甘肃祁连山水泥股份有限公司2001年年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股东变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司年度财务会计报告已经五联联合会计师事务所有限公司审计并出具无保留意见的审计报告。 一、公司基本情况简介 1.公司法定中文名称：甘肃祁连山水泥股份有限公司 公司英文名称：GANSU QILIANSHAN CEMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：QLS 2.公司法定代表人：杨皓 3.公司董事会秘书：王云鹏 证券事务代表：陈军 联系地址：甘肃省兰州市永登县中堡镇 联系电话：(0931)6476501 6479298 传 真：(0931)6476671 电子信箱：qlscj@263.net 4.公司注册、办公地址：甘肃省兰州市永登县中堡镇 邮政编码：730301 公司电子信箱：zqb@qilianshan.com 5.公司指定信息披露报刊名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6.股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：祁连山 股票代码：600720 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996年7月12日 变更注册登记日期：2001年11月16日 公司首次注册登记地点：甘肃省兰州市永登县中堡镇 公司营业执照注册号：6200001050162－2/2 税务登记号码：国税：620121224368568 地税：620121520150691 公司未流通股份托管机构名称：中国证券登记结算有限公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所：五联联合会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地点：兰州市民主东路249 号移动通信大厦五楼 公司聘请的律师事务所：北京中银律师事务所 律师事务所办公地点：北京市西城区金融大街23 号平安大厦六楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况（单位：人民币元 合并报表） 利润总额 61,806,231.77 净利润 52,064,495.66 扣除非经常性损益后的净利润 39,819,117.91 主营业务利润 87,800,638.67 其他业务利润 5,115,898.23 营业利润 48,278,868.45 投资收益 1,281,985.57 补贴收入 12,500,000.00 营业外收支净额 －254,622.25 经营活动产生的现金流量净额 61,701,746.58 现金及现金等价物净增加额 -96,539,060.58 备注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： (1)补贴收入1250 万元（甘肃建材司发[2001]51 号、甘财企函[2001]第4号） (2)营业外收支净额-254,622.25 元 （二）近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 266834785.30 274292956.33 243518271.46 净利润 52064495.66 54894234.12 41510774.97 总资产 972906072.63 803922810.41 581843723.47 股东权益（不含 少数股东权益） 547951092.45 525399692.28 342537587.72 每股收益 0.15 0.253 0.33 每股收益（按月平 均加权法计算） 0.15 0.253 0.33 扣除非经常性损 益后的每股收益 0.12 0.23 0.28 每股净资产 1.58 2.43 2.72 调整后的每股净资产 1.51 2.27 2.61 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.18 0.11 0.06 净资产收益率 9.5% 10.43% 12.12% 注：(1)按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的利润数据： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 87800638.67 16.02% 15.92% 0.25 0.25 营业利润 48278868.45 8.81% 8.76% 0.14 0.14 净利润 52064495.66 9.5% 9.44% 0.15 0.15 扣除非经常性 损益后的净利润 39819117.91 7.27% 7.22% 0.12 0.12 (2)2001 年度总股本按346,954,252 股计算，2000 年度总股本按216,846,407股计算，1999 年度总股本按125,772,488 股计算。 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 股本 216846407 130107845 资本公积 210901068.95 5182329.71 130107845.00 盈余公积 26602617.90 8324662.40 法定公益金 9143840.54 2775887.56 未分配利润 71049598.43 9041408.06 股东权益 525399692.28 22551400.17 项 目 期末数 变动原因 股本 346954252 转增股份增加 资本公积 85975553.66 转增股份减少、矿山 维简费等增加 盈余公积 34930280.30 利润提取 法定公益金 11919728.10 利润提取 未分配利润 80091006.49 本年利润和股利分 配所致 股东权益 547951092.45 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（+，–） 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 动后 一、尚未流通股份 114871241 68922745 183793986 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 95021856 57013114 152034970 境内法人持有股份 19849385 11909631 31759016 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 114871241 68922745 183793986 二、已上市流通股份 101975166 61185100 163160266 1、人民币普通股 101975166 61185100 163160266 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 101975166 61185100 163160266 三、股份总数 216846407 130107845 346954252 (二)股票发行与上市情况 公司前三年股票发行与增资配股情况 1、2000年6月30日，公司2000年配股方案获中国证监会证监公司字[2000]76号文批准实施。配股方案为：以1999 年未总股本125772488 股为基数，每10 股配3 股，配股价为9 元/股。配股后，公司总股本增至141396979 股。其中国有法人股61960000 股，新增1000000 股；法人股12943000 股；转配股3311379股，新增43891股；社会公众股63182600股，新增14580600股。获准上市交易的社会公众股配股14580600 股于2000 年8 月25 日上市流通。 2、2000年9月25日本公司实施了以2000年配股后总股本141396979 股为基数，每10股送2.668股派发0.667元现金红利（含税）转增2.668 股的分配方案，送转后，总股本为216846407 股。其中国有法人股为95021856 股；法人股为19849385 股，转配股5078331 股；社会公众股96896835 股。股权登记日为2000年9月22日，除权及送转股可流通部分上市日为9月25日。 3、2001年1月18日公司转配股5078331股获准上市流通，社会公众股增至101975166股。 4、2001年4月6日，公司实施了按2000年末总股本216846407股为基数，每10股转增6 股的资本公积金转增股本方案，转增后，总股本增至346954252股。其中：国有法人股152034970股，社会法人股31759016股，社会公众股163160266股。股权登记日为2001年4月5日，除权日为2001年4月6日，新增股份上市流通日为2001年4月6日。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数65557名。 2、主要股东持股情况(截止2001年12月31日) 名 股东名称 本期末持 本期持股 持股占总 持有股份质 股份 次 股（股） 变动增减 股本比例 押或冻结的 性质 情况 (%) 情况 1 永登水泥厂 152034970 +57012114 43.82 国有法 人股 2 永登金路投资有限 责任公司 14877147 +5578930 4.29 法人股 3 甘肃长青置业发展 有限公司 6372871 +2389827 1.84 法人股 4 兰州铁路局兰州铁 路分局 3926016 +736128 1.13 法人股 5 甘肃省建筑材料总 公司 1963008 +736128 0.57 法人股 6 甘肃省建筑构件工 程公司 1963008 +736128 0.57 法人股 7 平凉地区峡中水泥 厂 1963008 +736128 0.57 法人股 8 复旦科技 450991 +450991 0.13 流通股 9 杭仁荣 400000 +400000 0.12 流通股 10 葛锦芳 388100 +388100 0.11 流通股 3、十大股东持股相关情况说明: (1)持有公司5%以上股份的法人股东为永登水泥厂，期初持有国有法人股95021856股，报告期末持有国有法人股152034970 股，期末比期初增加系公司实施2000 年度资本公积金转增股本所致。 (2)公司控股股东永登水泥厂属国有企业，持有本公司国有法人股152034970股，占总股本的43.82%。法定代表人：杨皓；成立日期：1957 年12 月17 日；注册资本：12442 万元人民币；股权结构：甘肃建材国有资产经营有限责任公司持有其85%的股权；公司经营范围：石棉水泥管、石棉水泥瓦、石灰石、水泥、熟料、塑料编织袋、瓷质墙地砖、水泥装备的研制、安装与修理、石材加工、计算机网络开发、室内装饰装潢。 (3)报告期内，本公司控股股东无变化。 (4)公司控股股东永登水泥厂的控股股东情况介绍 本公司控股股东永登水泥厂是隶属于甘肃建材国有资产经营有限责任公司的国有企业，其实际控制人为甘肃建材国有资产经营有限责任公司。其情况如下： 控制人名称：甘肃建材国有资产经营有限责任公司 法定代表人：钟建华 企业类型：有限责任公司 经营范围：国有资产经营、建筑材料的研究、开发、生产加工、批发零售、技术培训、服务； (5)其他持股 报告期内本公司没有其他持股10%(含10%)以上的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 年末持 股(股) 股(股) 杨 皓 董事长 男 52 1999.6-2002.7 22728 36365 闫宗文 副董事长、总经理 男 47 1999.6-2002.7 15152 24243 张解放 副董事长、副总经理 男 52 1999.6-2002.7 15152 24243 宁成顺 董事、财务总监 男 45 1999.6-2002.7 1994 3190 李生钰 董事 男 38 1999.6-2002.7 1595 2552 张绍先 董事 男 52 1999.6-2002.7 2317 3707 思怀忠 董事 男 53 1999.6-2002.7 11655 18648 杨延清 董事 男 48 1999.6-2002.7 1994 3190 林海平 董事 男 39 1999.6-2002.7 1994 3190 张文恩 董事 男 57 1999.6-2002.7 0 0 王云鹏 董事、董事会秘书 男 32 1999.6-2002.7 1994 3190 张玙麟 监事会主席 男 52 2001.2-2002.7 0 0 魏士渊 监事 男 40 1999.6-2002.7 2392 3827 张胜利 监事 男 51 1999.6-2002.7 997 1595 鲁维范 监事 男 47 1999.6-2002.7 8742 13987 吴伟中 监事 男 47 1999.6-2002.7 2366 3786 门秦生 副总经理 男 49 2001.2-2002.7 0 0 纪振远 副总经理 男 47 2001.2-2002.7 0 0 熊向忠 总经济师 男 36 2001.2-2002.7 0 0 注：(1)本报告期内，董事、监事、高级管理人员持股数变动，是由于2001年4月6公司实施2000年度资本公积金转增股本所致。 (2)董事长杨皓先生在控股股东永登水泥厂任厂长职务，任职时间为2000年11月；监事会主席张玙麟先生在控股股东永登水泥厂任党委书记职务，任职时间为2000年11月。 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 本公司董事、监事、高管人员本年度报酬均依据甘肃省劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 现任董事、监事、高管人员在公司领取的年度报酬总额(包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)为40.54 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为6.99 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为6.71 万元。董事、监事、高级管理人员年度报酬在2 万元至2.5 万元之间有13人，在2 万元以下的有5 人。 董事张文恩先生在本公司股东单位兰州铁路分局领取报酬，不在本公司领取报酬。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 本报告期内，董事长韩超然先生因退休辞去董事长、董事职务；副董事长李国魂先生因工作调动辞去副董事长、董事职务；副董事长、总经理杨皓先生因继任董事长，辞去副董事长、总经理职务。 4、报告期内聘任或解聘公司总经理、董事会秘书情况 本报告期内，副董事长、总经理杨皓先生因继任董事长，辞去副董事长、总经理职务，公司聘任闫宗文先生为总经理。 (二)公司员工基本情况 截止到2001年12月31日，公司共有职工1877人。其中生产人员1605人，占公司职工总数的85.51%；供销人员81人，占公司职工总数的4.32%；技术人员135 人，占公司职工总数的7.19%；财务人员20 人，占公司职工总数的1.07%；行政人员147 人，占公司职工总数的7.83%，需公司支付费用的离退休人员248人，占公司职工总数的13.21%。公司职工中，初级职称的有131 人，占公司职工总数的6.98%；具有中级职称的有60 人，占公司职工总数的3.19%；具有高级职称的有11 人，占公司职工总数的0.59%。公司职工中，具有本科以上文化程度的有44 人，占公司职工总数的2.34%；大中专文化程度的有190人，占公司职工总数的10.12%；高中或以下的有1643人，占公司职工总数的87.53%。 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 2001年，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。本报告期，根据《股东大会规范意见》补充修订完善了《公司章程》并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《独立董事工作制度》。这些规则符合《上市公司治理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，并提交2001年度股东大会审议。本报告期，能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会已制定了《董事会议事规则》。本报告期内各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，行使董事的权利、义务和责任；公司正在积极进行独立董事选聘工作，已按照有关规定制定了《独立董事工作制度》。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；监事会已制定了《监事会议事规则》；本报告期内监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书、证券事务代表负责信息披露工作及接待股东来访和咨询事宜；本报告期公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息并能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况。 一年来，公司严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，已制定了《独立董事工作制度》提交2001 年股东大会审议批准，现正在积极进行独立董事选聘工作，2002 年6 月30 日前按照有关规定建立独立董事制度。 (三)公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员分开情况：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事职能部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取薪酬等情形。 2、资产完整方面：本公司拥有完整、独立的产、供、销系统，拥有完整的土地使用权等无形资产。 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户。 4、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情形。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力。 (四)高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据年度经济技术指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，现正积极着手制定有效的中长期激励制度，以便进一步调动董事、监事及高级管理人员等公司决策管理人员的决策效率及管理积极性，有效的实施公司高层管理与公司经济效益、经营效果的有机结合，促进公司的长远发展，保证公司效益的最大化及可持续发展。 六、股东大会情况简介 (一)股东大会情况 本报告期内，公司共召开三次股东大会，即2000年年度股东大会和2001年第一次临时股东大会、2001年第二次临时股东大会。 1、2000年年度股东大会有关情况 2001年2月27日，公司在《上海证券报》第33版刊登了召开公司2000年年度股东大会公告，通知了大会的召开时间、地点、议程和股东出席会议的登记办法。 2001年3月30日，大会在公司办公楼四楼会议大厅召开。共有股东及股东代理人31 人出席会议，所代表的有表决权股份总数为114,551,843 股，占公司有表决权股份总数的52.82%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。大会以记名方式分别投票表决通过了提交会议审议的各项事项。每一审议事项的表决结果均为赞成114,551,843股，占出席会议有表决权股份总数的100%。决议如下： （1）审议批准《2000年年度报告》； （2）审议批准《2000年度董事会报告》； （3）审议批准《2000年度监事会报告》； （4）审议批准《2000年度财务决算和2001年度财务预算报告》； （5）审议批准《公司2000年利润分配及资本公积金转增股本预案》 （6）审议批准更换董事、监事的议案 （7）审议批准关于修改《公司章程》有关条款的意见； （8）审议批准《关于续聘会计师事务所的议案》。决定续聘五联联合会计师事务所有限公司担任公司财务审计工作，聘期一年。 2000年度股东大会决议刊登在2001年3月31日的《上海证券报》第57版上。 2、2001年第一次临时股东大会有关情况 2001年7月11日，公司在《上海证券报》第12版刊登了召开本公司2001年度第一次临时股东大会的公告，通知了临时股东大会召开的时间、地点、议程和股东出席会议的登记办法。 2001年8月15日，公司2001年第一次临时股东大会在公司办公楼四楼会议大厅召开。共有34 名股东和股东代理人出席会议，所代表的有表决权股份总数为183,393,303 股，占公司有表决权股份总数的52.86%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会以记名方式对提交会议审议的事项逐一进行投票表决。大会决议如下： (1)审议批准《关于公司符合2001年公募增发A 股条件的议案》 (2)审议批准《关于申请2001年公募增发A 股发行方案(预案)的议案》 (3)审议批准《本次增发募集资金计划投资项目可行性方案》 (4)审议批准《本次增A 股决议有效期的议案》 (5)审议批准董事会关于前次募集资金使用情况的说明 (6)审议批准授权董事会全权办理2001年增发A股相关事宜的议案。 (7)审议批准《关于未分配利润处置方案的议案》 此次临时股东大会决议于2001年8月16日在《上海证券报》第4 版上刊登。 3、2001年第二次临时股东大会有关情况 2001年7月24日，公司在《上海证券报》第44版刊登了召开本公司2001年度第二次临时股东大会的公告，通知了临时股东大会召开的时间、地点、议程和股东出席会议的登记办法。 2001年9月8日，公司2001年第二次临时股东大会在公司办公楼四楼会议大厅召开。共有股东和股东代理人13 人出席会议，所代表的有表决权股份总数为166,997,762 股，占公司有表决权股份总数的48.13%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会以记名方式对提交会议审议的事项逐一进行投票表决。每一审议事项的表决结果均为赞成166,997,762股，占出席会议有表决权股份总数的100%。大会决议如下： （1）审议通过了《2001年度中期报告及其摘要》 （2）审议通过了公司2001年度中期利润分配及资本公积金转增股本议案 此次临时股东大会决议于2001年9月11日在《上海证券报》第20版上刊登。 (二)选举、更换公司董事、监事情况 报告期内因公司第二届董事会董事长韩超然退休、副董事长李国魂工作调动，经第二届五次董事会通过并经2000 年度股东大会审议批准，同意韩超然辞去董事长、董事职务，李国魂辞去副董事长、董事职务，增补闫宗文、王云鹏为公司董事，任期从2001年3月30日起至第二届董事会届满；因监事会主席闫宗文工作变动，经公司第二届五次监事会通过并经2000年度股东大会审议批准，同意闫宗文辞去监事会主席、监事职务，增补张玙麟为公司监事，任期从2001年3 月30 日起至第二届监事会届满。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 公司主营水泥及其系列产品的生产、研制和技术咨询服务。2001年，在董事会的领导下,公司围绕年初制定的“深化改革、加快发展、提高效益”三大目标任务，紧紧抓住中央实施西部大开发战略，扩大内需、加大基础设施建设这一大好时机,坚持主业做大做强做精的经营方针，根据市场形势和公司实际情况，将新线建设作为全年工作的重点来抓，第一条日产2000 吨新型干法生产线已建成投入试生产，第二条日产2500 吨新型干法生产线已进入设备安装阶段，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。同时，公司生产经营主要指标运行良好，继续保持了较好的赢利水平。截止2001年底，共生产水泥（含商品熟料）92.21万吨，销售水泥92.66万吨，产销率达100.49%。全年实现销售收入26683.48万元，利润总额6180.62万元，净利润5206.45万元。 本报告期公司主营业务收入构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入(元) 比例(%) 水 泥 228,198,683.23 85.52 商品熟料 26,417,668.12 9.90 商品混凝土 12,218,433.95 4.58 合计 266,834,785.30 100 本报告期主营业务利润情况构成如下： 主营业务项目 主营业务利润 比例(%) 水 泥 79,846,511.44 90.94 商品熟料 7,151,607.16 8.15 商品混凝土 802,520.07 0.91 合计 87,800,638.67 100 2、占主营业务利润或主营业务收入10%以上的业务经营情况、主要产品的介绍： 公司所处行业为建材行业，主营业务范围是水泥的生产与销售，主导产品为42.5R、52.5普通硅酸盐水泥及42.5R低碱水泥、#525 中热水泥、#525 抗硫水泥等特种水泥，也可根据用户需求生产其他各类不同标号的普通及特种专用水泥。公司生产的“祁连山”系列硅酸盐水泥为甘肃省名牌产品，在西北地区享有很高的信誉度,深受用户欢迎。由于受销售半径限制，公司水泥主要销售地为西北地区，普通水泥在本省市场占有率为60%以上，特种水泥在本省市场占有率为100%。 2001年，主导产品的经营情况： 产品品种 销售收入(万元) 销售成本(万元) 毛利率(%) 42.5级、32.5级普通水泥 13578 8960 34.01 #525中热、抗硫水泥等 9241 5260 43.07 (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、永登永青水泥有限责任公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该公司60.82%的股权。该公司注册资本3096 万元，法定代表人：杨皓；该公司主要经营32.5R、42.5R 系列水泥的生产与销售。2001 年底，总资产为14156.92万元，实现净利润567.78 万元。 2、兰州祁连山建材有限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该公司56%的股权。该公司注册资本800 万元，法定代表人：熊向忠；经营范围为水泥及其制品销售。2001 年底，总资产为2031.76 万元，实现净利润-78.3 万元。 3、兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该公司90%的股权。该公司注册资本1420 万元，法定代表人：熊向忠；经营范围为商品混凝土生产销售。2001 年底，总资产为1985.67 万元，实现净利润-2.5 万元。 4、深圳市祁连山新磁光科技限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该公司75%的股权。该公司注册资本800 万元，法定代表人：杨皓；经营范围为高科技磁旋光材料、产品。目前处于创建阶段。 5、兰州祁连山磁旋光科技有限责任公司：截止报告期末，本公司持有该公司90%的股权。该公司注册资本1200 万元，法定代表人：闫宗文；经营范围为磁旋光玻璃及相关产品的生产销售。目前处于创建阶段。 (三)主要供应商、客户情况： 1、公司有储量丰富的自备矿山，主要原材料石灰石为自产，其他原材料为煤、石膏、铁粉等，2001年公司向前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的36.38%。 2、公司产品主要销往黄河中上游大型水电站及青藏铁路等国家大型工程，2001年公司向前五名客户合计的销售额占公司年销售总额的28.52%。 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营中出现的问题及困难 公司在经营中主要面临的问题和困难是：(1)2001年，水泥产品虽然出现了旺销，但公司受生产能力限制，虽满负荷生产但产销量增加幅度较小。（2）围绕扩大公司主业的第二条日产2500 吨新型干法生产线、镇山岭矿、60万吨粉磨站等项目前期调研抓紧实施，导致管理费用同比增加。(3)公司主业进入高速发展期，资金需求量进一步加大。 2、解决方案 公司在现有生产能力的基础上，加快第一条日产2000吨干法水泥生产线建设进度，同时创造条件促使第二条日产2500吨新型干法水泥生产线建成投产，扩大主业规模。进一步加强内部管理，有效降低生产成本，继续严格执行对销售人员销量和货款回收与工资、奖金挂钩，按月考核的激励机制，加大货款回收力度。在资金筹措上，不断加大筹资力度，拓宽融资渠道，为生产经营、建设发展提供有力的资金保证。 （五）公司投资情况 本报告期，公司投资额为13408.30万元，比上年的11502.71万元增长1905.59万元，增长比例为14.21%。 1、募集资金的投资情况 本报告期，公司无募集资金。前次募集资金投资项目及使用情况为： (1)2000年配股募集资金的运用和结果（单位:万元） 募集资金 承诺投 承诺运 项目总投资 项目预计 的方式 资项目 用日期 收益 2000年 日产2000吨 2000年 30,000.00 5,834.00 配股 干法水泥 9月 2000年 磁旋光玻璃及 2000年 3,800.00 7,300.00 配股 其功能器件 9月 募集资金 实际投资项目 实际投 实际投 的方式 资金额 资日期 2000年 日产2000吨干 23,084.00 2000年 配股 法水泥 9月 2000年 磁旋光玻璃及 1,848.00 2000年 配股 其功能器件 9月 (2)尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金全部体现为银行存款。 (3)项目变更原因、程序和披露情况： 公司2000年配股募集资金所投项目未发生变更。 (4)项目进度及收益情况： ①日产2000吨新型干法水泥生产线项目 该项目于2000年9月开工建设，项目总投资30000万元人民币，公司计划以募集资金投资8000万元。截止2001年底，配股募集资金投入8000万元，国债贴息贷款按进度到位，并获得贴息2833万元。根据《配股说明书》披露，该项目有效建设期一年，考虑冬季停工四个月的因素，项目进度超前于承诺建设进度。该生产线已于2001年12月16日点火投产，报告期内生产商品熟料25000吨。日产2000吨新型干法水泥生产线是甘肃省的第一条大型新型干法水泥生产线，项目达产达标后，公司主业生产能力将达到160万吨以上（该生产线设备按日产2500吨的能力配备，设计能力为年产水泥75万吨），不仅为公司实施规模经济创造了条件而且实现了技术装备的升级换代。 ②磁旋光玻璃及其功能器件项目 该项目计划以募集资金投资3800万元。根据《配股说明书》披露，本项目按三年规划设计：第一年投资800万元在深圳建设磁旋光玻璃生产线；第二年投资2000万元在兰州建设功能器件生产线；第三年投资1000万元完成光隔离器的开发试生产，实现批量生产。2000年9月配股资金到位后，一期工程投入建设资金600万元，提前4个月在深圳建成了磁旋光玻璃生产线，产品中试符合设计要求，质量指标领先国际水平，目前已具备批量生产条件。在兰州高新技术开发区投资建设的配套二期工程功能器件生产线，已完成投资1248万元，研制开发的电流互感器功能器件产品已具备挂网试运行的要求。 ③配股募集资金补充流动资金1642万元，较好地解决了产供销之间的制约矛盾，确保了生产经营的正常进行。 2、非募集资金投资情况 本报告期，公司没有非募集资金投资情况。 （六）公司财务状况 1、财务状况 项 目 2001年（元） 2000（元） 增减 总资产 972,906,072.63 808,485,510.41 164,420,562.22 长期负债 222,220,000.00 35,000,000.00 187,220,000.00 股东权益 547,951,092.45 526,106,846.42 21,844,346.33 主营业务利润 92,147,578.59 98,676,904.02 -6,,529,325.43 净利润 52,064,495.66 54,894,234.12 -2,829,738.46 增减主要原因：总资产和股东权益受本年度长期负债增加、效益提高影响而增加；长期负债增加是公司新型干法水泥生产线贷款增加所致，主营业务利润、净利润减少是因为本年度管理费用增加所致。 2、经审计，五联联合会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审计报告。 （七）公司经营环境及宏观政策发生变化对公司的影响 随着国家西部大开发战略的逐步落实，本省及周边省市区基础设施建设投入的加大，特别是西部“十大工程”以及青藏铁路、西气东输等特大型工程的开工建设，必将为公司发挥特种水泥优势提供广阔的市场空间；同时随着中国加入WTO，加快了中国西部地区的快速发展，将为公司的主导产品提供更加广阔的发展空间。 (八)新年度业务发展规划 2002年，公司将进一步强化内部管理，深化内部改革，开源节流，挖潜増效；加大技术改造和技术创新力度，进一步降低生产成本，提高公司市场竞争能力；积极探索资本运作低成本扩张，整合水泥资源，努力提高“祁连山”水泥产品在甘肃省区域市场的控制能力。 1、根据公司主业规模扩大的实际，以销售为重点,确保产销平衡。结合公司的具体情况,建立以市场和用户为中心的高效市场营销体系,形成研发统一、营销一体、资源整合的管理机制,使公司不断扩大市场份额，提高市场占有率，预计全年产销量149万吨左右，实现销售收入4 亿元左右，成本控制在3.4 亿元左右。 2、根据市场需求，及时调整生产品种,狠抓新产品的研制和开发,不断将适销对路的产品投放市场,以多品种适应市场的不同需求。加大＃525 中热、＃525抗硫水泥等高利润、高附加值特种水泥产品的产量，依靠高附加值产品提高经济效益。 3、继续深化以“成本控制为中心”的管理考核机制,坚持从原材料的公开招标采购抓起，严格控制分步成本和管理费用，提高经济效益。 4、实施名牌战略，保证ISO9002质量体系有效运行，强化质量管理和水泥新标准的实施，不断增强产品的市场竞争力。 5、在确保日产2000吨干法水泥生产线早日达产达标的基础上，确保日产2500吨干法水泥生产线按计划进度建成投产，。 6、进一步抓好货款回收工作，继续执行对营销人员实行货款回收与工资、奖金挂钩、按月考核的激励机制，调动员工的积极性，采取多种措施加快货款回收。 7、进一步加大改革力度，加快内部改革步伐，实现营销体制、考核体制、劳动分配体制改革有重大突破，不断完善内部激励约束机制。 8、充分利用上市公司的资源优势，积极做好新年度融资工作，为公司发展提供有力的资金保证。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，本公司共召开五次董事会会议。即：第二届五次董事会会议、第二届董事会第六次会议、第二届董事会第七次会议、第二届董事第八次会议及第二届董事会第九次会议。 （1）2001年2月25日，公司第二届五次董事会会议在公司办公楼三楼会议室召开，应到董事11 名，实到董事10 名，全体监事列席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会董事以举手表决方式一致通过如下决议：①2000年年度报告正文和摘要：②董事会报告：③2000 年度财务决算和2001 年度财务预算报告；④公司2000 年度利润分配及资本公积金转增方案（预案）；⑤审议更换董事的预案；⑥选举杨皓为公司董事长，张解放为副董事长；⑦决定调整本公司经营班子；⑧审议通过了关于修改《公司章程》有关条款的意见。⑨提请股东大会决定续聘五联联合会计师事务所有限公司从事本公司财务审计工作，聘期一年；⑩决定2001年3月30日召开2000年度股东大会。 此次会议决议刊登于2001年2月27日《上海证券报》第33版上。 （2）2001年3月30日，公司第二届六次董事会会议在公司办公楼三楼会议室召开。应到董事11 名，实到董事10 名，全体监事列席会议。与会董事经认真审议，以举手表决方式审议通过了如下决议：选举闫宗文为公司副董事长。 此次会议决议刊登于2001年3月31日《上海证券报》第57版上。 （3）公司第二届董事会第七次会议于2001年7月10日在公司办公楼三楼会议室召开，应到董事11 名，实到董事10 名，全体监事列席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会董事以举手表决方式全票通过了以下决议：①审议通过了《关于公司符合公募增发A 股条件的议案》；②逐项审议通过了《关于申请2001 年公募增发A 股发行方案(预案)的议案》；③审议通过了《本次增发募集资金计划投资项目可行性方案》；④审议通过了《本次增发A 股决议有效期的议案》；⑤审议通过了《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》；⑥根据《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》讨论通过了将国有法人股按融资额的10%出售给社会公众，其出售价格将根据社会公众的认购情况、二级市场的价格水平、有关部门已颁布了即将颁布的有关规定与券商共同确定；⑦审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增发A 股相关事宜的议案》；⑧审议通过了《关于未分配利润处置方案的议案》；⑨审议通过了《关于召开2001年第一次临时股东大会的议案》，决定2001年8月15日召开2001年第一次临时股东大会。 此次会议决议刊登于2001年7月11日《上海证券报》第12版上。 (4)公司第二届董事会第八次会议于2001年7月22日在公司办公楼三楼会议室召开，应到董事11 名，实到董事10 名，全体监事列席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会董事以举手表决方式全票通过了以下决议：①审议通过了《甘肃祁连山水泥股份有限公司2001 年中期报告正文及摘要》；②审议通过了公司2001年中期利润分配方案(预案)：③决定于2001年9月8日召开公司2001年第二次临时股东大会。 此次会议决议刊登于2001年7月24日《上海证券报》第44版上。 (5)公司第二届董事会第九次会议于2001年10月31日在公司兰州办事处三楼会议室召开，应到董事11 名，实到董事11 名，全体监事列席了会议。会议由董事长杨皓主持。与会董事一致认为，由于下半年国内外经济形势特别是证券市场发生了一系列变化，已无法实现2001 年第一次临时股东大会《关于申请增的不超过5500 万股人民币普通股(A 股)的决议》所确定的融资目标，决定停止公募增发的申报工作。原定的融资项目责成经理层继续抓好前期工作，具备建设条件的利用银行贷款或自筹资金加快建设步伐。此方案需经股东大会批准，股东大会召开时间、地点另行通知。 此次会议决议刊登于2001年11月1日《上海证券报》第12版上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ①2000年度资本公积金转增股本方案已于2001年4月6日实施完毕。 ②本年度中期利润分配方案已于2001年11月2日实施完毕。 ③因下半年国内外经济形势特别是证券市场发生了一系列变化，公司已无法实现2001年第一次临时股东大会《关于申请增的不超过5500 万股人民币普通股(A 股)的决议》所确定的融资目标，董事会决定停止公募增发的申报工作。原定的融资项目责成经理层继续抓好前期工作，具备建设条件的利用银行贷款或自筹资金加快建设步伐。 （十）本次利润分配方案（预案） 1、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经五联联合会计师事务所有限公司审计，2001年度，本公司实现净利润52,064,495.66元，根据公司章程的规定，提取法定公积金5,551,774.94元，法定公益金2,775,887.46元，本年度可供分配的利润为43,736,833.26元，加上上年结存未分配利润71,049,598.43元，本年度可供投资者分配的利润为114,786,431.69元。经董事会研究决定，本年度利润分配分配预案为：以2001年末总股本346,954,252股为基数，每股派送0.05元(含税) 现金红利，共计17,347,712.6元，剩余未分配利润80,091,006.49元结转以后年度分配。 截止2001年12月31日，公司资本公积金总额为85,975,553.66元。经公司董事会研究决定，2001年度不进行资本公积金转增股本。 上述方案尚需提交2001年度股东大会审议批准后实施。公司2001年度实际实施的利润分配政策与2000年年度报告预计的分配政策相符。 2、预计2002年利润分配政策 (1) 公司拟在2002年度分配利润一次； (2)公司下一年度实现净利润用于股利分配的比例约为20%－50%左右； (3)公司本年度未分配利润用于下一年度股利的分配比例约为10%－20%左右； (4)分配主要采用派现或送红股形式,现金股息约占股利分配的50%以上；具体分配办法将根据公司当时实际予以确定。 3、预计2002年资本公积金转增股本的次数和比例 2002年度，公司资本公积金转增股本视公司的实际情况而定，如果转增，则2002年度转增的次数不多于一次，转增的比例不超过10转增5。 （十一）其他报告事项 本公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 八、监事会报告 2001年，在公司董事会、经营班子和广大股东的支持下,公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权,对公司2001年的经营活动及董事会的运作进行了监督,忠实地履行了职责,维护了公司和股东的合法权益。全体监事列席了每次的董事会和股东大会,提出了许多切实可行的建议,进一步规范了公司运行机制。 (一)列席公司本报告期内召开的各次董事会会议和公司股东大会，对董事会决议和股东大会召开及决议程序进行监督和确认； (二)2001年度公司监事会召开了三次会议： 1、2001年2月25日,公司监事会第二届五次会议在公司办公楼三楼会议室召开，全体监事出席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会监事以举手表决方式全票通过了以下决议: （1）审议通过了2000年度监事会报告；（2）审议通过了闫宗文先生因工作变动辞去监事会主席、监事职务的议案；(3)推荐张玙麟先生为公司监事候选人；(4)鉴于闫宗文先生已辞去监事会主席职务，决定推选监事魏士渊在监事会主席缺席期间为监事会临时负责人；(5)认真审议了董事会第二届五次会议通过的以下事项①董事会报告；②审议通过了2000 年度财务决算和2001 年财务预算报告；③审议通过了2000 年度利润分配及资本公积转增方案（预案）；④2000 年年度报告正文和摘要⑤审议通过更换董事的预案；⑥选举董事长议案；⑦决定调整经营班子议案；⑧修改公司章程有关条款的意见；⑨提请股东大会续聘五联联合会计师事务所有限公司从事本公司财务审计工作，聘期一年；⑩召开2000年年度股东大会的决定。监事会认为，董事会通过的这些事项符合国家有关政策法律法规和公司章程的规定。 此次会议决议刊登于2001年2月27日的《上海证券报》第33版上。 2、2001年3月30日,公司监事会第二届六次会议在公司办公楼三楼会议室召开，全体监事出席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会监事以举手表决方式全票通过了以下决议：选举张玙麟先生为公司监事会主席。 此次会议决议刊登于2001年3月31日《上海证券报》第57版上。 3、2001年7月22日，公司监事会第二届七次会议在公司办公楼三楼会议室召开，全体监事出席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会监事以举手表决方式全票通过了以下决议:(1)审议通过了《甘肃祁连山水泥股份有限公司2001年中期报告正文及摘要》；(2)认真审议了董事会第二届八次会议通过的以下事项：①2001 年中期利润分配方案（预案）；②召开2001 年第二次临时股东大会的决定。监事会认为，董事会通过的这些事项符合国家有关政策法律法规和公司章程的规定。 此次会议决议刊登于2001年7月24日《上海证券报》第44版上。 (三)2001年，公司依法规范运作，已建立了完善的内部控制制度，经公司监事会检查，公司董事会及其他高级管理人员在履行职责行使职权时，真诚地以公司利益为出发点，没有违反法律法规和公司章程的行为，也没有损害本公司利益和股东权益。 (四)2001年公司监事会对公司依法运作、决策程序进行监督，对公司财务状况进行检查并对将提交公司2001 年度股东大会进行审议的公司财务决算报告和2001 年度审计报告进行了审阅，公司年度经营业绩已经五联联合会计师事务所有限公司注册会计师审核，并出具无保留的审计报告。 (五)公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，没有发生变更行为。 监事会认为，2001年度在董事会的领导下，经理层诚实信用地开展了卓有成效的工作，公司年初制定的“深化改革、加快发展、提高效益”三大目标基本实现，整体经济运行质量得到了进一步的提高和改善，公司发展前景良好。 在新的一年里，监事会将一如继往地支持、配合和促进董事会工作，依照公司章程和国家有关法律、法规，本着对股东负责的精神，强化监事职能，完善监督机制，维护股东权益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）本报告期内，本公司控股股东未发生变化。 （四）报告期内，公司无重大担保、租赁、经营、委托经营、委托理财等重大经营合同。 （五）关联交易事项 1、采购货物 公司向关联方采购货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交易内容 交易数量金额(元) 占同类采购的 比例(%) 2001年度 祁连山实业公司 纸袋 9,534,278条 11,250,448.04 100% 祁连山实业公司 辅助材料 800,878.10 90% 2000年度 祁连山实业公司 纸袋 7,378,147条 10,038,193.98 75% 祁连山实业公司 钢球、钢锻 477.64吨 1,071,978.00 90% 2、销售货物 公司向关联方销售货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交易内容 交易数量 金额（元） 比例（%） 2001年度 祁连山实业公司 水泥 41,403.32吨 10,418,227.21 3.90 2000年度 祁连山实业公司 水泥 35,882.71 8,910,981.67 5.00 3、拨付经费 本公司2001年度共计向祁连山实业公司拨付学校经费等1,273,464.00元。 4、担保 本公司2001年12月31日的短期借款中有4,700万元由母公司永登水泥厂担保,长期借款中有14,000万元由母公司永登水泥厂担保。 （六）报告期内公司续聘五联联合会计师事务所有限公司担任本公司审计工作。公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下：单位：元 2001年 2000年 备注 财务审计费 320000 250000 公司不承担差旅费等其他费用 公司年末无应付未付会计师事务所费用。 (七)报告期或持续到报告期内，公司或持股5％以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 (八)报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (九)自2002年1月1日起，公司将不执行所得税优惠政策，对公司财务影响如下：根据国务院《关于西部大开发的若干政策措施的实施意见》第七部分“实行税收优惠政策”的规定：“对设在西部地区的国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司日产4500 吨新型干法水泥生产线属国家重点鼓励发展的产业，符合减按15%的税率征收企业所得税的条件，2001年已享受此项政策，2002年的15%优惠税率的政策正在积极向省税务部门报批。 若2002 年度公司所得税优惠政策的申请得不到批准，公司将按33%的所得税税率上缴所得税，对公司净利润将产生一定影响,影响利润约1000 万元。 (十)中国加入世界贸易组织对公司未来经营活动的影响：由于水泥行业是一个基础原材料的行业，具有以下特点：一是水泥产品由于受资源和运输半径的制约，只能在一定区域内销售；二是只能在具有石灰石资源的地区建厂；三是要有充足的能源保证；四是要有便捷价廉的运输通道。加入WTO 以后，不可能有大量的国外水泥产品直接进入中国市场，特别是内陆西部市场，因此加入WTO 对水泥行业影响不大。 十、财务报告 境内审计财务报告的会计师事务所：五联联合会计师事务所有限公司 审计报告 甘肃祁连山水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日的资产负债表和2001年度利润表和利润分配表以及2001 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述合并会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》，《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31日的财务状况及2001 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文 中国 兰州 中国注册会计师：张有全 二ОО二年一月二十四日 注:财务会计报表附后。 2001年度会计报表附注 附注1 公司简介 甘肃祁连山水泥股份有限公司是一九九五年十一月二日经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1995]68 号文件批准筹建，在永登水泥厂股份制改组的基础上，联合永登永青水泥有限责任公司(原名为永登永青股份合作水泥厂)、上海环球乐园、兰州铁路局兰州铁路分局、包钢综合企业(集团)公司、甘肃省建筑构件工程公司、甘肃省建筑材料总公司、平凉地区峡中水泥厂等七家发起人，经1996 年6 月27 日公开募集社会公众股后，于1996 年7 月17 日设立的股份有限公司。公司住所：甘肃省兰州市永登县中堡镇。公司注册资本346,954,252.00元。股票挂牌上市地：上海证券交易所。股票交易代码：600720。经营范围：水泥研究制造、批发零售、水泥装备的研究、安装、修理、石材加工、计算机技术开发、房地产开发、建筑材料的批发零售。 附注2本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定 公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； ②债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。 （2）坏账的核算方法： 公司采用备抵法核算坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的货款冲减坏账准备。 （3）账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用应收款项余额百分比法，按每期期末应收款项（包括应收账款、其他应收款和有应收性质的预付账款）余额的9%计提坏账准备。 公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2.8 存货及存货跌价准备的核算方法 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 （2）存货的取得和发出计价： 存货的取得一律按实际成本计价。存货发出的计价方法分别为： ①原材料、包装物采用计划成本核算，月末调整为实际成本； ②库存商品发出采用加权平均法计价； ③低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法： 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存在下列情况之一时，本公司应当计提存货跌价准备。 ①、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②、企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； ④、因企业提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备应按单个存货项目的成本与可变现净值计量。如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可合并计量成本与可变现净值，对于种类繁多单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。 （4）当本公司存货存在以下一种或若干项情况时，应将存货账面价值全部转入当期损益： ①、已霉烂变质的存货； ②、已过期且无转让价值的存货； ③、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 （5）公司对各类存货采用永续盘存制,季末和年末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后净损益计入管理费用。 2.9 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.9.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。 2.9.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.9.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.10 长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法： ① 长期股权投资计价及收益确认方法： 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 ② 股权投资差额及其摊销： 公司将取得长期股权投资时实际支付的成本和在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10 年的期限内平均摊销。 （2）长期债权投资的计价及收益确认方法： 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。长期债权投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资收益。 （3）投资减值准备的确认标准、计提方法： 本公司期末对长期股权投资逐项进行检查，对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备。 ①、市价持续二年低于账面价值； ②、该项投资暂停交易一年或一年以上； ③、被投资单位当年发生严重亏损； ④、被投资单位持续二年发生亏损； ⑤、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据以下迹象判断是否应当计提减值准备: ①、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②、被投资单位所供应的商品或提供的劳务，因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理、整顿、清算等； ④、有证据表明该项投资实质上已经不能给企业带来经济利益的其他情形。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准： 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000 元以上，且使用年限在两年以上的，也作为固定资产。 （2）固定资产的分类和计价方法： 公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物和机器设备两类。各类固定资产均按实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 （3）固定资产的折旧方法： 公司对固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20—40年 3% 2.43%-4.85% 机器设备 6—14年 5% 6.79%-15.83% （4）固定资产减值准备： 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.13 在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价。 （2）为在建工程项目而发生的借款费用中，发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入在建工程成本；为专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （3）在建工程减值准备： 对在建工程提取减值准备。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在①在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 2.14 无形资产计价和摊销方法 （1）公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，应自取得当月起在预计使用年限内分期平均推销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的推销年限应按如下原则确定：①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限；②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限；③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有限年限两者之中较短者；④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10 年。 （2）无形资产减值准备： 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 2.15 开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费现按一次性进入企业开业当期损益处理；长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.16 借款费用的核算方法 （1）为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 （2）为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18 收入确认的原则 （1）主营业务收入的确认方法:本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）劳务收入的确认方法:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务收入；劳务收入的金额按企业与接受劳务方签订的合同或协议确定。 （3）利息收入的确认方法:当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠的计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 （4）让渡其他资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠的计量时，相关收入按具体合同或协议规定进行确认。 2.19 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 本公司依据甘肃省地方税务局甘地税所减免字（2001）171号《企业所得税减免批复通知书》规定减按15%计算所得税。 2.20 报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会[2000]25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》和财会[2001]17号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》的有关规定和本公司董事会决议，本公司从2001年1月1日起变更如下会计政策： （1）短期投资和长期投资原按实际成本计价，现改为按照取得投资时的初始投资成本计价；委托贷款的期末计价按照贷款本金与可收回金额孰低计量 （2）期末固定资产原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （3）期末在建工程原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （4）期末无形资产原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （5）开办费的摊销政策由原来的按不超过5 年的期限分期平均摊销改为在开始生产经营的当月一次性摊销； （6）发行股票的申购资金在冻结期间产生的利息收入，原采用有效申购资金在冻结期间的利息收入计入资本公积，无效申购资金在冻结期间的利息收入分5 年平均转销的政策，现改为将全部冻结资金产生的利息收入先冲减发行股票支付的手续费或佣金等相关发行费用，若有余额则视同为溢价计入资本公积； （7）发生非货币性交易时，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为换入资产的入账价值；如果涉及补价，若本公司支付补价，应当以换出资产账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产入账价值；若本公司收到补价，应当以换出资产账面价值减去补价，加上应确认的收益和应支付的相关税费，作为换入资产入账价值； （8）发生债务重组时，若发生损失则直接计入当期损益，若产生收益则计入资本公积。 因开办费尚未摊销的余额较小，所以本年度一次性计入了当期管理费用，未进行追溯调整。除此外其他会计政策的变更未对本年度及以前年度的净利润造成影响。 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司本期无会计估计变更事项。 2.20.3 关联交易会计政策的变更 根据财政部2001年12月21日发布的《关于印发<关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定>的通知》，本公司决定从2001 年12 月21 日起，对本公司与各关联单位之间发生的出售资产、转移债权、承担债务、承担费用、委托及受托经营以及资金占用等关联交易，按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》中确定的方法进行会计处理。 本公司对于关联交易会计处理方法的变更采用未来适用法进行处理。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 2.21.1 2000年度母公司将应收兰州祁连山汉邦混凝土工程有限责任公司款项3,400,000.00元转为投资，因未经其他股东同意且未进行资本验证，因此子公司未进行账务处理，在编制合并报表时，本公司将其作为合并价差进行了处理，本年度合并报表时我们对该项差错进行了更正，并对母公司报表的应收账款和长期股权投资项目及合并报表的合并价差和应付账款项目进行了调整。 2.21.2 本公司所属子公司永登永青水泥有限责任公司所持有的海南发展银行金融债券1,162,700.00元，因该银行已于1999 年关闭清算，该项投资基本不能收回，已发生投资减值。公司在2000 年会计政策变更时未进行追溯调整，也未进行单独披露。本年度公司对这项会计差错进行了更正，并追溯调整了母公司及合并报表的期初留存收益。该项更正对母公司报表期初留存收益的影响数为：707,154.14元，其中调减盈余公积106,073.12元，调减期初未分配利润601,081.02元。对合并报表期初留存收益的影响数为707,154.14元，其中调减盈余公积212,146.24元，调减期初未分配利润495,007.90元。 2.21.3 2000年度在对其所属子公司永登永青水泥有限责任公司进行合并抵消时，期初盈余公积多计提了147,179.91元。本年度合并报表时我们对该项差错进行了更正。 附注3 合并会计报表的编制方法 3.1 合并范围：本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 3.2 编制方法：以母公司和各子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 3.3 少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 3.4 合并范围说明：公司控股的子公司深圳祁连山新磁光科技有限公司、兰州祁连山新磁光科技有限公司因目前仍处于创建阶段，因此在公司本期合并会计报表中，未包括该公司相关项目的数据。 附注4税项 4.1 增值税：按照《增值税暂行条例》计征，按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 4.2 城市维护建设税：按应交增值税额的5%计算缴纳； 4.3 教育费附加：按应交增值税的3%计算缴纳； 4.4 资源税：按照石灰石产量2元/吨计缴; 4.5 所得税：本公司依据甘肃省地方税务局甘地税所减免字（2001）171号《企业所得税减免批复通知书》规定减按15%计算所得税。 附注5控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 （万元） 永登永青水泥有限 责任公司 3096 水泥、水泥熟料、水泥制品 兰州祁连山汉邦混 凝土工程有限公司 1420 拌混凝土、混凝土工程粉煤灰综合利用、化工 产品、水泥等的批发零售 兰州祁连山建材有 限责任公司 800 水泥及水泥制品、其他建筑材料的生产销售 深圳祁连山新磁光 科技有限公司 800 高科技磁旋光材料、产品及功能器件的技术开 发；兴办实业、国内商业、物资供销业 兰州祁连山新磁光 1200 研制开发、生产磁旋光玻璃及相关产品；建筑 科技有限公司 材料，水泥，金属材料的批发、生产、零售 公司名称 投资额 拥有权益（%） 是否 （万元） 合并 永登永青水泥有限 责任公司 7305 60.82 是 兰州祁连山汉邦混 凝土工程有限公司 1271 90.00 是 兰州祁连山建材有 限责任公司 950 56.00 是 深圳祁连山新磁光 科技有限公司 610 75.00 否 兰州祁连山新磁光 1248 90.00 否 科技有限公司 深圳祁连山新磁光科技有限公司、兰州祁连山新磁光科技有限公司因目前处于创建阶段，故未纳入合并会计报表中。 兰州祁连山汉邦混凝土公司本期投资比例由88%变为90%，属少数股东转让出资所致。 附注6合并会计报表主要项目注释 6.1货币资金 货币资金2001年12月31日的余额为：143,538,256.50元，具体明细如下： 项 目 2001年12月31日 2000年12月31日 现金 36,752.30 237,405.83 银行存款 143,501,504,20 239,779,939.25 其他货币资金 59,972.00 合 计 143,538,256.50 240,077,317.08 6.1.1 货币资金2001年12月31日的余额比2000年12月31日的余额减少了40%，主要是由于本期实施配股项目，支付工程款所致； 6.1.2 期末货币资金中，不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。 6.2 应收账款 应收账款2001年12月31日净额为121,815,926.75元。 6.2.1账龄分析 账龄 2001年12月31日 金额 比例 坏账准备 一年以内 55,534,482.75 41.41% 5,226,956.36 一至二年 30,224,140.62 22.54% 2,720,172.66 二至三年 22,580,331.71 16.84% 2,032,229.85 三年以上 25,776,187.41 19.22% 2,319,856.87 合计 134,115,142.49 100.00% 12,299,215.74 账龄 2000年12月31日 金额 比例 坏账准备 一年以内 55,743,092.42 41.77% 5,580,174.76 一至二年 29,389,434.69 22.02% 2,645,049.12 二至三年 18,932,536.08 14.19% 1,703,928.25 三年以上 29,388,915.77 22.02% 2,645,002.42 合计 133,453,978.96 100.00% 12,574,154.55 6.2.2 应收账款前五名单位金额合计为：39,007,918.53元, 占应收账款总额的29.09%,均为水泥款。 6.2.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，但本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 6.2.4 本期核销的应收账款467,810.29元，为应收青海化轻建材总公司货款。该公司已破产，坏账损失金额依据法院裁定而确定。 6.2.5 本公司期末应收账款中账龄超过3年的款项为25,776,187.41元，未收回的主要原因系债务人武威市建材公司、金昌市建材化轻公司等经营状况不佳、资金周转困难所致。对该等款项，本公司已经按照9%计提了坏账准备。 6.2.6 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款； 6.2.7 期末应收账款中有11,673,232.96元系已经胜诉尚未收回的款项。 6.3 其他应收款 其他应收账款2001年12月31日净额为17,937,876.57元。 6.3.1 其账龄具体分析如下： 账龄 2001年12月31日 金额 比例 坏账准备 一年以内 14,126,123.96 71.00% 1,476,675.79 一至二年 2,886,416.88 14.00% 259,777.52 二至三年 203,082.30 1.00% 18,277.41 三年以上 2,721,960.60 14.00% 244,976.45 合计 19,937,583.74 100.00% 1,999,707.17 账龄 2000年12月31日 金额 比例 坏账准备 一年以内 27,833,468.98 87.83% 1,878,159.97 一至二年 944,291.29 2.98% 84,986.22 二至三年 2,881,012.24 9.09% 259,291.10 三年以上 30,000.00 0.09% 2,700.00 合计 31,688,772.51 100.00% 2,225,137.29 6.3.2 其他应收款2001年12月31日的余额比2000年12月31日的余额减少了37.04%，主要是本年度公司清收了应收关联方永登水泥厂的款项所致。 6.3.3 其他应收款前五名单位金额合计为：15,584,220.64元,占其他应收款金额的75.88%。 6.3.4 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，但本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 6.3.5 本公司本年度未实际核销其他应收款。 6.3.6 其他应收款中，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为永登水泥厂往来款3,862,347.28元。 6.4 预付账款 预付账款2001年12月31日余额为14,923,781.65元。 6.4.1 账龄分析 账龄 2001年12月31日 2000年12月31日 金额 比例 金额 比例 一年以内 13,859,153.33 92.86% 18,989,411.36 42.03% 一至二年 789,128.32 5.29% 9,854,813.10 21.81% 二至三年 275,500.00 1.85% 16,337,852.81 36.16% 合计 14,923,781.65 100.00% 45,182,077.27 100.00% 6.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有1,064,628.32万元，未收回的主要原因是预付煤款往来余额。 6.4.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 6.4.4 预付账款2001年12月31日的余额比2000年12月30日的余额减少了66.97%，主要是由于上期预付煤款，供货方本期已供货所致。 6.5 存货 本公司2001年12月31日存货的净额为51,527,500.86元。 6.5.1 分类列示 项目 2001年12月31日 2000年12月31日 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 28,390,499.04 33,162,376.58 库存商品 14,540,534.63 13,174,909.50 在产品 6,929,189.88 11,503,131.01 包装物 1,363,101.80 2,362,699.58 委托加工物资 304,175.51 合计 51,527,500.86 60,203,116.67 6.5.2 存货跌价准备 本公司各种外购材料及库存商品等无过期、损坏、变质等情况，因此本年度未提取存货跌价准备。本年度无转回的存货跌价准备。 6.5.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.6 待摊费用 本公司2001年12月31日待摊费用的余额为57,904.38元。 6.6.1 分项目列示 项 目 2000年12月31日 本期增加 本期摊销 2001年12月31日 待摊期初进项税 288,000.00 288,000.00 0.00 待摊保险 49,000.00 100,015.00 136,643.79 12,371.21 运管费 5,700.00 66,625.56 72,325.56 0.00 油料消耗 289,215.18 273,682.01 15,533.17 大修费 112,150.74 82,150.74 30,000.00 利息支出 48,000.00 48,000.00 0.00 其 他 36,281.60 36,281.60 0.00 合 计 378,981.60 616,006.48 937,083.70 57,904.38 6.6.2 待摊费用2001年12月31日的余额较2000年12月30日的余额减少了84.72%，主要是由于待摊的期初进项税经税务部门批准已摊销。 6.7 长期股权投资 本公司2001年12月31日长期股权投资的净额为49,566,222.20元。 6.7.1 分类列示 项目 期初数 减值 本期增加 本期减少 期末数 减值 准备 准备 长期股权投资 36,977,557. 13,011,649. 422,985.00 49,566,222.20 合计 36,977,557. 13,011,649. 422,985.00 49,566,222.20 6.7.2 长期股票投资 被投资 股份 股票数量 占被投资公司 单位名称 类别 注册资本比例 大鹏证券有限责任公司 参股 900万股 0.60% 包钢新型耐火材料股份有限公司 发起 497.25万股 4.97% 人股 兰州海龙新材料科技股份公司 发起 100万股 0.83% 人股 合计 被投资 初始投资成 本核算方法 单位名称 大鹏证券有限责任公司 12,420,000.00 成本法 包钢新型耐火材料股份有限公司 7,650,000.00 成本法 兰州海龙新材料科技股份公司 1,530,000.00 成本法 合计 21,600,000.00 注：兰州海龙新材料科技股份有限公司为原兰州炭素股份有限公司，该公司本期变更了公司名称。 6.7.3 其他股权投资 被投资公司名称 投资 占被投资单位 投资金额 核算方 期限 注册资本比例 法 深圳市祁连山新磁光科技有限公司 10年 75.00% 6,100,000.00 权益法 北京金字塔科技有限责任公司 37.50% 1,500,000.00 成本法 兰州祁连山新磁光科技有限责任公司 10年 90.00% 12,480,679.60 权益法 合计 20,080,679.60 注：公司控股的子公司深圳祁连山新磁光科技有限公司、兰州祁连山新磁光科技有限公司因目前仍处于创建阶段，本期被投资单位权益未发生变动。 6.7.4 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制。 6.7.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 永登永青水泥有限责任公司 8,459,706.14 22年 422,985.00 7,230,359.00元 合计 8,459,706.14 422,985.00 7,230,359.00元 注：公司1997 年7 月收购永登永青水泥有限责任公司(原为永登永青水泥厂)时，支付的收购款为73,046,820.00元，按照投资比例应享有的权益为64,587,113.86元,差额8,459,706.14元，公司按照22年摊销。 6.7.6 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提长期投资减值准备。 6.8 固定资产及累计折旧 本公司2001年12月31日固定资产的净额为230,846,307.03元。 6.8.1 分类列示 项 目 年初数 本年增加 一、固定资产原值： 房屋建筑物 177,798,744.67 10,352,515.48 机器设备 280,694,684.81 合 计 458,493,429.48 二、累计折旧： 房屋建筑物 78,684,519.54 机器设备 151,864,213.82 合 计 230,548,733.36 三、固定资产减值准 房屋建筑物 机器设备 固定资产净值 227,944,696.12 项 目 本年减少 年末数 一、固定资产原值： 房屋建筑物 188,151,260.15 机器设备 72,057.23 293,751,695.67 合 计 481,902,955.82 二、累计折旧： 房屋建筑物 83,153,432.79 机器设备 11,746.44 167,903,216.00 合 计 11,746.44 251,056,648.79 三、固定资产减值准 房屋建筑物 机器设备 固定资产净值 230,846,307.03 6.8.2 本公司本期增加的固定资产中，有10,465,684.51元由完工的工程项目转入；有1,693,916.59元系由长期待摊费用转入的1#窑改造费用。 6.8.3 本公司本期经营性租赁租出固定资产原值61,610,525.52元，净值53,317,775.05元。 6.8.4 本公司期末已提足折旧仍然继续使用的固定资产账面价值为95,477,147.74元。公司无拟处置的固定资产。 6.8.5 本公司的固定资产主要为生产所需且技术良好，使用情况良好，比照会计制度的规定对固定资产进行清查，未发现有长期闲置不用、不可使用、遭受毁损、实质上不能给企业带来经济效益等情况的固定资产，故本期未对各项固定资产计提减值准备。 6.9 在建工程 本公司2001年12月31日在建工程的净额为328,397,059.18元。 6.9.1 分项列示 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 新线工程 26,595万 14,987,490.44 272,212,910.88 原料磨尾喷浆改造 77,844.39 77,844.39 散装车 693,734.18 764,701.00 794,701.00 镇山岭工程 4,892.4万 540,652.72 7,901,604.72 南锅炉房改造 124,981.69 124,981.69 制成粉煤灰库 416,488.57 400,649.43 磨头改造 156,588.76 853,131.19 1,009,719.95 高压开关 268,500.00 32,012.46 300,512.46 水泥磨改造 409,128.98 409,128.98 铸钢厂搬迁工程 180,583.11 建材技术开发中心 5,983万 19,898,343.34 制成磨机改造 318,232.00 318,232.00 矿山扩能改造 11,547,602.00 广场雕塑 119,459.14 119,459.14 散装水泥罐车制作 173,000.00 173,000.00 矿山锅炉房 241,079.50 241,079.50 矿山机修车间 148,696.00 148,696.00 “世纪春天”房产 4,548,600.00 4,548,600.00 沛丰大厦 1,990,890.00 1,990,890.00 永登游泳馆 3,394,649.34 72,504.20 64,800.00 磨房电脑喂料设备 7,039.40 137,000.00 144,039.40 合 计 20,667,969.49 321,950,127.95 10,465,684.51 工程名称 其他减少 期末数 资金来源 工程投 资占预 算比例 新线工程 287,200,401.32 募股资金 100% 银行借款 原料磨尾喷浆改造 0.00 自筹 散装车 663,734.18 自筹 镇山岭工程 172,417.10 8,269,840.34 自筹 40.51% 南锅炉房改造 0.00 自筹 制成粉煤灰库 817,138.00 自筹 磨头改造 0.00 自筹 高压开关 0.00 自筹 水泥磨改造 0.00 自筹 铸钢厂搬迁工程 180,583.11 0.00 自筹 建材技术开发中心 19,898,343.34 自筹 32.26% 制成磨机改造 0.00 自筹 矿山扩能改造 11,547,602.00 自筹 广场雕塑 0.00 自筹 散装水泥罐车制作 0.00 自筹 矿山锅炉房 0.00 自筹 矿山机修车间 0.00 自筹 “世纪春天”房产 0.00 自筹 沛丰大厦 0.00 自筹 永登游泳馆 3,402,353.54 0.00 自筹 磨房电脑喂料设备 0.00 合 计 3,755,353.75 328,397,059.18 6.9.2 新线工程—2000T/D干法水泥生产线，是国内先进的水泥生产线，2001年12月16日点火转入试生产，未发现有任何迹象足以证明该在建工程已发生减值。新线工程—2500T/D 干法水泥生产线,是国内先进的水泥生产线，目前土建工程完工转入设备安装阶段，预计2002 年四季度投产，未发现有任何迹象足以证明该项工程已发生减值。本公司期末的其他在建工程由于不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提在建工程减值准备。 6.9.3 建材技术开发中心工程已确定为省级技术开发中心，拟与甘肃省建材设计院合作，目前正处于建设期。 6.9.4 矿山扩能改造工程。公司现在使用的大闸子石灰石矿，年产石灰石120万吨，矿山扩能改造后年产石灰石达到300 万吨左右，以满足两条新生产线投产后的原料需要，目前正处于施工建设期。 6.9.5 镇山岭工程为本公司正在建设中的又一重要原料基地。镇山岭石灰石总储量4000多万吨，其中生产特种水泥所需的硅质板岩矿储量2700万吨。该矿目前正处于施工建设期。 6.9.6 在建工程—永登游泳馆本期其他减少数340万元，是因为此项工程产权已转让，本公司转入了其他应收款核算。 6.9.7 本期在建工程利息资本化金额为17,500万元，资本化率为3.18%，资本化利息为5,565,854.44元。 6.9.8 新线工程预算额仅为2000T/D项目的预算额，未包含2500T/D项目；镇山岭工程预算额及完成投资比例均包括矿山扩能改造工程；零星改造的小额工程项目未编制预算。 6.10 无形资产 本公司2001年12月31日无形资产的净额为13,489,207.95元。 6.10.1 分项列示 种 类 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 5,056,000.00 4,926,922.80 土地使用权 9,506,000.00 8,555,400.00 商标权 1,500,000.00 600,000.00 合计 16,062,000.00 14,082,322.80 种 类 本期摊销 期末数 剩余 取得 年限 方式 土地使用权 252,994.85 4,673,927.95 27.7 出让 土地使用权 190,120.00 8,365,280.00 44 出让 商标权 150,000.00 450,000.00 3 合计 593,114.85 13,489,207.95 6.10.2 经检查，本公司拥有的无形资产在期末不存在减值情况，故本期未对无形资产计提减值准备。 6.11长期待摊费用 本公司2001年12月31日长期待摊费用的余额为806,029.56元。 种 类 期初数 本期增加 本期转出 东扩工程款 1,106,640.00 1#窑改造 1,693,916.59 1,693,916.59 开办费 128,216.49 衬板款 136,539.20 合 计 3,065,312.28 1,693.916.59 种 类 本期摊销 期末数 东扩工程款 368,880.00 737,760.00 1#窑改造 0.00 开办费 128,216.49 0.00 衬板款 68,269.64 68,269.56 合 计 196,486.13 806,029.56 注：长期待摊费用2001年12月31日的余额额比2000年12月31日减少了73.70%，主要是由于本公司1#窑改造工程费用1,693,916.59本期全额转入固定资产。 6.12 短期借款 本公司短期借款2001年12月31日余额为62,000,000.00元。 6.12.1 分项列示 借款类别 2001年12月31日 2000年12月31日 担保借款 47,000,000.00 42,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 20,000,000.00 合 计 57,000,000.00 62,000,000.00 6.12.2 本公司期末短期借款中，有4,700万元借款由永登水泥厂提供担保。 6.12.3 本公司期末不存在已到期尚未偿还的借款。 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款2001年12月31日的余额为20,733,352.60元。 项目 20001年12月31日 2000年12月31日 应付账款 20,733,352.60 18,759,350.98 6.13.2 应付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 6.13.3 本公司无账龄超过3 年的应付款项。 6.14 预收账款 6.14.1预收账款2001年12月31日的余额为7,604,718.15元。 项 目 20001年12月31日 2000年12月31日 预收账款 7,604,718.15 9,406,714.53 6.14.2 预收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 6.15 其他应付款 6.15.1 其他应付款2001年12月31日的余额为40,348,355.07元。 项 目 20001年12月31日 2000年12月31日 其他应付款 40,348,355.07 60,310,834.46 6.15.2 其他应付款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项； 6.15.3 本公司无账龄超过3年的大额其他应付账款项。 6.16 应付工资 应付工资2001年12月31日余额为6,708,296.52元。 工效挂钩部分节余金额为6,708,296.52元。 6.17 应付股利 应付股利2001年12月31日余额为17,897,354.85元。 投资者 20001年12月31日 一、国家股 7,601,748.50 二、法人股 1、甘肃构件公司 98,150.40 2、甘肃省建筑材料总公司 98,150.40 3、平凉地区水泥厂 98,150.40 4、兰州铁路局兰州分局 392,601.60 5、兰州长青置业有限公司 637,287.10 6、其他—环球差额 69,395.80 7、金路投资公司 743,857.35 三、流通股 8,158,013.30 合 计 17,897,354.85 注：依据2002年2月4日通过的董事会股利分配预案，本公司股利分配已进行了账务处理。 6.18 应交税金 2001年12月31日应交税金的余额为-9,384,034.63元，分税种余额如下： 项目 执行的法定税率 金额 股份公司 子公司 增值税 17% 17% -820,140.52 所得税 15% 33% -10,239,006.62 营业税 3% 3% 320,161.37 资源税 2元/吨 2元/吨 609,798.00 城市维护建设税 5% 5% 693,896.85 车船税 0.00 土地使用税 0.2元/M2 0.2元/M2 14,000.00 房产税 1.2% 1.2% 0.00 印花税 37,256.29 合计 -9,384,034.63 6.19 其他应交款 2001年12月31日其他应交款的余额为-1,914.68元，分种类余额如下： 项 目 金额 计缴依据 教育费附加 -660,943.89 应交流转税的3% 矿产资源补偿费 215,620.23 石灰石、粘土成本的2% 散装水泥专项资金 443,408.98 袋装水泥销售数量2元/吨 合计 -1,914.68 6.20 预提费用 费用类别 2001年12月31日 2000年12月31日 维修费 224,471.34 材 料 148,804.80 工修费 合 计 148,804.80 224,471.34 6.21 长期借款 借款类别 2001年12月31日 2000年12月31日 信用借款 35,000,000.00 35,000,000.00 担保借款 140,000,000.00 国债转贷 18,890,000.00 合计 193,890,000.00 35,000,000.00 注：长期借款均用于新工艺生产线的建设，其中：18,890,000.00元属甘肃省财政厅基建贷款；175,000,000.00元属2000吨干法水泥生产线改造专项借款。担保借款均由永登水泥厂提供担保。 6.22 专项应付款 2001年12月31日余额为28,330,000.00元，系国经贸投资(2000)1107号、1108号文件列示的用于2000T/D新型干法熟料生产线项目的中央贴息款。 6.23 股本 公司2001年12月31日的股本余额为346,954,252.00元，其结构如下： 项 目 期初数 本期增加 一、尚未流通股 1、发起人股份 114,871,241.00 68,922,745.00 国家拥有股份 95,021,856.00 57,013,114.00 境内法人持有股份 19,849,385.00 11,909,631.00 2、募集法人股份 4,600,800.00 3、内部职工股 477,531.00 4、优先股或其他股 尚未流通股份合计 119,949,572.00 68,922,745.00 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 96,896,835.00 66,263,431.00 已流通股份合计 96,896,835.00 66,263,431.00 三、股份总数 216,846,407.00 135,186,176.00 项 目 本期减少 期末数 一、尚未流通股 1、发起人股份 183,793,896.00 国家拥有股份 152,034,970.00 境内法人持有股份 34,806,016.00 2、募集法人股份 4,600,800.00 3、内部职工股 477,531.00 0.00 4、优先股或其他股 尚未流通股份合计 5,078,331.00 183,793,986.00 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 163,160,266.00 已流通股份合计 163,160,266.00 三、股份总数 5,078,331.00 346,954,252.00 股本本期增加数为135,186,176.00元，其中130,107,845.00元系根据2000年度股东大会决议批准由资本公积转增股本所致，其已经五联联合会计师事务所有限公司以五联验字[2001]1005号《验资报告》予以验证；另5,078,331.00 元系转配的法人股上市流通所致（即本年减少数）。 6.24 资本公积 本公司2001年12月31日资本公积余额为85,975,553.66元。其增减变动列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本公积 210,901,068.95 5,182,329.71 130,107,845.00 85,975,553.66 注：资本公积本年增加数5,182,329.71元，其中：当期提取的矿山维简费4,954,727.87元，股权投资准备17,601.84 元，其他资本公积210,000.00 元；资本公积本年减少数为130,107,845.00元，系根据2000年度股东大会决议批准资本公积转增股本。 6.25 盈余公积 本公司2001年12月31日盈余公积余额为34,930,280.30元。其增减变动列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 17,458,777.36 5,551,774.94 23,010,552.30 法定公益金 9,143,840.54 2,775,887.46 11,919,728.00 合 计 26,602,617.90 8,327,662.40 34,930,280.30 注：盈余公积增加数均为当期计提的法定盈余公积、公益金。 6.26 未分配利润 本公司2001年12月31日未分配利润余额为80,091,006.49元。其增减变动列示如下： 项 目 2001年12月31日 2000年12月31日 本年净利润 52,064,495.66 54,894,234.12 加：年初未分配利润 71,049,598.43 71,945,961.02 减：提取法定盈余公积 5,551,774.94 5,755,297.41 提取法定公益金 2,775,887.46 2,877,648.70 应付普通股股利 34,695,425.20 9,432,936.60 转作股本的普通股股 37,724,714.00 期末未分配利润 80,091,006.49 71,049,598.43 公司按照净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取法定公益金。股利分配：（1）2001 年9 月8 日公司召开第二次临时股东大会，审计批准公司2001 年度中期利润分配方案为：以2001 年6 月30 日公司总股本346,954,252股为基数，向全体股东每10 股派发0.50 元现金红利（含税），共计17,347,712.60元；（2）依据2002 年2 月4 日通过的董事会股利分配预案，本公司股利分配已进行了账务处理。 6.27 主营业务收入 项 目 2001年度 2000年度 水泥 228,198,683.23 208,347,459.65 商品熟料 26,417,668.12 57,469,836.97 商品混凝土 12,218,433.95 8,475,659.71 合 计 266,836,786.30 274,294,956.33 注: （1）公司前五名客户销售收入总额为:76,104,255.51 占公司全部销售收入的28.52%。 （2）由于水泥产品的销售存在辐射半径问题的制约，所以本公司产品的销售主要集中在西北地区，因此本公司未编制分部报表。 6.28 主营业务成本 项 目 2001年度 2000年度 水泥 146,567,228.25 127,920,283.25 商品熟料 19,143,110.02 37,837,8619 商品混凝土 11,009,949.73 7,342,774.03 合 计 176,722,289.00 173,100,919.17 6.29 主营业务税金及附加 项 目 2001年度 2000年度 金额 计提比例 金额 计提比例 城建税 1,369,398.23 7% 1,571,958.21 7% 教育费附加 573,401.08 3% 943,174.93 3% 营业税 369,058.32 5% 合 计 2,311,857.63 2,515,133.14 6.30 其他业务利润 项 目 2001年度 2000年度 其他业务收入 61,208,737.82 55,909,831.83 其他业务成本 56,092,839.59 51,879,569.24 其他业务利润 5,115,898.23 4,030,262.59 6.31 财务费用 项 目 2001年度 2000年度 利息支出 3,762,248.31 4,795,589.27 减：利息收入 2,241,717.61 1,427,015.81 手续费 15,883.13 6,099.10 合 计 1,536,413.83 3,374,672.56 注：利息支出本期比上期减少了21.54%，主要是中期还贷所致；利息收入本期比上期增加了57.09%，主要是货币资金余额较大所致。 6.32 投资收益 项 目 2001年度 2000年度 股权投资收益 1,704,970.57 479,891.44 股权投资差额 -422,985.00 -433,818.88 合 计 1,281,985.57 46,072.56 6.33 补贴收入 项目 2001年度 2000年度 补贴收入 12,500,000.00 5,000,000.00 注:公司2001 年度收到的补贴收入为12,500,000.00 元，其中： （1）500 万元系根据甘肃建材司发[2001]第51 号文收到的利润补贴款； （2）750 万元系根据甘肃省财政厅甘财企函[2001]第4 号文收到的财政补贴。 6.34 营业外收入 项 目 2001年度 2000年度 处理固定资产净收益 15,042.00 283,134.49 其他收入 952,872.20 合 计 15,042.00 1,236,006.69 6.35 营业外支出 项 目 2001年度 2000年度 罚没支出 50,068.75 147,656.56 学校经费 193,366.77 215,813.00 捐赠支出 20,310.79 28,000.00 处理固定资产净损失 5,917.94 1,194,575.39 其 他 11,940.21 合 计 269,664.25 1,597,985.16 6.36 所得税 项 目 2001年度 2000年度 所得税 7,864,209.44 10,292,441.35 注：公司本期的所得税为7,864,209.44 元，比上年减少的原因为公司依据甘肃省地方税务局甘地税所减免字（ 2001）171 号《企业所得税减免批复通知书》规定按15%税率计算所得税。 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金额 垫付的铁路运费 31,133,709.93 其他 10,095,713.00 合计 41,229,422.93 6.38 收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 金额 日产2000 吨项目贴息款 28,330,000.00 合计 28,330,000.00 附注7 母公司会计报表项目注释 7.1 应收账款 7.1.1 应收账款2001 年12 月31 日余额为96,895,939.64 元。 账龄 2001年12月31日 坏账准备 金额 比例 一年以内 47,687,109.51 44.79% 4,291,839.86 一至二年 18,302,497.66 17.19% 1,647,224.79 二至三年 18,062,838.24 16.96% 1,625,655.44 三年以上 22,426,609.14 21.06% 2,018,394.82 合计 106,479,054.55 100.00% 9,583,114.91 账龄 2000年12月31日 坏账准备 金额 比例 一年以内 47,027,228.24 40.62% 3,926,450.54 一至二年 25,388,342.39 23.64% 2,284,950.82 二至三年 10,554,088.03 9.83% 949,867.92 三年以上 27,822,364.27 25.91% 2,504,012.78 合计 110,792,022.93 100.00% 9,665,282,06 7.1.2 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；期末应收账款中有11,673,232.96 元系已经胜诉尚未收回的款项。 7.1.3 欠款金额前五名单位金额合计为:39,007,918.53 元, 占应收账款金额的29.09%,均为购水泥款。 7.1.4 本期核销的坏账为467,810.29 元,为应收青海化轻建材总公司货款,该公司已破产,坏账损失金额依据法院裁定确定。 7.2 其他应收款 7.2.1 其他应收账2001 年12 月31 日余额为13,160,113.60 元。 账 龄 2001年12月31日 坏账准备 金额 比例 一年以内 10,963,434.20 75.81% 986,709.08 一至二年 754,051.20 5.21% 67,864.61 二至三年 52,217.30 0.36% 4,699.56 三年以上 2,691,960.60 18.61% 242,276.45 合计 14,461,663.30 100.00% 1,301,549.70 账 龄 2000年12月31日 金额 比例 坏账准备 一年以内 26,356,888.98 84.86% 1,691,267.77 一至二年 532,500.00 2.40% 47,925.00 二至三年 2,821,168.79 12.74% 253,905.19 三年以上 合计 29,710,557.77 100.00% 1,993,097.96 7.2.2 其他应收款中，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位永登水泥厂的往来款为3,862,347.28 元。 7.2.3 欠款金额前五名单位总额合计为:15,584,220.64 元, 占其他应收款金额的75.88%。 7.3 长期投资 （1）长期投资列示如下 项 目 期初数 减值 本期增加 准备 长期股权投资 115,027,126.2236 19,478,834.030 合计 115,027,126.2236 19,478,834.03 项 目 本期减少 期末数 减值 准备 长期股权投资 422,985.00 134,082,975.25 合计 422,985.00 134,082,975.251 21,176,886.30 （2）股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 包钢新型耐火材料股份有限公司 发起人股 497.25万股 兰州海龙新材料科技股份公司 发起人股 100万股 合计 被投资公司名称 占被投资单位 投资金额 注册资本比例 包钢新型耐火材料股份有限公司 4.97% 7,650,000.00 兰州海龙新材料科技股份公司 0.83% 1,530,000.00 合计 9,180,000.00 （3） 他股权投资 （4）股权投资差额 被投资 投资 初始 本期权益 累计权 公司名称 期限 投资额 调整 益调整 永登永青水泥 30年 64,587,113.86 3,453,253.64 11,798,508.41 有限公司 兰州祁连山汉 20年 12,711,267.60 -4,942.31 -313,728.14 邦混凝土公司 兰州祁连山建 20年 9,495,603.68 -438,506.16 -686,828.76 材有限公司 深圳祁连山新磁 10年 6,100,000.00 光科技有限公司 北京金字塔科技 1,500,000.00 有限责任公司 兰州祁连山新磁 12,480,679.60 光有限责任公司 合 计 106,874,664.744 3,009,805.17 10,797,951.51 被投资 收回 期末数 占被投资方 公司名称 投资 注册资本比 永登永青水泥 76,385,622.27 60.82% 有限公司 兰州祁连山汉 12,397,539.46 90.00% 邦混凝土公司 兰州祁连山建 8,808,774.92 56.00% 材有限公司 深圳祁连山新磁 6,100,000.00 75.00% 光科技有限公司 北京金字塔科技 1,500,000.00 37.5% 有限责任公司 兰州祁连山新磁 12,480,679.60 90.00% 光有限责任公司 合 计 117,672,616.25 05,881,488.95 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 永登永青水泥有限责任公司 8,459,706.14 22年 422,985.00 7,230,359.00 合 计 8,459,706.14 7,230,359.00 注:（1）公司1997 年7 月收购永登永青水泥有限责任公司(原为永登永青水泥厂)时，支付的收购款为73,046,820.00 元，按照投资比例应享有的权益为64,587,113.86 元,差额8,459,706.14 元。 （2）兰州海龙新材料科技股份公司为原兰州炭素股份有限公司，该公司本期已更名。 7.4 投资收益 项 目 2001年度 2000年度 股权投资收益 2,992,203.33 2,120,758.06 股权投资差额 -422,985.00 -433,818.88 合 计 2,569,218.33 1,686,939.18 7.5 主营业务收入 项 目 2001年度 2000年度 主营业务收入 173,568,244.71 186,628,171.34 注: 公司前五名客户销售收入总额为:76,104,255.51 占公司全部销售收入的28.52%。 7.6 主营业务成本 项 目 2001年度 2000年度 主营业务成本 98,954,004.26 101,361,843.96 7.7 所得税 项 目 2001年 2000年 所得税 5,796,439.15 8,430,613.42 母公司本期的所得税5,796,439.15 为元，依据甘肃省地方税务局甘地税所减免字（2001）171 号《企业所得税减免批复通知书》规定减按15%计算所得税。 附注8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方的性质 企业名称 经济性质 与本公司关系 法定代表人 永登水泥厂 国有 母公司 杨 皓 兰州祁连山建材有限公司 有限责任 子公司 熊向忠 永登永青水泥有限责任公司 有限责任 子公司 杨 皓 兰州祁连山汉邦混凝土工程 有限公司 有限责任 子公司 熊向忠 深圳市祁连山新磁光科技有 限公司 有限责任 子公司 杨 皓 兰州祁连山新磁光科技有限 公司 有限责任 子公司 闫宗文 企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 （万元） 永登水泥厂 甘肃永登 12442 水泥销售 兰州祁连山建材有限公司 甘肃兰州 800 水泥及其制品销售 永登永青水泥有限责任公司 甘肃永登 3096 水泥销售 兰州祁连山汉邦混凝土工程 有限公司 甘肃兰州 1420 混凝土 深圳市祁连山新磁光科技有 高科技磁旋光材 限公司 广东深圳 800 料、产品 兰州祁连山新磁光科技有限 公司 甘肃兰州 1200 磁旋光产品 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企 业 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 永登水泥厂 12442 12442 兰州祁连山建材有限公司 800 800 永登永青水泥有限责任公司 3096 3096 兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司 500 920 1420 深圳市祁连山新磁光科技有限公司 800 800 兰州祁连山新磁光科技有限责任公司 1200 1200 8.1.3 控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年 金额(元) 比例(%) 减少数 永登水泥厂 60,960,000. 48.47 34,061,856. 兰州祁连山 9,247,281.0 56.00 -438,506.16 建材有限公司 永登永青水泥 80,585,712. 60.82 3,030,268.6 有限责任公司 兰州祁连山汉邦 12,402,481. 88.00 -4,942.31 混凝土工程有限公司 深圳市祁连山 5,511,650.7 75.00 588,349.26 新磁光科技有限公司 兰州祁连山新磁光 12,480,679. 科技有限公司 企业名称 年末数 金额(元) 比例(%) 永登水泥厂 95,021,856. 43.82 兰州祁连山 8,808,774.9 56.00 建材有限公司 永登永青水泥 83,615,981. 60.82 有限责任公司 兰州祁连山汉邦 12,397,539. 90.00 混凝土工程有限公司 深圳市祁连山 6,100,000.0 75.00 新磁光科技有限公司 兰州祁连山新磁光 12,480,679. 90.00 科技有限公司 8.1.4 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司关系 祁连山实业公司 受同一公司控制 8.2 关联方交易 8.2.1 采购货物 公司向关联方采购货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交易内容 交易数量 2001年度 祁连山实业公司 纸袋 9,534,278条 祁连山实业公司 钢球、钢锻 365.00吨 2000年度 祁连山实业公司 纸袋 7,378,147条 祁连山实业公司 钢球、钢锻 477.64吨 会计期间 金额(元) 占同类采购比（%） 2001年度 11,250,448.04 100% 800,878.10 90% 2000年度 10,038,193.98 75% 1,071,978.00 90% 8.2.2 销售货物 公司向关联方销售货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交易内容 交易数量 金额（元） 比例（%） 2001年度 祁连山实业公司 水泥 41,403.32吨 10,418,227.21 3.90 2000年度 祁连山实业公司 水泥 35,882.71 8,910,981.67 5.00 8.2.3 拨付经费 本公司2001 年度共计向祁连山实业公司拨付学校经费等1,273,464.00 元。 8.2.4 担保 本公司2001 年12 月31 日的短期借款中有4,500 万元由母公司永登水泥厂担保,长期借款中有14,000 万元由永登水泥厂担保。 8.3 关联方往来余额 截止2001 年12 月31 日止，本公司与关联方往来余额如下 会计科目 关联方名称 余额（元） 其他应收款 永登水泥厂 3,862,347.28 其他应付款 祁连山实业公司 820,753.04 预付账款 祁连山实业公司 989,424.12 附注9 或有事项及承诺事项 截止审计报告日（2002 年1 月21 日），本公司无其他需披露之或有事项及承诺事项。 附注10 期后事项 10.1 本公司自2002 年1 月1 日起，开始按照《存货》和《固定资产》准则对存货及固定资产相关的经济业务进行会计处理。根据本公司的测算，如果本公司自2001 年1 月1 日起执行《存货》和《固定资产》准则，不会对本公司2001年12 月31 日的财务状况、2001 年度的经营成果产生重大影响。 10.2 截止至审计报告日（ 2002 年1 月21 日），本公司在2001 年12 月31 日承担的债务均未偿还。 10.3 截止至审计报告日（2002 年1 月21 日），公司未发生影响会计报表阅读的重大期后事项。 附注11 重要事项 11.1 自2002 年1 月1 日起，公司将不执行所得税优惠政策，对公司财务影响如下： 根据国务院《关于西部大开发的若干政策措施的实施意见》第七部分“实行税收优惠政策”的规定：“对设在西部地区的国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司日产4500 吨新型干法水泥生产线属国家重点鼓励发展的产业，符合减按15%的税率征收企业所得税的条件，2001 年已享受此项政策，2002 年的15%优惠税率的政策正在积极向省税务部门报批。 若2002 年度公司所得税优惠政策的申请得不到批准，公司将按33%得所得税税率上缴所得税，对公司净利润将产生一定影响。 11.2 加入WTO 之后对本公司的影响 水泥产品由于受资源和运输半径的制约，加入WTO 之后不可能有大量的国外水泥产品进入中国市场，特别是内陆西部市场，因此，加入WTO 后对水泥行业的影响不大。 附注12 其他事项 未纳入本期会计报表合并范围的子公司深圳市祁连山新磁光科技有限公司，兰州祁连山新磁光科技有限公司2001 年12 月31 日主要财务数据如下： 会计科目 深圳祁连山新磁光 兰州祁连山新磁光科 科技有限公司 技有限公司 资产总额 8,436,588.53 12,480,679.60 负债总额 436,588.53 所有者权益 8,000,000.00 12,480,679.60 主营业务收入 0.00 0.00 净利润 0.00 0.00 十一、备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件及公告的原稿。 甘肃祁连山水泥股份有限公司董事会 2002 年2 月4 日 合并资产负债表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 6.1 143,538,256.50 240,077,317.08 短期投资 应收票据 5,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6.2 121,815,926.75 120,879,824.41 其他应收款 6.3 17,937,876.57 29,463,635.22 预付账款 6.4 14,923,781.65 45,182,077.27 应收补贴款 存货 6.5 51,527,500.86 60,203,116.67 待摊费用 6.6 57,904.38 378,981.60 其他流动资产 流动资产合计 349,801,246.71 501,184,952.25 长期投资： 长期股权投资 6.7 49,566,222.20 36,977,557.47 长期债权投资 - - 长期投资净额 6.7 49,566,222.20 36,977,557.47 其中：合并价差 7,885,542.60 8,365,906.73 固定资产： 固定资产原价 6.8 481,902,955.82 458,493,429.48 减：累计折旧 6.8 251,056,648.79 230,548,733.36 固定资产净值 6.8 230,846,307.03 227,944,696.12 减：固定资产减值准备 6.8 - 固定资产净额 6.8 230,846,307.03 227,944,696.12 在建工程 6.9 328,397,059.18 20,667,969.49 其他固定资产 固定资产合计 559,243,366.21 248,612,665.61 无形资产及其他资产： 无形资产 6.10 13,489,207.95 14,082,322.80 长期待摊费用 6.11 806,029.56 3,065,312.28 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,295,237.51 17,147,635.08 递延税项： 递延税款借项 资产总计 972,906,072.63 803,922,810.41 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 合并资产负债表（续） 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 6.12 57,000,000.00 62,000,000.00 应付票据 - 应付账款 6.13 20,733,352.60 18,759,350.98 预收账款 6.14 7,604,718.15 9,406,714.53 应付工资 6.16 6,708,296.52 6,738,272.32 应付福利费 4,727,546.65 4,516,765.37 应付股利 6.17 17,897,354.85 8,213,004.80 应交税金 6.18 -9,384,034.63 18,821,849.01 其他应交款 6.19 -1,914.68 -384,345.24 其他应付款 6.15 40,348,355.07 60,310,834.46 预提费用 6.20 148,804.80 224,471.34 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 145,782,479.33 188,606,917.57 长期负债： 长期借款 6.21 193,890,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6.22 28,330,000.00 其他长期负债 长期负债合计 222,220,000.00 35,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 368,002,479.33 223,606,917.57 少数股东权益 56,952,500.85 54,916,200.56 股东权益： 股本 6.23 346,954,252.00 216,846,407.00 资本公积 6.24 85,975,553.66 210,901,068.95 盈余公积 6.25 34,930,280.30 26,602,617.90 其中：法定公益金 11,919,728.10 9,143,840.54 未分配利润 6.26 80,091,006.49 71,049,598.43 股东权益合计 547,951,092.45 525,399,692.28 负债和股东权益合计 972,906,072.63 803,922,810.41 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 合并利润表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 6.27 266,834,785.30 274,292,956.33 减：主营业务成本 6.28 176,722,289.00 173,100,919.17 主营业务税金及附加 6.29 2,311,857.63 2,515,133.14 二、主营业务利润 87,800,638.67 98,676,904.02 加：其他业务利润 6.30 5,115,898.23 4,030,262.59 减：营业费用 16,940,047.66 14,625,403.43 管理费用 26,161,206.96 22,726,369.23 财务费用 6.31 1,536,413.83 3,374,672.56 三、营业利润 48,278,868.45 61,980,721.39 加：投资收益 6.32 1,281,985.57 46,072.56 补贴收入 6.33 12,500,000.00 5,000,000.00 营业外收入 6.34 15,042.00 1,236,006.69 减：营业外支出 6.35 269,664.25 1,597,985.16 四、利润总额 61,806,231.77 66,664,815.48 减：所得税 6.36 7,864,209.44 10,292,441.35 少数股东损益 1,877,526.67 1,478,140.01 五、净利润 52,064,495.66 54,894,234.12 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 利润分配表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2001年度 2000年度 一、净利润 52,064,495.66 54,894,234.12 加：年初未分配利润 71,049,598.43 71,945,961.02 其他转入 - - 二、可供分配的利润 123,114,094.09 126,840,195.14 减：提取法定盈余公积 5,551,774.94 5,755,297.41 提取法定公益金 2,775,887.46 2,877,648.70 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 114,786,431.69 118,207,249.03 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 34,695,425.20 9,432,936.60 转作股本的普通股股利 - 37,724,714.00 四、未分配利润 80,091,006.49 71,049,598.43 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 合并现金流量表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 319,391,435.26 收到的税费返还 8,425,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 33,169,982.08 现金流入小计 360,986,417.34 购买商品、接受劳务支付的现金 144,997,290.41 支付给职工以及为职工支付的现金 42,209,004.66 支付的各项税费 70,848,952.76 支付的其他与经营活动有关的现金 6.37 41,229,422.93 现金流出小计 299,284,670.76 经营活动产生的现金流量净额 61,701,746.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,704,970.57 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 35,842.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 31,740,812.57 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 304,538,226.46 投资所支付的现金 51,675,797.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 356,214,023.46 投资活动产生的现金流量净额 -324,473,210.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,400,000.00 借款所收到的现金 173,890,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6.38 28,330,000.00 现金流入小计 205,620,000.00 偿还债务所支付的现金 20,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,287,596.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 39,387,596.27 筹资活动产生的现金流量净额 166,232,403.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -96,539,060.58 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 补充资料： 项 目 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 52,064,495.66 加：少数股东损益 1,877,526.67 计提的资产减值准备 -340,681.49 固定资产折旧 25,462,643.30 无形资产摊销 593,114.85 长期待摊费用摊销 493,366.13 待摊费用减少（减：增加） 283,448.43 预提费用增加（减：减少） -75,666.54 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 18,840.00 固定资产报废损失 财务费用 1,536,413.83 投资损失（减：收益） -1,281,985.57 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,675,615.81 经营性应收项目的减少（减：增加） 40,847,951.93 经营性应付项目的增加（减：减少） -46,928,743.61 其他 -21,524,592.82 经营活动产生的现金流量净额 61,701,746.58 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 143,538,256.50 减：现金的期初余额 240,077,317.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -96,539,060.58 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 资产负债表附表1： 资产减值准备明细表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份公司 2001年12月31日 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 14,799,291.84 - 其中：应收账款 12,574,154.55 其他应收款 2,225,137.29 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,162,700.00 - 其中：长期股权投资 长期债权投资 1,162,700.00 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 500,368.93 14,298,922.91 其中：应收账款 274,938.81 12,299,215.74 其他应收款 225,430.12 1,999,707.17 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 - 1,162,700.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 1,162,700.00 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：杨皓 主管会计工作公司负责人：宁成顺 会计机构负责人：孙福庆 利润表附表 一、公司2001年和2000年的主要会计数据和财务指标： 项 目 2001年度 2000年度 1、主营业务利润 87,800,638.67 98,676,904.02 2、营业利润 48,278,868.45 61,980,721.39 3、净利润 52,064,495.66 54,894,234.12 4、期初净资产 525,399,692.28 340,824,151.65 5、期末净资产 547,951,092.45 525,399,692.28 6、扣除非经常性损益后的净利润 39,819,117.91 50,256,212.59 7、期初股份总数 216,846,407股 125,772,488股 8、期末股份总数 346,954,252股 216,846,407股 二、公司2001 年和2000年的净资产收益率和每股收益指标如下： 2001年 2000年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 16.02% 15.92% 0.253 0.253 18.76% 23.02% 0.455 0.478 营业利润 8.81% 8.76% 0.139 0.139 11.78% 14.46% 0.286 0.300 净利润 9.50% 9.44% 0.150 0.150 10.43% 12.80% 0.253 0.266 扣除非经常性损 7.27% 7.22% 0.115 0.115 9.55% 11.71% 0.232 0.243 益后的净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算公式为： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率 P ROE=———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益 P EPS=----------------------------- S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。
