676,046.28 153,438,362.52
机 构 71,235,032.85 42,362,529.67
合 计 623,911,079.13 195,800,892.19
（4）拆入资金
项 目 期末数 期初数
银行拆入 370,145,138.89 1,611,264,291.78
（5）卖出回购金融资产
明细情况 -按交易品种
项 目 期末数 期初数
债券 7,209,541,758.76 8,752,880,207.42
其中：公司债券 6,263,668,795.81 8,752,880,207.42
同业存单 945,872,962.95
178 / 218
2019 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
合 计 7,209,541,758.76 8,752,880,207.42
明细情况 -按交易对手
项 目 期末数 期初数
银行金融机构 5,345,416,614.02 7,106,736,605.72
非银行金融机构 1,864,125,144.74 1,646,143,601.70
合 计 7,209,541,758.76 8,752,880,207.42
明细情况 -按业务类别
项 目 期末数 期初数
债券质押式回购 6,327,546,305.63 6,052,705,639.82
债券买断式回购 881,995,453.13 2,700,174,567.60
合 计 7,209,541,758.76 8,752,880,207.42
担保物情况
项 目 期末数 期初数
公司债 5,570,418,114.00 10,172,195,993.00
同业存单 1,008,001,330.10
合 计 6,578,419,444.10 10,172,195,993.00
（6）一般风险准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 1,335,644,574.04 -- -- 1,335,644,574.04
交易风险准备 81,659,619.40 -- -- 81,659,619.40
信托赔偿准备 378,072,545.50 -- -- 378,072,545.50
合 计 1,795,376,738.94 -- -- 1,795,376,738.94
（7）利息收入
利息收入明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,258,647,860.47 2,142,309,214.43
存放金融同业利息 256,903,053.94 238,976,310.87
其中：自有资金存款利息收入 43,803,570.96 47,829,029.86
客户资金存款利息收入 213,099,482.98 191,147,281.01
融资债券利息收入 62,617,541.96 48,200,822.92
融资租赁利息收入 1,676,144,897.08 1,672,014,276.48
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2019 年半年度报告
买入返售金融资产利息收入 92,039,251.80 149,495,104.68
其中：股权质押回购利息收入 63,462,753.53 70,746,793.84
拆出资金利息收入 -- 33,622,500.00
其他债权投资利息收入 170,942,973.67 --
其 他 142.02 199.48
利息支出 1,349,336,838.00 1,492,972,975.48
客户资金存款利息支出 15,685,280.83 9,428,210.46
卖出回购金融资产利息支出 99,984,427.03 145,894,213.64
短期借款利息支出 842,885,288.29 1,030,143,496.44
拆入资金利息支出 15,065,279.56 6,803,159.00
长期借款利息支出 169,248,610.25 130,157,504.47
应付债券利息支出 81,426,301.38 78,840,700.15
其 他 125,041,650.66 91,705,691.32
利息净收入 909,311,022.47 649,336,238.95
（8）手续费及佣金收入
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 2,299,343,687.06 1,610,625,860.41
证券经纪业务 73,672,300.38 57,373,786.44
其中：代理买卖证券业务 71,742,613.42 54,437,105.23
交易单元席位租赁 1,679,788.90 2,878,620.70
代销金融产品业务 249,898.06 58,060.51
期货经纪业务 147,108,817.81 101,443,342.64
投资银行业务 101,074,672.43 34,895,640.22
其中：证券承销业务 62,783,053.64 13,876,199.33
财务顾问业务 37,725,581.05 20,941,770.99
保荐业务 566,037.74 --
资产管理业务 94,597,454.93 22,799,522.08
投资咨询业务 176,690.90 285,849.06
咨询顾问费业务 11,884,686.43 5,664,308.18
受托人手续费收入 1,482,184,353.04 953,086,922.70
融资租赁业务 381,783,307.73 435,076,489.09
其 他 6,861,403.41 --
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2019 年半年度报告
手续费及佣金支出 169,772,536.48 116,999,888.32
证券经纪业务 38,072,172.77 28,318,701.97
其中：代理买卖证券业务 38,072,172.77 28,318,701.97
期货经纪业务 106,083,317.56 55,996,817.02
融资租赁业务 13,845,699.75 23,771,864.87
其他手续费支出 11,771,346.40 8,912,504.46
手续费及佣金净收入 2,129,571,150.58 1,493,625,972.09
其中：财务顾问业务净收入 37,725,581.05 20,941,770.99
（9）汇兑收益
项 目 本期发生额 上期发生额
汇兑收益 -- 88,862.83
减：汇兑损失 190,103.00 --
合 计 -190,103.00 88,862.83
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
五矿资本控股 北京 北京 投资 100.00 同一控制下企业合并
五矿证券 深圳 深圳 证券 99.76 设立
五矿经易期货 深圳 深圳 期货 99.00 非同一控制下企业合并
五矿信托 青海 青海 信托 78.002 设立
外贸租赁 北京 北京 融资租赁 93.21 非同一控制下企业合并
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
（2014），对于公司管理并投资的结构化主体（如：资产管理计划、基金、信托计划），评估所持
有结构化主体连同管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以至表明公司对结构
化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的
合并范围。
本期，公司作为资产管理计划管理人并投资五矿经易珺牛双子星 6 号资产管理计划、五矿经易
期货敦行 4 号资产管理计划、五矿经易安心保权 1 号资产管理计划、五矿经易期货图灵 1 号资产管
理计划、五矿经易万耀优选 FOF 资产管理计划、五矿经易永盛 1 号资产管理计划、五矿经易智享 1
号资产管理计划、五矿经易智享 2 号资产管理计划 8 共个结构化主体，能对其实施控制，享有可变
回报，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。
截至 2019 年 6 月 30 日止，五矿经易永盛 1 号资产管理计划、五矿经易智享 1 号资产管理计划、
五矿经易智享 2 号资产管理计划、五矿经易期货图灵 1 号资产管理计划 4 个结构化主体均已到期。
期末纳入合并范围的 4 个资产管理计划净资产合计人民币 187,334,751.15 元。五矿资本控股和五矿
经易期货持有的在上述合并资产管理计划中的权益在资产负债表中交易性金融资产中列示，总额为
人民币 153,692,657.14 元。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 余额
五矿证券 0.24 485,333.11 232,761.68 16,600,909.38
五矿经易期货 1.00 1,152,423.75 615,635.38 39,969,952.65
外贸租赁 6.79 26,581,319.96 18,518,740.04 628,245,284.46
五矿信托 21.998 243,805,799.41 151,342,112.74 2,828,635,279.22
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
五矿证 11,948,1 7,886,671,75 19,834,853, 11,914,793, 9,946,522.6 11,924,740, 13,900,637, 6,465,919,8 20,366,556, 12,552,184, 12,552,184,
券 81,808.8 9.65 568.46 837.83 6 360.49 051.45 17.76 869.21 721.40 721.40
1
五矿经 11,776,5 1,124,147,29 12,900,677, 8,906,940,2 5,337,077.5 8,912,277,3 9,230,116,2 1,079,499,5 10,309,615, 6,374,193,5 697,565.95 6,374,891,0
易期货 30,646.6 0.58 937.24 83.40 9 60.99 07.08 76.80 783.88 18.05 84.00
6
外贸租 25,216,6 40,449,407,1 65,666,087, 43,509,605, 12,903,974, 56,413,579, 24,399,491, 40,685,614, 65,085,106, 41,871,371, 14,079,964, 55,951,335,
赁 80,143.8 01.39 245.20 298.53 075.44 373.97 914.94 606.13 521.07 374.89 237.12 612.01
1
五矿信 16,759,9 1,050,647,62 17,810,549, 4,952,635,3 607,264.18 4,953,242,6 15,467,338, 1,116,683,6 16,584,022, 4,146,288,9 653,310.10 4,146,942,2
托 01,859.3 8.60 487.97 96.25 60.43 474.75 69.68 144.43 47.91 58.01
7
子公司 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
五矿证券 595,813,670.94 202,222,127.51 194,186,780.22 648,643,848.65 314,438,055.47 152,063,347.41 190,152,894.45 445,106,440.39
五矿经易期货 3,977,061,487.93 115,242,374.76 115,239,414.56 737,962,087.25 2,472,296,278.81 69,054,352.93 66,414,397.74 -16,881,539.60
外贸租赁 2,079,019,829.07 391,477,466.22 391,477,466.22 -950,565,070.20 2,180,932,586.06 327,417,612.03 327,417,612.03 -7,036,505,430.23
五矿信托 1,521,628,634.99 1,108,208,179.16 1,108,208,179.16 97,272,901.64 965,529,079.77 807,774,512.56 794,169,644.70 3,298,709,639.82
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2019 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
√适用 □不适用
五矿经易期货作为管理人以自有资金参与五矿经易珺牛双子星 6 号资产管理计划、五矿经易期
货敦行 4 号资产管理计划、五矿经易安心保权 1 号资产管理计划、五矿经易期货图灵 1 号资产管理
计划、五矿经易万耀优选 FOF 资产管理计划份额，并与其他委托人持有份额具有同等的合法权益，
承担同等的投资风险。
五矿资本控股作为主要受益人以自有资金参与认购五矿经易永盛 1 号资产管理计划、五矿经易
智享 1 号资产管理计划、五矿经易智享 2 号资产管理计划、五矿经易期货敦行 4 号资产管理计划份
额，并与其他委托人持有份额具有同等的合法权益，承担同等的投资风险。
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
安信基金 深圳 深圳 基金募集、销售 39.84 权益法核算
绵商行 四川绵阳市 四川绵阳市 城市商业银行 20.00 权益法核算
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
安信基金 绵商行 安信基金 绵商行
流动资产 668,050,563.30 20,472,433,366.09 588,324,178.35 24,465,797,448.82
非流动资产 60,334,035.12 69,297,027,520.02 177,625,330.41 61,254,107,672.14
资产合计 728,384,598.42 89,769,460,886.11 765,949,508.76 85,719,905,120.96
流动负债 146,879,203.30 83,577,950,197.78 210,033,381.72 66,908,374,118.25
非流动负债 20,742,306.41 385,022,213.79 26,732,873.52 13,393,617,593.03
184 / 218
2019 年半年度报告
负债合计 167,621,509.71 83,962,972,411.57 236,766,255.24 80,301,991,711.28
少数股东权益
归属于母公司股东 560,763,088.71 5,806,488,474.54 529,183,253.52 5,417,913,409.68
权益
按持股比例计算的 223,408,014.54 1,161,297,694.91 210,826,608.20 1,083,582,681.94
净资产份额
调整事项 6,358,099.36 -38,019,156.92 6,358,099.36 -38,019,156.92
--商誉 6,358,099.36 -38,019,156.92 6,358,099.36 -38,019,156.92
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投 229,766,113.90 1,123,278,537.99 217,184,707.56 1,045,563,525.02
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 162,093,889.00 1,062,076,371.41 168,669,718.91 1,178,595,295.70
净利润 10,406,871.21 494,050,235.50 3,621,741.40 471,851,143.52
终止经营的净利润
其他综合收益 21,172,963.98 18,982,117.99 -4,176,416.73
综合收益总额 31,579,835.19 513,032,353.49 -554,675.33 471,851,143.52
本年度收到的来自 24,880,000.00 21,148,000.00
联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
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2019 年半年度报告
与五矿经易期货相关联但未纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下：
序号 结构化主体名称
1 五矿经易期货蓝鲸分级 1 号资产管理计划
2 五矿经易期货蓝鲸分级 2 号资产管理计划
3 五矿经易期货蓝鲸分级 5 号资产管理计划
4 五矿经易期货蓝鲸分级 6 号资产管理计划
5 五矿经易期货德福分级 5 号资产管理计划
6 五矿经易期货德福分级 6 号资产管理计划
7 五矿经易期货珈蓝分级 1 号集合资产管理计划
8 五矿经易期货珈蓝分级 2 号集合资产管理计划
9 五矿经易期货珈蓝分级 3 号集合资产管理计划
10 五矿经易民生元葵 1 号资产管理计划
五矿经易期货作为管理人设立的结构化主体 2018 年 12 月 31 日的资产总额为 23,825.27 万元（未
经审计），2019 年 6 月 30 日的资产总额为 29,422.56 万元（未经审计）。
与五矿证券相关联但未纳入本期合并财务报表范围的结构化主体如下：
序号 结构化主体名称
1 五矿证券五丰稳利 1 号集合资产管理计划
2 五矿证券五丰稳利 2 号集合资产管理计划
3 五矿证券五丰稳利 3 号集合资产管理计划
4 五矿证券五丰稳利 4 号集合资产管理计划
5 五矿证券五丰稳利 5 号集合资产管理计划
6 五矿证券五丰稳利 6 号集合资产管理计划
7 五矿证券五丰稳利 7 号集合资产管理计划
8 五矿证券五丰稳利 8 号集合资产管理计划
9 五矿证券五丰稳利 9 号集合资产管理计划
10 五矿证券五丰稳利 10 号集合资产管理计划
11 五矿证券五丰稳利 11 号集合资产管理计划
五矿证券作为管理人设立的资产管理计划，这类结构化主体 2018 年 12 月 31 日的资产总额为
89,918.14 万元（未经审计），2019 年 6 月 30 日的资产总额为 325,749.43 万元（未经审计）。
与五矿信托相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体是五矿信托发起设立的信托产品，
这类结构化主体 2018 年 12 月 31 日的资产总额为 7,143,585.15 万元（未经审计），2019 年 6 月 30
日的资产总额为 7,473,215.23 万元（未经审计）。
（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
①本集团 2019 年 6 月 30 日在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主
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2019 年半年度报告
体中权益相关的资产和负债的账面价值为：在资产负债表中列示的交易性金融资产为 1,292,806.79
万元，其他非流动金融资产 17,503.95 万元，其他应收款 3,046.98 万元
②在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。
本集团在结构化主体中，不承担除手续费及佣金收入外的其他损失，在未纳入合并财务报表范
围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的交易性金融资产、其他非流动金融资产的账面
价值。
③在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负
债的账面价值与其最大损失敞口的比较。（单位：人民币万元）
2019.06.30 2018.12.31
项目 列报项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
1,256,111.21 1,256,111.21 -- -- 交易性金融资产
其他非流动金融资
17,503.95 17,503.95 -- --
信托产品 产
3,046.98 3,046.98 638.06 638.06 其他应收款
-- -- 1,543,566.57 1,543,566.57 可供出售金融资产
36,695.58 36,695.58 -- -- 交易性金融资产
资产管理计划
-- -- 11,036.01 11,036.01 可供出售金融资产
合 计 1,313,357.72 1,313,357.72 1,555,240.64 1,555,240.64 ——
④为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况
本集团发起多个结构化主体，但在结构化中均不持有权益。2019 年 1-6 月本集团从发起的结构
化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：
2019 年 1-6 月从结构化主体获得的收益 2019 年 1-6 月向
结构化主体
向结构化主体出售资 结构化主体转移
类型 服务收费 合计
产的利得（损失） 资产账面价值
信托管理计划 864,319,311.53 -- 864,319,311.53 --
资产管理计划 85,651,866.52 -- 85,651,866.52 --
合 计 949,971,178.05 -- 949,971,178.05 ——
（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况
本集团购买了部分自己发行的信托管理计划和资产管理计划。截至 2019 年 6 月 30 日，分别列
示为交易性金融资产 1,292,806.79 万元，其他非流动金融资产 17,503.95 万元，其他应收款 3,046.98
万元。
6、其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资
产、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、买入返售金融资产、一年内到期的
非流动资产、其他流动资产、债权投资、其他债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非
流动金融资产、短期借款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据、应付账款、代
理买卖证券款、卖出回购金融资产、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
其他流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款及其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已
于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本
集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下：
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
融资租赁业务的信用风险
融资租赁业务的信用风险是指本集团下属公司外贸租赁在经营融资租赁业务时，由于承租人、
担保人等相关方未能履行合同所规定的义务而给本集团造成损失的可能性和收益的不确定性。本集
团对融资租赁业务的信用风险建立风险限额管理机制，明确限额审批、调整、检测和控制流程，对
单一客户、集团客户施行信用风险限额管理，并逐步推行行业、区域等组合维度的限额管理。本集
团对融资租赁业务信用风险管理的手段主要是保证，包括信用保证、质押保证和抵押保证。
B、投资业务的信用风险
本集团投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债、
金融债、央行票据、企业（公司）债、可转换债券（含分离型可转换债券）、货币型基金、可转换
债券、中票、债券回购、权证以及经有关监管部门批准的允许投资的其他金融工具，但需符合有关
监管部门的相关规定。
C、存款类金融资产的信用风险
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
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2019 年半年度报告
D、信用风险敞口
本集团信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的
担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。
其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两
项金额后的金额：（1）按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定已经抵消的金额；
（2）已对该金融资产确认的减值损失。在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代
表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：
项 目 2019.06.30 2018.12.31
货币资金 12,242,142,038.86 10,083,009,539.42
结算备付金 730,553,783.01 1,044,032,991.30
交易性金融资产 21,553,982,989.39 --
以公允价值计量且其变动计入当期损
-- 950,428,113.46
益的金融资产
衍生金融资产 7,398,494.38 --
应收票据 35,150,000.00 12,100,000.00
应收账款 24,276,523.11 13,503,169.57
其他应收款 677,182,607.94 959,747,663.93
买入返售金融资产 3,538,051,786.42 5,553,704,183.21
一年内到期的非流动资产 22,496,599,335.84 21,364,448,638.01
其他流动资产 6,548,202,003.10 4,381,969,139.23
债权投资 27,183,352.73 --
可供出售金融资产 -- 29,879,217,949.94
其他债权投资 7,763,997,755.16 --
长期应收款 39,370,642,675.02 39,643,416,668.03
其他权益工具投资 481,107,941.02 --
其他非流动金融资产 2,439,455,005.79 --
表内信用风险敞口 117,935,926,291.77 113,885,578,056.10
最大信用风险敞口 117,935,926,291.77 113,885,578,056.10
E、金融资产信用质量信息
各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下：
期末数
项 目 尚未逾期和尚未发生 已逾期但未发生减
已发生减值的 减值准备 合 计
减值的 值
货币资金 12,242,142,038.86 -- -- -- 12,242,142,038.86
结算备付金 730,553,783.01 -- -- -- 730,553,783.01
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交易性金融资产 21,553,982,989.39 -- -- -- 21,553,982,989.39
以公允价值计量
且其变动计入当
-- -- -- -- --
期损益的金融资
产
衍生金融资产 7,398,494.38 -- -- -- 7,398,494.38
应收票据 1,900,000.00 -- 35,000,000.00 1,750,000.00 35,150,000.00
应收账款 24,381,392.31 -- -- 104,869.20 24,276,523.11
其他应收款 111,584,168.09 -- 1,129,549,462.58 563,951,022.73 677,182,607.94
买入返售金融资
1,840,372,512.04 -- 1,774,448,847.69 76,769,573.31 3,538,051,786.42
产
一年内到期的非
22,576,173,585.95 457,065,320.52 592,789,511.871,129,429,082.50 22,496,599,335.84
流动资产
其他流动资产 4,277,021,085.49 -- 2,276,996,569.28 5,815,651.67 6,548,202,003.10
债权投资 27,183,352.73 -- -- -- 27,183,352.73
其他债权投资 7,764,175,392.10 -- -- 8,421,289.83 7,763,997,755.16
长期应收款 39,600,356,403.70 443,630,035.67 1,289,878,721.881,963,222,486.23 39,370,642,675.02
其他权益工具投
481,107,941.02 -- -- -- 481,107,941.02
资
其他非流动金融
2,264,415,523.04 175,039,482.75 -- -- 2,439,455,005.79
资产
合 计 113,502,748,662.11 1,075,734,838.94 7,098,663,113.303,749,463,975.47 117,935,926,291.77
（续上表）
2018.12.31
项 目
尚未逾期和尚未发生 已逾期但未发
已发生减值的 减值准备 合 计
减值的 生减值
货币资金 10,083,009,539.42 -- -- -- 10,083,009,539.42
结算备付金 1,044,032,991.30 -- -- -- 1,044,032,991.30
交易性金融资产 —— —— —— —— ——
以公允价值计量且
其变动计入当期损 950,428,113.46 -- -- -- 950,428,113.46
益的金融资产
衍生金融资产 -- -- -- -- --
应收票据 12,100,000.00 -- -- -- 12,100,000.00
应收账款 -- -- 13,639,565.22 136,395.65 13,503,169.57
其他应收款 287,883,767.90 -- 1,260,858,507.42 588,994,611.39 959,747,663.93
买入返售金融资产 3,305,811,752.78 -- 2,266,474,804.46 18,582,374.03 5,553,704,183.21
一年内到期的非流
22,011,608,157.02 19,208,333.33 270,296,250.00 936,664,102.34 21,364,448,638.01
动资产
其他流动资产 2,833,187,321.39 -- 1,551,945,143.13 3,163,325.29 4,381,969,139.23
债券投资 —— —— —— —— ——
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2019 年半年度报告
可供出售金融资产 29,508,215,738.54 -- 800,417,521.48 429,415,310.08 29,879,217,949.94
其他债权投资 —— —— —— —— ——
长期应收款 39,385,702,973.11 -- 2,032,708,524.36 1,774,994,829.44 39,643,416,668.03
其他权益工具投资 —— —— —— —— ——
其他非流动金融资
—— —— —— —— ——
产
合 计 109,421,980,354.92 19,208,333.33 8,196,340,316.07 3,751,950,948.22 113,885,578,056.10
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2019 年半年度报告
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动性风险时，本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资
和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预授权上限，便需获得本集团有权机构的
批准）。此外，本集团也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应
收账款的形式提获取资金，以减轻公司的现金流压力。本集团的政策是定期监控短期和长期的流
动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 6 月 30 日，
本集团尚未使用的银行借款额度为 6,152,844.50 万元（未经审计）（2018 年 12 月 31 日：
3,576,029.30 万元）。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
2019.06.30
项 目
账面价值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 42,605,203,986.18 42,605,203,986.18 -- -- --
拆入资金 370,145,138.89 370,145,138.89 -- -- --
交易性金融负债 525,646,379.45 525,646,379.45 -- -- --
衍生金融负债 10,029.50 10,029.50 -- -- --
以公允价值计量且
其变动计入当期损 —— —— —— —— ——
益的金融负债
应付票据 70,987,500.00 70,987,500.00 -- -- --
应付账款 66,139,180.91 66,139,180.91 -- -- --
代理买卖证券款 1,939,323,438.66 1,939,323,438.66 -- -- --
卖出回购金融资产
7,209,541,758.76 7,209,541,758.76 -- -- --
款
其他应付款 4,623,912,489.79 4,623,912,489.79 -- -- --
其他流动负债 9,584,066,205.15 9,584,066,205.15 -- -- --
一年内到期的非流
2,394,954,604.31 2,394,954,604.31 -- -- --
动负债
长期借款 2,667,338,832.91 263,213,277.36 2,404,125,555.55 --
应付债券 6,803,580,128.10 3,740,961,794.76 3,062,618,333.34 --
长期应付款 4,599,816,259.36 1,013,329,437.86 1,316,130,100.74 910,755,000.00 1,359,601,720.76
其他非流动负债 1,886,815,713.66 881,402,571.93 484,273,561.12 247,736,081.13 273,403,499.48
小 计 85,347,481,645.63 71,284,662,721.39 5,804,578,733.98 6,625,234,970.02 1,633,005,220.24
192 / 218
2019 年半年度报告
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面价值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 40,099,000,000.00 40,099,000,000.00 -- -- --
拆入资金 1,610,000,000.00 1,610,000,000.00 -- -- --
交易性金融
—— —— —— —— ——
负债
以公允价值
计量且其变
动计入当期 1,537,740.60 1,537,740.60 -- -- --
损益的金融
负债
应付票据 447,158,609.90 447,158,609.90 -- -- --
应付账款 109,997,600.06 109,997,600.06 -- -- --
代理买卖证
1,544,652,690.65 1,544,652,690.65 -- -- --
券款
卖出回购金
8,742,909,097.01 8,742,909,097.01 -- -- --
融资产款
其他应付款 4,187,789,463.61 4,187,789,463.61 -- -- --
其他流动负
6,333,621,892.52 6,333,621,892.52 -- -- --
债
一年内到期
的非流动负 2,445,580,175.44 2,445,580,175.44 -- -- --
债
长期借款 4,251,667,977.28 -- 1,771,550,514.18 2,480,117,463.10 --
应付债券 5,894,532,097.86 -- 2,000,000,000.00 3,894,532,097.86 --
长期应付款 4,634,829,287.57 625,919,566.07 1,278,020,309.08 1,447,265,000.00 1,283,624,412.42
其他非流动
2,156,145,896.84 986,807,667.76 604,874,340.22 282,645,241.71 281,818,647.15
负债
小计 82,459,422,529.34 67,134,974,503.62 5,654,445,163.48 8,104,559,802.67 1,565,443,059.57
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
A、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、长期应收款、吸收存款
和同业存放、短期借款、长期借款及应付债券等带息资产和负债。浮动利率的金融资产和负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产和负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维
持适当的固定和浮动利率工具组合。
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2019 年半年度报告
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团主要通过优化资产负债匹配的方
式管理利率风险，本集团租赁业务主要是采取浮动利率报价收取租金以适当对冲负债的利率风险，
本集团目前并未对其他业务采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑
对冲重大利率风险。由于定期存款主要为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下：
固定利率
项 目
2019.06.30 2018.12.31
金融资产：
货币资金 12,242,142,038.86 10,083,009,539.42
结算备付金 730,553,783.01 1,044,032,991.30
以公允价值计量且其变动计入当
—— 132,613,933.64
期损益的金融资产
买入返售金融资产 3,538,051,786.42 5,553,704,183.21
一年内到期的非流动资产 22,496,599,335.84 21,364,448,638.01
其他流动资产 6,548,202,003.10 4,381,969,139.23
可供出售金融资产 -- 8,129,411,211.69
债权投资 27,183,352.73 --
其他债权投资 7,763,997,755.16 --
长期应收款 39,370,642,675.02 39,643,416,668.03
其他非流动金融资产 175,039,482.75 --
金融资产小计： 92,892,412,212.89 90,332,606,304.53
金融负债：
短期借款 42,605,203,986.18 40,099,000,000.00
拆入资金 370,145,138.89 1,610,000,000.00
其他应付款 3,300,000,000.00 3,400,000,000.00
其他流动负债 1,132,829,054.79 300,000,000.00
一年内到期的非流动负债 2,394,954,604.31 2,445,580,175.44
长期借款 2,667,338,832.91 4,251,667,977.28
应付债券 6,803,580,128.10 5,894,532,097.86
金融负债小计： 59,274,051,745.18 58,000,780,250.58
B、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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2019 年半年度报告
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在外汇
风险。
于 2019 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
期末数
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
外币资产：
美元 4,387,631.04 6.8747 30,163,888.00
港币 23,795,431.54 0.8797 20,932,615.51
日元 123,643.00 0.0638 7,890.40
欧元 1,270.00 7.8170 9,927.59
合 计 —— —— 51,114,321.50
外币负债：
美元 277,473.35 6.8747 1,907,546.04
港币 3,604,661.82 0.8797 3,170,876.82
合 计 5,078,422.86
（续上表）
期初数
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
外币资产：
美元 1,079,544.75 6.8632 7,409,131.53
港币 27,621,957.36 0.8762 24,202,359.04
日元 123,643.00 0.0619 7,651.89
欧元 5,911.60 7.8473 46,390.10
合 计 —— —— 31,665,532.56
外币负债：
美元 222,454.71 6.8632 1,526,751.17
港币 3,268,294.66 0.8762 2,863,679.78
合 计 —— —— 4,390,430.95
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团考虑外币资产、负债及外币业务
交易占比极小，目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要
时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的可能合理变动对
本集团的收入影响如下：
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2019 年半年度报告
收入敏感性分析
币 种 外币汇率变动
2019年1-6月 2018年度
美 元 +/-3.00% 847,690.26 176,471.41
港 币 +/-3.00% 532,852.16 640,160.38
日 元 +/-3.00% 236.71 229.56
欧 元 +/-3.00% 297.83 1,391.70
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以
及其他风险变量的变化
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资及其他权益工具
投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的
风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其他价格
风险，根据市场情况择机通过金融衍生工具如股指期货等方式来一定程度上对冲市场风险，并将
于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 10%（上年：10%）的变动对本集团当期损
益及其他综合收益的税后影响如下：
税后利润上升（下降） 其他综合收益上升（下降）
项 目
2019年1-6月 2018年1-6月 2019年1-6月 2018年1-6月
因权益证券投资价格上升 24,279,885.57 2,550,566.52 2,813,604.94 13,377,482.87
因权益证券投资价格下降 -24,279,885.57 -2,550,566.52 -2,813,604.94 -13,377,482.87
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 6 月 30
日，本集团的资产负债率为 69.68%（2018 年 12 月 31 日：70.14%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资 2,770,194,588.73 3,267,681,409.05 15,523,505,485.99 21,561,381,483.77
产
1.以公允价值计量
且变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资 1,122,378,740.23 1,447,997,592.65 2,570,376,332.88
（2）权益工具投资 965,229,897.36 965,229,897.36
（3）衍生金融资产 7,398,494.38 7,398,494.38
(4)其他 675,187,456.76 1,819,683,816.40 15,523,505,485.99 18,018,376,759.15
2. 指定以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资 1,408,163,220.94 5,355,194,877.67 1,000,639,656.55 7,763,997,755.16
（三）其他权益工具 80,687,187.34 34,586,740.00 365,834,013.68 481,107,941.02
投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使
用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值
后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金 62,221,208.40 660,345,628.84 1,716,888,168.55 2,439,455,005.79
融资产
持续以公允价值计 4,321,266,205.41 9,317,808,655.56 18,606,867,324.77 32,245,942,185.74
量的资产总额
（七）交易性金融负 525,656,408.95 525,656,408.95
债
1.以公允价值计量
且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负 10,029.50 10,029.50
债
其他 525,646,379.45 525,646,379.45
2.指定为以公允价
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2019 年半年度报告
值计量且变动计入
当期损益的金融负
债
持续以公允价值计 525,656,408.95 525,656,408.95
量的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值
计量的资产总额
非持续以公允价值
计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团
的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出
第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活
跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金
流量折现模型和定价模型等。
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2019 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
五矿股份 北京市 综合 2,906,924.29 47.07 47.07
企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国五矿 其他
北京第五广场置业有限公司 集团兄弟公司
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 集团兄弟公司
湖南有色金属有限公司黄沙坪矿业分公司 集团兄弟公司
华北铝业有限公司 集团兄弟公司
金玛国际运输代理有限公司 集团兄弟公司
水口山有色金属有限责任公司 集团兄弟公司
五矿保险经纪（北京)有限责任公司 集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团有限公司 集团兄弟公司
五矿发展股份有限公司 集团兄弟公司
五矿钢铁哈尔滨有限公司 集团兄弟公司
五矿钢铁青岛有限公司 集团兄弟公司
五矿钢铁有限责任公司 集团兄弟公司
五矿钢铁天津有限公司 集团兄弟公司
五矿钢铁上海有限公司 集团兄弟公司
五矿钢铁宁波工贸有限公司 集团兄弟公司
五矿邯钢（苏州）钢材加工有限公司 集团兄弟公司
五矿恒信投资管理（北京）有限公司 集团兄弟公司
五矿集团财务有限责任公司 集团兄弟公司
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2019 年半年度报告
五矿铝业有限公司 集团兄弟公司
五矿铜业（湖南）有限公司 集团兄弟公司
五矿物业管理有限公司 集团兄弟公司
五矿有色金属股份有限公司 集团兄弟公司
五矿有色金属（上海）有限公司 集团兄弟公司
五矿物流园（东莞）有限公司 集团兄弟公司
长沙矿冶院 集团兄弟公司
中国二十二冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国矿产有限责任公司 集团兄弟公司
中冶置业集团有限公司 集团兄弟公司
株洲冶炼集团股份有限公司 集团兄弟公司
安徽开发矿业有限公司 集团兄弟公司
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
五矿钢铁有限责任公司 采购商品 49,322,224.76 --
五矿钢铁青岛有限公司 采购商品 10,135,260.70 15,230,979.17
五矿钢铁哈尔滨有限公司 采购商品 18,949,402.01 --
中国矿产有限责任公司 采购商品 -- 15,436,003.04
金玛国际运输代理有限公司 接受劳务 7,676.45 --
五矿保险经纪(北京)有限责任公司 接受劳务 21,773.06 --
五矿物业管理有限公司 接受劳务 602,116.46 --
五矿钢铁天津有限公司 采购商品 2,859,770.69 --
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
五矿钢铁哈尔滨有限公司 出售商品 61,157,668.46 --
中国矿产有限责任公司 出售商品 13,063,771.56 18,850,215.47
五矿钢铁宁波工贸有限公司 出售商品 1,873,228.54 --
五矿钢铁天津有限公司 出售商品 2,566,369.91 --
五矿二十三冶建设集团有限公司 提供劳务 1,284,067.08 --
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京第五广场置业有限公司 房屋及建筑物 16,070,045.17 14,753,595.17
绵商行 房屋及建筑物 1,694,236.67 --
中国五矿 房屋及建筑物 2,040,751.36 --
五矿股份 房屋及建筑物 73,260.00 --
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
五矿财务 550,000,000.00 2018/04/28 2019/04/28
五矿财务 400,000,000.00 2018/08/24 2019/08/24
五矿财务 564,000,000.00 2018/08/28 2019/08/28
五矿财务 550,000,000.00 2019/04/18 2020/04/18
五矿股份（委托北京银行股份有限公 500,000,000.00 2018/12/15 2019/1/23
司中关村支行货款给五矿资本控股）
五矿股份（委托北京银行股份有限公 500,000,000.00 2019/1/23 2020/1/22
司中关村支行货款给五矿资本控股）
绵商行 20,000,000.00 2019/1/29 2019/1/30
绵商行 100,000,000.00 2019/2/26 2019/3/5
绵商行 100,000,000.00 2019/3/27 2019/3/28
绵商行 200,000,000.00 2019/5/28 2019/5/29
绵商行 200,000,000.00 2019/5/31 2019/6/3
绵商行 100,000,000.00 2019/6/4 2019/6/5
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2019 年半年度报告
绵商行 300,000,000.00 2019/6/6 2019/6/13
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,217.14 833.32
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
五矿股份 手续费及佣金支出 7,220.94 --
五矿财务 手续费及佣金支出 1,749.80 --
五矿发展股份有限公司 手续费及佣金支出 403.02 --
长沙矿冶院 手续费及佣金支出 284.05 --
中国五矿 手续费及佣金支出 163.65 --
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 手续费及佣金支出 1.10 --
五矿财务 利息支出 33,096,008.33 32,298,508.33
五矿股份 利息支出 11,179,166.66 27,834,305.56
绵商行 利息支出 908,092.19 6,691,666.67
中冶置业集团有限公司 手续费及佣金收入 9,950,756.74 1,954,707.87
五矿有色金属股份有限公司 手续费及佣金收入 2,727,730.03 2,918,328.55
中国二十二冶集团有限公司 手续费及佣金收入 413,911.64 --
中国矿产有限责任公司 手续费及佣金收入 89,891.39 81,908.94
株洲冶炼集团股份有限公司 手续费及佣金收入 88,837.56 32,636.94
五矿铝业有限公司 手续费及佣金收入 68,062.00 108,400.19
五矿钢铁有限责任公司 手续费及佣金收入 64,282.97 3,502.64
水口山有色金属有限责任公司 手续费及佣金收入 43,186.09 6,711.81
华北铝业有限公司 手续费及佣金收入 15,992.00 18,065.00
五矿物流园（东莞）有限公司 手续费及佣金收入 6,520.88 --
五矿钢铁天津有限公司 手续费及佣金收入 5,382.77 --
五矿钢铁上海有限公司 手续费及佣金收入 818.26 --
五矿二十三冶建设集团有限公
手续费及佣金收入 -- 4,815,251.57
司
五矿有色金属（上海）有限公司手续费及佣金收入 493,473.16 264,207.80
湖南有色金属有限公司黄沙坪
手续费及佣金收入 -- 1,672.33
矿业分公司
中冶置业集团有限公司 融资租赁交易、租息收入 15,149,911.26 27,869,939.30
中国二十二冶集团有限公司 融资租赁交易、租息收入 1,354,233.77 3,640,544.87
绵商行 利息收入 15,321,563.02 --
五矿财务 利息收入 2,519,063.12 118,520.13
安信基金 利息收入 269,536.23 --
长沙矿冶院 利息收入 45.73 --
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2019 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 绵商行 1,128,233,895.53 -- 149,979,736.32 --
货币资金 五矿财务 1,054,925,132.35 -- 151,387,312.51 --
五矿钢铁哈 -- -- 1,665,000.00 --
预付款项 尔滨有限公
司
五矿钢铁青 1,061,250.00 -- -- --
预付账款
岛有限公司
五矿钢铁有 3,410,000.00 -- -- --
预付账款
限责任公司
中冶置业集 632,061,108.20 28,442,749.88 724,237,152.52 10,863,557.29
长期应收款
团有限公司
中国二十二 35,517,867.64 1,598,304.04 69,819,638.45 1,047,294.58
长期应收款 冶集团有限
公司
其他应收款 绵商行 62,300.00 311.50 62,300.00 --
五矿恒信投 -- -- 5,380,000.00 --
资管理（北
其他应收款
京）有限公
司
北京第五广 10,904,998.50 54,524.99 4,821,439.20 --
其他应收款 场置业有限
公司
其他非流动 中国五矿 948,720,000.00 -- 948,720,000.00 --
资产
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
长期应付款 中冶置业集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付款 中国二十二冶集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
短期借款 五矿财务 1,514,000,000.00 1,514,000,000.00
短期借款 五矿股份 500,000,000.00 500,000,000.00
预收账款 五矿邯钢（苏州）钢材加工有限公司 2,400,000.00 --
预收账款 五矿钢铁宁波工贸有限公司 78,251.75 --
预收款项 五矿钢铁哈尔滨有限公司 10,957,500.00
其他流动负债 五矿有色金属股份有限公司 325,233,808.85 142,517,640.31
其他流动负债 中国矿产有限责任公司 55,785,456.13 62,224,662.52
湖南有色金属有限公司黄沙坪矿业分公 -- 52,777,243.88
其他流动负债
司
其他流动负债 水口山有色金属有限责任公司 19,955,623.62 30,336,059.71
其他流动负债 株洲冶炼集团股份有限公司 33,055,041.34 22,784,680.26
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2019 年半年度报告
其他流动负债 五矿钢铁有限责任公司 18,667,455.42 16,513,148.39
其他流动负债 五矿有色金属（上海）有限公司 13,287,053.16 14,535,135.43
其他流动负债 五矿铝业有限公司 7,454,057.87 5,963,435.20
其他流动负债 华北铝业有限公司 8,525,738.00 2,872,030.00
其他流动负债 五矿铜业（湖南）有限公司 1,100.00 1,100.00
其他流动负债 五矿钢铁上海有限公司 1,001,000.00 --
其他流动负债 安徽开发矿业有限公司 23,230,000.00 --
其他流动负债 五矿钢铁天津有限公司 2,078,853.53 --
其他应付款 中国五矿 900,000,000.00 10,645,784.47
其他应付款 株洲冶炼集团股份有限公司 156,611.37 --
代理买卖证券款 五矿股份 4,131,669.55 4,124,448.61
代理买卖证券款 五矿集团财务有限责任公司 1,001,199.52 999,449.72
代理买卖证券款 五矿发展股份有限公司 230,597.90 230,194.88
代理买卖证券款 中国五矿 93,633.50 93,469.85
代理买卖证券款 五矿有色金属股份有限公司 0.03 0.03
代理买卖证券款 长沙矿冶院 41,813.58 --
代理买卖证券款 湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 16,058.25 --
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
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2019 年半年度报告
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.06.30 2018.12.31
资产负债表日后第 1 年 111,600,509.42 86,816,470.11
资产负债表日后第 2 年 77,943,019.49 46,584,443.52
资产负债表日后第 3 年 47,363,959.71 15,818,714.38
以后年度 13,770,697.70 57,944,141.23
合 计 250,678,186.32 207,163,769.24
（2）己签订的尚未履行或尚未完全履行的对投资合同及有关财务支出：
己签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2019.06.30 2018.12.31
对外投资承诺 1,012,480,000.00 632,480,000.00
2017 年 11 月，本公司之子公司五矿资本控股与中国五矿签订《工银安盛人寿保险有限公司
股权转让协议》，五矿资本控股购买中国五矿持有工银安盛的 10.00%股权，标的股权转让价款为
1,581,200,000.00 元人民币，截止 2019 年 6 月 30 日，已支付中国五矿 948,720,000.00 元，剩
余款项尚未支付。
2019 年 3 月，本公司之子公司五矿资本控股与中国五矿签订《工银安盛人寿保险有限公司股
权转让协议之补充协议》，五矿资本控股需支付中国五矿 380,000,000.00 元，此款项为中国五矿
在转让评估基准日后代五矿资本控股支付的工银安盛增资款。
截至 2019 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2019 年 6 月 30 日止，本集团不存在应披露的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 67,845.82
经审议批准宣告发放的利润或股利 67,845.82
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2019 年半年度报告
本公司第七届董事会第二十四次会议审议通过 2019 年半年度利润分配预案，拟以 2019 年 6
月 30 日的总股本 3,748,387,882 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.81 元（含税），共计派发
现金股利 67,845.82 万元；以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转股 749,677,577 股，
转增后公司总股本将增加至 4,498,065,459 股，具体派发现金股利及转增股数以实施完毕后中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司确认的数额为准。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2019 年 7 月 19 日，本公司第七届董事会第二十二次会议通过五矿证券下属子公司五矿金通
股权投资基金管理有限公司（以下简称“五矿金通”）参与发起设立滨州五矿新旧动能转换母基
金合伙企业（有限合伙），五矿金通作为普通合伙人认购其中 9,400 万元的出资额。2019 年 8 月
8 日，工商登记手续办理完毕。
2019 年 7 月 9 日，中国证券监督管理委员会深圳监管局出具《关于核准五矿证券有限公司变
更公司章程重要条款的批复》（深证局许可字〔2019〕52 号），同意五矿证券设立另类投资子公
司。2019 年 8 月 20 日，五矿证券全资另类投资子公司五矿金鼎投资有限公司工商登记手续办理
完毕，注册资本 3 亿元。
2019 年 8 月 14 日，山东省枣庄市市中区人民法院裁定认可枣庄金泰电子有限公司破产管理
人提出的《破产财产分配方案》，并出具（2016）鲁 0402 民破 1 号之一民事裁定书。
截至 2019 年 8 月 28 日止，除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 年金计划
√适用 □不适用
公司部分总部及外派员工参与并实施中国五矿总部企业年金方案，方案规定企业年金所需费
用由企业和参与方案的职工个人共同缴纳，其中企业总缴费不超过企业上年度工资总额的 8.00%，
个人缴费由员工自主选择，或为企业缴费的四分之一，或与企业缴费等额缴纳。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基
础确定报告分部，分别对证券业务、期货业务、信托业务、投资业务、融资租赁业务等业务的经
营业绩进行考核。
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2019 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 证券公司业务 期货公司业务 信托公司业务 投资公司业务 融资租赁业务 其他 分部间抵销 合计
营业总收 595,813,670.94 3,977,061,487.93 1,521,628,634.99 69,771.42 2,079,019,829.07 1,024,422.61 278,415.56 8,174,339,401.40
入
其中：对 595,757,067.17 3,976,976,162.42 1,521,625,750.26 -- 2,078,955,998.94 1,024,422.61 -- 8,174,339,401.40
外交易收
入
分部间交 56,603.77 85,325.51 2,884.73 69,771.42 63,830.13 -- 278,415.56 --
易收入
对联营和 -- -- -- 107,175,895.22 -- -- -- 107,175,895.22
合营企业
的投资收
益
信用减值 -59,151,059.10 3,005,727.95 27,165,623.68 -6,230,334.45 -375,961,648.71 60,839.69 -- -411,110,850.94
损失
折旧费和 14,216,484.11 7,984,254.81 7,974,156.46 1,304,422.01 2,819,693.52 34,032.72 -- 34,333,043.63
摊销费
利润总额 271,134,247.95 155,828,875.45 1,468,452,329.82 1,125,360,503.79 522,170,553.16 784,628,171.84 1,736,616,092.88 2,590,958,589.13
所得税费 68,912,120.44 40,586,500.69 360,244,150.66 5,336,869.55 130,693,086.94 -- 27,632,321.95 578,140,406.33
用
净利润 202,222,127.51 115,242,374.76 1,108,208,179.16 1,120,023,634.24 391,477,466.22 784,628,171.84 1,708,983,770.93 2,012,818,182.80
资产总额 19,834,853,568.46 12,900,677,937.24 17,810,549,487.97 35,632,629,860.93 65,666,087,245.20 30,687,809,572.24 57,908,591,828.76 124,624,015,843.28
负债总额 11,924,740,360.49 8,912,277,360.99 4,953,242,660.43 7,827,965,542.52 56,413,579,373.97 66,764,013.73 3,262,542,845.55 86,836,026,466.58
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2019 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）受托客户资产管理业务
1）明细情况
资产项目 2019.06.30 2018.12.31
受托管理资金存款 2,422,401,730.12 280,806,373.90
客户结算备付金 1,018,133,373.82 243,280,200.76
应收款项 1,148,857,809.28 1,670,596,951.41
存出保证金 97,416,486.99 348,997,031.55
受托投资 72,680,418,781.11 73,268,739,131.27
其中：投资成本 72,912,946,288.40 73,019,345,268.32
已实现未结算损益 -232,527,507.29 249,393,862.95
合 计 77,367,228,181.32 75,812,419,688.89
（续上表）
负债项目 2019.06.30 2018.12.31
受托管理资金 72,510,256,352.42 66,392,871,590.29
应付款项 4,856,971,828.90 9,419,548,098.60
合 计 77,367,228,181.32 75,812,419,688.89
2）业务分类情况
集合资产 定向资产 专项资产
项 目
管理业务 管理业务 管理业务
期末产品数量 30.00 94.00 1.00
期末客户数量 1,987.00 94.00 5.00
其中：个人客户 1,947.00 7.00 --
机构客户 40.00 87.00 5.00
期初委托资金 1,537,384,429.34 64,855,487,160.95 --
其中：自有资金投入 42,042,126.38 -- --
个人客户 657,296,543.27 254,851,740.12 --
209 / 218
2019 年半年度报告
机构客户 838,045,759.69 64,600,635,420.83 --
期末委托资金 3,325,071,475.06 68,382,184,877.36 803,000,000.00
其中：自有资金投入 363,468,956.83 -- --
个人客户 2,451,123,626.34 232,420,039.70 --
机构客户 510,478,891.89 68,149,764,837.66 803,000,000.00
期末主要受托资产初始成
490,667,768.86 15,940,661,821.82 --
本
其中：股票 11,554,207.52 1,532,700,000.00 --
国债逆回购 39,744,283.05 776,131,897.73 --
其他债券 203,027,461.22 13,631,829,924.09 --
基金 236,341,817.07 -- --
当期资产管理业务净收入 11,321,339.78 83,276,115.15 --
（2）融资融券业务
1）融资业务明细情况详见本财务报表附注七、12（4）。
2）本集团尚未开展融券业务
3）融资融券业务违约概率情况说明
信用业务部建立融资融券交易监控与平仓管理机制，通过实时盯市，及时向客户发出追加担
保物、降低负债，偿还合约等通知提示风险，降低客户违约概率。截至 2019 年 6 月 30 日有 4 个
客户需进行平仓，其中 3 个客户按合约规定完成平仓操作，1 个客户由于持有的股票长期停牌，
待客户股票复牌后会继续进行平仓操作。
4）按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：
担保物类别 2019.06.30 公允价值 2018.12.31 公允价值
股票 5,008,713,819.06 3,653,057,024.10
资金 616,291,945.02 195,800,892.19
基金 63,784,064.26 11,221,468.12
债券 99,951.04 85,814.92
合 计 5,688,889,779.38 3,860,165,199.33
（3）诉讼事项
截止本财务报告批准报出日，本集团共存在重大未决诉讼（仲裁）9 起，具体如下：
序
原告 被告 标的金额（万元） 案由 进展情况
号
内蒙古中西矿业有限公司、 2019 年 5 月，内蒙古卓资县人民法
五矿 甘肃建新实业集团有限公 借款合 院裁定批准中西矿业重整计划草案
1 115,341.36
信托 司、甘肃万星实业股份有限 同纠纷 并终止其重整程序，目前已收到管理
公司、刘建民、王爱琴 人支付的 24216 万元执行回款。
2018 年 9 月 20 日青海省高级人民法
五矿 营业信
2 易伟 272.36 院驳回易伟的再审申请，目前该案执
信托 托纠纷
行中。
210 / 218
2019 年半年度报告
2018 年 3 月 8 日，五矿信托收到青
佛山振兴共济文化投资有
海高院《执行裁定书》，裁定查封、
五矿 限公司、云南振戎润德集团 营业信
3 59,114.01 扣押、冻结被执行人财产，并通知五
信托 有限公司、广东振戎能源有 托纠纷
矿信托提供被执行人财产线索，目前
限公司
该案正在执行中。
2018 年 3 月 22 日，青海高院受理五
云南振戎润德文化传播有
五矿 营业信 矿信托的执行申请，2018 年 4 月 25
4 限公司、云南振戎润德集团 4,483.39
信托 托纠纷 日收到青海高院的执行裁定书，该案
有限公司、杨瑞
进入执行程序。
2018 年 6 月 21 日，被告重庆柏椿实
重庆柏椿实业有限公司、重 业有限公司向最高人民法院提起上
五矿 借款合
5 庆申基实业（集团）有限公 9,997.00 诉，但被告上诉后未出庭，最高法二
信托 同纠纷
司、申勇、申柯 审裁定按撤诉处理，现一审判决生
效 ,进入执行程序。
被告正在法院破产重整过程中，五矿
五矿 山西楼俊矿业集团有限公 借款合 信托已向清算组申报债权；楼俊矿业
6 10,000.00
信托 司 同纠纷 的重整已完成，目前正在进行偿债安
排。
2016 年 3 月 22 日出具调解书，对方
五矿 五矿信托与成都森宇实业 借款合 未履行，五矿信托已于 2016 年 5 月
7 51,869.86
信托 集团有限公司 同纠纷 17 日向青海省高级人民法院申请强
制执行，目前执行中。
五矿信托向上海市第一中级人民法
五矿 上海荣腾置业有限公司、马 借款合
8 39,544.00 院申请强制执行，2018 年 6 月 8 日
信托 建军 同纠纷
一中院立案，目前正在执行中。
武汉金正茂商务有限公司、
武汉徐东房地产开发有限
公司、陈乐铸、朱珠微、朱 2018 年 3 月，五矿信托收到青海高
五矿 营业信
9 孟元、陈乐龙、易香玉、湖 60,000.00 院《执行裁定书》，目前该案正在执
信托 托纠纷
北凯旋门广场购物中心有 行中。
限公司、普提金集团有限公
司
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
211 / 218
2019 年半年度报告
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 785,446,990.55
其他应收款 197,796,000.00 211,792,000.00
合计 983,242,990.55 211,792,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
五矿资本控股 785,446,990.55
合计 785,446,990.55
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 至 6 个月
7 至 12 个月 197,800,000.00
1 年以内小计 197,800,000.00
1至2年 1,237,460.37
2至3年 797,349.87
3 年以上 65,417,951.08
减：坏账准备 -67,456,761.32
合计 197,796,000.00
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收往来款项 197,000,000.00 211,000,000.00
代收代付及其他 67,452,761.32 68,309,601.01
应收押金、保证金、备用金等 800,000.00
合计 265,252,761.32 279,309,601.01
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发生 用损失(已发生信
失 信用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 8,000.00 67,509,601.01 67,517,601.01
2019 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,000.00 -4,000.00
本期转回 56,839.69 56,839.69
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 4,000.00 67,452,761.32 67,456,761.32
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
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□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
押金、保证金、 8,000.00 -4,000.00 4,000.00
备用金等
按单项计提 67,509,601.01 56,839.69 67,452,761.32
合计 67,517,601.01 -4,000.00 56,839.69 67,456,761.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
金瑞锰业 56,839.69 收到回款
合计 56,839.69 /
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
五矿资本控股 往来款项 197,000,000.00 7 至 12 个月 74.27
金泰电子 往来款项 40,516,486.65 2～3 年 15.27 40,516,486.65
金瑞锰业 往来款项 26,936,274.67 2～3 年 10.16 26,936,274.67
湖南金瑞锰业 往来款项 800,000.00 7 至 12 个月 0.30 4,000.00
限公司破产清
算管理人
合计 / 265,252,761.32 / 100.00 67,456,761.32
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
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(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15
投资
对联营、
合营企业
投资
合计 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
五矿资本控股 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15
合计 29,686,570,587.15 29,686,570,587.15
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,190,106.83 6,123,440.55
其他业务
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合计 6,190,106.83 6,123,440.55
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 785,446,990.55 929,286,755.73
处置长期股权投资产生的投资收益 4,289,360.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 785,446,990.55 933,576,115.80
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -155,151.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 48,839,435.51
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 24,826,260.90
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,103,445.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -16,841,929.68
少数股东权益影响额 -11,075,095.93
合计 39,490,074.24
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.21 0.4644 0.4644
扣除非经常性损益后归属于公司 5.09 0.4539 0.4539
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有董事长签名的半年度报告全文
载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过得所有公司文件的正本及公
备查文件目录
告原稿
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
其他有关资料
董事长：任珠峰
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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