金瑞新材料科技股份有限公司
2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 65
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事杨应亮，因故未出席本次会议，委托董事长王晓梅代为行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司负责人王晓梅、主管会计工作负责人李荻辉及会计机构负责人（会计主管人员）周金玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金瑞科技
公司英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：金瑞科技
公司A股代码：600390
3、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
邮政编码：410012
公司国际互联网网址：www.king-ray.com.cn
公司电子信箱：office@king-ray.com.cn
4、公司法定代表人：王晓梅
5、公司董事会秘书：刘丹
电话：0731-8657400
传真：0731-8711158
E-mail：liudan@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司证券事务代表：李淼
电话：0731-8657382
传真：0731-8711158
E-mail：limiao@crimm.cn
联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年8月31日
公司首次注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路1号
公司第4次变更注册登记日期：2008年4月22日
公司第1次变更注册登记地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号
公司法人营业执照注册号：430000000027178
公司税务登记号码：430104712194499
公司组织结构代码：71219449-9
公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层
(二) 主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 1,578,305,030.77 1,468,935,665.36 7.45
所有者权益（或股东权益） 687,369,461.49 665,441,004.15 3.30
每股净资产(元) 4.29 4.16 3.30
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业利润 44,136,713.66 37,465,863.31 17.81
利润总额 44,476,695.01 37,312,340.40 19.20
净利润 30,235,229.34 25,926,482.78 16.62
扣除非经常性损益后的净利润 30,099,303.70 26,080,005.69 15.41
基本每股收益(元) 0.189 0.162 16.62
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.188 0.163 15.41
)
净资产收益率(%) 4.40 3.90 增加0.50个百分点
经营活动产生的现金流量净额 57,526,392.04 40,354,015.97 42.55
每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.25 42.55
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -91,853.70
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 700,000.00
助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -268,164.95
所得税前非经常性损益合计 339,981.35
所得税影响 131,194.35
扣除所得税后的非经常性损益 208,787.00
少数股东应分摊部分 72,861.36
合计 135,925.64
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 38,169户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
) 减 数量 份数量
长沙矿冶研究院 国有法人 41.34 66,164,167 0 66,164,167 无
湖南华菱钢铁集团有 国有法人 0.63 1,000,450 150,000 0 无
限责任公司
陆关祥 境内自然人 0.22 347,016 347,016 0 无
曹君宏 境内自然人 0.17 268,150 8,000 0 无
赵喜通 境内自然人 0.16 263,360 263,360 0 无
朱兴建 境内自然人 0.15 234,000 -1,300 0 无
吴斐 境内自然人 0.14 230,659 3,659 0 无
浙江万力投资有限公 未知 0.14 229,566 229,566 0 无
司
张跃新 境内自然人 0.14 219,600 219,600 0 无
王德文 境内自然人 0.13 208,900 45,900 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 1,000,450 人民币普通股
陆关祥 347,016 人民币普通股
曹君宏 268,150 人民币普通股
赵喜通 263,360 人民币普通股
朱兴建 234,000 人民币普通股
吴斐 230,659 人民币普通股
浙江万力投资有限公司 229,566 人民币普通股
张跃新 219,600 人民币普通股
王德文 208,900 人民币普通股
李程 200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
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公司前十名股东中，第一大股东为公司控股股东，其余股东均为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
东名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1 长沙矿冶研究 66,164,167 2009年4月20日 16,005,000 自股改方案实施之日起，36个月内不
院 2010年4月20日 50,159,167 上市交易或者转让，48个月内通过交
易所挂牌交易出售数量不超过总股本
的10%
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司管理层和全体员工在董事会的领导下，一方面，通过加强内部管理，加大对原材料采购和使用的深化管理，努力改进生产工艺，提高生产效率，最大限度的降低原材料上涨带来的不利影响；另一方面，通过科学安排生产计划，克服了年初冰灾对公司正常生产经营的影响，实现了各项业务的平稳增长，取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业收入 70686.63万元，同比增长9.42%；实现营业利润4413.67万元，同比增长17.81%；实现归属母公司所有者的净利润3023.52万元，同比增长 16.62%；净资产收益率4.40%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
) 上年同期增 上年同期增 同期增减（%）
减（％） 减（％）
分行业
电子基础材料 490,881,151.69 400,551,068.77 18.40 18.47 24.43 减少3.91个百
分点
超硬材料 38,722,979.29 36,918,743.08 4.66 -27.19 -28.55 增加1.82个百
分点
电源材料 138,329,550.01 122,494,124.88 11.45 5.76 11.05 减少4.22个百
分点
分产品
电解锰 221,216,788.83 161,448,369.62 27.02 27.19 43.81 减少8.44个百
分点
四氧化三锰 181,804,908.20 161,888,205.12 10.95 8.55 10.01 减少1.17个百
分点
磁芯 87,859,454.66 79,610,141.22 9.39 21.71 28.45 减少4.75个百
分点
氢氧化镍 138,329,550.01 122,494,124.88 11.45 5.76 11.05 减少4.22个百
分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额703.98万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南地区 410,146,709.16 0.77
贵州地区 224,240,334.55 26.81
山东地区 60,255,899.56 16.26
广东地区 12,223,368.28 18.35
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1) 受让金天能源材料有限公司自然人部分股权
2) 参股湖南金能科技股份有限公司
3) 晶源电子科技有限责任公司增资扩股
上述三个项目均为关联交易，详细情况见本报告第六章“重要事项”中“重大关联交易”部分。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理；公司已按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门委员会，公司董事、监事、各专门委员会委员、高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案：以2007年12月31日总股本16005万股为基数，每10股派发现金红利0.50元(含税)。
上述2007年度利润分配方案经2008年4月8 日召开的公司2007年年度股东大会审议通过。本次利润分配方案实施的股权登记日为2008年6月2日 ，除权除息日为2008年6月3日，现金红利发放日为2008年6月6日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 资产交易事项
1、收购资产情况
详见本章第五节 “资产、股权转让的重大关联交易”。
(五) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
(1) 购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对
原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 公司利润的
影响
长沙新冶实业有限 代理产品进出 协议定价 163,279.00 100.00
公司 口
湖南金和物业管理 物业管理、供 协议定价 138,229.89 100.00
有限责任公司 水、供电服务
长沙矿冶研究院 房屋租赁 协议定价 414,905.78 39.34
长沙矿冶研究院 采购粉末触媒 市价 157,529.08 0.03
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1) 母公司的控股子公司长沙新冶实业有限公司代理本公司产品进出口。
2) 母公司的控股子公司湖南金和物业管理有限责任公司向本公司提供物业管理、供水、供电服务。
3) 本公司向母公司长沙矿冶研究院租赁房屋。
4) 本公司向母公司长沙矿冶研究院采购粉末触媒。
(2) 销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对
容 原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 格 公司利润的
影响
长沙矿冶研究院 销售金刚石 市价 53,762.35 0.01
湖南长远锂科有限 销售硫酸钴 市价 46,546.62 0.01
公司
长沙新冶实业有限 销售金刚石 市价 6,939,490.90 0.98
公司 、氢氧化镍
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1) 本公司向母公司长沙矿冶研究院销售金刚石。
2) 本公司向母公司的控股子公司湖南长远锂科有限公司销售硫酸钴。
3) 本公司向控股子公司的控股子公司长沙新冶实业有限公司销售金刚石、氢氧化镍。
2、资产、股权转让的重大关联交易
2008年3月7日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司受让金天能源材料有限公司自然人部分股权的议案》。公司受让原自然人股东持有的金天公司4.32%的股权即216万股。受让价格是按该公司截止2007年12月31日经中磊会计师事务所有限责任公司审计的每股净资产价格的110%受让，受让金额共计人民币叁佰叁拾肆万伍仟壹佰贰拾元整（￥3,345,120元），完成此次受让后，本公司持有金天公司51.32%股权。目前，上述收购涉及的股权已全部过户，报告期内，金天公司实现净利润585.22万元，按此次收购股权比例计算，为公司贡献净利润25.28万元。
3、其他重大关联交易
(1) 公司第三届董事会第二十二次会议于2008年1月25日审议通过了《关于公司控股子公司晶源电子科技有限责任公司增资扩股的议案》。
公司联合控股股东长沙矿冶研究院对由两家共同投资的晶源电子科技有限责任公司(以下简称“晶源电子”)按原出资比例，以债转股的方式对晶源电子增资4205万元，其中公司增资2405万元，长沙矿冶研究院增资1800万元。此次增资完成后，晶源电子注册资本变更为13005万元，公司占其总股份的57.2%，长沙矿冶研究院占42.8%。
(2) 2008年3月7日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司投资参加湖南金能科技股份有限公司增资扩股的议案》。
公司以自有资金投资，按3.58元/股认购金能科技股权525万股，占其总股份的15%，共计投资人民币壹仟捌佰柒拾玖万伍仟元（￥1879.5万元）。
(六) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八) 租赁情况
长沙矿冶研究院将部分厂房及办公场所租赁给金瑞新材料科技股份有限公司 ，该资产涉及的金额为414,905.78元。
(九) 担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 63,102,860.69
报告期末对控股子公司担保余额合计 118,574,260.69
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 118,574,260.69
担保总额占公司净资产的比例 17.25%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
控股股东长沙矿冶研究院承诺自金瑞科技股改方案实施之日起，36个月内不上市交易或者转让，48个月内通过交易所挂牌交易出售数量不超过总股本的10%。
完全按照所承诺的条件履行。
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
（股）
1 600087 长航油运 90,000 1,201,549.01 658,800.00 交易性金融资
产
合计 － 1,201,549.01 658,800.00 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
单位:元 币种:人民币
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持有对象名称 最初投资成本 持有数量（股） 占该公司股权比例（ 期末账面价值
%）
湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 2,500,000.00 0.08 5,750,000.00
合计 57,500,000.00 2,500,000.00 － 5,750,000.00
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3、其他重大事项的说明
2008年5月12日，公司第三届董事会第二十五次会议逐项审议通过了《非公开发行股票发行方案的议案》。
本次非公开发行股票发行预案详见2008年5月13日《中国证券报》、《上海证券报》上的《公司第三届第二十五次会议决议公告》。
(十五) 信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
公司第三届董事会第二十二次会 《中国证券报》《上海证券报》 2008年1月29日 www.sse.com.cn
议决议公告
公司关联交易公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年1月29日 www.sse.com.cn
公司业绩预增公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年1月31日 www.sse.com.cn
公司第三届董事会二十三次会议 《中国证券报》《上海证券报》 2008年3月11日 www.sse.com.cn
决议公告
公司2007年度报告摘要 《中国证券报》《上海证券报》 2008年3月11日 www.sse.com.cn
公司第三届监事会第十一次会议 《中国证券报》《上海证券报》 2008年3月11日 www.sse.com.cn
决议公告
关于召开2007年度股东大会的通 《中国证券报》《上海证券报》 2008年3月11日 www.sse.com.cn
知
公司关联交易公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年3月11日 www.sse.com.cn
公司2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年4月9日 www.sse.com.cn
公司2008年第一季度报告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年4月24日 www.sse.com.cn
公司重大事项暨停牌公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月6日 www.sse.com.cn
公司第三届董事会第二十五次会 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月13日 www.sse.com.cn
议决议公告
公司2007年度分红派息实施公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月28日 www.sse.com.cn
公司第三届董事会第二十六次会 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月28日 www.sse.com.cn
议决议公告
公司第三届董事会第二十七次会 《中国证券报》《上海证券报》 2008年6月25日 www.sse.com.cn
议决议公告
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七、财务会计报告(未经审计)
(一) 财务报表
(二) 公司主要会计政策、会计估计和会计差错
一) 基本情况
金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由长沙矿冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改[1999]718号文批准同意设立。1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册，注册资本6,670万元人民币。企业法人营业执照注册号4300001004097。
2000年12月14日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，注册资本变更为人民币10,670万元。2006年公司实施了股权分置改革。
2007年6月，公司将资本公积金5,335万元转增股本，转增后公司总股本由原来的10,670万股变更为16,005万股。
本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。
二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其后续规定和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其后续规定的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四) 主要会计政策、会计估计
1、会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
3、记账基础
公司采用权责发生制为记账基础。
4、计量属性
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照企业会计准则需要或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的交易或事项，在能够取得相关数据并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。
5、主要会计政策和估计
(1) 金融资产和负债
1.1 金融资产
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2) 持有至到期投资
此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3) 应收款项
应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额。在以后的资产负债表日，一般也以公允价值计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
1.2 金融负债
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2) 其它金融负债
其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
① 按照预计负债确定的金额；
② 初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
1.3 金融资产减值
资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减值准备。
1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。公司一般以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为：
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账龄 计提比例
应收账款 其他应收款
1年以内 5% 5%
1---2年 20% 20%
2---3年 40% 40%
3年以上 100% 100%
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坏账的确认标准：
①债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分。②债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2) 以成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间不予转回。
3) 以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(2) 存货
公司存货主要分为原材料、在产品及库存商品等。
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货发出时采用加权平均法核算。
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一次摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
资产负债表日，存货采用实际成本与可变现净值孰低计量。存货实际成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(3) 长期股权投资
3.1 长期股权投资包括：
对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制；
对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制；
对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响；
以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
3.2 初始投资成本的确认
企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确认参照企业合并；除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值，再加上各项相关直接费用作为初始投资成本。
3.3后续计量
1) 成本法
公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；
② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
2) 权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.4 减值处理
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期股权投资的减值处理参照资产减值。
3.5 处置投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(4) 投资性房地产
投资性房地产包括：
① 已出租的土地使用权；
② 持有并准备增值后转让的土地使用权；
③ 已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。
投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
(5) 固定资产及折旧
5.1 固定资产的确认
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为单项固定资产。
5.2 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合下列确认条件的，计入固定资产成本并同时终止确认被替换部分的账面价值，否则在发生时计入当期损益：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
5.3 固定资产的折旧计提
公司固定资产采用年限平均法按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产除外），根据公司生产经营特征，固定资产具体分类及各类固定资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
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固定资产的类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 3%-5% 3.88%-2.38%
机器设备 9-18年 3%-5% 10.67%-5.39%
运输设备 6-10年 3%-5% 16.00%-9.60%
电子设备 6-10年 3%-5% 16.00%-9.60%
其他 6-10年 3%-5% 16.00%-7.46%
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5.4 资产负债表日固定资产的计量
资产负债表日固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
5.5 固定资产的终止确认
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(6) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
资产负债表日在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。
(7) 无形资产
7.1 无形资产的确认
① 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
② 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
7.2 无形资产的后续计量
对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销；无法预计无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产，不摊销但每年进行减值测试。
商誉的核算参见企业合并。
资产负债表日无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
(8) 资产减值
公司在资产负债表日对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产（包括商誉）、在建工程、以成本模式进行后续计量的投资性房地产等进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
(9) 长期待摊费用
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(10) 职工薪酬
职工薪酬包括公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬及其他相关支出。本公司按职工工资总额的一定比例计提工会经费、职工教育经费、养老保险费、医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金，具体如下：
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项目 比例（%）
工会经费 2%
职工教育经费 1.5%或2.5%
养老保险费 20%
医疗保险费 8%
失业保险费 2%
生育保险费 0.7%
工伤保险费 1%
住房公积金 10%
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公司在职工提供服务期间应付的职工薪酬确认为负债，并根据服务的受益对象分别计入产品（劳务）成本、资产价值或当期损益。
如果公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，并计入当期损益：
① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(11) 预计负债
或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才作为资产单独确认，并且确认的补偿金额不超过相关预计负债的账面价值。
待执行合同变成亏损合同的，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，则将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
资产负债表日公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(12) 借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(13) 收入
13.1 销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
13.2 提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司确定提供劳务交易的完工进度的方法：按已完工作的测量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
13.3 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
(14) 政府补助
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(15) 所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，计入所有者权益。
(16) 现金及现金等价物
公司现金包括库存现金、其他货币资金和可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(17) 外币折算
17.1 外币交易的会计处理
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币金额入账。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益在相关资产达到预定可使用或者可销售状态前计入资产成本，其余外币汇兑损益计入当期财务费用。
17.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；前述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量按发生日的即期汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
(18) 企业合并
18.1 同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，依次调整资本公积、留存收益；为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益；
18.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。购买成本是在交易日按照本公司为换取被收购方的控制权而付出的资产、所产生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值总额，再加上合并所产生的各项相关直接费用。购买成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
(19) 非货币性资产交换
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额，扣除补价影响，确认非货币性资产交换损益：
① 该项交换具有商业实质；
② 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支付的相关税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。
(20) 债务重组
公司以公允价值计量债务重组事项。
债务重组如果涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合有关预计负债确认条件的，公司将该或有应付金额确认为预计负债。
债务重组如果涉及或有应收金额，公司不确认或有应收金额，待实际收到时计入当期损益。
(21) 合并会计报表的编制方法
21.1 合并范围确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
21.2 合并程序
纳入合并报表的子公司财务报表按照与公司一致的会计政策和会计估计编制，其所涵括的会计期间也按公司会计期间确定；公司与子公司及子公司相互之间发生的账目、交易、现金流量等于合并时进行抵销。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司合并当期期初至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司购买日至报告期末的各类现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司期初至处置日的各类现金流量纳入合并现金流量表。
五) 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
报告期内本公司无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。
六) 合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
3、纳入合并范围的子公司基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 注册资本 投资额 企业性质 业务性质 持股比 表决权比
例% 例%
贵州省松桃县金 贵州省松桃 7,000,000.00 4,480,000.00 有限责任 电解金属锰、锰制品及 64.00 64.00
地锰业有限责任 县蓼皋镇 公司 相关产品
公司
枣庄金泰电子有 枣庄市中区 55,940,168.00 47,200,000.00 有限责任 磁性材料、电子节能灯 82.20 82.20
限公司 解放南路1 公司 等
号
晶源电子科技有 长沙市高新 130,050,000.00 74,386,000.00 有限责任 电子材料及元器件、磁 57.20 57.20
限责任公司 开发区 公司 性材料及制品
深圳市金瑞中核 深圳市福田 60,000,000.00 33,000,000.00 有限责任 新型电子元器件及高频 55.00 55.00
电子有限公司 区 公司 导功率、高频功率铁氧
体等
金天能源材料有 湘潭市竹埠 50,000,000.00 26,845,120.00 有限责任 新型能源材料、金属材 51.32 51.32
限公司 港高新区新 公司 料、化工材料（不含危
材料工业园 险品）的研制、开发、
生产和销售
松桃金瑞矿业开 松桃县乌罗 9,200,000.00 4,140,000.00 有限责任 锰矿石开采、加工、销 45.00 45.00
发有限公司 镇 公司 售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司持有松桃金瑞矿业开发有限公司45%的股权，在该公司的董事会里占有过半席位，故将其纳入合并范围。
4、合并范围的变化
本报告期内，合并范围没有变化。
七) 税费
1、增值税
本公司及纳入合并范围的控股子公司依相应商（产）品或劳务适用税率及经营规模分别按17%，13%计征增值税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司部分出口产品适用免抵退政策，退税率为13%、5%。
2、营业税
本公司及纳入合并范围的控股子公司按5%计征营业税。
3、城市维护建设税及教育费附加
本公司及纳入合并范围的控股子公司依注册地址分别按7%、5%缴纳城市维护建设税。
本公司及纳入合并范围的控股子公司按3%缴纳教育费附加。
根据贵州省松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文及松桃苗族自治县经济贸易局松经贸呈[2001]16号文规定，本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司在生产线租赁期内（1999年12月至2009年11月）免征城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
本公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的企业，按15%计征企业所得税。
报告期内，本公司所属贵州分公司按25%计征企业所得税。根据贵州省黔府发[2003]17号文以及贵州松桃苗族自治县地方税务局松地税函[2005]2号文，贵州分公司自2004年始执行两免三减半优惠政策。
报告期内本公司控股子公司贵州省松桃县金地锰业有限责任公司按25%计征企业所得税。根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文的批复，该控股子公司自2003年12月至2009年11月继续执行免征企业所得税的优惠政策。
报告期内，本公司控股子公司枣庄金泰电子有限公司按25%计征企业所得税。根据枣庄市人民政府与金瑞新材料科技股份有限公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产收购、组建公司发展生产的合同书》规定，该控股子公司自2001年始执行两免三减半（先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还16%）的优惠政策。
本公司控股子公司深圳市金瑞中核电子有限公司按18%计征企业所得税。根据深府[1988]232号文规定，并经深圳市地方税务局批准，该控股子公司自2005年始延长3年执行企业所得税减半征收的优惠政策。
本公司控股子公司晶源电子科技有限责任公司系在湖南长沙高新技术开发区注册成立的高新技术企业，根据财政部财税字[1994]001号文规定，该控股子公司按15%计征企业所得税。
报告期内，本公司控股子公司金天能源材料有限公司按25%计征企业所得税。根据湘潭市高新技术开发区国家税务局高国税登字[2005]第0010号《减、免税批准通知书》，自成立之日起至2007年5月31日免征企业所得税。
报告期内，本公司控股子公司松桃金瑞矿业开发有限公司按25%计征企业所得税。
5、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。
6、其他
根据财税字[1999]273号文、财税字[2003]137号文、财税字[2005]14号文，本公司自2000年5月至2007年4月科研开发自用土地免纳城镇土地使用税、自2003年7月至2007年5月免纳房产税。
八) 合并财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币
库存现金 28,925.25 56,323.02
其中：人民币 28,925.25 28,925.25 56,323.02 56,323.02
银行存款 120,194,596.90 113,011,304.85
其中：人民币 119,964,780.63 119,964,780.63 112,974,337.44 112,974,337.44
美元 13,771.29 6.8591 94,458.81 4,062.93 7.3046 29,678.08
欧元 12,498.15 10.8302 135,357.46 683.36 10.6669 7,289.33
其他货币资金 73,137,063.20 42,400,560.84
其中：人民币 73,137,063.20 73,137,063.20 42,400,560.84 42,400,560.84
合计 193,360,585.35 155,468,188.71
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2、交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 658,800.00 2,202,161.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
合计 658,800.00 2,202,161.00
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期末交易性金融资产变现不存在重大限制。
3、应收票据
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种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 33,926,141.55 44,535,587.22
商业承兑汇票
合计 33,926,141.55 44,535,587.22
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应收票据期末余额44,535,587.22元，较年初余额33,926,141.55元减少10,609,445.67元，减幅为23.82%。
4、应收账款
账龄分析
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项目 期末数 年初数
账面余额 占比% 坏账准备 账面余额 占比% 坏账准备
1年以内 265,093,279.71 97.60 13,254,663.97 213,765,889.84 97.00 10,688,294.47
1---2年 2,531,701.04 0.93 506,340.19 3,164,243.62 1.43 632,848.73
2---3年 1,495,844.84 0.55 598,337.94 1,693,732.24 0.77 686,963.76
3---5年 2,147,742.37 0.79 2,147,742.37 1,400,037.40 0.64 1,400,037.40
5年以上 342,684.26 0.13 342,684.36 342,684.36 0.16 342,684.36
合计 271,611,252.22 100.00 16,849,768.73 220,366,587.46 100.00 13,750,828.72
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期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为121,694,108.74元，账龄均为一年以内，占应收账款总额的44.80%。
应收账款期末余额271,611,252.22元，较年初余额220,366,587.46元增加51,244,664.76元，增幅为23.25%，主要原因系本年营业规模扩大。
期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为24,136.95元。
分类信息
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类别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
账款
其他不重大应收账款 271,611,252.22 100.00 16,849,768.73
合计 271,611,252.22 100.00 16,849,768.73
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5、预付款项
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账龄分析 期末数 年初数
金额 占比% 金额 占比%
1年以内 24,182,766.88 95.81 21,258,384.69 96.21
1---2年 884,793.32 3.50 670,910.56 3.04
2---3年 30,772.55 0.12 23,033.95 0.10
3年以上 142,955.00 0.57 142,955.00 0.65
合计 25,241,287.75 100.00 22,095,284.20 100.00
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账龄超过一年的预付账款主要为支付给长期供应商的订金。
期末预付账款中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项为177,400.00元。
6、其他应收款
账龄分析
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项目 期末数 年初数
账面余额 占比% 坏账准备 账面余额 占比% 坏账准备
1年以内 2,172,963.08 40.86 108,648.13 1,705,462.98 35.03 85,272.95
1---2年 220,039.72 4.14 194,214.83 438,349.93 9.00 237,876.87
2---3年 223,932.80 4.21 89,573.12 284,152.46 5.84 113,660.97
3---5年 2,249,184.26 42.29 2,249,184.26 1,988,884.59 40.84 1,988,884.59
5年以上 452,209.98 8.50 452,209.98 452,209.98 9.29 452,209.98
合计 5,318,329.84 100.00 3,093,830.32 4,869,059.94 100.00 2,877,905.36
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期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为1,583,475.55元，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的29.77%。
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
分类信息
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类别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 5,318,329.84 100.00 3,093,830.32
合计 5,318,329.84 100.00 3,093,830.32
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7、存货
账面余额
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类别 期末余额 年初余额
原材料 108,506,761.89 87,840,005.99
库存商品（产成品） 188,545,221.66 187,591,396.40
周转材料（包装物、低值易耗品等） 14,731,977.21 17,268,413.80
自制半成品及在产品（在研品） 34,260,102.79 35,868,621.15
委托加工物资 2,775,317.15 1,918,167.71
发出商品 5,925,098.86 7,371,328.35
合计 354,744,479.56 337,857,933.40
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存货跌价准备
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类别 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
原材料 3,559,896.29 344,324.88 3,215,571.41
库存商品（产成品） 30,706,004.31 707,098.22 6,419,263.36 24,993,839.17
自制半成品及在产品（在研 1,497,535.94 1,497,535.94
品）
合计 35,763,436.54 707,098.22 6,763,588.24 29,706,946.52
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8、其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 220,944.64
合计 220,944.64
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9、长期股权投资
以成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 持股比 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
例% 本期处 本期转
置 出
湘财证券有限责任公司 1.99 57,500,000.00 57,500,000.00
大象创业投资有限公司 13.33 20,000,000.00 20,000,000.00
湖南长远锂科有限公司 16.00 4,132,200.00 4,132,200.00
湖南金能科技股份有限公司 15.00 18,795,000.00 18,795,000.00
合计 81,632,200.00 18,795,000.00 100,427,200.00
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联营企业清单
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例%
直接 间接 直接 间接
贵州省松桃黔东锰矿 松桃县孟溪镇 锰矿石开采、加工、销售 45.00 45.00
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对联营企业投资
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被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期损益 本期分回 本期其他 本期处置 本期转出 期末余额
投资 调整 利润 权益变动
贵州省松桃黔东锰 2,068,557.92 2,068,557.92
矿
合计 2,068,557.92 2,068,557.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提额 本期转销额 期末余额
湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00
湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 52,250,000.00 52,250,000.00
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10、投资性房地产
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价
房屋、建筑物 22,999,615.24 251,211.34 23,250,826.58
合计 22,999,615.24 251,211.34 23,250,826.58
累计折旧和摊销
房屋、建筑物 1,064,340.74 371,097.12 1,435,437.86
合计 1,064,340.74 371,097.12 1,435,437.86
账面价值
房屋、建筑物 21,935,274.50 21,815,388.72
合计 21,935,274.50 21,815,388.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、固定资产
分类信息
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价
房屋建筑物 328,952,583.21 4,350,927.60 251,211.34 333,052,299.47
机器设备 381,665,387.30 4,238,350.49 1,840,812.61 384,062,925.18
电子设备 13,772,674.06 324,451.14 55,540.00 14,041,585.20
运输设备 13,783,132.32 2,554,815.60 1,003,425.60 15,334,522.32
其他固定资产 3,029,568.85 734,099.92 75,913.42 3,687,755.35
合计 741,203,345.74 12,202,644.75 3,226,902.97 750,179,087.52
累计折旧
房屋建筑物 41,835,603.00 5,552,966.18 6,895.80 47,381,673.38
机器设备 119,571,477.55 13,974,547.75 72,312.53 133,473,712.77
电子设备 6,565,840.09 769,911.73 41,090.68 7,294,661.14
运输设备 4,949,409.20 949,042.85 138,064.83 5,760,387.22
其他固定资产 1,373,658.05 196,939.52 56,886.98 1,513,710.59
合计 174,295,987.89 21,443,408.03 315,250.82 195,424,145.10
减值准备
房屋建筑物
机器设备 12,071,915.44 12,071,915.44
电子设备 271,437.00 414.54 271,022.46
运输设备 197,349.57 197,349.57
其他固定资产 22,066.76 22,066.76
合计 12,562,768.77 414.54 12,562,354.23
账面价值
房屋建筑物 287,116,980.21 285,670,626.09
机器设备 250,021,994.31 238,517,296.97
电子设备 6,935,396.97 6,475,901.60
运输设备 8,636,373.55 9,376,785.53
其他固定资产 1,633,844.04 2,151,978.00
合计 554,344,589.08 542,192,588.19
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本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为3,052,574.40元；
本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为21,443,408.03 元；
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为287,800.00元：
12、在建工程
分项列示
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项目 预算数 年初余额 本期增加 本期转出 本期其他减 期末余额 资金 工程投入
少 来源 占预算的
比例
贵州分公司 15,000,000.00 8,386,302.06 1,872,500.27 151,925.51 10,106,876.82 自筹 111.20%
综合工程
氧化锰三科 3,000,000.00 406,765.71 406,765.71 自筹 98.29%
技改
一体化块合 15,000,000.00 883,215.76 4,000.00 887,215.76 募股 102.45%
成项目 资金
工业园公共 13,187,146.92 171,211.34 13,358,358.26 自筹
项目 及募
股资
金
工业园车间 111,982.30 1,298,028.75 1,410,011.05 自筹
大压机项目 41,000,000.00 385,969.94 385,969.94 募股 98.21%
资金
金地车间技 1,800,000.00 41,501.87 963.58 41,501.87 963.58 自筹 84.64%
改
金泰20吨压 30,309.71 30,309.71 自筹
机
中核龙华工 61,000,000.00 315,677.00 105,351.83 67,743.31 114,346.66 238,938.86 银行 104.68%
业园 借款
及自
筹
覆钴球型氢 6,000,000.00 5,768,738.40 370,400.00 116,349.00 6,022,789.40 自筹 101.63%
氧化镍项目
矿区办公楼 1,060,098.31 1,261,489.01 116,800.00 2,204,787.32 自筹
、矿山开发
晶源技改及 2,711,508.66 2,384,638.00 326,870.66 自筹
车间
合计 30,547,398.27 7,825,763.15 3,052,574.40 347,495.66 34,973,091.36
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本期在建工程没有利息资本化情形。
13、无形资产
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价
硫磺制酸设计费 75,000.00 75,000.00
白石溪采矿权 1,983,684.06 1,983,684.06
黄塘平采矿权 490,643.20 490,643.20
高比表面氧化锰技术 6,000,000.00 6,000,000.00
财务软件 224,678.00 224,678.00
粉末一体化块技术 200,000.00 200,000.00
铁氧体软磁性材料生产技术 2,560,500.00 2,560,500.00
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性材料 1,000,000.00 1,000,000.00
技术
高活性氢氧化镍专用技术 5,680,000.00 5,680,000.00
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有技术 30,000,300.00 30,000,300.00
麓谷一期土地 8,550,000.00 8,550,000.00
麓谷二期土地 34,198,150.00 34,198,150.00
龙华工业园土地 11,919,180.53 11,919,180.53
松桃土地 6,058,046.00 6,058,046.00
晶源电子麓谷土地 9,450,000.00 9,450,000.00
合计 118,390,181.79 118,390,181.79
累计摊销额
硫磺制酸设计费 28,750.00 3,750.00 32,500.00
白石溪采矿权 710,820.08 99,184.20 810,004.28
黄塘平采矿权 275,986.80 13,048.97 289,035.77
高比表面氧化锰技术 2,455,533.00 162,162.00 2,617,695.00
财务软件 109,092.84 16,633.92 125,726.76
粉末一体化块技术 200,000.00 200,000.00
铁氧体软磁性材料生产技术 2,133,750.00 128,025.00 2,261,775.00
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性材料 399,999.92 49,999.98 449,999.90
技术
高活性氢氧化镍专用技术 851,999.95 283,999.98 1,135,999.93
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有技术 8,915,845.50 263,739.84 9,179,585.34
麓谷一期土地 1,054,500.00 85,500.00 1,140,000.00
麓谷二期土地 2,564,861.25 341,981.50 2,906,842.75
龙华工业园土地 1,450,166.96 119,191.74 1,569,358.70
松桃土地 323,096.00 60,580.50 383,676.50
晶源电子麓谷土地 1,165,500.00 94,500.00 1,260,000.00
合计 22,639,902.30 1,722,297.63 24,362,199.93
减值准备
硫磺制酸设计费
白石溪采矿权
黄塘平采矿权
高比表面氧化锰技术
财务软件
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
粉末一体化块技术
铁氧体软磁性材料生产技术
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性材料
技术
高活性氢氧化镍专用技术
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有技术 13,699,740.00 13,699,740.00
麓谷一期土地
麓谷二期土地
龙华工业园土地
松桃土地
晶源电子麓谷土地
合计 13,699,740.00 13,699,740.00
账面价值
硫磺制酸设计费 46,250.00 42,500.00
白石溪采矿权 1,272,863.98 1,173,679.78
黄塘平采矿权 214,656.40 201,607.43
高比表面氧化锰技术 3,544,467.00 3,382,305.00
财务软件 115,585.16 98,951.24
粉末一体化块技术
铁氧体软磁性材料生产技术 426,750.00 298,725.00
直流偏置下的高磁导率铁氧体磁性材料 600,000.08 550,000.10
技术
高活性氢氧化镍专用技术 4,828,000.05 4,544,000.07
共晶合成制取锰锌铁氧体颗粒专有技术 7,384,714.50 7,120,974.66
麓谷一期土地 7,495,500.00 7,410,000.00
麓谷二期土地 31,633,288.75 31,291,307.25
龙华工业园土地 10,469,013.57 10,349,821.83
松桃土地 5,734,950.00 5,674,369.50
晶源电子麓谷土地 8,284,500.00 8,190,000.00
合计 82,050,539.49 80,328,241.86
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14、商誉
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项目 形成原因 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原价：
深圳市金瑞中核电子有限公司 溢价收购 1,100,633.34 1,100,633.34
合计 1,100,633.34 1,100,633.34
账面价值：
深圳市金瑞中核电子有限公司 溢价收购 1,100,633.34 1,100,633.34
合计 1,100,633.34 1,100,633.34
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15、长期待摊费用
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项目 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销额 本期其他减 期末余额 剩余摊销
额 少额 年限
房屋租 5,118,665.33 3,838,999.01 639,833.16 3,199,165.85 2.5年
赁
场租 453,645.20 444,074.60 11,484.72 432,589.88 19.25年
合计 5,572,310.53 4,283,073.61 651,317.88 3,631,755.73
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16、递延所得税资产和负债
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类别 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
因计提资产减值准备而确认的递延所得税资产 8,504,885.96 8,220,767.84
因交易性金融工具公允价值变动收益而确认的递延所得税资产 81,412.35
合计 8,586,298.31 8,220,767.84
递延所得税负债：
因交易性金融工具公允价值变动收益而确认的递延所得税负债 31,364.33
合计 31,364.33
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与已确认递延所得税资产相关的可抵扣暂时性差异
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类别 期末余额 年初余额
应收账款 15,545,919.20 12,638,902.83
其他应收款 2,784,900.76 2,572,294.16
存货 17,410,332.60 19,974,842.41
长期股权投资 500,000.00 500,000.00
固定资产 12,562,354.23 12,562,768.77
交易性金融资产 542,749.01
合计 49,346,255.80 48,248,808.17
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与已确认递延所得税负债相关的应纳税暂时性差异
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类别 期末余额 年初余额
交易性金融资产 209,095.52
合计 209,095.52
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17、所有权受到限制的资产
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项目 期末账面价值 受限制的情形
用于担保的资产
固定资产 39,298,035.84 银行借款抵押
无形资产 10,349,821.83 银行借款抵押
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18、短期借款
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类别 期末余额 年初余额
信用借款 100,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 243,490,000.00 198,490,000.00
抵押借款 24,600,000.00 24,600,000.00
合计 368,090,000.00 313,090,000.00
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借款抵押情况参见所有权受到限制的资产。
19、应付票据
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种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 137,484,452.74 81,137,256.30
合计 137,484,452.74 81,137,256.30
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期末应付票据中，将于下一会计期间到期的金额为137,484,452.74元。
20、应付账款
应付账款期末余额为102,870,662.81元，较年初余额100,446,666.75元增加2,423,996.06元；
期末账龄超过3年的应付账款金额为6,918,392.09元，主要系未到支付期限的合同尾款或质保金。
期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项为180,468.32元。
21、预收款项
预收款项期末余额为10,662,999.06元，较年初余额15,131,749.80元减少4,468,750.74元；
期末账龄1年以上的预收款项金额为952,294.88元，未结转收入的原因为产品销售或劳务提供过程尚未完成。
期末预收帐款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
22、应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,048,168.41 32,806,187.56 47,750,231.42 6,104,124.55
二、职工福利费 2,257,517.45 2,257,517.45
三、社会保险费 5,767,405.49 5,654,265.70 4,417,718.76 7,003,952.43
其中：1.医疗保险费 305,804.76 1,060,755.88 976,802.47 389,758.17
2.基本养老保险费 4,925,132.71 3,897,186.72 2,821,472.25 6,000,847.18
3.年金缴费 41,104.80 41,104.80
4.失业保险费 453,473.54 350,896.61 329,624.13 474,746.02
5.工伤保险费 62,954.30 224,354.49 193,534.12 93,774.67
6.生育保险费 20,040.18 79,967.20 55,180.99 44,826.39
四、住房公积金 656,489.42 926,347.46 494,354.90 1,088,481.98
五、工会经费和职工教育经费 3,329,818.00 671,485.12 469,482.16 3,531,820.96
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 410,686.99 82,438.87 328,248.12
合计 30,801,881.32 42,726,490.28 55,471,743.56 18,056,628.04
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应付职工薪酬期末余额18,056,628.04元，较年初余额30,801,881.32元减少12,745,253.28元，减幅为41.38%，主要原因系本期发放2007年度奖金。
23、应交税费
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项目 期末余额 年初余额
增值税 2,743,764.70 5,493,833.16
营业税 10,050.00 6,650.00
城建税 325,968.66 829,983.03
房产税 24,215.50 24,215.52
土地使用税 77,844.00 77,844.00
企业所得税 1,721,272.97 11,907,434.99
个人所得税 1,678,032.02 1,210,032.22
教育费附加 415,324.04 568,610.73
其他 309,414.34 260,781.56
合计 7,305,886.23 20,379,385.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税费期末余额7,305,886.23元，较年初余额20,379,385.21元减少13,073,498.98元，减少64.15%，主要原因系缴纳上年度企业所得税所致。
24．其他应付款
其他应付款期末余额52,903,466.29元，较年初余额58,082,572.79元减少5,179,106.50元；
期末账龄超过3年的其他应付款金额为545,724.90元，主要为尚未支付的保证金或押金。
期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项为23,225,310.30元。
期末金额较大的其他应付款
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性质或内容 期末余额
应付关联方借款 21,000,000.00
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25、一年内到期的非流动负债
分类信息
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类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 58,500,000.00 58,500,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 58,500,000.00 58,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年内到期的长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末余额 年初余额
信用借款 3,500,000.00 3,500,000.00
保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00
抵押借款
质押借款
合计 58,500,000.00 58,500,000.00
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26、其他流动负债
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项目 内容或性质 期末余额 年初余额
预提费用 3,078,886.05
合计 3,078,886.05
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27、长期借款
分类信息
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类别 期末余额 年初余额
信用借款
保证借款 26,246,400.00 28,346,400.00
抵押借款 5,703,600.00 5,703,600.00
合计 31,950,000.00 34,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款期末余额31,950,000.00元，较年初余额34,050,000.00元减少2,1000,000.00元。
到期期限分析
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到期日区间 到期应归还借款本金
1---2年 5,000,000.00
2---3年
3年以上 26,950,000.00
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28、股本
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类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股份数量(股) 占比% 股份数量(股) 占比%
一、有限售条件股份
长沙矿冶研究院 66,164,167 41.34 66,164,167 41.34
小计 66,164,167 41.34 66,164,167 41.34
二、已流通股份
人民币普通股 93,885,833 58.66 93,885,833 58.66
小计 93,885,833 58.66 93,885,833 58.66
合计 160,050,000 100.00 160,050,000 100.00
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本公司母公司长沙矿冶研究院承诺，自本公司股改方案实施之日（2006年4月20日）起，36个月内不上市交易或者转让，48个月内通过交易所挂牌交易出售数量不超过总股本的10%。
29、资本公积
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因及依据
资本溢价 416,579,545.96 304,272.00 416,275,273.96 收购金天能源材料有限公司少
数股权
其他资本公积 2,132,851.40 2,132,851.40
合计 418,712,397.36 304,272.00 418,408,125.36
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30、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因及依据
法定盈余公积金 16,733,613.96 16,733,613.96
合计 16,733,613.96 16,733,613.96
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31、未分配利润
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项目 金额
上年报出余额 69,944,992.83
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 69,944,992.83
本期增加额 30,235,229.34
其中：本期净利润转入 30,235,229.34
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数 8,002,500.00
本期分配股票股利数
本期期末余额 92,177,722.17
其中：董事会已批准的现金股利数
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32、重要子公司的少数股东情况
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子公司名称 期末少数股东权益 当期少数股东损益
贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 10,796,644.43 5,398,844.27
枣庄金泰电子有限公司 13,111,823.42 233,434.14
晶源电子科技有限责任公司 2,536,057.00 -4,944,609.40
深圳市金瑞中核电子有限公司 29,559,231.80 400,412.72
金天能源材料有限公司 37,119,248.42 2,848,710.18
松桃金瑞矿业开发有限公司 5,118,915.83 285,934.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 676,401,410.05 568,407,422.18 602,687,438.32 488,247,628.70
其他业务 30,464,901.50 23,237,945.78 43,326,374.58 36,305,401.06
合计 706,866,311.55 591,645,367.96 646,013,812.90 524,553,029.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司对前五名客户销售的收入总额为312,221,201.23元，占全部营业收入的44.17%。
营业收入本期发生额706,866,311.55元，较上年同期发生额646,013,812.90元增长60,852,498.65 元，增幅9.42%；营业成本本期发生额591,645,367.96元，较上年同期发生额524,553,029.76元增长67,092,338.20元，增幅12.79%，主要系本期生产规模扩大和原材料价格上涨所致。
主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
电解锰 221,216,788.83 161,448,369.62 173,927,869.45 112,261,331.17
四氧化三锰 181,804,908.20 161,888,205.12 167,477,644.03 147,162,851.98
氢氧化镍 138,329,550.01 122,494,124.88 130,792,373.07 110,302,780.36
磁芯 87,859,454.66 79,610,141.22 72,190,354.74 61,979,746.51
金刚石 35,161,798.10 33,486,154.73 41,714,013.80 41,977,233.01
其他 12,028,910.25 9,480,426.61 16,585,183.23 14,563,685.67
合计 676,401,410.05 568,407,422.18 602,687,438.32 488,247,628.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
材料销售 23,890,994.17 21,268,271.75 37,343,766.46 34,750,749.46
废品出售 2,635,226.77 3,657,221.41
房屋出租及配套服 2,967,403.26 1,745,964.14 2,166,812.57 1,459,093.02
务
其他 971,277.30 223,709.89 158,574.14 95,558.58
合计 30,464,901.50 23,237,945.78 43,326,374.58 36,305,401.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
城建税 1,598,099.72 1,278,661.62
教育费及附加 932,634.03 801,416.19
营业税 120,781.33 98,719.52
出口关税 480,529.30
其他
合计 2,651,515.08 2,659,326.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、管理费用
管理费用本期发生额28,483,050.51元，较上年同期发生额31,118,254.61元减少2,635,204.10元，减幅为8. 47%。
36、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 23,933,766.48 20,089,389.44
减：利息收入 962,955.96 1,341,849.67
汇兑净损失 376,511.27 194,655.23
其他 494,329.14 252,944.71
合计 23,841,650.93 19,195,139.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期发生额23,841,650.93元，较上年同期发生额19,195,139.71元增长4,646,511.22元，增幅为24.21%，主要原因系本期营业规模扩大导致利息支出增加。
37、资产减值损失和资产减值准备
资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 3,314,864.97 6,290,081.22
二、存货跌价损失 707,098.22 4,656,402.57
三、固定资产减值损失 1,635,896.23
合计 4,021,963.19 12,582,380.02
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资产减值损失本期发生额4,021,963.19元，较上年同期发生额12,582,380.02元减少8,560,416.83元，减幅为68.03%，主要原因系上年对磁芯和金刚石产品计提存货跌价准备，以及上年调增坏帐计提比例所致。
资产减值准备
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
本期计提 合 合计 本期转销 合并 合计
并 减少
增
加
坏账准 16,628,734.08 3,314,864.97 3,314,864.97 19,943,599.05
备
存货跌 35,763,436.54 707,098.22 707,098.22 6,763,588.24 6,763,588.24 29,706,946.52
价准备
长期股 52,250,000.00 52,250,000.00
权投资
减值准
备
固定资 12,562,768.77 414.54 414.54 12,562,354.23
产减值
准备
无形资 13,699,740.00 13,699,740.00
产减值
准备
合计 130,904,679.39 4,021,963.19 4,021,963.19 6,764,002.78 6,764,002.78 128,162,639.80
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38、公允价值变动收益
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项目 本期发生额 上年同期发生额
交易性金融资产 -751,844.53
合计 -751,844.53
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39、投资收益
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项目 本期发生额 上年同期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益
交易性金融资产处置收益 952,448.81
交易性金融资产收到利息或股利 7,500.00
长期股权投资处置收益
其他长期股权投资分回股利 4,600,000.00
合计 5,559,948.81
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40、所得税
所得税费用的组成
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项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 10,415,634.12 6,101,335.36
递延所得税费用 -396,894.80 -1,162,585.81
合计 10,018,739.32 4,938,749.55
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41、租赁
本公司作为经营租赁出租人
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经营租出资 期末数 年初数
产类别 原价 累计折旧 累计减值准 原价 累计折旧 累计减值准
备 备
投资性房地 23,250,826.58 1,435,437.86 22,999,615.24 1,064,340.74
产
合计 23,250,826.58 1,435,437.86 22,999,615.24 1,064,340.74
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本公司作为经营租赁承租人
不可撤销经营租赁最低租赁付款额分期情况如下：
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剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 528,000.00
1年以上2年以内（含2年） 264,000.00
2年以上
合计 792,000.00
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42、政府补助
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项目 会计处理方法 计入本期损益金额 相关批准文件 批准机关
枣庄市第二批重点产品结构 收益法 500,000.00 枣财建(2008)4号 枣庄市财政局
调整奖励
环保专项资金 收益法 200,000.00 湘潭市环保局
合计 700,000.00
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43、现金流量
收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目
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项目 本期发生额 上年同期发生额
银行存款利息收入 962,955.96 1,341,849.67
补贴收入 700,000.00 590,000.00
代收款项 403,425.62 332,007.59
收取各项押金 214,995.90 210,000.00
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支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目
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项目 本期发生额 上年同期发生额
运输费 5,090,502.90 5,453,394.93
营销费 1,991,479.95 3,386,933.32
办公费 1,241,905.42 852,084.42
排污费 1,214,335.89 154,754.33
租赁费 1,103,521.60 204,617.40
代理费 837,168.00 252,944.71
车辆使用费 691,738.90 434,005.39
差旅费 667,211.03 723,150.67
审计费 585,664.00 420,000.00
物业管理及房租 239,518.40 703,403.35
邮电费 172,663.08 157,838.63
咨询费 139,967.00 200,000.00
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净利润调节为经营活动现金流量
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项目 本期数 上年同期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 34,457,955.69 32,373,590.85
加：资产减值准备 4,021,963.19 12,582,380.02
固定资产折旧、投资性房地产折旧 21,814,505.15 24,934,722.76
无形资产摊销 1,722,297.63 1,102,469.75
长期待摊费用摊销 651,317.88 525,715.33
待摊费用减少 -220,944.64
预提费用增加 3,078,886.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 91,853.70 -174,356.73
固定资产报废损失
公允价值变动损失 751,844.53
财务费用 19,587,233.64 14,780,346.66
投资损失 -5,559,948.81
递延所得税资产减少 -365,530.47 -1,162,585.81
递延所得税负债增加 -31,364.33
存货的减少 -23,650,134.40 -56,704,167.73
经营性应收项目的减少 -44,451,437.18 -105,348,582.99
经营性应付项目的增加 45,627,894.41 117,444,483.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,526,392.04 40,354,015.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,360,585.35 191,918,903.00
减：现金的期初余额 155,468,188.71 155,770,653.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,892,396.64 36,148,249.92
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现金和现金等价物的有关信息
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项目 本期数 年初数
一、现金 193,360,585.35 155,468,188.71
其中：库存现金 28,925.25 56,323.02
可随时用于支付的银行存款 120,194,596.90 113,011,304.85
可随时用于支付的其他货币资金 73,137,063.20 42,400,560.84
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 193,360,585.35 155,468,188.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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44、分部报告
(1) 主要报告形式——地区分部
① 本期或期末
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项目 湖南分部 贵州分部 山东分部 广东分部 抵销 合计
分部收入 422,592,863.00 230,137,770.43 60,255,899.56 12,223,368.28 -18,343,589.72 706,866,311.55
其中：对外 410,146,709.16 224,240,334.55 60,255,899.56 12,223,368.28 706,866,311.55
交易收入
分部间交易 12,446,153.84 5,897,435.88 -18,343,589.72
收入
分部费用 432,093,440.25 179,921,059.69 58,967,616.23 11,351,222.38 -18,817,599.57 663,515,738.98
分部利润 -9,500,577.25 50,216,710.74 1,288,283.33 872,145.90 474,009.85 43,350,572.57
资产总额 1,054,081,096.07 302,260,255.93 152,807,349.35 95,688,675.27 -26,228,073.85 1,578,609,302.77
负债总额 637,450,550.60 73,771,031.83 79,160,314.91 30,001,493.50 -27,689,742.46 792,693,648.38
折旧和摊销 14,374,745.19 5,238,176.88 2,749,603.52 1,825,595.07 24,188,120.66
费用
折旧和摊销
等以外的其
他非现金费
用
资本性支出 10,380,979.86 8,917,151.45 1,248,862.90 2,388,115.06 22,935,109.27
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② 上年同期或年初
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 湖南分部 贵州分部 山东分部 广东分部 抵销 合计
分部收入 418,868,085.97 206,279,869.21 52,645,947.74 10,328,189.39 -42,108,279.41 646,013,812.90
其中：对外交 407,023,716.72 176,831,151.22 51,830,755.57 10,328,189.39 646,013,812.90
易收入
分部间交易收 11,844,369.25 29,448,717.99 815,192.17 -42,108,279.41
入
分部费用 421,024,551.15 157,682,185.57 49,512,127.41 9,864,129.14 -42,117,423.70 595,965,569.57
分部利润 -2,156,465.18 48,597,683.64 3,133,820.33 464,060.25 9,144.29 50,048,243.33
资产总额 964,601,655.67 311,909,425.00 140,420,962.53 99,785,482.17 -47,781,860.01 1,468,935,665.36
负债总额 606,318,282.09 53,258,386.25 68,085,090.65 33,988,106.44 -48,465,246.77 713,184,618.66
折旧和摊销费 15,255,573.72 7,004,209.86 2,563,851.75 1,739,272.51 26,562,907.84
用
折旧和摊销等
以外的其他非
现金费用
资本性支出 21,256,163.16 8,666,740.00 1,170,105.36 4,941,363.50 36,034,372.02
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(2) 次要报告形式——业务分部
① 对外交易收入
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业务分部 本期 上年同期
电子基础材料 490,881,151.69 414,355,026.42
超硬材料 38,722,979.29 53,180,409.82
电源材料 138,329,550.01 130,792,373.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 资产总额
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业务分部 期末数 年初数
电子基础材料 976,524,094.03 950,996,198.56
超硬材料 180,041,699.10 195,924,195.44
电源材料 216,966,871.11 181,243,294.92
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九) 母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
1、应收账款
账龄分析
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项目 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 占比% 账面余额 坏账准备 占比%
1年以内 156,511,666.75 7,290,346.45 97.65 96,266,582.80 4,813,329.11 95.69
1---2年 768,952.68 153,790.52 0.48 1,767,513.91 353,502.79 1.76
2---3年 947,509.81 379,003.93 0.59 1,099,080.57 439,632.23 1.09
3---5年 1,705,249.81 1,705,249.81 1.06 1,130,767.05 1,130,767.05 1.12
5年以上 342,684.26 342,684.26 0.22 342,684.36 342,684.36 0.34
合计 160,276,063.31 9,871,074.97 100.00 100,606,628.69 7,079,915.54 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为93,770,668.37元，账龄均为一年以内，占应收账款总额的58.51%。
期末应收帐款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为24,136.95元。
分类信息
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类别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 160,276,063.31 100.00 9,871,074.97
合计 160,276,063.31 100.00 9,871,074.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 坏账准备 占比% 账面余额 坏账准备 占比%
1年以内 156,458,040.88 30,227.37 98.82 168,639,955.56 25,852.83 98.91
1---2年 6,600.00 1,320.00 0.00 207,800.01 41,560.00 0.12
2---3年 217,932.80 87,173.12 0.14 278,352.46 111,340.97 0.16
3---5年 1,601,425.81 1,601,425.80 1.01 1,341,006.14 1,341,006.14 0.79
5年以上 39,619.98 39,619.99 0.03 39,619.98 39,619.98 0.02
合计 158,323,619.47 1,759,766.28 100.00 170,506,734.15 1,559,379.92 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为157,141,384.50元，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的99.25%。
期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
分类信息
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类别 账面余额 占比% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
款
其他不重大其他应收款 158,323,619.47 100.00 1,759,766.28
合计 158,323,619.47 100.00 1,759,766.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
以成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股比 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
例% 本期处 本期
置 转出
贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 64.00 4,480,000.00 4,480,000.00
枣庄金泰电子有限公司 82.20 47,200,000.00 47,200,000.00
晶源电子科技有限责任公司 57.20 50,336,000.00 24,050,000.00 74,386,000.00
深圳市金瑞中核电子有限公司 55.00 33,000,000.00 33,000,000.00
金天能源材料有限公司 51.32 23,500,000.00 3,345,120.00 26,845,120.00
松桃金瑞矿业开发有限公司 45.00 4,140,000.00 4,140,000.00
湘财证券有限责任公司 1.99 57,500,000.00 57,500,000.00
大象创业投资有限公司 13.33 20,000,000.00 20,000,000.00
湖南长远锂科有限公司 16.00 4,132,200.00 4,132,200.00
湖南金能科技股份有限公司 15.00 18,795,000.00 18,795,000.00
合计 244,288,200.00 46,190,120.00 0.00 0.00 290,478,320.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业清单
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例%
直接 间接 直接 间接
贵州省松桃黔东锰矿 松桃县孟溪镇 锰矿石开采、加工、销售 45.00 45.00
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对联营企业投资
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被投资单位名称 年初余额 本期增 本期损益 本期分回 本期其他 本期处置 本期转出 期末余额
加投资 调整 利润 权益变动
贵州省松桃黔东锰 2,068,557.92 2,068,557.92
矿
合计 2,068,557.92 2,068,557.92
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长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提额 本期转销额 期末余额
湘财证券有限责任公司 51,750,000.00 51,750,000.00
湖南长远锂科有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 52,250,000.00 52,250,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入及成本
分类信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 464,529,211.50 401,081,841.92 379,132,771.48 316,763,288.13
其他业务 24,975,204.44 19,871,316.22 37,898,235.13 31,942,542.06
合计 489,504,415.94 420,953,158.14 417,031,006.61 348,705,830.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司对前五名客户销售的收入总额为257,461,204.70元，占本公司全部营业收入的28.24%。
5、投资收益
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项目 本期发生额 上年同期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益
交易性金融资产处置收益 952,448.81
交易性金融资产收到利息或股利 7,500.00
长期股权投资处置收益
子公司分配股利 19,750,000.00
其他 4,600,000.00
合计 25,309,948.81
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十) 扣除非经常性损益的净利润
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损益 -91,853.70 -613,178.14
计入当期损益的政府补助 700,000.00 590,000.00
债务重组利得 35,000.00
其他营业外收支净额 -268,164.95 -165,344.77
所得税前非经常性损益合计 339,981.35 -153,522.91
所得税影响 131,194.35 -91,281.73
扣除所得税后的非经常性损益 208,787.00 -62,241.18
少数股东应分摊部分 72,861.36 234,290.49
归属于母公司所有者的扣除所得税后的非经常性损益 135,925.64 -296,531.67
归属于母公司所有者的合并净利润 30,235,229.34 25,926,482.78
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的合并净利润 30,099,303.70 26,223,014.45
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十一) 每股收益和净资产收益率
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
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项目 本期 上年同期
发行在外普通股的加权平均数 160,050,000.00 160,050,000.00
基本每股收益：
归属于母公司普通股股东的合并净利润 0.1889 0.1620
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 0.1881 0.1638
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2、稀释每股收益
报告期本公司不存在稀释性潜在普通股，因而稀释每股收益等于基本每股收益。
3、净资产收益率
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项目 本期 上年同期
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于母公司普通股股东的合并净利润 4.40% 4.44% 4.06% 4.11%
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 4.38% 4.42% 4.10% 4.16%
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十二) 关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
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单位名称 业务性质 注册地 与本公司关系
长沙矿冶研究院 新材料、新工艺、新技术等 湖南省长沙市麓山南路966号 本公司母公司
贵州省松桃县金地锰业有限责 电解金属锰、锰制品及相关产品 贵州省松桃县蓼皋镇 本公司子公司
任公司
枣庄金泰电子有限公司 磁性材料、电子节能灯等 枣庄市中区解放南路1号 本公司子公司
晶源电子科技有限责任公司 电子材料及元器件、磁性材料及制品 长沙市高新开发区 本公司子公司
深圳市金瑞中核电子有限公司 新型电子元器件及高频导功率、高频功率铁 深圳市福田区 本公司子公司
氧体等
金天能源材料有限公司 新型能源材料、金属材料、化工材料（不含 湘潭市竹埠港高新区新材料工 本公司子公司
危险品）的研制、开发、生产和销售 业园
松桃金瑞矿业开发有限公司 锰矿石开采、加工、销售 松桃县乌罗镇 本公司子公司
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(2) 存在控制关系的关联方注册资本及变化
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单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙矿冶研究院 161,120,527.24 161,120,527.24
贵州省松桃县金地锰业有限责任公 7,000,000.00 7,000,000.00
司
枣庄金泰电子有限公司 55,940,168.00 55,940,168.00
晶源电子科技有限责任公司 88,000,000.00 42,050,000.00 130,050,000.00
深圳市金瑞中核电子有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
金天能源材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
松桃金瑞矿业开发有限公司 9,200,000.00 9,200,000.00
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(3) 存在控制关系的关联方持股比例及表决权比例
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单位名称 年初数（%） 期末数（%）
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
长沙矿冶研究院 41.34 41.34 41.34 41.34
贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 64.00 64.00 64.00 64.00
枣庄金泰电子有限公司 82.20 82.20 82.20 82.20
晶源电子科技有限责任公司 57.20 57.20 57.20 57.20
深圳市金瑞中核电子有限公司 55.00 55.00 55.00 55.00
金天能源材料有限公司 47.00 47.00 51.32 51.32
松桃金瑞矿业开发有限公司 45.00 45.00 45.00 45.00
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(4) 其他不存在控制关系的关联方
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单位名称 与本公司关系
长沙新冶实业有限公司 受同一集团控制
湖南长远锂科有限公司 受同一集团控制
湖南海辰冶金规划设计院 受同一集团控制
湖南省海辰工程监理有限公司 受同一集团控制
湖南金能科技实业有限公司 受同一集团控制
湖南金和物业管理有限责任公司 受同一集团控制
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2、关联交易
(1) 销售商品
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单位名称 本期发生额 上年同期发生额
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙矿冶研究院 53,762.35 0.01 56,656.92 0.01
湖南长远锂科有限公司 46,546.62 0.01 722,222.22 0.19
长沙新冶实业有限公司 6,939,490.90 0.98 11,482,435.32 3.03
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(2) 采购货物
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单位名称 本期发生额 上年同期发生额
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙矿冶研究院 157,529.08 0.03 362,910.00 0.07
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(3) 支付代理费
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单位名称 本期发生额 上年同期发生额
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙新冶实业有限公司 163,279.00 100.00 188,608.00 100.00
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(4) 物业管理及后勤服务
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单位名称 本期发生额 上年同期发生额
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
湖南金和物业管理有限责任公司 138,229.89 100.00 703,403.35 100.00
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(5) 支付租赁费
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单位名称 本期发生额 上年同期发生额
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
长沙矿冶研究院 414,905.78 39.34 0.00 0.00
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向关联方销售商品或采购商品定价参照与非关联方交易价格；支付代理费、物业管理及后勤服务费、租赁费采用协议价格。
(6) 关联方往来余额
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会计科目 单位名称 期末数 年初数
金额 占该科目比 金额 占该科目比例
例% %
应收账款 湖南长远锂科有限公司 158,594.36 0.06 171,724.36 0.08
应收账款 长沙新冶实业有限公司 2,050,599.28 0.75 852,981.28 0.39
应收帐款 长沙矿冶研究院 24,136.95 0.01
预付账款 长沙矿冶研究院 177,400.00 0.70 177,400.00 0.80
预付账款 湖南金和物业管理有限责任公司 725,744.00 2.88 380,621.22 1.72
应付账款 长沙矿冶研究院 180,468.32 0.18 375,340.04 0.37
应付账款 长沙新冶实业有限公司 0.00 256,607.00 0.26
应付账款 湖南金和物业管理有限责任公司 96,289.84 0.09 184,443.82 0.18
其他应付款 长沙矿冶研究院 23,225,310.60 43.90 39,448,198.28 67.92
其他应付款 湖南金和物业管理有限责任公司 54,570.56 0.10 53,520.12 0.09
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十三) 或有事项
1、已贴现商业承兑汇票
报告期末，本公司没有已贴现的商业承兑汇票。
2、未决诉讼或仲裁
报告期末，本公司不存在未决诉讼或仲裁。
3、担保事项
(1) 合并范围以内的担保：
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被担保单位 担保类型 担保金额
枣庄金泰电子有限公司 连带责任担保 25,000,000.00
金天能源材料有限公司 连带责任担保 72,327,860.69
深圳市金瑞中核电子有限公司 连带责任担保 21,246,400.00
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(2) 为其他单位提供的担保
报告期末，本公司没有为除纳入合并范围以内的子公司外的其他单位提供担保。
十四) 其他重大事项
1、利润分配
根据本公司2008年4月8日召开的2007年度股东大会审议通过的关于2007年度利润分配决议：以2007年12月31日总股本16,005万股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金8,002,500.00元。
2、对外投资
(1) 根据公司第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司控股子公司晶源电子科技有限责任公司增资扩股的议案》，公司联合控股股东长沙矿冶研究院对由两家共同投资的晶源电子科技有限责任公司按原出资比例增资4,205万元，其中公司增资2,405万元，增资完成后，晶源电子科技有限责任公司注册资本变更为13,005万元，公司占其总股份的57.2%。
(2) 根据公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司受让金天能源材料有限公司自然人部分股权的议案》，公司受让原自然人股东持有的金天能源材料有限公司4.32%的股权即216万股，受让价格是按该公司截止2007年12月31日经中磊会计师事务所有限责任公司审计的每股净资产价格的110%受让，受让金额共计人民币334.512万元，受让后，本公司持有金天能源材料有限公司51.32%的股权。
(3) 根据公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司投资参加湖南金能科技股份有限公司增资扩股的议案》，公司以自有资金投资，按3.58元/股认购金能科技股份有限公司525万股，共计投资人民币1,879.5万元，占其总股份的15%。
十五) 财务报表的批准
本公司2008年半年度财务报表业经公司董事会批准报出。
七、备查文件目录
1.1 载有董事长签名的半年度报告文本；
2.2 载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.3 报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4.4 公司章程文本；
5.5 其他有关资料。
6.6 以上文件存放地：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号公司证券投资部。
金瑞新材料科技股份有限公司
董事长：王晓梅
2008年8月7日