中国光大银行股份有限公司
CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED
2014 年 半 年 度 报 告
(股票代码：601818)
二零一四年八月二十九日
目 录
第一节 重要提示和释义 ................................... 1
第二节 公司简介 ......................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 6
第四节 董事会报告 ...................................... 11
第五节 重要事项 ........................................ 41
第六节 股本变动及股东情况 .............................. 46
第七节 董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况 ........ 51
第八节 公司治理 ........................................ 55
第九节 报告期内信息披露索引 ............................ 59
第十节 备查文件目录 .................................... 61
第十一节 公司董事、高级管理人员关于 2014 年半年度报告的书面
确认意见 ................................................ 62
第十二节 财务审阅报告、财务报表、财务报表附注 .......... 63
第一节 重要提示和释义
一、重要提示
（一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
（二）公司半年度不进行利润分配或资本公积转增股本。
（三）公司第六届董事会第二十三次会议于 2014 年 8 月 29 日在
北京召开，审议通过了公司《2014 年半年度报告》。会议应出席董事
14 名，亲自出席董事 12 名，周道炯、张新泽独立董事未能亲自出席
会议，张新泽独立董事委托乔志敏独立董事代为出席会议并行使表决
权。
（四）公司按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014
年中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕
马威会计师事务所分别根据中国和香港审阅准则审阅。
（五）公司董事长唐双宁、行长赵欢、主管财会工作副行长卢鸿
及计财部总经理陈昱声明：保证本报告中财务报告的真实、准确、完
整。
（六）本报告除特别说明外，金额币种为人民币。
（七）本报告中有关公司未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
（八）本报告中“公司”、“本行”、“本公司”、“全行”、“光大银
行”均指中国光大银行股份有限公司；“本集团”指中国光大银行股
份有限公司及其附属子公司。
二、释义
（一）除非文义另有所指，本报告中下列词语具有以下涵义：
1
财政部：中华人民共和国财政部
央行：中国人民银行
银监会：中国银行业监督管理委员会
证监会：中国证券监督管理委员会
中投公司：中国投资有限责任公司
汇金公司：中央汇金投资有限责任公司
光大集团：中国光大（集团）总公司
上交所：上海证券交易所
香港联交所：香港联合交易所有限公司
（二）本报告所涉及的术语均为银行业通用概念，极个别有可能
造成投资者理解障碍的公司产品等专有名词请参阅公司 2013 年年
报。
2
第二节 公司简介
一、法定中文名称：中国光大银行股份有限公司（简称：中国光
大银行、光大银行）
法定英文名称：CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY
LIMITED（缩写：CEB BANK）
二、法定代表人：唐双宁
授权代表：赵欢、蔡允革
三、董事会秘书、公司秘书：蔡允革
证券事务代表：李嘉焱
公司秘书助理：李美仪
联系地址：北京市西城区太平桥大街 25 号中国光大中心
邮政编码：100033
联系电话：010-63636363
传 真：010-63636713
电子信箱：IR@cebbank.com
投资者专线：010-63636388
四、注册地址：北京市
办公地址：北京市西城区太平桥大街 25 号中国光大中心
邮政编码：100033
公司网站：www.cebbank.com
五、香港分行及营业地址：香港金钟夏悫道 16 号远东金融中心
30 楼
六、选定的信息披露报纸和网站
中国大陆：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》
3
中国证监会指定的登载 A 股半年度报告的网站：上交所网
站：www.sse.com.cn、公司网站：www.cebbank.com
登载 H 股中期报告的网站：香港联交所网站：
www.hkex.com.hk、公司网站：www.cebbank.com
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
七、股票上市交易所
A 股：上海证券交易所
股票简称：光大银行；股票代码：601818
H 股：香港联交所
股票简称：中国光大银行；股票代码：6818
八、注册情况
首次注册登记日期：1992 年 6 月 18 日
首次注册登记地点：北京市
首次注册情况的相关查询索引：国家工商行政管理总局企业
注册局
变更注册登记日期：2011 年 3 月 9 日
变更注册登记地点：北京市西城区太平桥大街 25 号中国光
大中心
企业法人营业执照注册号：100000000011748
金融许可证机构编码：B0007H111000001
税务登记号码：110102100011743
组织机构代码：10001174-3
九、聘请的会计师事务所
国内会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合
伙）；办公地址：北京东方广场东 2 座 8 层；签字会计师：金乃雯、
黄艾舟
4
国际会计师事务所：毕马威会计师事务所；办公地址：香港
中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
十、A 股法律顾问：北京市君合律师事务所
H 股法律顾问：史密夫斐尔律师事务所
十一、A 股股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大
厦 36 楼
H 股股份登记及过户处：香港中央证券登记有限公司
办公地址：香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼
1712-1716 室
十二、公司 H 股合规顾问：中国国际金融香港证券有限公司
办公地址：香港中环港景街 1 号国际金融中心第一期 29
楼
5
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要财务数据和指标
本期比上年同
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
期增减（％）
经营业绩（人民币百万元）
营业收入 37,460 33,782 10.89 30,480
利润总额 20,771 19,428 6.91 17,290
归属于本行股东的净利润 15,845 14,917 6.22 12,920
归属于本行股东的扣除非经常
15,810 14,896 6.14 12,895
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 54,587 75,640 (27.83) (11,660)
本期比上年同
每股计（人民币元） 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
期增减（％）
基本每股收益 0.34 0.37 (8.11) 0.32
稀释每股收益 0.34 0.37 (8.11) 0.32
扣除非经常性损益后的基本每
0.34 0.37 (8.11) 0.32
股收益
每股经营活动产生的现金流量
1.17 1.87 (37.43) (0.29)
净额
本期末比上年
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
末增减（％）
归属于本行股东的每股净资产
3.53 3.30 6.97 2.82
（人民币元）
本期比上年同
盈利能力指标（％） 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
期增减
平均总资产收益率 1.25 1.26 -0.01 个百分点 1.35
加权平均净资产收益率 19.40 24.59 -5.19 个百分点 25.20
全面摊薄净资产收益率 19.21 23.52 -4.31 个百分点 24.71
净利差 1.99 2.04 -0.05 个百分点 2.48
净利息收益率 2.25 2.23 +0.02 个百分点 2.70
成本收入比 28.16 27.71 +0.45 个百分点 28.09
6
本期末比上年
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
末增减（％）
规模指标（人民币百万元）
资产总额 2,669,578 2,415,086 10.54 2,279,295
贷款及垫款总额 1,245,356 1,166,310 6.78 1,023,187
－正常贷款 1,231,479 1,156,281 6.50 1,015,574
－不良贷款 13,877 10,029 38.37 7,613
贷款减值准备 25,740 24,172 6.49 25,856
负债总额 2,504,347 2,262,034 10.71 2,164,973
存款余额 1,796,282 1,605,278 11.90 1,426,941
－企业活期存款 496,681 434,902 14.21 440,058
－企业定期存款 835,454 768,315 8.74 669,551
－零售活期存款 132,890 104,140 27.61 102,562
－零售定期存款 238,679 206,506 15.58 155,894
-其他存款 92,578 91,415 1.27 58,876
同业拆入 40,368 50,817 (20.56) 23,205
股东权益总额 165,231 153,052 7.96 114,322
资产质量指标（％）
不良贷款率 1.11 0.86 ＋0.25 个百分点 0.74
拨备覆盖率 185.49 241.02 -55.53 个百分点 339.63
拨贷比 2.07 2.07 0.00 2.53
正常类贷款迁徙率 2.01 1.77 ＋0.24 个百分点 1.32
关注类贷款迁徙率 23.44 17.47 ＋5.97 个百分点 6.01
次级类贷款迁徙率 59.33 86.45 -27.12 个百分点 46.68
可疑类贷款迁徙率 10.97 21.48 -10.51 个百分点 7.86
非经常性损益项目和金额
单位：人民币百万元
项 目 金额
营业外收入 100
营业外支出 40
非经常性损益项目净额 60
非经常性损益项目所得税影响 22
7
非经常性损益税后影响净额 38
其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 35
归属于少数股东的非经常性损益 3
二、利润表附表
单位：人民币百万元、％
归属本行股 加权平均净 基本每股收益 稀释每股收益
项 目
东净利润 资产收益率 (元/股) (元/股)
不扣除非经常性损益 15,845 19.40 0.34 0.34
扣除非经常性损益 15,810 19.36 0.34 0.34
三、补充财务指标
单位：％
2014 年 2013 年 2012 年
项 目 标准值
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 ≥25 45.23 33.12 51.25
流动性比例
外币 ≥25 42.39 59.65 45.88
人民币 ≤75 68.89 72.06 71.50
存贷比
本外币 ≤75 69.41 72.59 71.52
单一最大客户贷款比例 ≤10 3.35 3.70 4.39
最大十家客户贷款比例 ≤50 16.96 18.92 23.73
注：以上数据均为本行口径，根据银监会监管规定计算。
四、资本构成及变化情况
（一）按照《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银监会 2012
年 6 月 7 日发布）计量的资本充足率指标如下：
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
并表 非并表 并表 非并表
1.总资本净额 198,087 195,925 175,351 173,178
1.1 核心一级资本 165,211 163,989 153,037 152,090
1.2 核心一级资本扣减项 (1,921) (2,812) (1,920) (2,742)
1.3 核心一级资本净额 163,290 161,177 151,117 149,348
1.4 其他一级资本 5 - 4 -
1.5 其他一级资本扣减项 - - - -
8
1.6 一级资本净额 163,295 161,177 151,121 149,348
1.7 二级资本 34,792 34,748 24,230 23,830
1.8 二级资本扣减项 - - - -
2.信用风险加权资产 1,707,504 1,687,454 1,546,021 1,530,287
3.市场风险加权资产 4,952 4,952 5,749 5,749
4.操作风险加权资产 107,091 106,041 107,091 106,041
5.风险加权资产合计 1,819,547 1,798,447 1,658,861 1,642,077
6.核心一级资本充足率 8.97 8.96 9.11 9.10
7.一级资本充足率 8.97 8.96 9.11 9.10
8.资本充足率 10.89 10.89 10.57 10.55
注：1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》第一百七十四条、第一百七
十五条相关规定，“达标过渡期内，商业银行应当同时按照《商业银行资本充足
率管理办法》和本办法计量并披露并表和非并表资本充足率”，并明确相关信息
披露内容。以上为根据《商业银行资本管理办法（试行）》计量的并表和非并表
口径资本充足率相关数据及信息。
2、并表口径的资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构，以及《商
业银行资本管理办法（试行）》规定属于并表范围的被投资金融机构。其中，并
表的被投资金融机构包括光大金融租赁股份有限公司、韶山光大村镇银行、江苏
淮安光大村镇银行。
3、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净
额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资
本净额+二级资本-二级资本扣减项。
4、报告期末，公司信用风险资产组合缓释后风险暴露总额为29,849.28
亿元。
5、有关资本构成的更多内容详见公司网站。
（二）按照《商业银行资本充足率管理办法》（中国银监会 2006
年 12 月 28 日发布）计量的资本充足率指标如下：
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
并表 非并表 （并表） （并表）
资本净额 203,215 201,060 178,213 152,103
其中：核心资本 165,014 163,772 153,053 111,977
附属资本 41,004 40,987 27,963 42,928
扣减项 (2,803) (3,699) (2,803) (2,802)
9
加权风险资产 1,719,543 1,698,894 1,575,249 1,383,605
资本充足率 11.82 11.83 11.31 10.99
核心资本充足率 9.52 9.54 9.63 8.00
五、境内外会计准则差异
本集团根据境内外会计准则分别计算的报告期内净利润和截至
报告期末股东权益无差异。
10
第四节 董事会报告
一、公司整体经营情况
报告期内，宏观经济运行保持在合理区间，结构调整力度加大，
金融改革不断深入，利率市场化持续推进，业务监管政策陆续推出，
实体经济下行压力依然存在，行业及区域信用风险有所显现，银行资
产质量承压明显。面对上述挑战，公司坚定落实战略规划，不断加大
结构调整力度，持续强化核心存款增长，严控负债成本，紧抓货币市
场流动性相对宽松的市场机遇，实现了业务规模稳定增长、盈利水平
有所提升、风险状况总体可控、资本充足率有效提高的良好发展局面。
（一）业务规模稳定增长
报告期末，本集团资产总额为26,695.78亿元，比上年末增加
2,544.92亿元，增长10.54%；负债总额为25,043.47亿元，比上年末
增加2,423.13亿元，增长10.71%；客户存款总额17,962.82亿元，比
上年末增加1,910.04亿元，增长11.90%；贷款及垫款总额12,453.56
亿元，比上年末增加790.46亿元，增长6.78%；本外币存贷比69.41%，
严格控制在监管要求内。
（二）盈利水平有所提升
报告期内，本集团实现营业收入374.60亿元，同比增加36.78亿
元，增长10.89%；发生营业支出167.49亿元，同比增加23.63亿元，
增长16.43%；实现税前利润207.71亿元，同比增加13.43亿元，增长
6.91%；实现净利润158.72亿元，同比增加9.33亿元，增长6.25%。
在利率市场化持续推进的环境下，本集团加强负债成本控制，报
告期净利息收益率逐步改善，比上年同期提升2个基点；手续费及佣
金净收入同比增长17.46%；平均总资产收益率1.25%，同比下降0.01
个百分点，基本持平；加权平均净资产收益率19.40%，同比下降5.19
11
个百分点，主要是由于上年末H股成功发行后净资产规模显著增长。
（三）风险状况总体可控
面对复杂的经营环境，公司高度重视重点领域的风险排查和管
控，确保全行运行稳定，风险状况总体可控。报告期末，本集团不良
贷款余额138.77亿元，比上年末增加38.48亿元；不良贷款率1.11%，
比上年末上升0.25个百分点；信贷拨备覆盖率为185.49%，比上年末
下降55.53个百分点。
（四）资本充足率有效提高
报告期内，公司抓住有利市场时机，于 6 月份成功发行了 162 亿
元 二 级 资本 债券， 有 效 补充 了资本 。 报 告期 末资本 充 足 率 达 到
10.89％，比上年末提高 0.32 个百分点，为公司持续发展和战略转型
奠定了基础。
二、利润表主要项目分析
（一）利润表项目变动情况
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减额
净利息收入 27,838 26,054 1,784
手续费及佣金净收入 8,632 7,349 1,283
其他收入 990 379 611
业务及管理费 10,547 9,360 1,187
营业税及附加 3,002 2,709 293
资产减值损失 3,128 2,250 878
其他支出 72 67 5
营业外收支净额 60 32 28
税前利润 20,771 19,428 1,343
所得税 4,899 4,489 410
净利润 15,872 14,939 933
归属于上市公司股东的净利润 15,845 14,917 928
12
（二）营业收入
报告期内，本集团实现营业收入374.60亿元，同比增加36.78亿
元，增长10.89%，主要来源于净利息收入和手续费及佣金净收入的增
长。净利息收入占比74.31%，同比下降2.81个百分点；手续费及佣金
净收入占比23.04%，同比上升1.29个百分点。
单位：%
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
净利息收入 74.31 77.12
手续费及佣金净收入 23.04 21.75
其他收入 2.65 1.13
营业收入合计 100.00 100.00
（三）净利息收入
报告期内，本集团实现净利息收入278.38亿元，同比增加17.84
亿元，增长6.85%。净利差为1.99%，同比下降5个基点，净利息收益
率为2.25%，同比上升2个基点。
单位：人民币百万元、％
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息收入 平均收益率 利息收入 平均收益率
平均余额 平均余额
/支出 /成本率 /支出 /成本率
生息资产
贷款和垫款 1,238,839 39,062 6.31 1,102,439 34,120 6.19
投资 548,884 13,986 5.10 544,907 13,585 4.99
存放央行款项 327,538 2,426 1.48 297,802 2,193 1.47
拆出、存放同业和买入
返售资产 362,396 10,668 5.89 392,712 8,470 4.31
生息资产总额 2,477,657 66,142 5.34 2,337,860 58,368 4.99
利息收入 66,142 58,368
付息负债
客户存款 1,658,191 22,813 2.75 1,459,533 17,621 2.41
拆入、同业存放和卖出
回购款项 584,933 14,585 4.99 680,752 13,507 3.97
13
发行债券 42,715 906 4.24 50,512 1,140 4.51
付息负债总额 2,285,839 38,304 3.35 2,190,797 32,268 2.95
转回结构性存款公允
价值部分 - 46
利息支出 38,304 32,314
净利息收入 27,838 26,054
净利差 1.99 2.04
净利息收益率 2.25 2.23
注：1、净利差为总生息资产平均收益率与总付息负债平均成本率的差额；
2、净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。
（四）利息收入
报告期内，本集团实现利息收入661.42亿元，同比增加77.74亿
元，增长13.32%，贷款和垫款利息收入是本集团利息收入的主要组成
部分。
1、贷款利息收入
本集团实现贷款和垫款利息收入390.62亿元，同比增加49.42亿
元，增长14.48%，主要原因是贷款和垫款平均余额及平均收益率均同
比提升。
单位：人民币百万元、％
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项 目
平均余额 利息收入 平均收益率 平均余额 利息收入 平均收益率
企业贷款 801,907 25,279 6.30 734,535 23,040 6.27
零售贷款 417,728 13,017 6.23 341,266 10,259 6.01
贴现 19,204 766 7.98 26,638 821 6.16
贷款和垫款合计 1,238,839 39,062 6.31 1,102,439 34,120 6.19
2、投资利息收入
本集团实现投资利息收入139.86亿元，同比增加4.01亿元，增长
2.95%，主要是投资平均收益率同比提升。
3、拆出、存放金融机构及买入返售利息收入
本集团实现拆出、存放金融机构及买入返售利息收入106.68亿
14
元，同比增加21.98亿元，增长25.95%。主要原因是拆出、存放金融
机构及买入返售平均收益率大幅提升。
（五）利息支出
报告期内，本集团发生利息支出383.04亿元，同比增加59.90亿
元，增长18.54%，客户存款利息支出是本集团利息支出的主要组成部
分。
1、客户存款利息支出
本集团发生客户存款利息支出228.13亿元，同比增加51.92亿元，
增长29.46%。主要原因是客户存款平均余额和平均成本率均同比上
升。
单位：人民币百万元、％
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项 目 平均余额 利息支出 平均成本率 平均余额 利息支出 平均成本率
企业客户存款 1,256,630 16,375 2.61 1,153,989 13,992 2.42
活期企业客户存款 430,043 1,531 0.71 422,868 1,465 0.69
定期企业客户存款 826,587 14,844 3.59 731,121 12,527 3.43
零售客户存款 401,561 6,438 3.21 305,544 3,629 2.38
活期零售客户存款 92,116 222 0.48 83,518 203 0.49
定期零售客户存款 309,445 6,216 4.02 222,026 3,426 3.09
客户存款合计 1,658,191 22,813 2.75 1,459,533 17,621 2.41
2、拆入、金融机构存放及卖出回购利息支出
本集团发生拆入、金融机构存放及卖出回购利息支出145.85亿
元，同比增加10.78亿元，增长7.98%，主要是拆入、金融机构存放及
卖出回购平均成本率同比上升。
3、发行债券利息支出
本集团发行债券利息支出9.06亿元，同比减少2.34亿元，下降
20.53%，主要是发行债券平均余额和平均成本率均同比下降。
15
（六）手续费及佣金净收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入86.32亿元，同比增
加12.83亿元，增长17.46%，主要是银行卡服务手续费、结算与清算
手续费有较大增长。其中：银行卡服务手续费收入同比增加9.72亿元，
增长30.38%；结算与清算手续费收入同比增加2.93亿元，增长34.47%。
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
手续费及佣金收入 9,258 7,666
承销及咨询手续费 1,054 1,152
银行卡服务手续费 4,172 3,200
结算与清算手续费 1,143 850
理财服务手续费 974 1,174
承兑及担保手续费 629 432
代理业务手续费 352 303
托管及其他受托业务佣金 554 388
其他 380 167
手续费及佣金支出 626 317
手续费及佣金净收入 8,632 7,349
（七）其他收入
报告期内，本集团其他收入为9.90亿元，同比增加6.11亿元，增
长161.21%，主要是由于公允价值变动收益的增加。
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
公允价值变动净收益 1,242 177
投资净（损失）/收益 (114) (8)
汇兑净（损失）/收益 (233) 140
其他营业收入 95 70
其他收入合计 990 379
（八）业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费为105.47亿元，同比增加11.87
亿元，增长12.68%。成本收入比为28.16%，同比上升0.45个百分点。
16
业务及管理费中主要组成部分为职工薪酬费用，报告期内为64.96亿
元，同比增加7.55亿元，增长13.15%，主要是由于新增机构网点和扩
展业务规模需要的人员数量增加。
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
职工薪酬费用 6,496 5,741
物业及设备支出 1,936 1,600
其他 2,115 2,019
业务及管理费合计 10,547 9,360
（九）资产减值损失
报告期内，本集团资产减值损失31.28亿元，同比增加8.78亿元，
增长39.02%，主要是贷款和垫款减值损失增加。
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
贷款和垫款减值损失 3,280 2,266
持有至到期投资减值损失 (253) (33)
可供出售金融资产减值损失 (13) (1)
应收款项类资产减值损失 37 -
其他 77 18
资产减值损失合计 3,128 2,250
（十）所得税费用
报告期内，本集团所得税费用48.99亿元，同比增加4.10亿元，
增长9.13%。
三、资产负债表主要项目分析
（一）资产
报 告 期 末 ，本 集团 资 产 总 额 26,695.78 亿 元 ， 比 上年末 增 加
2,544.92亿元，增长10.54%，主要是贷款和垫款、投资证券及其他金
融资产、拆出资金及买入返售金融资产等项目的增长。
17
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310
贷款减值准备 (25,740) (24,172)
贷款和垫款净值 1,219,616 45.69 1,142,138 47.29
存放同业及其他金融机构款项 66,052 2.47 67,153 2.78
现金及存放央行款项 340,394 12.75 312,643 12.95
投资证券及其他金融资产 588,410 22.04 494,927 20.49
拆出资金及买入返售金融资产 381,309 14.28 293,473 12.15
应收利息 15,540 0.58 13,074 0.54
固定资产 12,779 0.48 12,629 0.52
无形资产 761 0.03 763 0.03
商誉 1,281 0.05 1,281 0.05
递延所得税资产 2,680 0.10 4,015 0.17
其他资产 40,756 1.53 72,990 3.03
资产合计 2,669,578 100.00 2,415,086 100.00
1、贷款和垫款
报告期末，本集团贷款和垫款总额12,453.56亿元，比上年末增
加790.46亿元，增长 6.78%；贷款和垫款净值在资产总额中占比
45.69%，比上年末下降1.60个百分点，主要原因是证券投资、拆出及
买入返售等项目快速增长，在资产总额中占比有所提高。贷款和垫款
的内部结构有所优化，零售贷款占比持续提高。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
企业贷款 798,093 64.08 761,474 65.29
零售贷款 434,588 34.90 391,372 33.56
贴现 12,675 1.02 13,464 1.15
贷款和垫款总额 1,245,356 100.00 1,166,310 100.00
18
2、投资证券及其他金融资产
报告期末，本集团投资证券以及其他金融资产5,884.10亿元，比
上年末增加934.83亿元，在资产总额中占比22.04%，比上年末提升
1.55个百分点。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
交易性金融资产 9,061 1.54 12,490 2.52
衍生金融资产 1,188 0.20 1,870 0.38
可供出售金融资产 127,680 21.70 111,948 22.62
持有至到期投资 104,209 17.71 105,920 21.40
应收款项类投资 346,272 58.85 262,699 53.08
投资证券及其他金融资产总额 588,410 100.00 494,927 100.00
3、持有金融债券的类别和金额
单位：人民币百万元
类别 金额
交易性金融资产 1,475
可供出售金融资产 11,519
持有至到期投资 25,030
合计 38,024
4、持有最大十支金融债券情况
单位：人民币百万元、％
债券名称 面值 年利率 到期日 计提减值准备情况
债券 1 2,412 一年定期存款利率+0.72 2015-4-27 -
债券 2 1,690 4.89 2016-10-24 -
债券 3 1,460 3 个月 shibor5 日均值+0.30 2016-6-16 -
债券 4 1,160 4.23 2021-11-5 -
债券 5 1,120 3 个月 shibor5 日均值-0.20 2018-6-9 -
债券 6 1,050 4.04 2019-7-22 -
债券 7 1,050 1 年定期存款利率+0.70 2019-9-23 -
债券 8 1,040 3.42 2015-8-2 -
债券 9 1,000 4.09 2015-6-9 -
债券 10 960 1 年定期存款利率+0.65 2015-3-20 -
19
5、商誉
本集团商誉原值60.19亿元，报告期末，商誉减值准备47.38亿元，
账面价值12.81亿元，与上年末相比未发生变化。
（二）负债
报告期末，本集团负债总额达到25,043.47亿元，比上年末增加
2,423.13亿元，增长10.71%，主要是客户存款等项目增长。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
客户存款 1,796,282 71.73 1,605,278 70.97
同业及其他金融机构存放款项 497,390 19.86 438,604 19.39
拆入资金及卖出回购金融款 86,746 3.46 113,981 5.04
衍生金融负债 923 0.04 2,465 0.11
应付职工薪酬 8,141 0.33 8,149 0.36
应交税费 2,230 0.09 2,605 0.12
应付利息 27,087 1.08 20,949 0.93
预计负债 352 0.01 326 0.01
应付债券 57,625 2.30 42,247 1.87
其他负债 27,571 1.10 27,430 1.20
负债合计 2,504,347 100.00 2,262,034 100.00
注：存款包含指定公允价值计量的结构性存款，下同。
报告期末，本集团客户存款总额达到17,962.82亿元，比上年末
增加1,910.04亿元，增长11.90%；客户存款结构进一步优化，零售存
款占比有所提高。
单位：人民币百万元、％
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
余额 占比 余额 占比
企业客户 1,332,135 74.16 1,203,217 74.95
活期 496,681 27.65 434,902 27.09
定期 835,454 46.51 768,315 47.86
零售客户 371,569 20.69 310,646 19.35
20
活期 132,890 7.40 104,140 6.49
定期 238,679 13.29 206,506 12.86
其他存款 92,578 5.15 91,415 5.70
客户存款总额 1,796,282 100.00 1,605,278 100.00
（三）股东权益
报告期末，本集团归属于上市公司股东权益1,649.61亿元，比上
年末增加121.22亿元，主要变动在于：一是当期实现归属上市公司股
东净利润158.45亿元；二是可供出售金融资产公允价值增值30.76亿
元；三是当期行使H股超额配股权增加股东权益12.30亿元；四是当
期发放2013年股利减少股东权益80.29亿元。
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
实收股本 46,679 46,277
资本公积 32,611 28,707
盈余公积 9,199 9,199
一般准备金 29,861 29,861
未分配利润 46,611 38,795
归属于上市公司股东权益合计 164,961 152,839
少数股东权益 270 213
股东权益合计 165,231 153,052
（四）资产负债表外项目
本集团资产负债表外项目主要是信贷承诺，包括贷款及信用卡承
诺、承兑汇票、保函、信用证及担保。报告期末，信贷承诺合计8,035.30
亿元，比上年末增加509.92亿元，主要是承兑汇票增加280.63亿元。
单位：人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷款承诺 112,629 100,846
承兑汇票 498,059 469,996
开出保函 63,014 51,974
开出信用证 129,643 129,361
担保 185 361
合计 803,530 752,538
21
四、现金流量表分析
本集团经营活动产生的现金净额545.87亿元。其中，现金流入
3,636.59亿元，比上年同期增加511.88亿元，主要是客户存款等净增
加额增加；现金流出3,090.72亿元，比上年同期增加722.41亿元，主
要是拆出资金、买入返售金融资产等净增加额增加，以及拆入资金、
卖出回购金融资产等净减少额增加。
投 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 出 907.35 亿 元 。 其 中 ， 现 金 流 入
1,147.06亿元，比上年同期减少487.36亿元，主要是投资收回的现金
减少；现金流出2,054.41亿元,比上年同期减少546.61亿元，主要是
投资支付的现金减少。
筹资活动产生的现金净流入 148.95 亿元，主要是发行债券收到
的现金。
五、贷款质量分析
（一）贷款行业集中度
报告期内，公司围绕经济结构调整和转型升级方向，积极调整信
贷行业结构，制造业贷款占比有所下降，民生及消费相关领域的贷款
占比有所上升。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
制造业 237,700 29.78 240,618 31.60
批发和零售业 170,188 21.32 162,310 21.32
房地产业 109,059 13.66 94,243 12.38
交通运输、仓储和邮政业 65,887 8.26 67,991 8.93
建筑业 47,027 5.89 41,159 5.41
租赁和商业服务业 40,679 5.10 38,375 5.04
采矿业 29,706 3.72 26,973 3.54
水利、环境和公共设施管理业 27,287 3.42 25,753 3.38
电力、燃气及水的生产和供应业 20,827 2.61 19,498 2.56
22
公共管理和社会组织 13,142 1.65 13,626 1.79
其他 36,591 4.59 30,928 4.05
企业贷款小计 798,093 100.00 761,474 100.00
个人贷款 434,588 391,372 -
贴现 12,675 13,464 -
客户贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 -
（二）贷款投放地区分布情况
公司贷款地区分布结构相对稳定，长三角占比有所下降，中部、
西部地区的占比有所上升，区域结构更趋均衡。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区
余额 占比 余额 占比
长江三角洲 255,003 20.48 250,463 21.47
珠江三角洲 172,241 13.83 160,803 13.79
环渤海地区 234,822 18.85 219,134 18.79
中部地区 188,504 15.14 174,989 15.00
西部地区 188,747 15.15 175,022 15.01
东北地区 73,340 5.89 68,881 5.91
香港 14,680 1.18 12,269 1.05
总行 118,019 9.48 104,749 8.98
客户贷款和垫款总额 1,245,356 100.00 1,166,310 100.00
（三）贷款担保方式分类及占比
公司保证、抵押、质押类贷款占比达 68.97%，信用贷款主要为
信用评级较高的客户。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
信用贷款 386,397 31.03 360,232 30.89
保证贷款 271,193 21.78 265,632 22.78
抵押贷款 467,323 37.53 433,976 37.21
质押贷款 120,443 9.66 106,470 9.12
客户贷款和垫款总额 1,245,356 100.00 1,166,310 100.00
23
（四）前十大贷款客户
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 占贷款总 占资本净
名称 行业
贷款余额 额的比例 额的比例
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 6,631 0.53 3.35
借款人 B 公共管理和社会组织 4,795 0.38 2.42
借款人 C 批发和零售业 3,043 0.24 1.54
借款人 D 公共管理和社会组织 2,980 0.24 1.50
借款人 E 批发和零售业 2,910 0.23 1.47
借款人 F 房地产业 2,850 0.23 1.44
借款人 G 租赁和商务服务业 2,756 0.22 1.39
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 2,568 0.21 1.30
借款人 I 房地产业 2,550 0.20 1.29
借款人 J 交通运输、仓储和邮政业 2,500 0.20 1.26
总额 33,583 2.68 16.96
注：贷款余额占资本净额的比例按照银监会的有关规定计算。
（五）信贷资产五级分类
受宏观经济下行压力影响，本集团不良贷款额有所增加。报告期
末，不良贷款余额 138.77 亿元，比上年末增加 38.48 亿元；不良贷
款率 1.11％，比上年末上升 0.25 个百分点。
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
正常 1,206,953 96.92 1,140,392 97.78
关注 24,526 1.97 15,889 1.36
次级 8,557 0.68 5,768 0.50
可疑 3,716 0.30 2,496 0.21
损失 1,604 0.13 1,765 0.15
客户贷款和垫款总额 1,245,356 100.00 1,166,310 100.00
正常贷款 1,231,479 98.89 1,156,281 99.14
不良贷款 13,877 1.11 10,029 0.86
24
（六）贷款迁徙率
详见“会计数据和财务指标摘要”内容。
（七）重组贷款和逾期贷款情况
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占贷款总额 余额 占贷款总额
已重组贷款和垫款 709 0.06 109 0.01
减：逾期 90 天以上的已重组贷款和垫款 0 0.00 15 0.00
逾期 90 天以内的已重组贷款和垫款 709 0.06 94 0.01
（八）按业务类型划分的不良贷款情况
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
企业贷款 10,971 79.06 7,717 76.95
零售贷款 2,906 20.94 2,312 23.05
贴现 - - - -
不良贷款总额 13,877 100.00 10,029 100.00
（九）不良贷款的地区分布情况
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区
余额 占比 余额 占比
长江三角洲 5,051 36.40 3,435 34.25
珠江三角洲 1,684 12.13 1,127 11.24
环渤海地区 2,277 16.41 1,762 17.57
中部地区 1,580 11.38 1,236 12.32
西部地区 1,050 7.57 715 7.13
东北地区 531 3.83 346 3.45
总行 1,704 12.28 1,408 14.04
不良贷款总额 13,877 100.00 10,029 100.00
25
（十）不良贷款的行业分布情况
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
制造业 4,688 33.78 3,529 35.19
批发和零售业 4,869 35.09 3,113 31.04
房地产业 533 3.84 229 2.28
交通运输、仓储和邮政业 420 3.03 429 4.28
租赁和商务服务业 79 0.57 40 0.40
水利、环境和公共设施管理业 - - - -
建筑业 142 1.02 148 1.48
采矿业 121 0.87 78 0.78
电力、燃气及水的生产和供应业 - - - -
公共管理和社会组织 21 0.15 25 0.25
其他 98 0.71 126 1.25
企业贷款小计 10,971 79.06 7,717 76.95
个人贷款 2,906 20.94 2,312 23.05
贴现 - - - -
不良贷款总额 13,877 100.00 10,029 100.00
注：其他包括农、林、牧、渔业,住宿和餐饮业,金融业,科学研究、技术服
务和地质勘查业,居民服务和其他服务业,卫生、社会保障和社会福利业,文化、
体育和娱乐业等。
（十一）按贷款担保方式分类的不良贷款情况
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比 余额 占比
信用贷款 2,782 20.05 2,317 23.10
保证贷款 5,047 36.37 2,988 29.79
抵押贷款 5,248 37.82 4,140 41.29
质押贷款 800 5.76 584 5.82
不良贷款总额 13,877 100.00 10,029 100.00
26
（十二）抵债资产及减值准备计提情况
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
抵债资产原值 309.39 335.25
其中：土地、房屋及建筑物 308.49 334.35
其他 0.90 0.90
减：减值准备 4.19 4.19
抵债资产净值 305.20 331.06
（十三）贷款减值准备金的计提和核销情况
本集团资产减值损失包括为发放贷款和垫款、拆出资金、债券投
资、应收利息、其他资产等提取的拨备。本集团在资产负债表日对资
产的账面价值进行减值测试，当有客观证据表明资产发生减值，将计
提减值准备并计入当期损益。
下表列示本集团客户贷款减值准备的变化情况：
单位：人民币百万元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年
期初余额 24,172 25,856
本期计提 3,463 6,719
本期转回 (183) (2,383)
收回已核销贷款和垫款导致的转回 135 207
折现回拨（注） (260) (367)
本期核销 (1,587) (2,240)
本期处置 - (3,620)
期末余额 25,740 24,172
注：指随着时间的推移，已减值的贷款随其后现值增加的累计利息收入。
（十四）应收利息及其坏账准备的计提情况
1、表内应收息增减变动情况
单位：人民币百万元
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
表内应收息 13,103 51,746 49,277 15,572
27
2、应收利息坏账准备的提取情况
单位：人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增加额
应收利息坏账准备余额 32 29 3
（十五）其他应收款及其坏账准备的计提情况
1、其他应收款增减变动情况
单位：人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增加额
其他应收款 2,863 2,627 236
2、其他应收款坏账准备的计提情况
单位：人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增加额
其他应收款坏账准备余额 498 448 50
六、资本充足率情况
详见“会计数据和财务指标摘要”内容。
七、分部经营业绩
（一）按地区划分的经营业绩
单位：人民币百万元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业收入 利润总额 营业收入 利润总额
长江三角洲 6,334 2,769 6,337 2,299
珠江三角洲 4,427 2,084 4,089 2,539
环渤海地区 6,677 4,012 6,508 4,258
中部地区 5,089 2,840 4,413 2,556
西部地区 4,625 2,637 4,213 2,492
东北地区 1,953 1,097 1,870 900
总行 8,299 5,341 6,337 4,425
香港 56 (9) 15 (41)
合计 37,460 20,771 33,782 19,428
28
（二）按业务条线划分的经营业绩
单位：人民币百万元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项目
营业收入 利润总额 营业收入 利润总额
公司银行业务 23,292 13,041 21,283 12,598
零售银行业务 11,420 4,887 9,884 4,430
资金业务 2,748 2,799 2,615 2,358
其他业务 - 44 - 42
合计 37,460 20,771 33,782 19,428
八、主要财务指标增减变动幅度及其原因
单位：人民币百万元、％
2014 年 6 2013 年 12
项 目 增减幅 变动主要原因
月 30 日 月 31 日
拆出资金 196,176 124,291 57.84 根据资金头寸情况，加大同业资金运用
市场利率下行，利率类衍生品资产负债重估同时下
衍生金融资产 1,188 1,870 -36.47 降
应收款项类投资 346,272 262,699 31.81 根据资金头寸情况和市场利率走势，加大投资规模
市场利率下行，相关金融资产公允价值上升，相应
递延所得税资产 2,680 4,015 -33.25 递延所得税资产减少
其他资产 40,756 72,990 -44.16 表内理财投资敞口减少
受人民币汇率变动影响，部分外汇掉期业务远期端
衍生金融负债 923 2,465 -62.56 估值增加
应付债券 57,625 42,247 36.40 发行二级资本债券及同业存单
2014 年 2013 年
项 目 增减幅 变动主要原因
1-6 月 1-6 月
投资净收益/(损 调整债券投资组合，择机置换以前年度购买的低收
失) (114) (8) 1,325.00 益债券品种
受人民币汇率变动影响，部分外汇掉期业务远期端
公允价值变动净 估值增加，同时债券价格持续上涨，交易性债券估
收益 1,242 177 601.69 值明显上升
汇兑净收益/（损 受人民币汇率变动影响，部分外汇掉期业务即期端
失） (233) 140 -266.43 交割损失增加，与公允价值变动净收益存在负相关
其他业务收入 95 70 35.71 已剥离贷款清收收入增加
29
资产减值损失 3,128 2,250 39.02 计提的贷款减值损失增加
营业外收入 100 56 78.57 子公司获得相关财政补贴
营业外支出 40 24 66.67 部分营业外支出有所增加
九、各业务条线经营业绩情况
（一）公司银行业务
1、对公存贷款业务
公司坚持夯实客户基础，实现客户数量的有效增长。深化资产负
债结构调整，积极防控信贷风险，加强产品整合与创新，打造综合金
融服务平台，盈利水平稳步提升。报告期末，公司对公存款13,368.70
亿元（含其他存款中对公部分），比上年末增加1,313.43亿元，增长
10.90%；其中，对公核心存款余额10,923.42亿元，比上年末增加
1,342.26亿元，增长14.01%，存款结构持续优化。对公贷款（不含贴
现）7,980.93亿元，比上年末增加366.19亿元，增长4.81%。
2、小微金融业务
公司继续加大对小微实体经济的支持力度，信贷资源向小微企业
倾斜。根据小微客户短、平、快的融资需求，优化小微授信流程，打
造小微流程银行；秉承“小额化、分散化、标准化、便利化”经营策
略，创新推广银保融易贷、支票易、税贷易等新产品，丰富完善小微
产品体系。报告期末，按照 2011 年工业和信息化部等四部门联合下
发 的 中 小企 业划型 标 准 和银 监会监 管 口 径， 小微企 业 贷 款余 额
2,298.82 亿元，比上年末增加 277.13 亿元，增长 13.69%，高于全行
贷款增速。
3、投资银行业务
公司积极为客户提供债务融资服务，主要产品为短期融资券、中
期票据、超短期融资券、非公开定向债务融资工具和中小企业集合票
据等。报告期，累计主承销发行非金融企业债务融资工具 1,473.00
亿元，同比增长 34.58%，按可比口径统计在同类型股份制银行中排
30
名第二。同时，公司作为财务顾问，为客户设计和提供金融衍生产品、
债务融资产品、结构化融资等金融解决方案。
4、资产托管业务
公司根据市场需求，加强产品创新，构建完善的托管产品体系，
提高市场服务能力。报告期末，公司资产托管规模和托管业务收入均
创历史新高，托管资产规模达 21,792.30 亿元，比上年末增长 27.04%；
托管业务收入 4.96 亿元，比上年同期增长 46.31%。公司加大托管产
品市场营销力度，证券公司客户资产管理托管、保险资金托管、证券
投资基金托管和银行理财托管规模位居同类型股份制商业银行前列。
5、养老金业务
公司依托企业年金基金账户管理平台，率先在业内形成了全面的
泛养老金账户管理平台，陆续推出“乐享福利计划”、“弹性福利计
划”等产品，已发展成为国内领先的集产品研发、技术平台、专业服
务于一身的企业薪酬福利管理金融服务解决方案供应商，受到合作机
构和社会公众的高度认可，确立了良好的品牌形象与市场口碑。报告
期内，公司养老金业务稳健发展，创新产品研发与营销取得阶段性成
果，各类托管资产规模达299亿元。
6、贸易金融业务
公司继续推动国际结算和贸易融资业务的发展和创新，加强电子
化建设，深化合规建设和风险防范，不断深化内地与香港分行的联动
业务，积极推进上海自由贸易试验区业务的准备工作，保持了贸易金
融业务的稳步发展。报告期，国际结算量同比增长 11.92%，跨境人
民币结算业务同比增长 90.43%。
（二）零售银行业务
1、对私存款业务
公司坚持“存款立行”的经营策略，平滑调整结构，逐步加大核
31
心存款占比，确保对私存款总量合理增长。报告期末，全行对私存款
时点余额 4,594 亿元（含其他存款中对私部分），比上年末增加 596
亿元，增长 14.91％，其中，核心存款时点余额 2,692 亿元，比上年
末增加 323 亿元，增长 13.63％；对私存款日均余额 4,016 亿元，比
上年同期增加 962 亿元，增长 31.50％。通过结构调整，核心存款占
比有所提高，存款成本有所下降。
2、个人贷款业务
公司坚持“早投放、早收益”的策略，积极调整个贷结构，个贷
议价能力持续提高，个贷增速高于全行贷款增速，资产质量保持“双
低”。报告期末，个贷余额（不含信用卡）3,165.84 亿元，比上年
末增加 299.45 亿元，增长 10.45%；个贷日均余额 3,086 亿元;个贷
不良贷款余额 12.17 亿元，不良率 0.38%。
3、私人银行业务
公司整合资源，大力进行产品创新，先后发行了 21 只基金子公
司、券商小集合以及公私联动等产品，用产品导入客户，私人银行业
务整体保持增长。报告期末，公司私人银行客户 13,376 人，比上年
末增加 1,672 人;私人银行客户管理资产达 1,348.51 亿元，比上年末
增加 213.29 亿元。累计销售各类理财产品 935.87 亿元，实现中间业
务收入 1.26 亿元。
4、银行卡业务
（1）借记卡业务
公司不断优化借记卡产品和功能，通过拓展行业应用发展金融
IC 卡，已在社保、交通、教育、社区、企业等行业应用方面开展合
作并发行金融 IC 卡；扩展细分客户群体，针对代发工资客户、小微
金融客户、出国金融客户等客户群体发行特定借记卡。报告期末，借
记卡累计发卡量 4,796 万张，比上年末增加 107 万张。
32
（2）信用卡业务
公司持续推广 DIY 信用卡、瞬时贷等新产品，拓展发卡渠道，打
造“光大 10 元惠”系列市场营销活动，加强移动互联网渠道客户服
务，不断提升客户的用卡感受。报告期末，信用卡新增发卡 170.55
万张，累计发卡量达 2,171.95 万张；累计交易金额 3,624.58 亿元，
同比增长 40.87%；时点透支余额为 1,180.03 亿元，同比增长 31.85%；
180 天以上逾期率为 0.79%，比上年末下降 0.13 个百分点；实现营业
收入 63.48 亿元，同比增长 34.85%。
（三）资金及同业业务
1、资金业务
公司按照央行二代支付系统的要求，制定了资金管理模式及框
架，修订管理规则，完善系统内资金管理。同时根据市场及全行流动
性状况，加大货币市场运作力度，提高资金使用效率及市场影响力。
在确保全行流动性安全的基础上，优化调整债券账户的品种结构和期
限结构，重点配置国债和安全性、收益性高的信用债券。报告期末，
本外币资金类资产规模 3,095.59 亿元,占全行总资产 11.68%，其中，
债券组合 2,371.81 亿元，实现利息收入 49.62 亿元,同比增长 10.4%。
人民币债券交割总量 6.05 万亿元，位居同类型股份制银行第一位。
2、同业业务
公司坚持风险管理和流动性安全至上的原则，调整产品结构，加
强精细化管理，保持同业业务的适度规模。报告期末，同业存款余额
4,993.90 亿元（含同业存单 20 亿元）,存放同业余额 660.52 亿元，
票据贴现余额 126.75 亿元。持续推进与银行同业在资产、负债方面
的业务合作，大力开拓非银行金融机构业务，保持与证券公司、保险
公司、信托公司、金融租赁公司、资产管理公司、汽车金融公司、财
务公司的多种业务合作。
33
3、贵金属业务
公司先后取得上海黄金交易所、上海期货交易所会员资格、黄金
进口资格及金交所询价资格等关键资质，成为国内贵金属业务资格最
齐备的银行之一；产品体系已形成融资、套保、交易、实物、投资、
理财六大类产品线，成为贵金属业务产品线最完整的银行之一；创新
推出自营品牌金、黄金定投以及黄金租赁宝等业务。报告期末，公司
拥有约 22.48 万名贵金属交易客户，自营及代理贵金属交易额分别约
为 212.06 亿元和 109.67 亿元。
（四）资产管理业务
公司资产管理业务坚持“回归本源、跨界布局”的总体思路，在
产品端通过产品升级和渠道拓展推动理财规模和资金稳定性的同步
提升，在投资端坚持“双 F”（Fixed Income+FoF）管理模式及哑铃
型投资布局，推动组合收益能力的提升和流动性状况的改善。报告期
末，理财产品余额达到 5,783.04 亿元，比上年末增加 760.04 亿元。
理财和资产管理业务继续加大创新力度，陆续推出了受托资产管理、
量化投资组合管理、并购夹层基金理财产品等创新产品。
（五）电子银行业务
公司致力于将电子银行业务打造成重要的产品交付平台、交易
平台及客户拓展平台，把握互联网金融发展趋势，努力扩大电子渠道
产品销售与交易规模，重点推进网络金融、移动金融、开放金融、渠
道创新、客户服务、风险防范等工作，实现了电子银行业务稳健增长。
报告期末，电子银行客户量达 4,217.33 万户，比上年末增长 24.36%;
电子渠道交易笔数 6.52 亿笔，同比增长 46.51%；电子渠道交易金额
15.10 万亿元，同比增长 19.16%；电子银行交易柜台分流率达 91.19%，
保持同业领先水平。
十、信息科技
34
报告期内，公司保持安全运营的良好态势，各生产系统运行平稳，
系统可用率稳步提升。
公司持续优化重点项目，通过金融开放平台与百度百付宝等第三
方合作伙伴的对接实现了银行业务系统与线上、线下合作机构系统的
融通。移动支付方面，在完成与三大运营商对接的基础上，发行带有
银行电子现金应用和行业应用的移动支付卡，处于业内领先地位。公
司成功上线应对利率市场化开发的定价管理系统，为进一步提升定价
能力，满足客户差异化需求奠定基础。公司科技创新和自主研发能力
进一步增强，基于自主研发平台开发了跨境支付系统，并在业内率先
推出二手房交易资金托管平台。
十一、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
1、报告期末，公司对外股权投资额 99,371.98 万元，比上年末
增加 7,000 万元，增长 7.58％，为报告期内向韶山光大村镇银行增
资。
公司拟向控股子公司光大金融租赁股份有限公司增资 19.8 亿
元，相关议案于 2014 年 1 月经公司第六届董事会第十六次会议审议
通过，增资方案尚待银监会核准。
2、持有其他上市公司股权情况
单位：股、％、万元
证券代码 证券简称 持股数量 占该公司股权比例 期末账面价值
V Visa Inc 4,061 0.0027 110.85
000719 大地传媒 700,954 0.16 830.63
注：公司持有大地传媒为抵债资产。
3、持有非上市金融企业股权情况
单位：万元、万股、％
投资 持股 持股比例 期末账 报告期所有 会计核
持股对象 报告期损益 股份来源
金额 数量 期初 期末 面值 者权益变动 算科目
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光大金融租赁股 长期股
72,000 72,000 90 90 72,000 24,095.65 24,095.65 发起设立
份有限公司 权投资
韶山光大村镇银 长期股
10,500 10,500 70 70 10,500 831.85 10,831.85 发起设立
行股份有限公司 权投资
江苏淮安光大村
长期股
镇银行股份有限 7,000 7,000 70 70 7,000 84.17 71.48 发起设立
权投资
公司
中国银联股份有 可供出售
9,750 7,500 2.56 2.56 9,750 - - 投资入股
限公司 金融资产
4、报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份情况。
（二）报告期内募集资金使用说明
公司于 2013 年 12 月 20 日在香港联交所主板挂牌上市，2014 年
1 月 12 日，公司行使部分超额配股权，新发行 402,305,000 股 H 股，
募集资金 16.01 亿港元。该部分资金与初始发行募集资金在扣除相关
发行费用后全部用于补充核心资本，提高资本充足率，支持业务发展。
（三）重大非募集资金投资情况
公司无重大非募集资金投资情况。
十二、公司控制的特殊目的主体情况和结构化产品情况
1、公司无控制的特殊目的主体。
2、本集团享有权益但未纳入合并财务报表范围的结构化产品主
要包括专项资产管理计划等，详见“财务报表附注”。
十三、风险管理
（一）信用风险管理
公司动态调整授信业务审批授权，加大差别化授权力度和管理力
度，防范大额集中授信风险；强化授信审批重检，提升审查审批工作
质量。
公司重检修订了集团客户授信管理办法等制度规定，加强授信集
中度风险控制，防范过度授信、不合理分配授信额度等风险；改进对
36
公授信审查审批流程，提高审批效率；强化信贷全流程管理，加强对
授信业务关键要素、关键节点的控制，全面落实全面预警、及时报告、
快速反应的风险预警制度。
公司强化系统性风险防范和预警，将地方政府融资平台贷款、房
地产贷款、产能严重过剩行业贷款和大宗商品融资等领域作为重点监
控对象；建立授信后重点监测客户名单，对潜在风险客户进行动态监
控；加大对存量不良贷款、逾期贷款的清收保全和风险化解处置力度，
最大限度保全资产、减少损失。
有关公司信用风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（二）流动性风险管理
公司继续坚持审慎稳健的流动性风险管理政策，流动性维持平稳
态势。主要措施包括：发布流动性风险管理政策指引；合理确定和灵
活调整内部资金转移定价；加大对理财、同业产品等市场类业务的动
态监控；审慎设置流动性限额；重检流动性风险政策，确保 BASELⅢ
流动性指标达标；通过负债多元化等表内业务调整降低流动性风险，
使用货币掉期等衍生金融工具调整流动性余缺。
有关公司流动性风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（三）市场风险管理
公司根据自身的风险偏好与业务变化，优化市场风险限额指标结
构，合理设定限额水平，确保市场风险控制在合理可控水平；加强市
场分析与研究，强化市场风险的主动管理，对创新产品进行独立风险
审核并纳入限额管理；持续强化市场风险管理系统建设，对资金、理
财、贵金属等市场业务进行全面监控，以此为基础开展敏感性指标计
算、压力测试、风险价值计量、风险资产计算等管理，公司对市场风
险的计量、监控与管理水平进一步提升。
有关公司市场风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
37
（四）操作风险管理
公司进一步完善操作风险管理架构和管理体系，推进操作风险管
理与内部控制的一体化整合，加强信用风险缓释、柜台业务、信息科
技、影子银行等操作风险重点领域的管理；印发社区银行操作风险手
册，加强基层经营机构、社区银行的操作风险管理；强化操作风险层
次化管理的职责，加强对第一道防线的管理督导，及时发布案件风险
提示，组织重要岗位人员上岗资格考试；加强系统建设，强化操作风
险的系统硬性控制，积极识别、堵截外部欺诈风险事件；进一步加强
员工行为管理，防范道德风险。
有关公司操作风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（五）合规风险管理
公司顺利完成内部控制和合规管理落地项目，修订完善了《中国
光大银行内部控制手册》，系统开发基本完成，将进一步加强全行内
部控制及合规风险的日常监督管理工作；深化规章制度年度重检，对
现有规章制度进行有效整合和缩减，报告期内全行 26 个条线管理部
门修订下发了制度手册；持续做好日常内控合规预警工作，充分发挥
内控合规预警机制的作用，对内控合规预警信号进行充分讨论，做到
及时预警，提前化解风险；积极推动分行稽核及合规检查工作的开展，
加强对分行稽核团队指导与监督。
（六）声誉风险管理
公司通过优化舆情处理流程，进一步提升了声誉风险的防范能力
和水平，维护了良好的声誉形象。随着网络信息的不断创新发展，公
司将进一步加强声誉风险管理，强化声誉风险预警和评估机制，定期
对声誉风险隐患进行排查和演练；加强全员培训，提高声誉风险防范
和识别意识，提升风险防控能力。
38
（七）反洗钱管理
公司整合修订《反洗钱管理办法》，进一步明确反洗钱管理组织
架构和职责分工；研究制定反洗钱集中处理模式改革的方案；积极推
进反洗钱系统优化及改造，完成了客户风险等级分类和黑名单实时监
控系统功能的开发；积极开展反洗钱类型分析，加强对现金、网银、
电子银行等高洗钱风险业务及创新业务的反洗钱监控分析；持续加大
培训和宣传力度，提高全行反洗钱意识。
十四、对公司未来发展的展望
（一）经营计划的完成情况
报告期末，公司资产总额增长 10.54％，贷款及垫款增长 6.78％，
客户存款增长 11.90％，年度经营计划完成情况良好。
（二）可能面临的风险及应对措施
1、可能面临的风险
年初以来，受国际经济形势复杂多变和国内经济下行压力加大的
影响，金融风险在部分地区和某些行业有所显现。下半年,在一系列
微刺激政策逐步见效、改革红利不断释放等因素推动下,预计我国经
济将呈现出总体趋稳的态势，金融风险频发的可能性将有所降低。商
业银行主要面临两方面风险：一是受上半年经济增速放缓、区域性风
险显现、部分行业产能过剩等多方面因素的影响，行业系统性风险及
信用风险不断累积，银行资产质量面临一定的挑战；二是银行业普遍
追求规模扩张的经营模式和以传统信贷为主的业务结构难以持续，资
本充足率满足监管要求面临一定挑战。
2、应对措施
（1）进一步强化风险管理。严把客户准入关，及时掌握授信客
户变化情况，建立低质量客户动态退出机制；关注重点地区市场变化
情况，力求对潜在风险早预警、早处置、早化解；严格控制信贷风险，
39
努力避免新增不良。
（2）以“更有内涵的发展”为导向，促进发展方式转变。摒弃
简单粗放的规模扩张发展模式，逐步建立资本节约型发展模式；推动
差异化竞争，提高经营效率和资本回报水平。
（3）进一步夯实资本基础。建立多渠道的外部资本补充机制，
强化内源式资本补充，加强资本充足率的监控及应急管理。
十五、年度利润分配方案的实施情况
公司 2013 年度的利润分配方案为向全体股东派发现金红利
802,880.43 万元，每股派发现金 0.172 元（税前），H 股股东以每股
约 0.21662087 港币（含税）支付。2014 年 6 月 27 日公司召开年度
股东大会通过该利润分配方案；A 股股东股权登记日为 7 月 16 日，
除息日为 7 月 17 日，现金红利发放日为 7 月 17 日；H 股股东股权登
记日为 7 月 16 日，现金红利发放日为 8 月 8 日。本报告披露前，公
司利润分配方案已顺利实施。
40
第五节 重要事项
一、买卖或回购本公司上市证券
报告期内，公司及子公司均未购买、出售或回购本公司任何上市
证券。
二、重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
三、控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情
况。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整事项。
五、重大资产收购、出售或处置以及企业合并事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业合并
事项。
六、股权激励情况
报告期内，公司尚未实施股权激励计划。
七、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司的关联交易主要为向关联方提供授信，与关联方
开展资金市场交易以及代理销售关联方金融产品等日常经营业务，所
有关联交易均按相关法律规定及公司正常审查、审批、交易程序进行。
公司与关联方发生的关联交易坚持遵循诚实信用及公允原则，并按照
商业原则以不优于非关联方同类交易的条件进行，对公司的经营成果
和财务状况无负面影响。
报告期内，公司共发生重大关联交易 1 笔，具体情况如下：
2014 年 3 月 28 日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了
41
《关于为中国光大银行股份有限公司关联法人中国电力财务有限公
司核定 50 亿元综合授信额度的议案》，同意给予中国电力财务有限公
司（以下简称“中电财”）50 亿元综合授信额度，授信期限 12 个月，
授信方式为信用。该笔交易为公司的正常授信业务，对公司正常经营
活动及财务状况无重大影响。由于本公司时任监事在中电财担任副总
经理职务，中电财为本公司的关联方，该笔交易构成本公司的关联交
易。有关内容详见公司《关联交易公告》。
报告期内，公司与中电财在银行间同业拆借市场开展同业拆借业
务，参照可比的独立第三方的市场价格，利息收入和利息支出轧差后，
公司累计向对方支付 182.54 万元利息。
报告期内，公司存续为中国光大（集团）总公司（以下简称“光
大集团”）应付金融债券利息 1.8 亿元提供担保，光大集团以其持有
的 5,000 万股某大型证券公司股权提供反担保。光大集团为本行主要
股东。
公司关联自然人交易情况及日常关联交易具体数据详见“财务报
表附注”。
（二）公司未发生因资产收购、出售发生的关联交易。
（三）公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（四）公司与关联方存在的债权债务往来事项详见财务报表附
注。
八、重大合同及其履行情况
（一）重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁公司资产的事项
报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其
他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保事项
42
担保业务属于公司日常业务。报告期内，公司除中国人民银行和
中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露
的重大担保事项。
（三）其他重大合同
报告期内，公司未发生其他重大合同事项，日常业务经营的各项
合同履行情况正常。
九、公司或持股 5％以上股东的重要承诺事项及履行情况
公司主要股东中央汇金投资有限责任公司（以下简称“汇金公
司”）承诺：只要汇金公司为公司控股股东或实际控制人，汇金公司
将不与公司开展同业竞争业务，但作为中国政府设立的从事金融、银
行业投资的国有投资公司，汇金公司下属企业业务范围不在此承诺之
列。该项承诺长期有效，截至报告期末未发生违反承诺的情形。
公司主要股东汇金公司和中国光大（集团）总公司关于 H 股上市
后股份限售及其他相关承诺内容见《H 股公开发售招股说明书》，登
载于香港联交所网站和公司网站。截至报告期末未发生违反承诺的情
形。
公司在 H 股 IPO 时承诺，于 H 股上市日期起六个月内，不会再
发行股份或可转换成本行股本证券的证券或就上述发行订立任何协
议。该项承诺期限为 2013 年 12 月 20 日至 2014 年 6 月 20 日。截至
承诺期满未发生违反承诺的情形。
有关公司或持股 5％以上股东承诺事项及履行情况详见公司《关
于实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺履行情况的
公告》，该《公告》登载于上交所网站、香港联交所网站（以海外监
管公告形式）和公司网站。
十、会计政策变更情况
财政部于 2014 年 3 月颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权
43
投资》(修订)和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，
要求 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，
鼓励境外上市的中国公司提前执行。
公司作为同时发行A股和H股的上市公司，在编制2014年中期财
务报表时，已经提前采用了上述会计准则。上述会计准则的提前采用
对本集团和本行财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。适
用的会计政策变更的原因及影响在财务报表附注2“编制基础”中进
行了披露。
十一、监管部门稽查、行政处罚情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5％以上
股份的股东未受到来自中国证监会立案调查、行政处罚、通报批评和
证券交易所的公开谴责，也未受到其他监管机构对公司经营有重大影
响的处罚。
十二、其他重要事项
（一）行使超额配股权（“绿鞋”）
2013 年 12 月 20 日，公司在香港联交所主板挂牌上市；2014 年
1 月 12 日，公司行使部分超额配股权，新发行 402,305,000 股 H 股，
每股价格 3.98 港元。包括行使超额配股权部分，公司 H 股 IPO 共计
发 行 6,244,305,000 股 ， 融 资 总 额 248.52 亿 港 元 ， 总 股 本 达
46,679,095,000 股。有关内容详见公司《关于部分行使 H 股超额配
股权、稳定价格行动及稳定价格期结束的公告》。
（二）发行二级资本债券
2014 年 6 月 9 日，公司在全国银行间债券市场成功发行了总额
为人民币 162 亿元的二级资本债券，票面利率 6.20％，为 10 年期固
定利率债券。有关内容详见公司《关于二级资本债券发行完毕的公
告》。
44
（三）光大集团重组改革方案获批
公司主要股东中国光大（集团）总公司重组改革方案已获国务院
批准，根据该方案，中国光大（集团）总公司由国有独资企业改制为
股份制公司，并更名为“中国光大集团股份公司”，由财政部和中央
汇金投资有限责任公司发起设立。有关内容详见 2014 年 8 月 2 日公
司《关于中国光大集团重组改革方案获批的提示性公告》。
十三、审阅中期业绩
公司外部审计师毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕
马威会计师事务所已分别对本公司按照中国会计准则和国际财务报
告准则编制的财务报告进行审阅。公司董事会审计委员会和董事会已
审阅并同意本公司截至 2014 年 6 月 30 日期间的业绩及财务报告。
十四、发布中期报告
公司按照国际财务报告准则和香港上市规则编制的中英文两种
语言版本的中期报告，可在香港联交所网站和公司网站查阅。在对中
期报告的中英文版本理解上发生歧义时，以中文版本为准。
公司按照中国会计准则和中国证监会相关规定编制的中文版本
的半年度报告，可在上海证券交易所网站和公司网站查阅。
45
第六节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股、%
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
４、外资持股 3,397,848,000 7.34 - -3,397,848,000 -3,397,848,000 - -
其中：境外法人持股 3,397,848,000 7.34 - -3,397,848,000 -3,397,848,000 - -
境外自然人持股 - - - - - - -
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 39,850,590,000 86.11 - -40,230,500 -40,230,500 39,810,359,500 85.29
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 3,028,352,000 6.55 402,305,000 3,438,078,500 3,840,383,500 6,868,735,500 14.71
4、其他 - - - - - - -
三、股份总数 46,276,790,000 100.00 402,305,000 - 402,305,000 46,679,095,000 100.00
二、股东数量情况
单位：户
A股 H股
报告期末股东总数 216,939 1,320
三、公司满足香港上市规则规定的最低公众持股比例要求的确认
基于公开资料并就董事所知，截至 2014 年 6 月 30 日，公司一直
维持香港上市规则以及公司上市时香港联交所相关豁免所要求的公
众持股量。
四、前十名股东持股情况
单位：股、％
报告期内增减 持 股 持股数量 质押 或 冻 结
股东名称 股东性质
数量 比例 无限售条件股份 有限售条件股份 的股份数量
中央汇金投资有限责任
国家股 -26,304,189 41.24 19,250,916,094 - -
公司
46
香港中央结算（代理人）
/ 444,281,500 14.70 6,860,838,500 - 未知
有限公司
中国光大(集团)总公司 境内法人股 4,183,775 4.41 2,057,280,034 - -
Ocean Fortune
境外法人股 14,647,000 3.37 1,573,059,000 - -
Investment Limited
中国光大控股有限公司 境外法人股 -114,520,045 3.37 1,572,735,868 - -
中国人寿再保险股份有
境内法人股 - 2.23 1,041,260,000 - -
限公司
中国再保险(集团)股份
境内法人股 -1,311,547 2.05 954,836,367 - -
有限公司
申能(集团)有限公司 境内法人股 -1,052,168 1.64 766,002,403 - -
红塔烟草（集团）有限
境内法人股 -739,561 1.15 538,417,850 - -
责任公司
上海城投控股股份有限
境内法人股 -484,167 0.76 352,485,083 - -
公司
上述股东关联关系或一致行动的说明：中国再保险(集团)股份有限公司是中央汇金投资有限责任公司
的控股子公司；中国人寿再保险股份有限公司是中国再保险(集团)股份有限公司的控股子公司；中国
光大控股有限公司是中国光大集团有限公司的控股子公司，中国光大(集团)总公司、中国光大集团有
限公司和中国光大控股有限公司的董事长为同一人，部分高级管理层相互重合。除此之外，公司未知
上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
注：1、公司前十名无限售流通股股东与前十名股东持股情况一致。
2、报告期中央汇金投资有限责任公司等部分股东因国有股减持导致持
股数量减少。
3、香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份，代表截至报告期
末在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的本行 H 股股份数合计
6,860,838,500 股，其中 Ocean Fortune Investment Limited、中国人寿再保险股份
有 限 公司分别代理于香港中央 结算 (代理人 )有限公司的本行 H 股股数为
1,573,059,000 股、1,041,260,000 股，除去 Ocean Fortune Investment Limited、
中国人寿再保险股份有限公司持有的股份，代理于香港中央结算(代理人)有限公
司的本行其余 H 股股数为 4,246,519,500 股。
47
五、限售股份变动情况表
单位：股
期初限 报告期 报告期 期末限售 限售 解除限
股东名称
售股数 解除限售 增加限售 股数 原因 售日期
香港中央结算(代 H股
3,397,848,000 3,397,848,000 - - 2014.06.21
理人)有限公司 锁定期
六、报告期内，公司主要股东未发生变化。
七、香港法规下主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有之权
益及淡仓
截至 2014 年 6 月 30 日，就公司董事及监事所知，以下人士或法
团（公司董事、监事或最高行政人员除外）于公司股份或相关股份中
拥有记录于根据香港证券及期货条例第 336 条予以存置之权益登记
册内或须知会公司的权益或淡仓：
占已发行相关 占全部已发
备 股份 好仓/
主要股东名称 权益类型 股份数目 类别股份百分 行股份百分
注 类别 淡仓
比（%）7，8 比（%）7，8
中国海运（集团）总公司 1 H股 受控法团权益 好仓 1,558,412,000 22.68 3.33
中国海运(香港)控股有限
1 H股 受控法团权益 好仓 1,558,412,000 22.68 3.33
公司
Ocean Fortune Investment
1 H股 实益拥有人 好仓 1,558,412,000 22.68 3.33
Limited
中央汇金投资有限责任公
2 H股 受控法团权益 好仓 1,041,260,000 15.15 2.23
司
中国再保险(集团)股份有
2 H股 受控法团权益 好仓 1,041,260,000 15.15 2.23
限公司
中国人寿再保险股份有限
2 H股 实益拥有人 好仓 1,041,260,000 15.15 2.23
公司
实益拥有人 422,412,361 6.14 0.90
对股份持有保
UBS AG 好仓 196,721,000 2.86 0.42
3 H股 证权益的人
受控社团法人 1,411,000 0.02 0.003
实益拥有人 淡仓 411,169,885 5.98 0.88
全国社会保障基金理事会 H股 实益拥有人 好仓 584,200,000 8.50 1.25
经纬纺织机械股份有限公
4 H股 受控法团权益 好仓 389,603,000 5.67 0.83
司
中融国际信托有限公司 4 H股 实益拥有人 好仓 389,603,000 5.67 0.83
中央汇金投资有限责任公 实益拥有人 19,277,220,283 48.42 41.29
5 A股 好仓
司 受控法团权益 956,147,914 2.40 2.04
实益拥有人 2,053,096,259 5.15 4.39
中国光大（集团）总公司 6 A股 好仓
受控法团权益 180,647,779 0.45 0.38
48
注：1、Ocean Fortune Investment Limited直接持有公司1,558,412,000股H股
的好仓。就公司所知，Ocean Fortune Investment Limited由中国海运（香港）控股
有限公司全资拥有，而中国海运（香港）控股有限公司由中国海运（集团）总公
司全资拥有。根据香港证券及期货条例，中国海运（香港）控股有限公司及中国
海 运 （ 集 团 ） 总 公 司 被 视 为 于 Ocean Fortune Investment Limited 持 有 的
1,558,412,000股H股中拥有权益。
2、中国人寿再保险股份有限公司直接持有公司1,041,260,000股H股的
好仓。就公司所知，中国人寿再保险股份有限公司由中国再保险（集团）股份有
限公司全资拥有，而中国再保险（集团）股份有限公司的84.91%权益由中央汇金
投资有限责任公司拥有。根据香港证券及期货条例，中国再保险（集团）股份有
限公司及中央汇金投资有限责任公司被视为于中国人寿再保险股份有限公司持
有的1,041,260,000股H股中拥有权益。
3、UBS AG因全资拥有下列企业而被视作拥有公司合共1,411,000股H
股的权益：
(a)UBS Fund Management (Switzerland) AG 持有公司870,000股H股。
(b)UBS Global Asset Management (Australia) Ltd 持有公司78,000股H股。
(c)UBS Global Asset Management (Deutschland) GmbH 持有公司194,000股H
股。
(d)UBS Global Asset Management (UK) Ltd 持有公司269,000股H股。
另外,此90,132股H股的好仓及411,002,885股H股的淡仓乃涉及衍生工具，其
中的90,131股H股的好仓的类别为以实物交收（场内），1股H股的好仓的类别为
现金交收（场外）及411,002,885股H股的淡仓的类别为现金交收（场外）。
4、中融国际信托有限公司直接持有公司389,603,000股H股的好仓。就
公司所知，中融国际信托有限公司的36.80%权益由经纬纺织机械股份有限公司拥
有。根据香港证券及期货条例，经纬纺织机械股份有限公司被视为于中融国际信
托有限公司持有的389,603,000股H股的好仓中拥有权益。
5、中央汇金投资有限责任公司直接持有公司19,277,220,283股A股的
好仓，而中国再保险（集团）股份有限公司直接持有公司956,147,914股A股的
好仓。由于中国再保险（集团）股份有限公司的84.91%权益由中央汇金投资有限
责任公司拥有，根据香港证券及期货条例，中央汇金投资有限责任公司被视为于
中国再保险（集团）股份有限公司的956,147,914股A股的好仓中拥有权益。因
此，中央汇金投资有限责任公司共拥有20,233,368,197股A股的好仓。
6、中国光大（集团）总公司直接持有公司2,053,096,259股A股的好仓，
光大金控资产管理有限公司及光大证券股份有限公司分别直接持有本公司
150,289,800及30,357,979股A股的好仓。由于光大金控资产管理有限公司由中
国光大（集团）总公司全资拥有及光大证券股份有限公司的33.92%权益由中国光
大（集团）总公司拥有，根据香港证券及期货条例，中国光大（集团）总公司被
视为于光大金控资产管理有限公司及光大证券股份有限公司持有合计
180,647,779股A股的好仓中拥有权益。因此，中国光大（集团）总公司共拥有
49
2,233,744,038股A股的好仓。
7、于2014年6月30日，公司总发行股份的数目为46,679,095,000股﹐包
括39,810,359,500股A股及6,868,735,500股H股。
8、股权百分比约整至两个小数位。
除上述所披露外﹐截至2014年6月30日﹐概无任何人士曾知会公
司拥有根据香港证券及期货条例第XV部第2及第3分部的条文须向本
公司披露的权益或淡仓或记载于本公司按香港证券及期货条例第336
条置存的登记册内的公司股份或相关股份的权益或淡仓。
八、香港法规下董事、监事及最高行政人员于股份、相关股份及
债券证中拥有的权益及淡仓
截至 2014 年 6 月 30 日，就公司董事及监事所知，公司董事、监
事或最高行政人员概无于公司或其相联法团（定义见香港证券及期货
条例）的股份、相关股份或债券证中拥有须记录于根据香港证券及期
货条例第 352 条予以存置的权益登记册内或根据香港证券及期货条
例第 XV 部第 7 及 8 分部须知会公司及香港联交所的权益或淡仓，或
依据香港上市规则附录十所载《上市发行人董事进行证券交易的标准
守则》（《标准守则》）而须知会公司及香港联交所的权益及淡仓，亦
未被授予购买本公司或其任何相关法团的股份或债券证的权利。
50
第七节 董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况
一、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内未持有本公司股份、
股票期权、被授予的限制性股票。
二、董事、监事、高级管理人员基本情况
报告期末，公司董事会共有董事15人，其中，执行董事2人，分
别为赵欢、武青；非执行董事8人，分别为唐双宁、罗哲夫、武剑、
娜仁图雅、吴钢、王淑敏、王中信、吴高连；独立非执行董事5人，
分别为周道炯、张新泽、乔志敏、谢荣、霍霭玲。
报告期末，公司监事会共有 10 名监事，其中，股权监事 4 人，
分别为蔡浩仪、陈爽、王平生、吴俊豪；职工监事 4 人，分别为牟辉
军、陈昱、叶东海、马宁；外部监事 2 人，分别为俞二牛、James Parks
Stent（史维平）。
报告期末，公司高级管理人员共有 12 人，分别是：赵欢、单建
保、李杰、张华宇、马腾、刘珺、卢鸿、邱火发、武健、伍崇宽、姚
仲友、蔡允革。
三、董事、监事、高级管理人员新聘或离任情况
（一）董事新聘或离任情况
1、2014 年 3 月 28 日，公司 2014 年第一次临时股东大会选举赵
欢先生为公司执行董事，2014 年 4 月银监会核准其执行董事任职资
格。
2、2014 年 5 月 9 日,公司第六届董事会第二十次会议批准周道
炯先生辞任公司第六届董事会独立非执行董事。鉴于周道炯先生的辞
任将导致公司董事会独立非执行董事人数低于法定最低限额，在新任
独立非执行董事的任职资格获得银监会核准之前，周道炯先生将继续
履行其作为公司第六届董事会独立非执行董事的职责。
3、2014 年 6 月 3 日,公司第六届董事会第二十一次会议同意邱
51
东先生为公司第六届董事会独立非执行董事候选人，6 月 27 日公司
2013 年度股东大会选举邱东先生为公司第六届董事会独立非执行董
事，其独立非执行董事任职资格尚待银监会核准。
4、罗哲夫先生因工作变动，于 2014 年 7 月 14 日向公司董事会
提交辞呈，辞去公司副董事长、非执行董事及董事会战略委员会主任
委员职务。
（二）监事新聘或离任情况
2014 年 4 月 1 日，张传菊女士因工作原因辞去公司监事职务。
（三）高级管理人员新聘或离任情况
1、郭友先生因工作调动，于 2014 年 1 月辞去本行行长职务。
2、2014 年 1 月 23 日，公司第六届董事会第十六次会议聘任赵
欢先生担任本行行长；2014 年 3 月，银监会核准其行长任职资格。
3、林立先生因工作调动，于 2014 年 1 月辞去本行常务副行长职
务。
4、中国光大（集团）总公司党委于 2014 年 1 月任命武健先生为
本行党委委员、纪委书记（副行长级）。
5、中国光大（集团）总公司党委于 2014 年 4 月任命伍崇宽先生
为本行党委委员（副行长级）。
6、中国光大（集团）总公司党委于 2014 年 5 月任命姚仲友先生
为本行党委委员；2014 年 6 月 27 日，公司第六届董事会第二十二次
会议聘任其担任本行副行长；2014 年 8 月，银监会核准其副行长任
职资格。
7、中国光大（集团）总公司党委于 2014 年 5 月任命蔡允革先生
为本行党委委员（副行长级）；2014 年 6 月 27 日，公司第六届董事
会第二十二次会议聘任其担任本行董事会秘书、公司秘书和授权代
表；2014 年 8 月，银监会核准其董事会秘书任职资格。
52
8、中国光大（集团）总公司党委于 2014 年 5 月免去武青先生本
行党委副书记职务。
9、刘珺先生因工作调动，于 2014 年 7 月 30 日辞去本行副行长
职务。
四、报告期内董监事资料变更情况
自 2014 年 5 月起，武青执行董事不再担任公司党委副书记。
五、董事及监事的合约权益及服务合约
报告期内，公司董事和监事在本公司或子公司所订立的重大合约
中无任何重大权益。公司董事和监事没有与本公司签订任何一年内若
由本公司终止合约时须作出赔偿的服务合约（法定赔偿除外）。
六、员工和机构情况
报告期末，公司在职员工 37,527 人，比上年末增加 1,237 人。
报告期内，公司新增开业二级分行 3 家、营业网点 39 家，机构
总数比上年末增加 42 家。报告期末，公司已在全国 29 个省、自治区、
直辖市及香港地区的 94 个经济中心城市设立分支机构 895 家，其中
一级分行 37 家（含香港）、二级分行 50 家，营业网点（含异地支行、
县域支行、同城支行及分行营业部）808 家。
公司员工、机构具体情况见下表：
机构名称 机构数量 员工人数 资产规模（人民币百万元）
总行 1 6,723 994,663
北京分行 62 2,542 395,644
天津分行 30 1,042 66,711
上海分行 51 1,842 165,621
重庆分行 21 890 70,892
石家庄分行 29 865 72,397
太原分行 26 949 51,724
呼和浩特分行 12 425 26,134
大连分行 20 627 29,073
沈阳分行 26 930 64,637
53
机构名称 机构数量 员工人数 资产规模（人民币百万元）
长春分行 23 710 44,202
黑龙江分行 33 978 41,130
南京分行 27 1,046 97,416
苏州分行 20 773 68,741
无锡分行 5 252 51,139
杭州分行 33 1,236 72,374
宁波分行 19 770 56,343
合肥分行 31 1,014 71,211
福州分行 26 952 49,261
厦门分行 12 399 36,631
南昌分行 11 353 32,476
济南分行 22 699 40,609
青岛分行 22 765 51,178
烟台分行 11 391 21,758
郑州分行 36 1,134 64,328
武汉分行 26 886 48,044
长沙分行 36 948 59,770
广州分行 65 2,057 117,894
深圳分行 42 1,270 131,399
南宁分行 21 685 44,759
海口分行 19 615 28,022
成都分行 22 787 57,571
昆明分行 19 618 39,760
西安分行 26 833 70,183
乌鲁木齐分行 4 140 8,449
贵阳分行 3 168 12,230
兰州分行 3 137 4,756
香港分行 1 76 21,686
区域汇总调整 (711,238)
合计 896 37,527 2,669,578
注：1、总行员工人数中包括信用卡中心人员 3,776 人、95595 客户满意中
心人员 1,658 人；
2、该表机构数量、员工人数、资产规模均不包括子公司。
54
第八节 公司治理
一、公司治理情况概述
本行公司治理实际情况与《公司法》及中国证监会、银监会和香
港联交所的相关规定不存在差异。
报告期内，公司董事会持续完善规章制度，组织修订公司《章程》、
《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》，其中公司《章程（2014
年修订稿）》已经股东大会审议通过并上报银监会核准；董事会高度
重视资本补充工作，审议通过了公司《2014 年度资本管理政策修订
报告》和《资本管理暨资本规划报告》，督促管理层于 6 月初成功发
行 162 亿元二级资本债券。
公司监事会组织开展对董事会及其成员、高级管理层 2013 年度
履职评价工作，并及时向股东大会和银监会报告评价结果；审议公司
2013 年度及 2014 年第一季度财务报告，履行财务监督职能；多次听
取关于公司风险、内控方面的报告，提出风险管理意见和建议；参与
修订公司《章程》、《股东大会议事规则》，完善公司治理制度；修订
《监事会议事规则》，完善监事会制度建设。
二、股东大会情况
公司严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》召集召开股东
大会，确保股东大会依法对重大事项做出决策，切实维护股东合法权
益。报告期内，公司共召开2次股东大会，审议通过决议11项，听取
报告3项，具体情况如下：
（一）2014 年 3 月 28 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大
会，审议通过了《关于选举赵欢先生担任本行执行董事的议案》。
（二）2014年6月27日，公司召开2013年度股东大会，审议通过
了董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算和预算方案、利润分
55
配方案等10项议案。
上述会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》、公
司上市地上市规则和公司《章程》的规定。公司董事会聘请的法律顾
问见证了上述股东大会，中国律师出具了法律意见书。
三、董事会及其专门委员会召开情况
报告期内，董事会召开会议7次，其中，现场会议3次，分别为六
届十六次、十八次、二十二次；书面传签会议4次，分别为六届十七
次、十九次、二十次、二十一次会议。董事会审议议案44项，听取报
告13项，有效发挥了董事会的科学决策作用。
董事会各专门委员会共组织召开17次会议，其中战略委员会1次，
审计委员会4次，风险管理委员会4次，提名委员会4次，薪酬委员会2
次，关联交易控制委员会2次。董事会各专门委员会共审议议案43项，
听取并研究专题报告16项。
四、董事会成员多元化政策
根据《香港上市规则》的有关规定，公司制订了《董事会成员多
元化政策》，明确在确定董事会成员构成时将从多个方面考虑董事会
成员多元化，包括董事性别、年龄、文化及教育背景、专业经验、技
能、知识及服务任期等。公司董事会的具体构成将在年度报告中予以
披露。
五、监事会及其专门委员会召开情况
报告期内，监事会召开会议 4 次，其中，现场会议 3 次，分别为
六届八次、九次、十一次；书面传签会议 1 次，为六届十次。报告期
内，监事会审议议案 12 项，听取报告 6 项，有效发挥了监事会的监
督职能。
监事会专门委员会共组织召开会议 5 次，其中监督委员会召开会
议 3 次，审议议案 4 项，提名委员会召开会议 2 次，审议议案 2 项。
56
六、信息披露执行情况
作为上海、香港两地上市公司，公司认真研究贯彻各项监管规定，
编制符合两地市场规则的定期报告，按期发布了 2013 年度报告、2014
年第一季度报告，向境内外投资者全面展现本公司的经营情况；遵循
披露准则，在上交所发布临时公告 30 份，在香港联交所发布临时公
告 72 份（包括海外监管公告），并确保两地市场信息披露的及时与同
步；以监管机构关于内幕信息管理的专项规定为指引，持续强化内幕
信息知情人管理，严防敏感信息泄露，确保投资者公平获取公司信息
的权利。
七、投资者关系管理工作
公司严格按照境内外法律法规的有关规定及监管部门的有关要
求，采取多种形式开展投资者关系管理工作，不断提升投资者服务水
平。在香港举办首次 A+H 股业绩发布及投资者见面会，与 70 余名国
内外知名投资银行的分析师进行沟通和交流；接待投资者及国内外投
资银行分析师来访及现场调研 47 人次；接听投资者咨询电话 180 余
次及回复咨询电子邮件 120 余次；实时关注国内外资本市场形势，掌
握国内外银行同业经营状况；及时创建投资者关系管理英文网站，不
断更新网站内容，便于境外投资者了解资讯。
八、董事、监事及有关雇员之证券交易
公司已采纳香港上市规则附录十的《标准守则》所定的标准为本
公司董事及监事进行证券交易的行为准则；经查询全体董事及监事
后，已确认他们于截至 2014 年 6 月 30 日的六个月期间一直遵守上述
《标准守则》。公司亦就有关雇员买卖公司证券事宜设定指引，指引
内容不比《标准守则》宽松。公司并没有发现有关雇员违反指引。
九、遵守香港上市规则之企业管治守则的声明
公司于截至 2014 年 6 月 30 日的六个月期间，已应用香港上市规
57
则附录十四之企业管治守则（「企业管治守则」）所载原则，并已遵守
所有守则条文。
58
第九节 报告期内信息披露索引
公告日期 公告编号 公告名称
光大银行关于部分行使 H 股超额配股权、稳定价格行动及
2014 年 1 月 13 日 临 2014—001
稳定价格期结束的公告
光大银行关于部分行使超额配股权后进行国有股减持及股
2014 年 1 月 14 日 临 2014—002
份变动的公告
2014 年 1 月 24 日 临 2014—003 光大银行执行董事、行长辞任公告
2014 年 1 月 24 日 临 2014—004 光大银行常务副行长辞任公告
2014 年 1 月 24 日 临 2014—005 光大银行第六届董事会第十六次会议决议公告
2014 年 1 月 24 日 临 2014—006 光大银行第六届监事会第八次会议决议公告
2014 年 2 月 8 日 临 2014—007 光大银行关于独立董事任职资格获中国银监会核准的公告
2014 年 2 月 11 日 会议资料 *光大银行 2014 年第一次临时股东大会会议文件
2014 年 2 月 11 日 临 2014—008 光大银行第六届董事会第十七次会议决议公告
2014 年 2 月 11 日 临 2014—009 光大银行关于召开 2014 年第一次临时股东大会的通知
光大银行关于实际控制人、股东、关联方、收购人以及上
2014 年 2 月 15 日 临 2014—010
市公司承诺履行情况的公告
2014 年 2 月 18 日 临 2014—011 光大银行 2009 年第一期次级债券赎回选择权行使公告
2014 年 3 月 22 日 临 2014—012 光大银行关于赵欢行长任职资格获中国银监会核准的公告
2014 年 3 月 29 日 临 2014—013 光大银行 2014 年第一次临时股东大会决议公告
2014 年 3 月 29 日 其它 *光大银行 2014 年第一次临时股东大会的法律意见书
2014 年 3 月 31 日 年报 *光大银行 2013 年度报告
2014 年 3 月 31 日 年报摘要 光大银行 2013 年度报告摘要
2014 年 3 月 31 日 其它 *光大银行 2013 年度财务报表及审计报告
2014 年 3 月 31 日 规则 *光大银行 2013 年度社会责任报告
2014 年 3 月 31 日 其它 *光大银行董事会审计委员会 2013 年度履职情况
2014 年 3 月 31 日 其它 *光大银行 2013 年度独立董事述职报告
2014 年 3 月 31 日 规则 *光大银行 2013 年度内部控制评价报告
2014 年 3 月 31 日 规则 *光大银行 2013 年度内部控制审计报告
*光大银行 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
2014 年 3 月 31 日 其它
的专项说明
*光大银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立
2014 年 3 月 31 日 其它
意见
2014 年 3 月 31 日 其它 *关于光大银行 2013 年度会计政策变更的专项说明
59
2014 年 3 月 31 日 其它 *光大银行独立董事关于公司会计政策变更的意见
2014 年 3 月 31 日 临 2014—014 光大银行第六届董事会第十八次会议决议公告
2014 年 3 月 31 日 临 2014—015 光大银行第六届监事会第九次会议决议公告
2014 年 3 月 31 日 临 2014—016 光大银行关联交易公告
2014 年 4 月 2 日 临 2014—017 光大银行监事辞任公告
2014 年 4 月 5 日 临 2014—018 光大银行关于 2013 年年度报告的更正公告
2014 年 4 月 29 日 第一季度季报 光大银行 2014 年第一季度报告
光大银行关于赵欢执行董事任职资格获中国银监会核准的
2014 年 4 月 30 日 临 2014—019
公告
2014 年 5 月 8 日 临 2014—020 光大银行独立董事辞任公告
2014 年 5 月 10 日 临 2014—021 光大银行第六届董事会第二十次会议决议公告
2014 年 5 月 13 日 临 2014—022 光大银行关于召开 2013 年度股东大会的通知
2014 年 5 月 13 日 会议资料 *光大银行 2013 年度股东大会会议文件
2014 年 6 月 4 日 临 2014—023 光大银行第六届董事会第二十一次会议决议公告
2014 年 6 月 4 日 其它 *光大银行独立董事提名人声明和候选人声明
2014 年 6 月 11 日 临 2014—024 光大银行关于二级资本债券发行完毕的公告
2014 年 6 月 13 日 临 2014—025 光大银行关于 2013 年度股东大会增加临时提案的公告
2014 年 6 月 28 日 临 2014—026 光大银行 2013 年度股东大会决议公告
2014 年 6 月 28 日 其它 *光大银行 2013 年度股东大会的法律意见书
2014 年 6 月 28 日 临 2014—027 光大银行 2013 年度报告补充公告
2014 年 6 月 28 日 临 2014—028 光大银行第六届董事会第二十二次会议决议公告
2014 年 6 月 28 日 临 2014—029 光大银行董事会秘书辞任公告
2014 年 6 月 28 日 临 2014—030 光大银行第六届监事会第十一次会议决议公告
注：1、以上披露信息刊登在公司选定的信息披露报纸(《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》和《证券日报》)、上海证券交易所网站及公司网站
（标*为只在上海证券交易所网站及本公司网站披露）。
2、可在上海证券交易所网站－上市公司公告栏目中，输入公司A股代码
“601818”查询；或在公司网站－投资者关系－公司公告栏目查询。
60
第十节 备查文件目录
（一）载有公司董事长、行长、主管财会工作副行长、计财部总
经理签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报
告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
上述文件的原件备置于公司董事会办公室。
董事长：唐双宁
中国光大银行股份有限公司董事会
二零一四年八月二十九日
61
第十一节 公司董事、高级管理人员关于 2014 年半年度报告的书面
确认意见
根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披
露内容与格式准则第3号-半年度报告的内容与格式(2014年修订)》相
关规定和要求，作为中国光大银行股份有限公司的董事、高级管理人
员，我们在全面了解和审核公司2014年半年度报告全文及摘要后，出
具意见如下：
1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，公司2014
年半年度报告及其摘要公允地反映了公司报告期的财务状况和经营
成果。
2、公司2014年半年度报告全文及摘要所披露的信息真实、准确、
完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
3、公司2014年半年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）根据中国注册会计师审阅准则审阅。
中国光大银行股份有限公司董事会
二〇一四年八月二十九日
董事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名
唐双宁 董事长、党委书记（非执行董事） 唐双宁
赵 欢 执行董事、行长、党委副书记 赵 欢
武 青 执行董事 武 青
武 剑 非执行董事 武 剑
娜仁图雅 非执行董事 娜仁图雅
吴 钢 非执行董事 吴 钢
62
王淑敏 非执行董事 王淑敏
王中信 非执行董事 王中信
吴高连 非执行董事 吴高连
周道炯 独立董事 未签署
张新泽 独立董事 张新泽
乔志敏 独立董事 乔志敏
谢 荣 独立董事 谢 荣
霍霭玲 独立董事 霍霭玲
单建保 副行长、党委委员 单建保
李 杰 副行长、党委委员 李 杰
张华宇 副行长、党委委员 张华宇
马 腾 副行长、党委委员 马 腾
卢 鸿 副行长、党委委员 卢 鸿
邱火发 副行长、党委委员 邱火发
武 健 党委委员、纪委书记（副行长级） 武 健
伍崇宽 党委委员（副行长级） 伍崇宽
姚仲友 副行长、党委委员 姚仲友
蔡允革 党委委员（副行长级）、董事会秘书 蔡允革
注：周道炯独立董事未就本报告内容的真实、准确、完整签署确认意见。
第十二节 财务审阅报告、财务报表、财务报表附注
63
中国光大银行股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
中期财务报表
（按中国会计准则编制）
审阅报告
毕马威华振专字第 1400544 号
中国光大银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国光大银行股份有限公司（以下简称“贵行”）的中期财务
报表，包括2014年6月30日的合并资产负债表和资产负债表、自2014年1月1日至2014年
6月30日止六个月期间的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股
东权益变动表和股东权益变动表及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵行管
理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在
所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
金乃雯
中国 北京 黄艾舟
二○一四年八月二十九日
中国光大银行股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(重述) (重述)
资产
现金及存放中央银行款项 3 340,394 312,643 340,272 312,494
存放同业及其他金融机构款项 4 66,052 67,153 65,052 66,746
拆出资金 5 196,176 124,291 197,027 124,773
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 6 9,061 12,490 9,061 12,490
衍生金融资产 7 1,188 1,870 1,188 1,870
买入返售金融资产 8 185,133 169,182 185,133 169,182
应收利息 9 15,540 13,074 15,413 12,955
发放贷款和垫款 10 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622
可供出售金融资产 11 127,680 111,948 127,680 111,948
持有至到期投资 12 104,209 105,920 104,209 105,920
应收款项类投资 13 346,272 262,699 346,272 262,699
长期股权投资 14 - - 895 825
固定资产 15 12,779 12,629 12,764 12,615
无形资产 16 761 763 757 760
商誉 17 1,281 1,281 1,281 1,281
递延所得税资产 18 2,680 4,015 2,620 3,955
其他资产 19 40,756 72,990 20,247 56,683
资产总计 2,669,578 2,415,086 2,648,855 2,398,818
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
1
中国光大银行股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(重述) (重述)
负债和股东权益
负债
同业及其他金融机构存放款项 22 497,390 438,604 498,340 442,034
拆入资金 23 40,368 50,817 24,188 35,867
衍生金融负债 7 923 2,465 923 2,465
卖出回购金融资产款 24 46,378 63,164 46,345 63,151
吸收存款 25 1,796,282 1,605,278 1,795,393 1,604,365
应付职工薪酬 26 8,141 8,149 8,112 8,105
应交税费 27 2,230 2,605 2,181 2,578
应付利息 28 27,087 20,949 26,925 20,779
预计负债 29 352 326 352 326
应付债券 30 57,625 42,247 57,625 42,247
其他负债 31 27,571 27,430 24,482 24,811
负债合计 2,504,347 2,262,034 2,484,866 2,246,728
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2
中国光大银行股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(重述) (重述)
负债和股东权益（续）
股东权益
股本 32 46,679 46,277 46,679 46,277
资本公积 33 32,611 28,707 32,611 28,707
盈余公积 34 9,199 9,199 9,199 9,199
一般准备 34 29,861 29,861 29,861 29,861
未分配利润 35 46,611 38,795 45,639 38,046
归属于本行股东权益合计 164,961 152,839 163,989 152,090
少数股东权益 270 213 - -
股东权益合计 165,231 153,052 163,989 152,090
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
负债和股东权益总计 2,669,578 2,415,086 2,648,855 2,398,818
本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
3
中国光大银行股份有限公司
利润表
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
营业收入
利息收入 66,142 58,368 65,501 57,885
利息支出 (38,304) (32,314) (37,895) (32,071)
利息净收入 36 27,838 26,054 27,606 25,814
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
手续费及佣金收入 9,258 7,666 9,093 7,555
手续费及佣金支出 (626) (317) (624) (315)
手续费及佣金净收入 37 8,632 7,349 8,469 7,240
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
投资净（损失）/收益 38 (114) (8) (114) (8)
公允价值变动净收益/（损失） 39 1,242 177 1,242 177
汇兑净（损失）/收益 (233) 140 (233) 140
其他业务收入 95 70 95 70
营业收入合计 37,460 33,782 37,065 33,433
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
营业支出
营业税金及附加 (3,002) (2,709) (2,993) (2,690)
业务及管理费 40 (10,547) (9,360) (10,505) (9,326)
资产减值损失 41 (3,128) (2,250) (3,083) (2,219)
其他业务成本 (72) (67) (72) (67)
营业支出合计 (16,749) (14,386) (16,653) (14,302)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
营业利润 20,711 19,396 20,412 19,131
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
加：营业外收入 100 56 65 47
减：营业外支出 (40) (24) (40) (24)
利润总额 20,771 19,428 20,437 19,154
减：所得税费用 42 (4,899) (4,489) (4,815) (4,421)
净利润 15,872 14,939 15,622 14,733
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国光大银行股份有限公司
利润表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
净利润（续） 15,872 14,939 15,622 14,733
归属于本行股东的净利润 15,845 14,917 15,622 14,733
少数股东损益 27 22 - -
基本和稀释每股收益（人民币元） 0.34 0.37 - -
其他综合收益：
后续可能会重分类至损益的项目：
可供出售金融资产公允价值于资本
公积中的净变动 3,076 120 3,076 120
其他综合收益合计 43 3,076 120 3,076 120
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
综合收益总额 18,948 15,059 18,698 14,853
归属于本行股东的
综合收益总额 18,921 15,037 18,698 14,853
归属于少数股东的
综合收益总额 27 22 - -
本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国光大银行股份有限公司
现金流量表
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 191,004 127,750 191,028 127,495
同业及其他金融机构
存放款项净增加额 58,786 36,561 56,306 36,193
拆入资金净增加额 - 17,017 - 15,407
收取的利息、手续费及佣金 73,008 61,489 72,209 60,914
收回的已于以前年度核销的贷款 135 92 135 92
买入返售金融资产净减少额 - 50,230 - 50,230
收到的其他与经营活动
有关的现金 40,726 19,332 40,229 16,655
经营活动现金流入小计 363,659 312,471 359,907 306,986
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
客户贷款和垫款净增加额 (80,802) (83,644) (80,681) (83,464)
存放中央银行存款准备金
净增加额 (30,750) (26,375) (30,756) (26,340)
存放同业及其他金融
机构款项净增加额 (7,349) (28,059) (7,601) (28,007)
拆出资金净增加额 (81,338) (33,435) (81,706) (33,435)
拆入资金净减少额 (10,449) - (11,679) -
支付的利息、手续费及佣金 (31,031) (30,055) (30,611) (29,834)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (6,703) (6,091) (6,663) (6,059)
支付的各项税费 (8,037) (8,133) (7,967) (8,037)
买入返售金融资产净增加额 (15,641) - (15,641) -
卖出回购金融资产款净减少额 (16,805) (2,281) (16,825) (2,281)
购买融资租赁资产支付的现金 (4,237) (3,243) - -
支付的其他与经营活动
有关的现金 (15,930) (15,515) (15,922) (13,715)
经营活动现金流出小计 (309,072) (236,831) (306,052) (231,172)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
经营活动产生的
现金流量净额 46(a) 54,587 75,640 53,855 75,814
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国光大银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 114,681 163,421 114,681 163,421
处置固定资产和其他资产
收到的现金净额 25 21 25 21
投资活动现金流入小计 114,706 163,442 114,706 163,442
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
投资支付的现金 (204,314) (259,309) (204,314) (259,309)
设立子公司支付的现金 - - (70) (70)
购建固定资产、无形资产和
其他资产所支付的现金 (1,127) (793) (1,120) (792)
投资活动现金流出小计 (205,441) (260,102) (205,504) (260,171)
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
投资活动使用的
现金流量净额 (90,735) (96,660) (90,798) (96,729)
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
筹资活动产生的现金流量
发行上市收到的现金 1,230 - 1,230 -
子公司吸收少数股东投资收到的现金 30 30 - -
发行债券收到的现金净额 18,378 - 18,378 -
筹资活动现金流入小计 19,638 30 19,608 -
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
偿付次级债本金所支付的现金 (3,000) (8,000) (3,000) (8,000)
偿付次级债利息所支付的现金 (1,743) (2,208) (1,743) (2,208)
分配股利所支付的现金 - (2,256) - (2,256)
筹资活动现金流出小计 (4,743) (12,464) (4,743) (12,464)
------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- -------------------------------
筹资活动产生/(使用)的
现金流量净额 14,895 (12,434) 14,865 (12,464)
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
7
中国光大银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
汇率变动对现金及现金
等价物的影响 353 (257) 353 (257)
--------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------
现金及现金等价物净减少额 46(b) (20,900) (33,711) (21,725) (33,636)
加：1 月 1 日的现金及
现金等价物余额 116,821 137,913 116,642 137,801
6 月 30 日的现金及
现金等价物余额 46(c) 95,921 104,202 94,917 104,165
本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于本行股东权益 少数股东 股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2014 年 1 月 1 日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,795 152,839 213 153,052
------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------
本期增减变动金额
1. 净利润 - - - - 15,845 15,845 27 15,872
2. 其他综合收益 43 - 3,076 - - - 3,076 - 3,076
上述 1 和 2 小计 - 3,076 - - 15,845 18,921 27 18,948
------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------
3. 因股权变动引起的
股东权益变化
– 股东投入资本 32, 33 402 828 - - - 1,230 - 1,230
– 子公司增资产生的
少数股东权益 - - - - - - 30 30
小计 402 828 - - - 1,230 30 1,260
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
4. 利润分配
– 现金股利 35 - - - - (8,029) (8,029) - (8,029)
小计 - - - - (8,029) (8,029) - (8,029)
------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------
2014 年 6 月 30 日余额 46,679 32,611 9,199 29,861 46,611 164,961 270 165,231
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
9
中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于本行股东权益 少数股东 股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2013 年 1 月 1 日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,862 114,178 144 114,322
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
本期增减变动金额
1. 净利润 - - - - 14,917 14,917 22 14,939
2. 其他综合收益 43 - 120 - - - 120 - 120
上述 1 和 2 小计 - 120 - - 14,917 15,037 22 15,059
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
3. 因股权变动引起的股东
权益变化
–因设立新子公司产生
的少数股东权益 - - - - - - 30 30
小计 - - - - - - 30 30
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
4. 利润分配
–现金股利 35 - - - - (2,345) (2,345) - (2,345)
小计 - - - - (2,345) (2,345) - (2,345)
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
2013 年 6 月 30 日余额 40,435 20,378 6,560 28,063 31,434 126,870 196 127,066
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于本行股东权益 少数股东 股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2013 年 1 月 1 日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,862 114,178 144 114,322
------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------
本年增减变动金额
1. 净利润 - - - - 26,715 26,715 39 26,754
2. 其他综合收益 43 - (3,535) - - - (3,535) - (3,535)
上述 1 和 2 小计 - (3,535) - - 26,715 23,180 39 23,219
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
3. 因股权变动引起的
股东权益变化
– 股东投入资本 32, 33 5,842 11,984 - - - 17,826 - 17,826
– 因设立新子公司产
生的少数股东权益 - - - - - - 30 30
小计 5,842 11,984 - - - 17,826 30 17,856
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
4. 利润分配 34, 35
– 提取盈余公积 - - 2,639 - (2,639) - - -
– 提取一般准备 - - - 1,798 (1,798) - - -
– 现金股利 - - - - (2,345) (2,345) - (2,345)
小计 - - 2,639 1,798 (6,782) (2,345) - (2,345)
------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
2013 年 12 月 31 日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,795 152,839 213 153,052
本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2014 年 1 月 1 日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,046 152,090
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
本期增减变动金额
1. 净利润 - - - - 15,622 15,622
2. 其他综合收益 43 - 3,076 - - - 3,076
上述 1 和 2 小计 - 3,076 - - 15,622 18,698
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
3. 股东投入资本 32, 33 402 828 - - - 1,230
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
4. 利润分配 35
– 现金股利 - - - - (8,029) (8,029)
小计 - - - - (8,029) (8,029)
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
2014 年 6 月 30 日余额 46,679 32,611 9,199 29,861 45,639 163,989
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2013 年 1 月 1 日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,438 113,754
--------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ----------------------
本期增减变动金额
1. 净利润 - - - - 14,733 14,733
2. 其他综合收益 43 - 120 - - - 120
上述 1 和 2 小计 - 120 - - 14,733 14,853
--------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ----------------------
3. 利润分配
–现金股利 35 - - - - （2,345) （2,345)
小计 - - - - （2,345) （2,345)
--------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ----------------------
2013 年 6 月 30 日余额 40,435 20,378 6,560 28,063 30,826 126,262
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2013 年 1 月 1 日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,438 113,754
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
本年增减变动金额
1. 净利润 - - - - 26,390 26,390
2. 其他综合收益 43 - (3,535) - - - (3,535)
上述 1 和 2 小计 - (3,535) - - 26,390 22,855
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
3. 股东投入资本 32, 33 5,842 11,984 - - - 17,826
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
4. 利润分配 34, 35
– 提取盈余公积 - - 2,639 - (2,639) -
– 提取一般准备 - - - 1,798 (1,798) -
– 现金股利 - - - - (2,345) (2,345)
小计 - - 2,639 1,798 (6,782) (2,345)
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------
2013 年 12 月 31 日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,046 152,090
本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第 15 页至第 128 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 基本情况
中国光大银行股份有限公司（“本行”）于 1992 年 8 月 18 日在中华人民共和国
（“中国”）北京开始营业。本行于 2010 年 8 月和 2013 年 12 月先后在上海证券
交易所和香港联合交易所有限公司主板上市。
本行及其子公司（详见附注 14(a)）（以下合称“本集团”）的主要业务为经中国
银行业监督管理委员会（“银监会”）批准的包括对公及对私存款、贷款、支付
结算、资金业务及其他金融业务。本集团主要在中国境内（就本报告而言不包括
中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区及台湾）经营。
截至 2014 年 6 月 30 日止期间，本行在 28 个省、自治区和直辖市设立了分支机
构。另外，本行在香港设有一分行。
2 编制基础
(1) 遵循企业会计准则
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的
企业会计准则的要求编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》
的要求列示，选取的说明性附注提供了有助于了解本集团截至 2013 年 12 月
31 日止年度以后的财务状况和业绩表现变化的重要事件和交易的解释。这
些选取的附注并不包括根据财政部颁布的企业会计准则的要求而编制一套完
整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本集团截至 2013 年
12 月 31 日止的年度财务报表一并阅读。
本集团已于 2014 年 1 月 1 日起执行下列财政部新颁布/修订的企业会计准
则。
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》
本集团执行上述企业会计准则的主要影响如下：
15
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 编制基础（续）
(1) 遵循企业会计准则（续）
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
采用准则 2 号（2014）之前，本集团将持有的对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。采用准则 2 号
（2014）之后，本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算，并采用追
溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。
除上述变更外，准则 2 号（2014）还对权益法核算等进行了修订，本集团已
根据这些修订内容修改了相关的会计政策，并采用追溯调整法对比较财务报
表的相关项目进行了调整，见附注 11，该重分类事项对资产负债表的影响
列示如下：
2014 年 6 月 30 日
本集团 本行
重分类前 重分类后 重分类前 重分类后
可供出售金融资产 127,581 127,680 127,581 127,680
长期股权投资 99 - 994 895
2013 年 12 月 31 日
本集团 本行
重分类前 重分类后 重分类前 重分类后
可供出售金融资产 111,849 111,948 111,849 111,948
长期股权投资 99 - 924 825
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》
企业会计准则第 41 号将对子公司、联营企业和合营企业的披露要求统一在
一项准则中，并对披露要求予以优化，同时增加了对共同经营和结构化主体
的披露要求。鉴于该披露要求适用于本集团，本集团已在附注 11 中进行披
露。
除上述事项外，本中期财务报表所采用的会计政策本与编制本集团截至
2013 年 12 月 31 日止年度财务报表时采用的会计政策一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集
团于 2014 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2014 年 6 月 30 日止六个月的经
营成果和现金流量。
16
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 编制基础（续）
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及
假设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。未
来实际结果有可能会与运用这些与未来条件相关的估计和假设而进行的列报
存在差异。
(3) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子
公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关
的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包
含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下
和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍
冲减少数股东权益。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易
损益均已抵销。
(4) 中期财务报表与法定财务报表
本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅，并于 2014 年 8 月 29 日获
本行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师毕马威华振会计师事务所
（特殊普通合伙）根据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审
阅》的规定进行审阅。
本中期财务报表内所载的截至 2013 年 12 月 31 日止年度的财务信息并不构
成本集团于该年度的法定财务报表，而是摘录自该财务报表。本行审计师已
就该财务报表于 2014 年 3 月 28 日出具的报告内发表无保留意见。
17
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 7,440 7,708 7,435 7,700
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
存放中央银行
– 法定存款准备金 3(a) 312,248 280,171 312,131 280,048
– 超额存款准备金 3(b) 16,960 19,691 16,960 19,673
– 财政性存款 3,746 5,073 3,746 5,073
小计 332,954 304,935 332,837 304,794
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
合计 340,394 312,643 340,272 312,494
(a) 法定存款准备金为本集团按规定向人行缴存的存款准备金。本行存款准备金
的缴存比率于报告期末为：
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 18.0% 18.0%
外币存款缴存比率 5.0% 5.0%
上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本集团中国内地子公
司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
(b) 超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。
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中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放中国境内款项
– 银行 60,408 49,851 59,408 49,444
– 其他金融机构 164 124 164 124
小计 60,572 49,975 59,572 49,568
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
存放中国境外款项
– 银行 5,508 17,205 5,508 17,205
小计 5,508 17,205 5,508 17,205
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 66,080 67,180 65,080 66,773
减：减值准备 20 (28) (27) (28) (27)
账面价值 66,052 67,153 65,052 66,746
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中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 拆出资金
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
拆放中国境内款项
– 银行 169,886 104,145 169,886 104,627
– 其他金融机构 23,623 16,226 24,474 16,226
小计 193,509 120,371 194,360 120,853
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
拆放中国境外款项
– 银行 2,668 3,922 2,668 3,922
小计 2,668 3,922 2,668 3,922
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 196,177 124,293 197,028 124,775
减：减值准备 20 (1） (2) (1) (2)
账面价值 196,176 124,291 197,027 124,773
于 2014 年 6 月 30 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品提供的短期融资
在拆出资金中余额为人民币 280.00 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 180.00 亿
元）。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
交易性债券 6(a) 8,503 12,256
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 6(b) 558 234
合计 9,061 12,490
20
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
(a) 交易性债券
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
由下列政府或机构发行：
中国境内
– 中国政府 287 430
– 人行 30 -
– 银行及其他金融机构 1,475 6,315
– 其他机构 (i) 6,711 5,511
合计 (ii) 8,503 12,256
非上市 8,503 12,256
合计 8,503 12,256
注：
(i) 于资产负债表日，中国境内其他机构发行的债券主要包括由国有企业
及股份制企业发行的债券。
(ii) 上述投资均不存在投资变现的重大限制。
(b) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贵金属 358 -
固定利率房贷 200 234
合计 558 234
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为固定利率个人住
房贷款和贵金属。
对于固定利率个人住房贷款，本集团通过运用利率掉期交易降低相应的利率
风险。该类贷款本期因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均
不重大。
21
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
7 衍生金融资产和负债
本集团及本行
2014 年 6 月 30 日
公允价值
名义金额 资产 负债
利率衍生工具：
– 利率掉期 70,745 326 (289)
货币衍生工具：
– 远期外汇 21,477 151 (208)
– 外汇掉期 124,264 711 (426)
合计 216,486 1,188 (923)
2013 年 12 月 31 日
公允价值
名义金额 资产 负债
利率衍生工具：
– 利率掉期 73,792 955 (895)
货币衍生工具：
– 远期外汇 19,411 164 (205)
– 外汇掉期 132,704 751 (1,365)
合计 225,907 1,870 (2,465)
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表所承
担的市场风险金额。
22
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
8 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内
– 银行 144,779 160,075
– 其他金融机构 40,354 9,079
– 其他企业 - 28
合计 185,133 169,182
-------------------------------------- --------------------------------------
账面价值 185,133 169,182
(b) 按担保物类型分析
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
证券
– 政府债券 10,203 12,324
– 其他债券 60,762 23,645
– 其他证券 - 28
小计 70,965 35,997
银行承兑汇票 107,020 119,638
其他 7,148 13,547
合计 185,133 169,182
-------------------------------------- --------------------------------------
账面价值 185,133 169,182
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中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
9 应收利息
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应收投资利息 9,196 7,773 9,196 7,773
应收贷款和垫款利息 4,351 3,679 4,350 3,678
应收存放及拆放同业利息 1,822 1,446 1,822 1,446
应收其他利息 203 205 77 87
合计 15,572 13,103 15,445 12,984
减：减值准备 20 (32) (29) (32) (29)
账面价值 15,540 13,074 15,413 12,955
于 2014 年 6 月 30 日，1 年以上应收未收利息人民币 0.04 亿元（2013 年 12 月 31
日：人民币 0.04 亿元），主要为应收其他利息，已于资产负债表日全额计提减值
准备。
除附注 47 所列示外，上述余额中无其他应收持有本行 5%或以上表决权股份的股
东款项。
24
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 798,093 761,474 797,692 761,095
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
个人贷款和垫款
– 住房和商用房
按揭贷款 192,836 176,979 192,769 176,934
– 信用卡 118,004 104,733 118,004 104,733
– 个人助业贷款 92,746 73,132 92,687 73,132
– 小微企设备贷款 24,374 29,911 24,374 29,911
– 其他 6,628 6,617 6,569 6,538
小计 434,588 391,372 434,403 391,248
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
票据贴现 12,675 13,464 12,613 13,438
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
发放贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 1,244,708 1,165,781
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (4,412) (3,357) (4,412) (3,357)
– 组合评估 (21,328) (20,815) (21,312) (20,802)
贷款损失准备 20 (25,740) (24,172) (25,724) (24,159)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
发放贷款和垫款
账面价值 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押款
项，详见附注 21(a)。
25
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(b) 按客户行业分布情况分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
制造业 237,700 240,618 237,545 240,442
批发和零售业 170,188 162,310 170,153 162,289
房地产业 109,059 94,243 109,059 94,243
交通运输、仓储和
邮政服务业 65,887 67,991 65,887 67,991
建筑业 47,027 41,159 46,958 41,116
租赁和商务服务业 40,679 38,375 40,679 38,375
采矿业 29,706 26,973 29,706 26,973
水利、环境和
公共设施管理业 27,287 25,753 27,237 25,713
其他 70,560 64,052 70,468 63,953
公司贷款和垫款合计 798,093 761,474 797,692 761,095
个人贷款和垫款 434,588 391,372 434,403 391,248
票据贴现 12,675 13,464 12,613 13,438
发放贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 1,244,708 1,165,781
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (4,412) (3,357) (4,412) (3,357)
– 组合评估 (21,328) (20,815) (21,312) (20,802)
贷款损失准备 20 (25,740) (24,172) (25,724) (24,159)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
发放贷款和垫款
账面价值 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622
26
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(c) 按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 386,397 360,232 386,381 360,229
保证贷款 271,193 265,632 270,955 265,396
附担保物贷款
– 抵押贷款 467,323 433,976 467,001 433,712
– 质押贷款 120,443 106,470 120,371 106,444
发放贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 1,244,708 1,165,781
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
减：贷款损失准备
– 个别评估 (4,412) (3,357) (4,412) (3,357)
– 组合评估 (21,328) (20,815) (21,312) (20,802)
贷款损失准备 20 (25,740) (24,172) (25,724) (24,159)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------
发放贷款和垫款
账面价值 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团及本行
2014 年 6 月 30 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 5,586 2,121 531 27 8,265
保证贷款 4,995 4,735 995 277 11,002
附担保物贷款
– 抵押贷款 9,367 3,412 1,301 357 14,437
– 质押贷款 358 386 330 84 1,158
合计 20,306 10,654 3,157 745 34,862
占贷款及垫款总额
百分比 1.63% 0.86% 0.25% 0.06% 2.80%
27
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析（续）
本集团及本行
2013 年 12 月 31 日
逾期 逾期
逾期 3 个月 1 年以上
3 个月以内 至1年 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 3,679 2,051 107 29 5,866
保证贷款 1,816 1,502 647 316 4,281
附担保物贷款
– 抵押贷款 7,161 1,746 981 560 10,448
– 质押贷款 393 303 193 71 960
合计 13,049 5,602 1,928 976 21,555
占贷款及垫款总额
百分比 1.12% 0.48% 0.17% 0.08% 1.85%
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上（含 1 天）的贷款。
(e) 贷款和垫款及减值损失准备分析
本集团
2014 年 6 月 30 日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款
按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额
方式评估 其损失 其损失 占贷款
损失准备的 准备按组合 准备按个别 和垫款总额
贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款和垫
款总额 1,231,479 2,906 10,971 1,245,356 1.11%
减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,417) (1,911) (4,412) (25,740)
发放贷款和垫
款账面价值 1,212,062 995 6,559 1,219,616
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款和垫款及减值损失准备分析（续）
本集团
2013 年 12 月 31 日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款
按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额
方式评估 其损失 其损失 占贷款
损失准备的 准备按组合 准备按个别 和垫款总额
贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款和垫
款总额 1,156,281 2,312 7,717 1,166,310 0.86%
减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,252) (1,563) (3,357) (24,172)
发放贷款和垫
款账面价值 1,137,029 749 4,360 1,142,138
本行
2014 年 6 月 30 日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款
按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额
方式评估 其损失 其损失 占贷款
损失准备的 准备按组合 准备按个别 和垫款总额
贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款和垫
款总额 1,230,831 2,906 10,971 1,244,708 1.11%
减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,401) (1,911) (4,412) (25,724)
发放贷款和垫
款账面价值 1,211,430 995 6,559 1,218,984
29
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款和垫款及减值损失准备分析（续）
本行
2013 年 12 月 31 日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款
按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额
方式评估 其损失 其损失 占贷款
损失准备的 准备按组合 准备按个别 和垫款总额
贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款和垫
款总额 1,155,752 2,312 7,717 1,165,781 0.86%
减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,239) (1,563) (3,357) (24,159)
发放贷款和垫
款账面价值 1,136,513 749 4,360 1,141,622
注：
(i) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的贷款
和垫款。
(ii) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下评估方式
评估的贷款和垫款：
– 个别方式评估（包括评级为次级、可疑或损失的公司贷款和垫
款）；或
– 组合方式评估，指同类贷款组合（包括评级为次级、可疑或损失的
个人贷款和垫款）。
(iii) 上述注(i)及(ii)所述的贷款分类的定义见附注 49(a)。
30
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(f) 贷款损失准备变动情况
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款 准备按组合 准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计
(附注 20)
期初余额 (19,252) (1,563) (3,357) (24,172)
本期计提 (165) (1,158) (2,140) (3,463)
本期转回 - - 183 183
本期收回 - (116) (19) (135)
折现回拨 - - 260 260
本期核销 - 926 661 1,587
期末余额 (19,417) (1,911) (4,412) (25,740)
本集团
2013 年
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款 准备按组合 准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计
(附注 20)
年初余额 (21,237) (1,132) (3,487) (25,856)
本年计提 - (1,476) (5,243) (6,719)
本年转回 1,985 - 398 2,383
本年收回 - (167) (40) (207)
折现回拨 - - 367 367
本年处置 - - 3,620 3,620
本年核销 - 1,212 1,028 2,240
年末余额 (19,252) (1,563) (3,357) (24,172)
31
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(f) 贷款损失准备变动情况（续）
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款 准备按组合 准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计
(附注 20)
期初余额 (19,239) (1,563) (3,357) (24,159)
本期计提 (162) (1,158) (2,140) (3,460)
本期转回 - - 183 183
本期收回 - (116) (19) (135)
折现回拨 - - 260 260
本期核销 - 926 661 1,587
期末余额 (19,401) (1,911) (4,412) (25,724)
本行
2013 年
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款 准备按组合 准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计
(附注 20)
年初余额 (21,231) (1,132) (3,487) (25,850)
本年计提 - (1,476) (5,243) (6,719)
本年转回 1,992 - 398 2,390
本年收回 - (167) (40) (207)
折现回拨 - - 367 367
本年处置 - - 3,620 3,620
本年核销 - 1,212 1,028 2,240
年末余额 (19,239) (1,563) (3,357) (24,159)
32
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(g) 已重组的贷款和垫款
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已重组的贷款和垫款 709 109
(h) 担保物的公允价值
抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取
得的最新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及
建筑物和机器设备等。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团及本行以个别方式评估损失准备的已减值贷款
和垫款本金为人民币 109.71 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 77.17 亿
元），其中有抵押物涵盖的已减值贷款本金为人民币 29.35 亿元（2013 年
12 月 31 日：人民币 21.77 亿元），相应抵押物的公允价值为人民币 29.35 亿
元（2013 年 12 月 31 日：人民币 21.77 亿元）。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团及本行经个别方式评估的已逾期但未减值贷款
和垫款本金为人民币 109.86 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 35.61 亿
元），其中有抵押物涵盖的已逾期但未减值的贷款本金为人民币 35.30 亿元
（2013 年 12 月 31 日：人民币 19.31 亿元），相应抵押物的公允价值为人民
币 53.55 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 30.77 亿元）。
33
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
(重述)
可供出售债权投资 11(a) 127,581 111,849
可供出售权益投资 11(b) 99 99
合计 11(c) 127,680 111,948
(a) 可供出售债权投资
可供出售债权投资以公允价值列示，并由下列政府或机构发行：
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内
政府 42,111 36,522
银行及其他金融机构 10,593 6,794
其他机构 (i) 73,381 67,497
小计 126,085 110,813
-------------------------------- --------------------------------
中国境外
银行及其他金融机构 926 774
其他机构 570 262
小计 1,496 1,036
-------------------------------- --------------------------------
合计 (ii) 127,581 111,849
上市 1,401 1,063
非上市 126,180 110,786
合计 127,581 111,849
34
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产（续）
(a) 可供出售债权投资（续）
注：
(i) 中国境内其他机构发行的债券投资主要包括由国有企业及股份制企业
发行的债券。
(ii) 于资产负债表日，可供出售债券投资中有部分用于回购协议交易及定
期存款业务的质押，详见附注 21(a)。
(b) 可供出售权益投资
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
投资成本
期初/末余额 100 100
减：减值准备 (1) (1)
账面价值 99 99
上述可供出售权益投资主要为持有的非上市公司的股权。
(c) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团及本行上述可供出售金融资产的减值准备金额
为人民币 0.01 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 0.14 亿元）。
35
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
12 持有至到期投资
按发行机构类型和所在地区分析：
本集团及本行
2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内
政府 59,114 53,931
银行及其他金融机构 24,710 27,481
其他机构 12(a) 19,763 23,786
小计 103,587 105,198
-------------------------------------- --------------------------------------
中国境外
银行及其他金融机构 320 373
其他机构 307 607
小计 627 980
-------------------------------------- --------------------------------------
合计 12(b) 104,214 106,178
减：减值准备 20 (5) (258)
账面价值 104,209 105,920
上市 747 1,097
非上市 103,462 104,823
账面价值 104,209 105,920
公允价值 102,893 101,804
36
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
12 持有至到期投资（续）
(a) 中国境内其他机构发行的债券主要包括由国有企业及股份制企业发行的债
券。
(b) 于资产负债表日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易、定期存款业
务及掉期交易的质押，详见附注 21(a)。
(c) 本集团截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间提前处置了面值为人民币 3.15 亿
元（2013 年度：人民币 15.57 亿元）的持有至到期债券投资，占处置前总额
的 0.29%（2013 年度：1.62%）。
13 应收款项类投资
本集团及本行
2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
金融机构理财产品 13(a) 92,552 37,746
受益权转让计划 13(b)/(c) 253,757 224,953
合计 346,309 262,699
-------------------------------------- --------------------------------------
减：减值准备 20 (37) -
账面价值 346,272 262,699
(a) 金融机构理财产品为购买其他金融机构发行的固定期限的理财产品。
(b) 受益权转让计划主要为购买的信托公司、证券公司、保险或资产管理公司发
行的受益权项目，其中由本集团承担相关基础资产风险的受益权转让计划金
额为人民币 232.89 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 73.72 亿元），于计算
资本充足率时，本集团已按 100%权重计算风险资产。
(c) 于 2014 年 6 月 30 日，持有的部分受益权转让合约已与境内同业签署了远期
出售协议，合同本金为人民币 1,177.56 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币
1,347.15 亿元）。上述受益权的公允价值与其账面价值相若。
37
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
14 长期股权投资
本行
2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(重述)
对子公司的投资 14(a) 895 825
合计 895 825
减：减值准备 20 - -
账面价值 895 825
(a) 对子公司的投资
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
韶山光大村镇银行股份有限公司 105 35
光大金融租赁股份有限公司 720 720
江苏淮安光大村镇银行股份有限公司 70 70
合计 895 825
主要子公司介绍如下：
经济性质 法定
公司名称 注册地址 注册资本 投资比例 表决权比例 主营业务 或类型 代表人
人民币
百万元
韶山光大村镇银行
股份有限公司
（“韶山光大”） 湖南韶山 150 70% 70% 银行业务 有限公司 罗方科
光大金融租赁 融资
股份有限公司 湖北武汉 800 90% 90% 租赁业务 有限公司 武青
江苏淮安光大村镇银行
股份有限公司
（“淮安光大”） 江苏淮安 100 70% 70% 银行业务 有限公司 龚小元
本行于 2014 年 4 月 9 日按持股比例对韶山光大增资 0.70 亿元人民币，该公
司增资后注册资本为 1.50 亿元人民币。
38
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产
本集团
房屋
及建筑物 投资物业 在建工程 电子设备 其他 合计
成本
2014 年 1 月 1 日 9,585 415 1,408 4,184 2,729 18,321
本期增加 146 - 199 294 191 830
在建工程转入/（转出） 209 - (209) - - -
投资物业（转出）/转入 (5) 5 - - - -
其他转出 - - (10) - - (10)
本期处置 - - - (53) (16) (69)
2014 年 6 月 30 日 9,935 420 1,388 4,425 2,904 19,072
-------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (1,935) (132) - (2,430) (1,036) (5,533)
本期计提 (153) (6) - (282) (212) (653)
投资物业转出/（转入） 1 (1) - - - -
本期处置 - - - 48 4 52
2014 年 6 月 30 日 (2,087) (139) - (2,664) (1,244) (6,134)
-------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------
减值准备
2014 年 1 月 1 日 (128) (31) - - - (159)
本期转出 / (转入) 1 (1) - - - -
2014 年 6 月 30 日 (127) (32) - - - (159)
-------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------
账面价值
2014 年 6 月 30 日 7,721 249 1,388 1,761 1,660 12,779
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于 2014 年 6 月 30 日 130 (36) (16) 78
39
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本集团
房屋
及建筑物 投资物业 在建工程 电子设备 其他 合计
成本
2013 年 1 月 1 日 9,219 445 1,129 3,552 2,245 16,590
本年增加 124 - 506 796 520 1,946
在建工程转入/（转出） 212 - (227) 4 11 -
投资物业转入/（转出） 30 (30) - - - -
其他转出 - - - - (8) (8)
本年处置 - - - (168) (39) (207)
2013 年 12 月 31 日 9,585 415 1,408 4,184 2,729 18,321
-------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (1,657) (121) - (2,067) (717) (4,562)
本年计提 (277) (12) - (518) (354) (1,161)
投资物业（转入）/转出 (1) 1 - - - -
本年处置 - - - 155 35 190
2013 年 12 月 31 日 (1,935) (132) - (2,430) (1,036) (5,533)
-------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------
减值准备
2013 年 1 月 1 日 (128) (31) - - - (159)
2013 年 12 月 31 日 (128) (31) - - - (159)
-------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------
账面价值
2013 年 12 月 31 日 7,522 252 1,408 1,754 1,693 12,629
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于 2013 年 12 月 31 日 133 (37) (16) 80
40
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本行
房屋
及建筑物 投资物业 在建工程 电子设备 其他 合计
成本
2014 年 1 月 1 日 9,573 415 1,408 4,177 2,729 18,302
本期增加 146 - 199 293 190 828
在建工程转入/（转出） 209 - (209) - - -
投资物业（转出）/转入 (5) 5 - - - -
其他转出 - - (10) - - (10)
本期处置 - - - (53) (16) (69)
2014 年 6 月 30 日 9,923 420 1,388 4,417 2,903 19,051
--------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (1,934) (132) - (2,426) (1,036) (5,528)
本期计提 (153) (6) - (281) (212) (652)
投资物业转出/（转入） 1 (1) - - - -
本期处置 - - - 48 4 52
2014 年 6 月 30 日 (2,086) (139) - (2,659) (1,244) (6,128)
--------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------
减值准备
2014 年 1 月 1 日 (128) (31) - - - (159)
本期转出 / (转入) 1 (1) - - - -
2014 年 6 月 30 日 (127) (32) - - - (159)
--------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------
账面价值
2014 年 6 月 30 日 7,710 249 1,388 1,758 1,659 12,764
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于 2014 年 6 月 30 日 130 (36) (16) 78
41
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本行
房屋
及建筑物 投资物业 在建工程 电子设备 其他 合计
成本
2013 年 1 月 1 日 9,207 445 1,129 3,546 2,245 16,572
本年增加 124 - 506 795 520 1,945
在建工程转入/（转出） 212 - (227) 4 11 -
投资物业转入/（转出） 30 (30) - - - -
其他转出 - - - - (8) (8)
本年处置 - - - (168) (39) (207)
2013 年 12 月 31 日 9,573 415 1,408 4,177 2,729 18,302
--------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (1,657) (121) - (2,064) (717) (4,559)
本年计提 (276) (12) - (517) (354) (1,159)
投资物业（转入）/转出 (1) 1 - - - -
本年处置 - - - 155 35 190
2013 年 12 月 31 日 (1,934) (132) - (2,426) (1,036) (5,528)
--------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------
减值准备
2013 年 1 月 1 日 (128) (31) - - - (159)
2013 年 12 月 31 日 (128) (31) - - - (159)
--------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------
账面价值
2013 年 12 月 31 日 7,511 252 1,408 1,751 1,693 12,615
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于 2013 年 12 月 31 日 133 (37) (16) 80
42
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
于 2014 年 6 月 30 日，在建工程主要包括本集团尚未交付使用仍在装修过程中的
办公楼，账面价值计人民币 12.20 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 13.21 亿
元），预算金额为人民币 23.62 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 25.92 亿
元），工程投入占预算的 51.64%（2013 年 12 月 31 日：50.96%），资金来源于
本集团自有资金。
于 2014 年 6 月 30 日，有账面价值计人民币 1.67 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民
币 1.70 亿元）的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中。本集团管理层预期在办
理产权手续上不会有重大成本发生。
16 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2014 年 1 月 1 日 201 1,375 67 1,643
本期增加 - 93 4 97
2014 年 6 月 30 日 201 1,468 71 1,740
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (77) (775) (28) (880)
本期摊销 (3) (95) (1) (99)
2014 年 6 月 30 日 (80) (870) (29) (979)
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
账面价值
2014 年 6 月 30 日 121 598 42 761
43
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2013 年 1 月 1 日 200 1,106 62 1,368
本年增加 1 270 5 276
本年减少 - (1) - (1)
2013 年 12 月 31 日 201 1,375 67 1,643
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (72) (611) (25) (708)
本年摊销 (5) (165) (3) (173)
本年减少 - 1 - 1
2013 年 12 月 31 日 (77) (775) (28) (880)
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
账面价值
2013 年 12 月 31 日 124 600 39 763
44
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本行
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2014 年 1 月 1 日 201 1,373 65 1,639
本期增加 - 93 3 96
2014 年 6 月 30 日 201 1,466 68 1,735
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (77) (775) (27) (879)
本期摊销 (3) (95) (1) (99)
2014 年 6 月 30 日 (80) (870) (28) (978)
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
账面价值
2014 年 6 月 30 日 121 596 40 757
45
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本行
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2013 年 1 月 1 日 200 1,104 60 1,364
本年增加 1 270 5 276
本年减少 - (1) - (1)
2013 年 12 月 31 日 201 1,373 65 1,639
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (72) (611) (25) (708)
本年摊销 (5) (165) (2) (172)
本年减少 - 1 - 1
2013 年 12 月 31 日 (77) (775) (27) (879)
------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------
账面价值
2013 年 12 月 31 日 124 598 38 760
46
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
17 商誉
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
账面余额 6,019 6,019
减：减值准备 (4,738) (4,738)
账面价值 1,281 1,281
经人行批准，本行与国家开发银行（“国开行”）于 1999 年 3 月 18 日签订了
《国家开发银行与中国光大银行关于转让（接收）原中国投资银行债权债务及同
城营业网点的协议》（“转让协议”）。根据该转让协议，国开行将原中国投资
银行（“原投行”）的资产、负债、所有者权益及原投行 29 个分支行的 137 家同
城营业网点转让给本行。转让协议自 1999 年 3 月 18 日起生效。本行对接收的原
投行资产和负债的公允价值进行了核定，并将收购成本与净资产公允价值之间的
差额并扣减递延税项后的余额作为商誉处理。
47
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 递延所得税资产及负债
(a) 按性质分析
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 10,722 2,680 16,059 4,015
递延所得税负债 - - - -
净额 10,722 2,680 16,059 4,015
本行
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 10,482 2,620 15,819 3,955
递延所得税负债 - - - -
净额 10,482 2,620 15,819 3,955
(b) 递延所得税变动情况
本集团
金融工具 递延
资产 应付 公允价值变动 所得税
减值损失 职工薪酬 净损失/ (收益) 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2014 年 1 月 1 日 1,071 1,394 1,550 4,015
在利润表中确认 39 (37) (311) (309)
在权益中确认 - - (1,026) (1,026)
2014 年 6 月 30 日 1,110 1,357 213 2,680
48
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 递延所得税资产及负债（续）
(b) 递延所得税变动情况（续）
本集团
金融工具 递延
资产 应付 公允价值变动 所得税
减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2013 年 1 月 1 日 1,001 1,232 221 2,454
在利润表中确认 70 162 131 363
在权益中确认 - - 1,198 1,198
2013 年 12 月 31 日 1,071 1,394 1,550 4,015
本行
金融工具 递延
资产 应付 公允价值变动 所得税
减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2014 年 1 月 1 日 1,022 1,383 1,550 3,955
在利润表中确认 39 (37) (311) (309)
在权益中确认 - - (1,026) (1,026)
2014 年 6 月 30 日 1,061 1,346 213 2,620
本行
金融工具 递延
资产 应付 公允价值变动 所得税
减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2013 年 1 月 1 日 983 1,226 221 2,430
在利润表中确认 39 157 131 327
在权益中确认 - - 1,198 1,198
2013 年 12 月 31 日 1,022 1,383 1,550 3,955
49
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 递延所得税资产及负债（续）
(b) 递延所得税变动情况（续）
注：
(i) 本集团对资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根据
相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。然而，可用作税前抵扣的
减值损失金额是指按资产负债表日符合中国所得税法规规定的资产账面总价
值的 1%及符合核销标准并获税务机关批准的资产损失核销金额。
(ii) 金融工具公允价值变动净收益于其变现时须计征税项。
(iii) 未确认的递延所得税资产
本集团于 2014 年 6 月 30 日对人民币 88.38 亿元的（2013 年 12 月 31 日：人
民币 81.82 亿元）资产减值准备未确认递延所得税资产相关金额约人民币
22.10 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 20.46 亿元），主要是由于这些减
值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来能否取得相关税务机关的批准
尚不确定。
19 其他资产
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应收融资租赁款 20,501 15,336 - -
代理理财资产 19(a) 14,554 51,274 14,554 51,274
其他应收款 2,365 2,179 2,362 2,179
贵金属 1,528 1,370 1,528 1,370
长期待摊费用 19(b) 1,220 1,199 1,215 1,198
抵债资产 19(c) 305 331 305 331
购置固定资产预付款 19(d) 283 1,301 283 331
合计 40,756 72,990 20,247 56,683
50
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
19 其他资产（续）
(a) 代理理财资产
代理理财资产是指本集团作为理财投资者的代理人，用所募集的理财资金购
买的信托投资。信托产品的信用风险、利率风险、流动性风险和投资的机会
风险全部由投资者自行承担。
此代理理财资产金额是由于该部分理财产品投资与相对应的代理理财资金的
金额或期限不匹配，存在一定的风险，因此将该部分代理理财资产于其他资
产内列示，而对应的代理理财资金于其他负债内列示（附注 31(a)）。
(b) 长期待摊费用
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
经营租入固定资产改良支出 942 911 938 911
租赁费 237 247 237 247
其他 41 41 40 40
合计 1,220 1,199 1,215 1,198
(c) 抵债资产
本集团及本行所有抵债资产系土地、房屋及建筑物等。
(d) 购置固定资产预付款主要为购买办公楼及电子设备的预付款项，无账龄超过
1 年的大额预付款项。
(e) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团上述其他资产的减值准备金额为人民币 9.05 亿
元（2013 年 12 月 31 日：人民币 8.59 亿元），本行上述其他资产的减值准
备金额为人民币 5.00 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 4.96 亿元）。
51
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
20 资产减值准备
资产减值准备情况汇总如下：
本集团
2014 年 本期 本期 2014 年
附注 1月1日 本期计提 （转入）/转出 本期转回 核销及其他 6 月 30 日
减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (27) (1) - - - (28)
拆出资金 5 (2) - - 1 - (1)
应收利息 9 (29) (3) - - - (32)
发放贷款和垫款 10 (24,172) (3,463) - 183 1,712 (25,740)
可供出售金融资产 11 (14) - - 13 - (1)
持有至到期投资 12 (258) - - 253 - (5)
应收款项类投资 13 - (37) - - - (37)
固定资产 15 (159) - - - - (159)
商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)
其他资产 19 (859) (102) - 54 2 (905)
合计 (30,258) (3,606) - 504 1,714 (31,646)
2013 年 本年 本年 2013 年
附注 1月1日 本年计提 （转入）/转出 本年转回 核销及其他 12 月 31 日
减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (30) - - 3 - (27)
拆出资金 5 (8) - - 6 - (2)
应收利息 9 (45) - - 16 - (29)
发放贷款和垫款 10 (25,856) (6,719) - 2,383 6,020 (24,172)
可供出售金融资产 11 (10) (4) - - - (14)
持有至到期投资 12 (288) - - 30 - (258)
固定资产 15 (159) - - - - (159)
商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)
其他资产 19 (848) (186) - 147 28 (859)
合计 (31,982) (6,909) - 2,585 6,048 (30,258)
52
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
20 资产减值准备（续）
资产减值准备情况汇总如下：（续）
本行
2014 年 本期 本期 2014 年
附注 1月1日 本期计提 （转入）/转出 本期转回 核销及其他 6 月 30 日
减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (27) (1) - - - (28)
拆出资金 5 (2) - - 1 - (1)
应收利息 9 (29) (3) - - - (32)
发放贷款和垫款 10 (24,159) (3,460) - 183 1,712 (25,724)
可供出售金融资产 11 (14) - - 13 - (1)
持有至到期投资 12 (258) - - 253 - (5)
应收款项类投资 13 - (37) - - - (37)
固定资产 15 (159) - - - - (159)
商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)
其他资产 19 (496) (60） - 54 2 (500)
合计 (29,882) (3,561) - 504 1,714 (31,225)
2013 年 本年 本年 2013 年
附注 1月1日 本年计提 （转入）/转出 本年转回 核销及其他 12 月 31 日
减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (30) - - 3 - (27)
拆出资金 5 (8) - - 6 - (2)
应收利息 9 (45) - - 16 - (29)
发放贷款和垫款 10 (25,850) (6,719) - 2,390 6,020 (24,159)
可供出售金融资产 11 (10) (4) - - - (14)
持有至到期投资 12 (288) - - 30 - (258)
固定资产 15 (159) - - - - (159)
商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)
其他资产 19 (653) (18) - 147 28 (496)
合计 (31,781) (6,741) - 2,592 6,048 (29,882)
53
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
21 担保物信息
(a) 用作担保物的资产
下列资产作为回购协议交易、定期存款业务质押或掉期交易的担保物。
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
用于回购协议交易：
–贴现票据 10(a) 4,841 4,926 4,808 4,913
–交易性金融资产 20 47 20 47
–可供出售债权投资 11(a) 20,023 29,531 20,023 29,531
–持有至到期投资 12(b) 22,854 32,687 22,854 32,687
小计 47,738 67,191 47,705 67,178
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
用于定期存款业务质押：
–可供出售债权投资 11(a) 969 1,383 969 1,383
–持有至到期投资 12(b) 11,060 4,528 11,060 4,528
小计 12,029 5,911 12,029 5,911
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 (i)/(ii) 59,767 73,102 59,734 73,089
注：
(i) 于资产负债表日，用于回购协议交易、定期存款业务质押及掉期交易的担保
物以相关资产的账面价值列报。
(ii) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于 12 个月。
(b) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易
项下的担保物。本集团持有的买入返售协议担保物中，没有在交易对手未违
约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。
54
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
22 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内存放款项
– 银行 327,591 281,199 327,831 281,397
– 其他金融机构 137,773 140,176 138,483 143,408
小计 465,364 421,375 466,314 424,805
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
中国境外存放款项
银行 32,026 17,229 32,026 17,229
小计 32,026 17,229 32,026 17,229
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 497,390 438,604 498,340 442,034
23 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内拆入款项
– 银行 28,651 40,567 12,471 25,617
– 其他金融机构 - 265 - 265
小计 28,651 40,832 12,471 25,882
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
中国境外拆入款项
银行 11,717 9,985 11,717 9,985
小计 11,717 9,985 11,717 9,985
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 40,368 50,817 24,188 35,867
55
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
24 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内
– 银行 46,375 63,161 46,342 63,148
– 其他金融机构 3 3 3 3
合计 46,378 63,164 46,345 63,151
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,841 4,926 4,808 4,913
证券 41,537 58,238 41,537 58,238
合计 46,378 63,164 46,345 63,151
56
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
25 吸收存款
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量
活期存款
– 公司客户 453,314 394,437 452,941 394,122
– 个人客户 132,030 103,148 131,980 103,062
小计 585,344 497,585 584,921 497,184
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
定期存款
– 公司客户 568,042 511,327 567,856 511,153
– 个人客户 135,993 126,347 135,754 126,158
小计 704,035 637,674 703,610 637,311
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
保证金存款
– 承兑汇票保证金 227,731 207,803 227,697 207,654
– 信用证保证金 24,996 23,180 24,996 23,180
– 保函保证金 11,623 11,326 11,623 11,326
– 其他 9,116 10,021 9,116 10,021
小计 273,466 252,330 273,432 252,181
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
其他存款 92,578 91,415 92,571 91,415
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
以摊余成本计量的吸收存款合计 1,655,423 1,479,004 1,654,534 1,478,091
以公允价值计量
结构性存款
– 公司客户 39,311 47,356 39,311 47,356
– 个人客户 101,548 78,918 101,548 78,918
以公允价值计量的吸收存款合计 140,859 126,274 140,859 126,274
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 1,796,282 1,605,278 1,795,393 1,604,365
57
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬
本集团
2014 年 2014 年
注 1月1日 本期计提额 本期支付额 6 月 30 日
应付职工工资及奖金 7,180 5,159 (5,323) 7,016
应付职工福利费 1 106 (106) 1
应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 68 471 (440) 99
应付住房公积金 20 257 (248) 29
应付工会经费
及职工教育经费 503 225 (119) 609
应付补充退休福利 26(b) 246 2 (2) 246
应付其他职工薪酬 131 276 (266) 141
合计 8,149 6,496 (6,504) 8,141
2013 年 2013 年
注 1月1日 本年计提额 本年支付额 12 月 31 日
应付职工工资及奖金 6,530 9,092 (8,442) 7,180
应付职工福利费 1 234 (234) 1
应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 37 958 (927) 68
应付住房公积金 18 465 (463) 20
应付工会经费
及职工教育经费 413 399 (309) 503
应付补充退休福利 26(b) 281 33 (68) 246
应付其他职工薪酬 125 509 (503) 131
合计 7,405 11,690 (10,946) 8,149
58
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬（续）
本行
2014 年 2014 年
注 1月1日 本期计提额 本期支付额 6 月 30 日
应付职工工资及奖金 7,136 5,138 (5,287) 6,987
应付职工福利费 1 105 (105) 1
应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 68 469 (438) 99
应付住房公积金 20 256 (247) 29
应付工会经费
及职工教育经费 503 225 (119) 609
应付补充退休福利 26(b) 246 2 (2) 246
应付其他职工薪酬 131 275 (265) 141
合计 8,105 6,470 (6,463) 8,112
2013 年 2013 年
注 1月1日 本年计提额 本年支付额 12 月 31 日
应付职工工资及奖金 6,507 9,025 (8,396) 7,136
应付职工福利费 1 229 (229) 1
应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 36 955 (923) 68
应付住房公积金 18 464 (462) 20
应付工会经费
及职工教育经费 413 397 (307) 503
应付补充退休福利 26(b) 281 33 (68) 246
应付其他职工薪酬 125 507 (501) 131
合计 7,381 11,610 (10,886) 8,105
59
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬（续）
(a) 基本养老保险计划及企业年金计划
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施
的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比
例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
除了以上基本养老保险计划外，本集团为符合条件的职工设立了企业年金计
划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。
(b) 补充退休福利
本集团对符合条件的职工支付补充退休福利。于资产负债表确认的金额代表
报告期末承诺支付的预计福利责任的折现值。本集团于报告期末的应付补充
退休福利采用预期累计福利单位法进行估计。
除以上(a)和(b)所述外，本集团无其他需支付职工退休福利及其他退休后福利的重
大责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
27 应交税费
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应交营业税及附加 1,580 1,601 1,578 1,599
应交企业所得税 540 898 498 856
其他 110 106 105 123
合计 2,230 2,605 2,181 2,578
60
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
28 应付利息
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应付吸收存款利息 23,296 17,565 23,288 17,558
应付债券利息 398 1,235 398 1,235
应付其他利息 3,393 2,149 3,239 1,986
合计 27,087 20,949 26,925 20,779
除附注 47 所列示外，上述余额中无其他应付持有本行 5%或以上表决权股份的股
东款项。
29 预计负债
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
预计诉讼损失 17 17
其他 335 309
合计 352 326
30 应付债券
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
应付次级债 30(a) 6,700 9,700
应付一般金融债 30(b) 30,000 30,000
应付二级资本债 30(c) 16,200 -
应付同业存单 30(d) 2,000 -
已发行存款证 30(e) 2,725 2,547
合计 57,625 42,247
61
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券（续）
(a) 应付次级债
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
于 2019 年 3 月到期的
固定利率次级债券 (i) - 3,000
于 2027 年 6 月到期的
固定利率次级债券 (ii) 6,700 6,700
合计 6,700 9,700
注：
(i) 于 2009 年 3 月 13 日发行的固定利率次级债券人民币 30.00 亿元期限为
10 年期，票面年利率为 3.75%。本集团已于 2014 年 3 月 17 日按面值
赎回这些债券。
(ii) 于 2012 年 6 月 7 日发行的固定利率次级债券人民币 67.00 亿元期限为
15 年期，票面年利率为 5.25%。本集团可选择于 2022 年 6 月 8 日按面
值赎回这些债券。
(iii) 于 2014 年 6 月 30 日，上述次级债的公允价值为人民币 62.55 亿元
（2013 年 12 月 31 日：人民币 88.21 亿元）。
62
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券（续）
(b) 应付一般金融债
本集团及本行
2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
于 2017 年 3 月到期的
固定利率金融债券 (i) 20,000 20,000
于 2017 年 3 月到期的
浮动利率金融债券 (ii) 10,000 10,000
合计 30,000 30,000
(i) 于 2012 年 3 月 28 日发行的 2012 年固定利率金融债券人民币 200.00
亿元期限为 5 年，票面年利率为 4.20%。
(ii) 于 2012 年 3 月 28 日发行的 2012 年浮动利率金融债券人民币 100.00
亿元期限为 5 年，票面年利率每年根据中国人民银行公布的一年期整
存整取定期存款利率加基本利差 0.95%重定。
(iii) 于 2014 年 6 月 30 日，上述金融债的公允价值为人民币 293.41 亿元
（2013 年 12 月 31 日：人民币 283.85 亿元）。
(c) 应付二级资本债
(i) 于 2014 年 6 月 9 日发行的 2014 年二级资本债券人民币 162.00 亿元期
限为 10 年，票面年利率为 6.20%。本集团可选择于 2019 年 6 月 10
日按面值赎回这些债券。
(ii) 于 2014 年 6 月 30 日，上述金融债的公允价值为人民币 164.25 亿元。
(d) 应付同业存单
(i) 于 2014 年 6 月 24 日发行的 2014 年第 001 期同业存单人民币 20 亿元
期限为 3 个月，票面利率为 4.60%。
(ii) 于 2014 年 6 月 30 日，已发行同业存单关联方以摊余成本计量。这些
已发行同业存单的公允价值与账面价值相若。
(e) 应付存款证
于 2014 年 6 月 30 日，已发行存款证由本行香港分行发行，以摊余成本计
量。这些已发行存款证的公允价值与账面价值相若。
63
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
31 其他负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应付股利 8,056 27 8,056 27
代理理财资金 31(a) 7,463 19,196 7,463 19,196
代收代付款项 3,476 1,314 3,476 1,314
递延收益 3,029 2,384 3,029 2,384
应付融资租赁保证金款项 2,654 2,299 - -
久悬未取款项 307 295 307 295
其他 2,586 1,915 2,151 1,595
合计 27,571 27,430 24,482 24,811
(a) 代理理财资金
代理理财资金是由于理财产品投资与相对应的代理理财资金的金额或期限并
不完全匹配，因此将该部分代理理财资产于于财务报表内列示为其他资产
（详见附注 19(a)）﹐对应的代理理财资金则在财务报表内列示为其他负
债。
除附注 47 所列示外，上述余额中无对持有本行 5%或以上表决权股份的股东的其
他负债。
于 2014 年 6 月 30 日上述其他负债中无账龄超过 1 年的大额应付款项。
64
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
32 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内上市人民币
普通股（A 股） 39,810 39,851
境外上市外资
普通股（H 股） 6,869 6,426
合计 46,679 46,277
于 2014 年 1 月 15 日，本行部分行使超额配售选择权按每股面值人民币 1.00 元超
额发行 402,305,000 股 H 股股票，发行价格为每股港币 3.98 元，募集资金总额共
计人民币 12.48 亿元，扣除发行费用人民币 0.18 亿元后，人民币 4.02 亿元计入股
本，股本溢价共计人民币 8.28 亿元计入本行资本公积。
所有人民币普通股（Ａ股）及境外上市外资股（Ｈ股）在宣派、派付或作出的一
切股息或分派将享有同等地位。
33 资本公积
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产的公允价值变动 (810) (3,886)
股本溢价 33,365 32,537
其他 56 56
合计 32,611 28,707
65
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
34 盈余公积及一般准备
(1) 盈余公积
于 2014 年 6 月 30 日的盈余公积全部为法定盈余公积金。本行按净利润的
10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%
时，可以不再提取。
(2) 一般准备
财政部于 2012 年 3 月印发的《金融企业准备金计提管理办法》规定，金融
企业通过税后净利润计提的一般准备余额原则上不低于风险资产期末余额的
1.5%。该规定从 2012 年 7 月 1 日开始施行。
35 利润分配
(a) 本行于 2014 年 6 月 27 日召开 2013 年度股东大会，通过截至 2013 年 12 月
31 日止年度利润分配方案：
– 按净利润的 10%提取法定盈余公积金，计人民币 26.39 亿元；
– 提取一般准备，提取计人民币 17.98 亿元；
– 向全体股东派发现金股息，每 10 股派人民币 1.72 元（税前），共计人民
币 80.29 亿元。
(b) 本行于 2013 年 5 月 17 日召开 2012 年度股东大会，通过截至 2012 年 12 月
31 日止年度利润分配方案：
– 按净利润的 10%提取法定盈余公积金，计人民币 23.34 亿元；
– 提取一般准备，提取计人民币 72.48 亿元；
– 向全体股东派发现金股息，每 10 股派人民币 0.58 元（税前），共计人民
币 23.45 亿元。
本行于 2012 年 11 月 19 日召开临时股东大会提取一般准备金额为人民币
69.38 亿元。
综上所述，2012 年两次利润分配合计提取一般准备人民币 141.86 亿元。
66
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
36 利息净收入
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
利息收入
存放中央银行利息收入 2,426 2,193 2,425 2,193
存放同业及其他金融机构
利息收入 1,216 431 1,157 429
拆出资金利息收入 4,242 2,889 4,264 2,889
发放贷款和垫款利息收入 36(a)
– 公司贷款和垫款 25,279 23,040 24,683 22,559
– 个人贷款和垫款 13,017 10,259 13,012 10,259
– 票据贴现 687 462 685 462
买入返售金融资产利息收入 5,210 5,150 5,210 5,150
投资利息收入 13,986 13,585 13,986 13,585
转贴现利息收入 79 359 79 359
小计 36(b) 66,142 58,368 65,501 57,885
------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- -------------------------------
利息支出
同业及其他金融机构存放
利息支出 13,100 11,744 13,105 11,759
拆入资金利息支出 717 629 311 376
吸收存款利息支出
– 公司存款利息支出 15,259 13,223 15,254 13,219
– 个人存款利息支出 2,534 2,606 2,531 2,605
– 结构性公司存款利息支出 1,116 649 1,116 649
– 结构性个人存款利息支出 3,904 1,189 3,904 1,189
卖出回购金融资产利息支出 768 1,134 768 1,134
应付债券利息支出 906 1,140 906 1,140
小计 36(c) 38,304 32,314 37,895 32,071
------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- -------------------------------
利息净收入 27,838 26,054 27,606 25,814
(a) 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间已减值金融资产产生的利息收入为人民
币 2.60 亿元（截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 1.71 亿元）。
(b) 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间按实际利率法计算确认的金融资产利息
收入总额为人民币 661.12 亿元（截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间：人民
币 583.16 亿元）。
(c) 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间按实际利率法计算确认的金融负债利息
支出总额为人民币 329.82 亿元（截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间：人民
币 305.57 亿元）。
67
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
37 手续费及佣金净收入
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
手续费及佣金收入
银行卡服务手续费 4,172 3,200 4,172 3,200
结算与清算手续费 1,143 850 1,143 850
承销及咨询手续费 1,054 1,152 1,054 1,152
理财服务手续费 974 1,174 974 1,174
承兑及担保手续费 629 432 629 432
托管及其他受托业务佣金 554 388 554 388
代理业务手续费 352 303 352 303
其他 380 167 215 56
小计 9,258 7,666 9,093 7,555
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
手续费及佣金支出
银行卡交易手续费 511 253 511 253
结算与清算手续费 47 33 47 33
其他 68 31 66 29
小计 626 317 624 315
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
手续费及佣金净收入 8,632 7,349 8,469 7,240
38 投资净（损失）/收益
本集团及本行
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
出售交易性金融资产净损失 (15) (129)
出售可供出售金融资产净（损失）/收益 (103) 95
出售持有至到期投资净损失 - (1)
出售应收款项类投资净收益 4 27
合计 (114) (8)
68
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
39 公允价值变动净收益/（损失）
本集团及本行
附注 截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
交易性金融工具净收益/（损失） 325 (22)
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
净收益 39(a) 57 171
衍生金融工具净收益 860 28
合计 1,242 177
(a) 截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间结构性存款相关的公允价值变动净损失
已于附注 36 利息支出中列示，其中对公部分为人民币 4.74 亿元，对私部分
为人民币 17.59 亿元，不再记入公允价值变动损益中。（截至 2013 年 6 月
30 日止期间其中对公部分：净损失人民币 1.21 亿元；对私部分：净收益人
民币 1.67 亿元。）
40 业务及管理费
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
职工薪酬费用
– 职工工资及奖金 5,159 4,566 5,138 4,550
– 职工福利费 106 93 105 92
– 基本养老保险及企业年金 471 422 469 420
– 住房公积金 257 217 256 216
– 补充退休福利 2 4 2 4
– 其他职工福利 501 439 500 438
小计 6,496 5,741 6,470 5,720
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
物业及设备支出
– 计提的固定资产折旧 647 560 646 559
– 计提的无形资产摊销 99 82 99 82
– 计提的其他长期资产摊销 180 146 180 146
– 租金及物业管理费 1,010 812 1,005 809
小计 1,936 1,600 1,930 1,596
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
其他 2,115 2,019 2,105 2,010
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
合计 10,547 9,360 10,505 9,326
69
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
41 资产减值损失
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
发放贷款和垫款减值损失 3,280 2,266 3,277 2,264
持有至到期投资减值损失 (253) (33) (253) (33)
可供出售金融资产减值损失 (13) (1) (13) (1)
应收款项类投资减值损失 37 - 37 -
其他 77 18 35 (11)
合计 3,128 2,250 3,083 2,219
42 所得税费用
(a) 所得税费用：
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
当期所得税 4,672 4,854 4,588 4,786
递延所得税 18(b) 309 (82) 309 (82)
以前年度调整 42(b) (82) (283) (82) (283)
合计 4,899 4,489 4,815 4,421
70
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
42 所得税费用（续）
(b) 所得税费用与会计利润的关系：
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
税前利润 20,771 19,428 20,437 19,154
法定税率 25% 25% 25% 25%
按法定税率
计算的所得税 5,193 4,857 5,109 4,789
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
不可作纳税抵扣的支出
– 职工薪酬支出 26 25 26 25
– 资产减值损失 164 178 164 178
– 其他 29 90 29 90
219 293 219 293
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
非纳税项目收益
– 中国国债利息收入 (431) (378) (431) (378)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
小计 4,981 4,772 4,897 4,704
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
以前年度调整 (82) (283) (82) (283)
----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------
所得税费用 4,899 4,489 4,815 4,421
43 其他综合收益
本集团及本行
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
可供出售金融资产
– 本期已确认公允价值变动 3,623 80
– 可供出售金融资产相关的所得税影响 (906) (20)
– 本期重分类至损益的净额 359 60
合计 3,076 120
71
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
44 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权
益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在应收款
项类投资中核算的金融机构理财产品和受益权转让计划（“资产管理计
划”）等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管
理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立
的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
应收款项类投资 290,612 290,612 211,549 211,549
(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权
益：
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团
发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的
资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未
纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或
通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于 2014 年 6 月 30 日，本集团直
接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额
不重大。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的
非保本理财产品的规模余额为人民币 3,380.32 亿元（2013 年 12 月 31 日：人
民币 2,666.82 亿元）。
(c) 本集团于本期间发起但于 2014 年 6 月 30 日已不再享有权益的未纳入合并财
务报表范围的结构化主体：
于 2014 年 6 月 30 日止 6 个月，本集团在上述结构化主体赚取的手续费及佣
金收入为人民币 1.77 亿元（截至 2013 年 6 月 30 日止六个月：人民币 1.41
亿元）。
本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行，并于 2014 年 6 月 30 日之前已到期的
非保本理财产品发行总量共计人民币 1,432.06 亿元（截至 2013 年 6 月 30 日
止六个月：人民币 1,027.96 亿元）。
72
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
45 资本充足率
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方
面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本
充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和
抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，
根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状
况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度
向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其
他相关规定的要求计算资本充足率。
银监会要求商业银行满足相关资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要
求其于 2018 年 12 月 31 日核心一级资本充足率不得低于 8.50%，一级资本充足率
不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对于非系统重要性银行，银监会
要求其于 2018 年 12 月 31 日核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足
率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的子银行或分
行也需要直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有
所不同。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交
易对手的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表
外敞口也采用了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外
衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用
估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权
资产根据基本指标法计量。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行
计算。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
73
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
45 资本充足率（续）
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的
核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本
实收资本 46,679 46,277
资本公积可计入部分 32,611 28,707
盈余公积 9,199 9,199
一般风险准备 29,861 29,861
未分配利润 46,611 38,795
少数股东资本可计入部分 250 198
核心一级资本调整项目
商誉 (1,281) (1,281)
其他无形资产(土地使用权除外) (640) (639)
核心一级资本净额 163,290 151,117
其他一级资本 5 4
一级资本净额 163,295 151,121
二级资本
二级资本工具及其溢价可计入金额 22,900 9,700
超额贷款损失准备 11,864 14,505
少数股东资本可计入部分 28 25
总资本净额 198,087 175,351
风险加权资产总额 1,819,547 1,658,861
核心一级资本充足率 8.97% 9.11%
一级资本充足率 8.97% 9.11%
资本充足率 10.89% 10.57%
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
46 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
净利润 15,872 14,939 15,622 14,733
加： 资产减值损失 3,128 2,250 3,083 2,219
折旧及摊销 932 794 931 793
处置固定资产净损失 2 2 2 2
公允价值变动
净收益 (1,242) (177) (1,242) (177)
投资净损失 114 8 114 8
应付债券利息支出 906 1,140 906 1,140
递延所得税资产净额的
减少/（增加） 309 (82) 309 (82)
经营性应收项目的增加 (186,718) (131,489) (182,978) (128,223)
经营性应付项目的增加 221,284 188,255 217,108 185,401
经营活动产生的
现金流量净额 54,587 75,640 53,855 75,814
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
截至 6 月 30 日止六个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
现金及现金等价物的期末余额 95,921 104,202 94,917 104,165
减：现金及现金等价物的
期初余额 116,821 137,913 116,642 137,801
现金及现金等价物
净减少 (20,900) (33,711) (21,725) (33,636)
(c) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日
库存现金 7,440 8,359 7,435 8,349
存放中央银行款项 16,960 22,500 16,960 22,500
存放同业及其他金融机构款项 23,532 41,390 22,533 41,363
拆出资金 47,989 31,953 47,989 31,953
现金及现金等价物合计 95,921 104,202 94,917 104,165
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易
(a) 中国投资有限责任公司
中国投资有限责任公司经中国国务院（“国务院”）批准于 2007 年 9 月 29
日成立，注册资本为 2,000 亿美元。中央汇金投资有限责任公司（“汇金公
司”）为中国投资有限责任公司的全资子公司，代表中国投资有限责任公司
依法独立行使对本行的权利和义务。
(b) 汇金公司及其下属公司
汇金公司是由国家出资于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资公司。注册地
为北京，注册资本为人民币 8,282.09 亿元，组织机构代码 71093296-1。汇金
公司的职能经国务院授权，进行股权投资，不从事其他任何商业性经营活
动。
本集团与汇金公司、汇金公司其他子公司及汇金公司的联营和合营企业间的
交易，主要包括吸收存款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。
这些交易按银行业务的正常程序并按市场价格进行。
本集团发行的次级债券、金融债券以及存款证为不记名债券并可于二级市场
交易，本集团并无有关这些银行及非银行金融机构于资产负债表日持有本集
团的上述债券金额的资料。
本集团与汇金公司及其下属公司进行的重大交易金额如下：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
利息收入 2,721 837
利息支出 (3,033) (3,702)
76
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(b) 汇金公司及其下属公司（续）
本集团与汇金公司及其下属公司往来款项的余额如下：
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 5,364 15,530
拆出资金 25,435 21,235
交易性金融资产 1,477 5,372
买入返售金融资产 13,014 2,431
应收利息 2,090 1,611
应收款项类投资 66,991 38,728
发放贷款和垫款 1,715 1,215
可供出售金融资产 7,641 5,750
持有至到期投资 17,981 21,611
其他资产 5,000 1,737
同业及其他金融机构存放款项 129,153 107,395
拆入资金 13,289 8,766
卖出回购金融资产款 18,799 21,527
吸收存款 24,189 18,654
应付利息 1,697 1,051
其他负债 1 396
于 2014 年 6 月 30 日止六个月，本行支付汇金下属公司 H 股超额配售及二级
资本债发行承销费用人民币 0.08 亿元。
(c) 中国光大（集团）总公司（“光大集团总公司”）
光大集团总公司组织机构代码为10206389-7。光大集团总公司及其附属公司
与本集团进行的关联交易金额及余额于附注47(d)(ii)中列示。
77
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d) 本集团与其他关联方之间的交易
(i) 关联方信息
与本集团发生关联交易的其他关联方包括：
关联方名称 与本行关系
同母系公司
– 中国光大集团有限公司 与光大集团总公司同一董事长
– 中国光大控股有限公司（“光大控股”） 股东，中国光大集团有限公
司的下属公司
– 光大证券股份有限公司（“光大证券”） 光大集团总公司的下属公司
– 光大保德信基金管理有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大期货经纪有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 大成基金管理有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 上海光大会展中心 光大集团总公司的下属公司
– 中国光大投资管理公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大国际饭店物业管理有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大置业有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 中国光大国际信托投资有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 中国光大旅游总公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大石油天然气开发投资有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大金控资产管理有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大永明资产管理股份有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大永明人寿保险有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大富尊投资有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大资本投资有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 光大证券金融控股有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 中国光大国际有限公司 光大集团总公司的下属公司
– 上海光大证券资产管理有限公司 光大集团总公司的下属公司
78
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d) 本集团与其他关联方之间的交易（续）
(i) 关联方信息（续）
关联方名称 与本行关系
其他关联方
– 泰信基金管理有限公司 关键管理人员
– 力帆实业（集团）股份有限公司 关键管理人员
– 上海城投控股股份有限公司 关键管理人员
– 中国银联股份有限公司 关键管理人员
– 中国电力财务有限公司 关键管理人员
– 东方证券股份有限公司 关键管理人员
– 幸福人寿保险股份有限公司 关键管理人员
– 天津创业环保集团股份有限公司 关键管理人员
– 国药控股股份有限公司 关键管理人员
– 上海汽车集团股份有限公司 关键管理人员
– 盈天医药集团有限公司 关键管理人员
– 中国太平洋财产保险股份有限公司 关键管理人员
– 中国太平洋人寿保险股份有限公司 关键管理人员
– 泰国军人银行有限公司 关键管理人员
– 上投摩根基金管理有限公司 关键管理人员
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中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d) 本集团与其他关联方之间的交易（续）
(ii) 关联方交易
本集团与光大集团总公司及以上关联方进行的重大交易的金额及于资
产负债表日的往来款项余额如下：
光大集团 同母系
总公司 光大控股 公司 其他 合计
(注 47(c))
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间进行的交易金额如下：
利息收入 - - 8 85 93
利息支出 (10) (4) (94) (462) (570)
于 2014 年 6 月 30 日往来款项的余额如下：
买入返售金融资产 - - - 300 300
发放贷款和垫款 - - 214 - 214
持有至到期投资 - - - 900 900
应收利息 - - - 40 40
应收款项类投资 - - 43,777 - 43,777
其他资产 - - - 2,920 2,920
- - 43,991 4,160 48,151
同业及其他金融
机构存放款项 - - 3,982 198 4,180
吸收存款 - 91 9,159 17,950 27,200
应付利息 - - 32 297 329
其他负债 - - 3 25 28
- 91 13,176 18,470 31,737
于 2014 年 6 月 30 日的重大表外项目如下：
提供担保余额（注） 180 - - - 180
于 2014 年 6 月 30 日止六个月，本行支付光大集团总公司下属公司 H
股超额配售及二级资本债发行承销费用人民币 0.03 亿元
80
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d) 本集团与其他关联方之间的交易（续）
(ii) 关联方交易（续）
本集团与光大集团总公司及以上关联方进行的重大交易的金额及于资
产负债表日的往来款项余额如下（续）：
光大集团 同母系
总公司 光大控股 公司 其他 合计
(注 47(c))
截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间进行的交易金额如下：
利息收入 - - 1 96 97
利息支出 - - (103) (399) (502)
于 2013 年 12 月 31 日往来款项的余额如下：
买入返售金融资产 - - - 205 205
发放贷款和垫款 - - 222 166 388
持有至到期投资 - - - 900 900
应收利息 - - - 21 21
其他资产 - - 4,912 - 4,912
- - 5,134 1,292 6,426
同业及其他金融
机构存放款项 - - 4,303 346 4,649
吸收存款 - 1 8,420 18,296 26,717
应付利息 1 1 24 411 437
其他负债 - - 570 - 570
1 2 13,317 19,053 32,373
于 2013 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
提供担保余额（注） 180 - - - 180
注： 截至 2014 年 6 月 30 日止，本行对光大集团总公司应付一家国
有商业银行的债券利息约人民币 1.80 亿元的担保义务尚未解除。
81
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(e) 本集团与关键管理人员之间的交易
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
支付关键管理人员薪酬 10,232 20,776
根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员2014年6月30日的薪酬总额尚
未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2014年6月30日的财
务报表产生重大影响。
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
关键管理人员贷款 3,551 8,055
(f) 本集团主要关联方交易占比
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比
利息收入 2,826 4.27% 934 1.60%
利息支出 (3,659) 9.55% (4,204) 13.01%
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比
重大表内项目如下：
存放同业及其他金融机构款项 5,364 8.12% 19,366 28.84%
拆出资金 25,435 12.97% 21,235 17.08%
交易性金融资产 1,477 16.30% 5,372 43.01%
买入返售金融资产 13,314 7.19% 2,635 1.56%
应收利息 2,133 13.73% 1,634 12.50%
应收款项类投资 110,768 31.99% 63,230 24.07%
发放贷款和垫款 2,380 0.20% 1,685 0.15%
可供出售金融资产 7,641 5.98% 5,750 5.14%
持有至到期投资 18,881 18.12% 22,511 21.25%
其他资产 7,920 19.43% 6,649 9.11%
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(f) 本集团主要关联方交易占比（续）
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比
同业及其他金融
机构存放款项 133,333 26.81% 115,515 26.34%
拆入资金 13,289 32.92% 23,716 46.67%
卖出回购金融资产款 18,799 40.53% 21,527 34.08%
吸收存款 51,389 2.86% 45,372 2.83%
应付利息 2,028 7.49% 1,493 7.13%
其他负债 29 0.11% 966 3.52%
重大表外项目如下：
提供担保余额 180 30.10% 180 49.86%
本集团与关联方之间的银行业务按照正常的市场交易条款进行。
48 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管
理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息
是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为
基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业
贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、
汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡
服务、个人理财服务、汇款服务和证券代理服务等。
83
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债
券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部亦包括代客进
行衍生金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，
包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三
方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入/支出”列示，内部收费及转让
定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至
该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部
往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资
产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
84
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48 分部报告（续）
(a) 经营分部利润、资产及负债
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外净利息
收入 12,558 7,626 7,654 - 27,838
分部间净利息
收入/（支出） 7,350 (1,785) (5,565) - -
利息净收入 19,908 5,841 2,089 - 27,838
手续费及佣金
净收入 3,255 5,290 87 - 8,632
投资收益/ (损失） 4 - (118) - (114)
公允价值变动
净收益 - 228 1,014 - 1,242
汇兑净收益/(损失) 55 36 (324) - (233)
其他业务收入 70 25 - - 95
营业收入合计 23,292 11,420 2,748 - 37,460
------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------
营业支出
营业税金及附加 (1,866) (1,048) (88) - (3,002)
业务及管理费 (6,294) (4,134) (119) - (10,547)
资产减值损失 (2,045) (1,349) 266 - (3,128)
其他业务成本 (62) (2) (8) - (72)
营业支出合计 (10,267) (6,533) 51 - (16,749)
------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------
营业利润 13,025 4,887 2,799 - 20,711
加：营业外收入 22 - - 78 100
减：营业外支出 (6) - - (34) (40)
分部利润总额 13,041 4,887 2,799 44 20,771
其他补充信息
–折旧及摊销费用 (556) (365) (11) - (932)
–资本性支出 676 445 13 - 1,134
2014 年 6 月 30 日
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 1,744,134 563,736 357,646 101 2,665,617
分部负债 1,913,879 478,581 103,766 65 2,496,291
85
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(a) 经营分部利润、资产及负债（续）
本集团
截至 2013 年 6 月 30 日止六个月期间
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外净利息
收入 12,367 7,677 6,010 - 26,054
分部间净利息
收入/（支出） 6,060 (2,453) (3,607) - -
利息净收入 18,427 5,224 2,403 - 26,054
手续费及佣金
净收入 2,660 4,613 76 - 7,349
投资收益/（损失） 26 - (34) - (8)
公允价值变动
净（损失）/收益 - (7) 184 - 177
汇兑净收益/（损失） 124 30 (14) - 140
其他业务收入 46 24 - - 70
营业收入合计 21,283 9,884 2,615 - 33,782
------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------
营业支出
营业税金及附加 (1,704) (829) (176) - (2,709)
业务及管理费 (5,591) (3,663) (106) - (9,360)
资产减值损失 (1,324) (960) 34 - (2,250)
其他业务成本 (56) (2) (9) - (67)
营业支出合计 (8,675) (5,454) (257) - (14,386)
------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------
营业利润 12,608 4,430 2,358 - 19,396
加：营业外收入 - - - 56 56
减：营业外支出 (10) - - (14) (24)
分部利润总额 12,598 4,430 2,358 42 19,428
其他补充信息
–折旧及摊销费用 (474) (311) (9) - (794)
–资本性支出 474 311 9 - 794
86
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(a) 经营分部利润、资产及负债（续）
2013 年 12 月 31 日
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 1,568,595 505,438 335,658 99 2,409,790
分部负债 1,711,960 422,881 127,111 55 2,262,007
分部资产、负债和总资产及总负债调节：
2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
分部资产 2,665,617 2,409,790
商誉 17 1,281 1,281
递延所得税资产 18 2,680 4,015
资产合计 2,669,578 2,415,086
分部负债 2,496,291 2,262,007
应付股利 31 8,056 27
负债合计 2,504,347 2,262,034
87
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(b) 地区信息
本集团主要是于中国境内经营，分行遍布全国 28 个省份、自治区、直辖
市，并在湖北省武汉市，湖南省韶山市及江苏省淮安市设立子公司。
非流动资产主要包括固定资产、土地使用权和无形资产。列报地区信息时，
非流动资产是以资产所在地为基准归集；经营收入是以产生收入的分行所在
地为基准归集。各地区的划分如下：
“长江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服务的地区：上海、南
京、杭州、苏州、宁波、无锡；
“珠江三角洲”是指本行以下分行服务的地区：广州、深圳、福州、厦
门、海口；
“环渤海地区”是指本行以下分行服务的地区：北京、天津、石家庄、
济南、青岛、烟台；
“中部地区”是指本行以下分行、光大金融租赁及韶山光大服务的地
区：郑州、太原、长沙、武汉、合肥、南昌；
“西部地区”是指本行以下分行服务的地区：西安、成都、重庆、昆
明、南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳及兰州；
“东北地区”是指本行以下分行服务的地区：黑龙江、长春、沈阳、大
连；
“香港”是指本行香港分行服务的地区；及
“总行”是指本集团总部。
88
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(b) 地区信息（续）
营业收入
长江三角洲 环渤海地区 总行 中部地区 珠江三角洲 西部地区 东北地区 香港 合计
截至 2014 年 6 月 30 日
止期间 6,334 6,677 8,299 5,089 4,427 4,625 1,953 56 37,460
截至 2013 年 6 月 30 日
止期间 6,337 6,508 6,337 4,413 4,089 4,213 1,870 15 33,782
非流动资产(i)
长江三角洲 环渤海地区 总行 中部地区 珠江三角洲 西部地区 东北地区 香港 合计
2014 年 6 月 30 日 2,964 1,012 4,941 1,247 1,238 1,089 1,025 24 13,540
2013 年 12 月 31 日 3,037 912 4,941 1,173 1,230 1,095 988 26 13,402
（i）包括固定资产与无形资产。
89
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性
风险及操作风险。
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过
程，计量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险
可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定
期重检这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险
管理政策。
(a) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺
而使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组
合及各种形式的担保。
信贷业务
董事会拟定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风
险控制情况进行监督和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善
本集团与风险管理有关的内部控制的意见。本集团从事信用风险管理的职能
部门主要包括风险管理部、信贷审批部、授信管理部、资产保全部、法律合
规部等部门，并向总行零售业务、中小企业业务、信用卡业务、资金业务条
线及一级分行派驻风险总监。风险管理部负责全面风险管理体系建设的总体
推进，并负责有关风险管理政策的制定。授信审批机构独立于客户关系及产
品管理部门，确保授信审批的独立性。授信管理部负责放款审核和授信后管
理的组织和督导。公司业务部和零售业务部等前台部门按照本集团风险管理
政策制度与流程开展信贷业务。
90
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
信贷业务（续）
本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的
原则，将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立了全面考
核和全员问责机制。
对于公司及同业信贷业务，本集团制定了信贷投向政策，针对不同的行业分
别制定行业组合限额并实行动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风
险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授
信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报
告；审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本
集团对已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影
响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。此外，本集团
继续推进平行作业、双线审批。风险经理与客户经理平行作业，对授信业务
全过程中的关键环节和风险点实施控制。
对于个人信贷业务，本集团加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个
人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评
估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构或人员进行审批。本
集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及
其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根据标准化催收作业流程开
展催收工作。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为
正常、关注、次级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款，当
一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并可能出现损失时，该贷款被
界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备将视情况以组
合或个别方式评估。
91
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
信贷业务（续）
贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿
还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生
不利影响的因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足
额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大
损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法
收回，或只能收回极少部分。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通
过系统实时监控信用额度的使用状况，并会定期重检及调整信用额度。
(i) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末资产负债表中每项金融
资产（包括衍生金融工具）的账面价值。
92
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
资金业务（续）
(ii) 金融资产按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
存/拆放同业
发放贷款 及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)
已减值
按个别方式评估总额 10,971 16 - 1 1,168
减值损失准备 (4,412) (16) - (1) (212)
小计 6,559 - - - 956
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
按组合方式评估总额 2,906 - - - 443
减值损失准备 (1,911) - - - (39)
小计 995 - - - 404
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
已逾期未减值
–逾期 3 个月以内
（含 3 个月） 19,844 - - - -
–逾期 3 个月至 6 个月
（含 6 个月） 770 - - - -
–逾期 6 个月至 1 年
（含 1 年） 398 - - - -
总额 21,012 - - - -
减值损失准备 (2,256) - - - -
小计 18,756 - - - -
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
未逾期未减值
总额 1,210,467 262,241 185,133 587,165 53,755
减值损失准备 (17,161) (13) - (42) (684)
小计 1,193,306 262,228 185,133 587,123 53,071
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
合计 1,219,616 262,228 185,133 587,123 54,431
93
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 金融资产按信贷质量的分布列示如下（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
存/拆放同业
发放贷款 及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)
已减值
按个别方式评估总额 7,717 16 - 1 1,492
减值损失准备 (3,357) (16) - (1) (215)
小计 4,360 - - - 1,277
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
按组合方式评估总额 2,312 - - - 363
减值损失准备 (1,563) - - - (31)
小计 749 - - - 332
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
已逾期未减值
–逾期 3 个月以内
（含 3 个月） 12,316 - - - -
总额 12,316 - - - -
减值损失准备 (1,163) - - - -
小计 11,153 - - - -
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
未逾期未减值
总额 1,143,965 191,457 169,182 493,228 84,069
减值损失准备 (18,089) (13) - (270) (644)
小计 1,125,876 191,444 169,182 492,958 83,425
------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------
合计 1,142,138 191,444 169,182 492,958 85,034
* 投资包括交易性金融资产、可供出售债权投资、持有至到期投资
及应收款项类投资。
** 其他包括衍生金融资产、应收利息、其他资产中的代理理财资
产、其他应收款项等。
94
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变
动，而使本集团业务发生损失的风险。
董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地
识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会
负责在董事会的授权范围内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层
提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的
有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金
业务。资金部负责开展资金投资与自营交易业务。计划财务部负责进行银行
账户下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。资金部市场风险处负责组织
起草市场风险管理基本政策和程序，以及对本集团市场风险的识别、计量和
监测。
本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和
特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账户包括本
集团拟于短期内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定敞口的投
资。银行账户包括除交易账户以外的业务。本集团主要通过敏感度指标、情
景分析和外汇敞口分析计量监测交易账户的市场风险，通过敏感性缺口分
析、压力测试和有效久期分析计量和监控非交易业务的市场风险。
敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同
期限分档计算利率风险。
情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研
究多种因素同时作用时可能产生的影响。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来
源于银行表内外业务中的货币错配。
敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就
是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段
以匡算未来资产和负债现金流的缺口。
95
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
压力测试的结果是采用市场变数的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评
估，以测量对损益的影响。
有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况
下，假设金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从
而更好地反映利率的变动所导致的银行资产和负债经济价值的非线性变化。
利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头
寸的风险。
重新定价风险
重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来
源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期
限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或
内在经济价值会随着利率的变动而变化。
计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本
集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收
入和经济价值的影响。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收
入和经济价值的潜在负面影响。
交易性利率风险
有关风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。
此外，本集团还采用辅助方法计算其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价
值因利率变动 100 个基点（1%）的相应变动表示。
96
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(i) 下表列示本年度的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分
布：
本集团
2014 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注(1))
资产
现金及存放中央银行款项 1.48% 340,394 14,502 325,892 - - -
存放同业及其他金融机构款项 4.52% 66,052 - 65,652 400 - -
拆出资金 5.87% 196,176 - 98,818 83,162 14,196 -
买入返售金融资产 6.35% 185,133 - 166,132 19,001 - -
发放贷款和垫款(注(2)) 6.31% 1,219,616 - 416,031 783,012 17,654 2,919
投资(注(3)) 5.10% 587,222 134 95,803 203,141 222,439 65,705
其他 —— 74,985 38,742 28,922 5,517 1,804 -
总资产 5.34% 2,669,578 53,378 1,197,250 1,094,233 256,093 68,624
------------------- -------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ---------------------------- -------------------------
97
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(i) 下表列示本年度的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分
布（续）：
本集团
2014 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注(1))
负债
同业及其他金融机构存放款项 5.32% 497,390 - 495,926 1,464 - -
拆入资金 3.03% 40,368 21 25,146 15,201 - -
卖出回购金融资产款 3.38% 46,378 3 45,819 556 - -
吸收存款 2.75% 1,796,282 5,064 1,154,174 419,886 217,039 119
应付债券 4.24% 57,625 - 2,716 12,009 36,200 6,700
其他 —— 66,304 57,918 4,390 3,852 144 -
总负债 3.35% 2,504,347 63,006 1,728,171 452,968 253,383 6,819
------------------- --------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -------------------------
资产负债缺口 1.99% 165,231 (9,628) (530,921) 641,265 2,710 61,805
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(i) 下表列示本年度实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布
（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注(1))
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 312,643 15,929 296,714 - - -
存放同业及其他金融机构款项 3.40% 67,153 - 65,146 2,007 - -
拆出资金 4.79% 124,291 - 57,444 61,253 5,594 -
买入返售金融资产 4.98% 169,182 - 149,983 19,199 - -
发放贷款和垫款(注(2)) 6.26% 1,142,138 - 743,882 372,231 22,667 3,358
投资(注(3)) 4.98% 493,057 159 35,236 151,929 227,050 78,683
其他 —— 106,622 37,172 33,528 17,792 18,130 -
总资产 5.10% 2,415,086 53,260 1,381,933 624,411 273,441 82,041
------------------- -------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ---------------------------- -------------------------
99
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(i) 下表列示本年度实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布
（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注(1))
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.74% 438,604 - 435,125 3,479 - -
拆入资金 2.47% 50,817 21 36,976 13,820 - -
卖出回购金融资产款 4.00% 63,164 3 56,257 6,904 - -
吸收存款 2.51% 1,605,278 2,673 1,035,635 360,563 203,898 2,509
应付债券 4.38% 42,247 - - 5,547 30,000 6,700
其他 —— 61,924 40,263 19,115 1,571 975 -
总负债 3.14% 2,262,034 42,960 1,583,108 391,884 234,873 9,209
------------------- --------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -------------------------
资产负债缺口 1.96% 153,052 10,300 (201,175) 232,527 38,568 72,832
100
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(i) 下表列示本年度实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个
重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布（续）：
注：
(1) 实际利率是指利息收入/支出除以平均生息资产/负债的比率。
(2) 以上列示为 3 个月内的发放贷款和垫款金额包括于 2014 年 6 月
30 日余额为人民币 263.70 亿元的逾期金额（扣除减值损失准
备）（2013 年 12 月 31 日：人民币 156.89 亿元）。上述逾期金额
是指本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
(3) 投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资
及应收款项类投资。
(ii) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可
能影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于 2014 年 6 月 30 日假
定利率上升 100 个基点将导致净利润减少人民币 42.03 亿元（2013 年
12 月 31 日：减少人民币 24.83 亿元），股东权益减少人民币 71.76 亿
元（2013 年 12 月 31 日：减少人民币 52.53 亿元）；利率下降 100 个
基点将导致净利润增加人民币 42.11 亿元（2013 年 12 月 31 日：增加
人民币 24.88 亿元），股东权益增加人民币 73.59 亿元（2013 年 12 月
31 日：增加人民币亿 54.28 元）。
101
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(ii) 利率敏感性分析（续）
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。
有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债
的重新定价按年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感
性分析基于以下假设：
– 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的衍生金融工具及非衍生
金融工具；
– 资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完
整年度内的利率变动；
– 收益率曲线随利率变化而平行移动；
– 资产和负债组合并无其他变化；
– 其他变量（包括汇率）保持不变；及
– 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实
际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
外汇风险
本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产
生的风险。本集团通过即期和远期外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同
币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
102
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
外汇风险（续）
于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
资产
现金及存放中央银行款项 336,005 3,858 531 340,394
存放同业及其他
金融机构款项 58,130 5,890 2,032 66,052
拆出资金 190,769 5,383 24 196,176
买入返售金融资产 185,133 - - 185,133
发放贷款和垫款 1,160,762 55,701 3,153 1,219,616
投资（注(i)） 584,534 2,561 127 587,222
其他资产 72,914 1,210 861 74,985
总资产 2,588,247 74,603 6,728 2,669,578
----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 495,811 1,554 25 497,390
拆入资金 16,412 22,615 1,341 40,368
卖出回购金融资产款 46,378 - - 46,378
吸收存款 1,726,234 58,110 11,938 1,796,282
应付债券 55,705 1,484 436 57,625
其他负债 62,951 3,220 133 66,304
总负债 2,403,491 86,983 13,873 2,504,347
----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------
净头寸 184,756 (12,380) (7,145) 165,231
资产负债表外信贷承诺 762,306 36,453 4,771 803,530
衍生金融工具（注(ii)） (23,112) 15,493 7,668 49
103
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
外汇风险（续）
于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
资产
现金及存放中央银行款项 308,533 3,558 552 312,643
存放同业及其他
金融机构款项 48,978 16,322 1,853 67,153
拆出资金 119,547 2,398 2,346 124,291
买入返售金融资产 169,154 - 28 169,182
发放贷款和垫款 1,086,469 52,816 2,853 1,142,138
投资（注(i)） 490,615 2,317 125 493,057
其他资产 97,555 392 8,675 106,622
总资产 2,320,851 77,803 16,432 2,415,086
----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 436,488 2,093 23 438,604
拆入资金 29,402 20,676 739 50,817
卖出回购金融资产款 63,164 - - 63,164
吸收存款 1,538,031 58,043 9,204 1,605,278
应付债券 40,551 1,271 425 42,247
其他负债 54,285 7,639 - 61,924
总负债 2,161,921 89,722 10,391 2,262,034
----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------
净头寸 158,930 (11,919) 6,041 153,052
资产负债表外信贷承诺 707,751 41,819 2,968 752,538
衍生金融工具（注(ii)） (31,277) 21,862 8,490 (925)
104
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
外汇风险（续）
注：
(i) 投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应
收款项类投资。
(ii) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净损益及股东权益的可能影
响。在假定其他变量保持不变的前提下，于 2014 年 6 月 30 日假定美元对人
民币汇率上升 100 个基点将导致股东权益和净利润增加人民币 0.04 亿元
（2013 年 12 月 31 日：人民币 0.30 亿元）；美元对人民币汇率下降 100 个
基点将导致股东权益和净利润减少人民币 0.04 亿元（2013 年 12 月 31 日：
人民币 0.30 亿元）。
上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于
以下假设：
– 汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对
值波动 100 个基点造成的汇兑损益；
– 资产负债表日汇率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整
年度内的汇率变动；
– 美元及港币对人民币汇率同时同向波动。由于本集团非美元及港币的其
他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分
析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及股东权益的可
能影响；
– 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
– 其他变量（包括利率）保持不变；及
– 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化
可能与此敏感性分析的结果不同。
105
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以
合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团
根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的
高流动性资产。
本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长
担任主席，负责按监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括：
维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确
保在正常经营环境或压力状态下，都能及时满足资产、负债及表外业务
引发的支付义务和流动性需求，有效平衡资金的效益性和安全性；及
根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调
整，在确保流动性的前提下，适度追求利润最大化和成本最小化，实现
银行资金“安全性、流动性和效益性”的统一；
计划财务部牵头执行流动性风险管理政策，负责制定并及时修订流动性风险
管理策略，负责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理。资金部
负责日常头寸管理与预测，并根据流动性管理策略保持适当水平的高流动性
资产组合。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时向资产负债管理委员
会作出汇报并提出建议。
本集团持有资产的资金来源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续
增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳定的资金来源。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用不同的情景分析和
压力测试以评估流动性风险的影响。
106
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年
无期限 实时偿还 以内 至 3 个月 至一年 至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 315,994 24,400 - - - - - 340,394
存放同业及其他金融机构款项 - 18,674 1,436 21,855 23,380 707 - 66,052
拆出资金 - 100 59,968 38,750 83,162 14,196 - 196,176
买入返售金融资产 - - 129,580 36,552 19,001 - - 185,133
发放贷款和垫款 17,952 121,374 65,970 126,698 430,891 260,945 195,786 1,219,616
投资(*) 6,257 - 6,188 74,893 202,795 157,014 140,075 587,222
其他 20,554 24 7,255 13,750 17,443 15,807 152 74,985
总资产 360,757 164,572 270,397 312,498 776,672 448,669 336,013 2,669,578
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------
107
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下（续）：
本集团
2014 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
负债
同业及其他金融机构存放款项 - 127,803 185,058 115,405 53,793 15,331 - 497,390
拆入资金 - 21 11,705 13,441 15,201 - - 40,368
卖出回购金融资产款 - 3 44,840 979 556 - - 46,378
吸收存款 - 722,182 206,090 209,012 420,387 238,492 119 1,796,282
应付债券 - - 214 2,502 2,009 46,200 6,700 57,625
其他 - 24,916 16,831 5,617 11,811 7,086 43 66,304
总负债 - 874,925 464,738 346,956 503,757 307,109 6,862 2,504,347
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------
净头寸 360,757 (710,353) (194,341) (34,458) 272,915 141,560 329,151 165,231
衍生金融工具的名义金额 - - 39,192 96,589 37,633 42,229 843 216,486
108
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 285,244 27,399 - - - - - 312,643
存放同业及其他金融机构款项 - 17,647 13,217 23,855 5,807 6,627 - 67,153
拆出资金 - - 32,944 24,500 61,253 5,594 - 124,291
买入返售金融资产 - - 66,831 83,152 19,199 - - 169,182
发放贷款和垫款 10,841 105,621 68,032 122,312 419,768 226,560 189,004 1,142,138
投资(*) 99 - 4,211 23,616 146,801 237,363 80,967 493,057
其他 21,588 31 5,254 22,022 28,150 29,509 68 106,622
总资产 317,772 150,698 190,489 299,457 680,978 505,653 270,039 2,415,086
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------
109
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
负债
同业及其他金融机构存放款项 - 92,554 172,259 74,867 91,034 7,890 - 438,604
拆入资金 - 21 24,995 11,981 13,820 - - 50,817
卖出回购金融资产款 - 3 3,523 52,734 6,904 - - 63,164
吸收存款 - 630,456 187,239 194,660 360,563 229,351 3,009 1,605,278
应付债券 - - - 3,000 2,547 30,000 6,700 42,247
其他 - 9,207 22,552 12,658 9,256 8,100 151 61,924
总负债 - 732,241 410,568 349,900 484,124 275,341 9,860 2,262,034
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------
净头寸 317,772 (581,543) (220,079) (50,443) 196,854 230,312 260,179 153,052
衍生金融工具的名义金额 - - 55,588 38,945 79,310 49,857 2,207 225,907
* 投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
非衍生金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量分析如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
未折现合同 1 个月 3 个月 1年
账面金额 现金流量 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
同业及其他金融机构存放款项 497,390 505,994 128,015 186,559 117,547 56,524 17,349 -
拆入资金 40,368 41,326 21 11,841 13,620 15,844 - -
卖出回购金融资产款 46,378 46,401 3 44,851 986 561 - -
吸收存款 1,796,282 1,830,464 722,557 206,283 210,124 425,957 265,413 130
应付债券 57,625 69,223 - 215 2,529 4,629 54,095 7,755
其他金融负债 38,294 38,672 20,491 12,079 1,860 4,084 158 -
非衍生金融负债合计 2,476,337 2,532,080 871,087 461,828 346,666 507,599 337,015 7,885
111
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
非衍生金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量分析如下（续）：
本集团
2013 年 12 月 31 日
未折现合同 1 个月 3 个月 1年
账面金额 现金流量 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
同业及其他金融机构存放款项 438,604 447,004 92,608 173,367 76,138 95,996 8,895 -
拆入资金 50,817 51,620 21 25,039 12,102 14,458 - -
卖出回购金融资产款 63,164 64,294 3 3,654 53,411 7,226 - -
吸收存款 1,605,278 1,656,286 630,859 187,681 195,777 382,786 255,291 3,892
应付债券 42,247 50,465 - - 4,347 2,899 35,112 8,107
其他金融负债 38,510 38,925 8,599 18,141 9,460 1,650 1,075 -
非衍生金融负债合计 2,238,620 2,308,594 732,090 407,882 351,235 505,015 300,373 11,999
上述未经折现合同现金流量分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(d) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造
成损失的风险。
本集团已经建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管
理和报告所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、
交易销售、公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及
人力资源管理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支
持辅助性活动。该体系的主要内容如下：
在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理
架构；
以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为
完整的操作风险管理制度体系；
针对所有产品与服务建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行
重检和修订的标准作业流程；
以操作风险控制自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、损失事件
收集、IT 系统监测等为主的操作风险管理工具体系；
以“有效的风险管理创造价值”为核心的操作风险管理文化，以各分支
行、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险
管理团队；
针对包括公共卫生事件、自然灾害、IT 系统故障、挤提、盗抢等各类突
发事件的应急预案体系和业务持续性方案体系；
操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全
员问责制度；及
以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。
113
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50 公允价值
(a) 公允价值确定方法和假设
本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(i) 债券及股权投资
对于存在活跃市场的债券及股权投资，其公允价值是按资产负债表日
的市场报价确定的。非上市的股权投资的公允价值是根据同类上市公
司的适用市盈率作出估计，并且就发行人的具体情况作出调整。
(ii) 应收款项及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债
表日的市场利率。
(iii) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未
来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根
据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市
场利率。
(iv) 衍生金融工具
远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的
现值与合同汇率之间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的
公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计。计算所使用的收
益率曲线是综合经纪人和汤姆森-路透提供的最优报价得出。
114
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(b) 公允价值数据
(i) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、应收同业及其
他金融机构款项、发放贷款和垫款以及投资。
存放中央银行款项、应收同业及其他金融机构款项主要以市场利率计
息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相
若。
大部分发放贷款和垫款按与人行利率相若的浮动利率定价。因此，这
些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
可供出售及交易性投资以公允价值列报。持有至到期投资和应收款项
类投资的账面价值和公允价值分别于附注 12、13 中披露。
(ii) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付同业及其他金融机构款项、交易性金
融负债、吸收存款和应付债券。
交易性金融负债以公允价值列报。应付债券的账面价值和公允价值于
附注 30 中披露。其他金融负债的账面价值与公允价值相若。
115
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层
下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日
的账面价值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值。三个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，
通过直接（如价格）或者间接（价格衍生）可观察。此层级包括债券及大多
数场外衍生工具合约。输入参数（如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收
益率曲线）的来源是中债、彭博和上海清算所交易系统。
第三层级：资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据（即不可观
察的输入变量）。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的复杂衍
生工具合约和结构性存款。
该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量
考虑使用相关并可观察的市场价格。
以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价
值。当没有可靠的市场报价时须要采用估值技术，比如通过对比其他类似的
金融资产、现金流折现、期权定价等，采用的参数包括无风险利率、基准利
率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理层会尽最大的努力尽量
准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。
116
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
本集团及本行
2014 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
交易性金融资产
持有作交易用途的
金融资产
-债券 - 8,503 - 8,503
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - 358 200 558
衍生金融资产
-货币衍生工具 - 862 - 862
-利率衍生工具 - 285 41 326
可供出售金融资产
-债券 - 127,581 - 127,581
合计 - 137,589 241 137,830
负债
吸收存款
以公允价值计量的
结构性存款 - - 140,859 140,859
衍生金融负债
-货币衍生工具 - 634 - 634
-利率衍生工具 - 235 54 289
合计 - 869 140,913 141,782
117
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
本集团及本行
2013 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
交易性金融资产
持有作交易用途的
金融资产
-债券 - 12,256 - 12,256
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 234 234
衍生金融资产
-货币衍生工具 - 915 - 915
-利率衍生工具 - 879 76 955
可供出售金融资产
-债券 - 111,849 - 111,849
合计 - 125,899 310 126,209
负债
吸收存款
以公允价值计量的
结构性存款 - - 126,274 126,274
衍生金融负债
-货币衍生工具 - 1,570 - 1,570
-利率衍生工具 - 809 86 895
合计 - 2,379 126,360 128,739
于报告期内，本行金融工具的第一层级和第二层级之间没有发生重大转换。
118
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间内的变动情况：
本集团及本行
衍生 非衍生 衍生
交易性金融资产 金融资产 资产合计 金融负债 金融负债 负债合计
2014 年 1 月 1 日 234 76 310 (126,274) (86) (126,360)
利得或损失总额：
于损益中确认 4 (3) 1 53 (2) 51
购买 2 - 2 (93,692) - (93,692)
出售及结算 (40) (32) (72) 79,054 34 79,088
2014 年 6 月 30 日 200 41 241 (140,859) (54) (140,913)
上述计入当期损益的利得
或损失与期末资产或负债
相关的部分 3 (3) - 47 (2) 45
119
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在 2013 年度的变动情况：
本集团及本行
衍生 非衍生 衍生
交易性金融资产 金融资产 资产合计 金融负债 金融负债 负债合计
2013 年 1 月 1 日 369 474 843 (42,617) (569) (43,186)
利得或损失总额：
于损益中确认 (20) (339) (359) (1,053) 449 (604)
购买 3 3 6 (124,509) - (124,509)
出售及结算 (118) (62) (180) 41,905 34 41,939
2013 年 12 月 31 日 234 76 310 (126,274) (86) (126,360)
上述计入当期损益的利得
或损失与期末资产或负债
相关的部分 (19) (336) (355) (1,748) 449 (1,299)
于报告期内，本集团金融工具的第三层级没有发生重大转入/转出。
120
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(d) 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结
构化衍生金融工具。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉
及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
截止 2014 年 6 月 30 日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的
金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有
的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
51 以公允价值计量的金融资产和负债及外币金融资产和负债
(a) 以公允价值计量的金融资产和负债
本集团及本行
本期 计入权益的 本期
2014 年 公允价值变动 累计公允 回拨/(计提) 2014 年
1 月 1 日 收益/(损失) 价值变动 的减值准备 6 月 30 日
（注 1）
金融资产
交易性金融资产 12,490 329 - - 9,061
衍生金融资产 1,870 (682) - - 1,188
可供出售债券 111,849 - (810) 13 127,581
金融资产合计 126,209 (353) (810) 13 137,830
金融负债合计 (128,739) 1,595 - - (141,782)
121
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
51 以公允价值计量的金融资产和负债及外币金融资产和负债（续）
(a) 以公允价值计量的金融资产和负债（续）
本集团及本行
本年 计入权益的 本年
2013 年 公允价值变动 累计公允 计提 2013 年
1 月 1 日 (损失)/收益 价值变动 的减值准备 12 月 31 日
（注 1）
金融资产
交易性金融资产 29,453 (248) - - 12,490
衍生金融资产 1,677 193 - - 1,870
可供出售债券 91,801 - (3,886) (4) 111,849
金融资产合计 122,931 (55) (3,886) (4) 126,209
金融负债合计 (44,478) (469) - - (128,739)
注1：计入权益的累计公允价值变动已扣除递延所得税的影响。
注2：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
(b) 外币金融资产和负债
本集团及本行
本期 计入权益的 本期
2014 年 公允价值变动 累计公允 回拨/(计提) 2014 年
1月1日 收益 价值变动 的减值准备 6 月 30 日
（注 1）
衍生金融资产 101 666 - - 767
发放贷款和垫款 55,669 - - (134) 58,854
可供出售债券 1,106 - 20 - 1,693
持有至到期投资 1,337 - - 1 994
外币金融资产合计 58,213 666 20 (133) 62,308
外币金融负债合计 (92,441) 1,383 - - (95,910)
122
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
51 以公允价值计量的金融资产和负债及外币金融资产和负债（续）
(b) 外币金融资产和负债（续）
本集团及本行
本年 计入权益的 本年
2013 年 公允价值变动 累计公允 计提 2013 年
1 月 1 日 收益/(损失) 价值变动 的减值准备 12 月 31 日
（注 1）
衍生金融资产 596 (495) - - 101
发放贷款和垫款 35,533 - - (207) 55,669
可供出售债券 766 - (2) - 1,106
持有至到期投资 712 - - - 1,337
外币金融资产合计 37,607 (495) (2) (207) 58,213
外币金融负债合计 (64,386） (250) - - (92,441)
注1：计入权益的累计公允价值变动已扣除递延所得税的影响。
注2：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
52 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发
放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只
以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的
服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确
认。
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委托贷款 64,522 61,690
委托贷款资金 64,522 61,690
123
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项
(a) 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的尚未支用贷款额度及信用卡透支额
度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承
兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分
的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
贷款承诺
原贷款合同到期日
为 1 年以内 9,037 9,994 9,037 9,994
原贷款合同到期日
为 1 年或以上 31,001 27,721 31,001 27,721
信用卡承诺 72,591 63,131 72,591 63,131
小计 112,629 100,846 112,629 100,846
----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------
承兑汇票 498,059 469,996 498,031 469,996
开出保函 63,014 51,974 63,014 51,974
开出信用证 129,643 129,361 129,643 129,361
担保 185 361 185 361
合计 803,530 752,538 803,502 752,538
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有
损失并在必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，
上述合同金额并不代表未来的预期现金流出。
124
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项（续）
(b) 信贷承诺的信用风险加权金额
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权金额 329,643 319,225 329,626 319,225
(i) 信贷承诺的信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法
（试行）》的规定，根据交易对手的信用状况及到期期限等因素确
定。信贷承诺的风险权重由 0%至 150%不等。
(c) 经营租赁承诺
于资产负债表日，根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议须在以下期间支
付的最低租赁付款额为：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 1,770 1,712 1,762 1,712
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,703 1,571 1,693 1,571
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,635 1,510 1,624 1,510
3 年以上 5 年以内（含 5 年） 2,787 2,776 2,784 2,776
5 年以上 3,285 3,126 3,281 3,126
合计 11,180 10,695 11,144 10,695
125
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项（续）
(d) 资本支出承诺
本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下：
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已订约但未支付
购置物业及设备 393 1,194
已授权但未订约
购置物业及设备 626 614
合计 1,019 1,808
(e) 承销及兑付承诺
本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责
任为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加
上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则
计算。兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
126
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项（续）
(e) 承销及兑付承诺（续）
本集团及本行于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债的
兑付承诺如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
兑付承诺 9,769 8,245
(f) 远期购入与售出承诺
本集团及本行于资产负债表日未到期的远期购入与售出承诺如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
远期购入与售出承诺 2,550 3,850
(g) 未决诉讼和纠纷
于 2014 年 6 月 30 日本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉及
索偿总额人民币 3.68 亿元（2013 年 12 月 31 日：人民币 4.02 亿元）。本集
团根据内部律师及外部经办律师意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认
为预计负债（附注 29）。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
54 资产负债表日后事项
本行已收到光大集团总公司来函，获悉光大集团重组改革方案已获国务院批准，
根据该方案，光大集团总公司由国有独资企业改制为股份制公司，并更名为“中
国光大集团股份公司”，由财政部和汇金公司发起设立。
55 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
56 直接和最终母公司
于 2014 年 6 月 30 日，本集团的直接和最终母公司分别为在中国成立的中央汇金
投资有限责任公司及中国中投有限责任公司。
128
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
非经常性损益净额：
非流动资产处置损失 (2) (2)
偶发性的税收返还、减免 37 12
政府补助 13 17
其他符合非常性损益定义的损益项目
–清理睡眠户净收入 16 3
–清理挂账收入 3 8
–抵债资产变现净收入 4 -
–风险代理支出 (6) (10)
–其他净（损失）/收入 (5) 4
非经常性损益净额 60 32
以上有关项目对税务的影响（注） (22) (10)
合计 38 22
其中：
影响本行股东净利润的
非经常性损益 35 21
影响少数股东净利润的
非经常性损益 3 1
注： 部分处置固定资产净损失、抵债资产变现净损失，以及包含于其他净损失中
的赔偿金、违约金及罚金和非公益性捐赠支出不能在税前抵扣。
1
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表
中列示的 2014 年 6 月 30 日的净利润和股东权益并无差异。
3 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2011 年修订）计算的每股收益如下：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
期末普通股加权平均数（百万股）* 46,612 40,435
扣除非经常性损益前的每股收益
–归属于本行普通股股东的净利润 15,845 14,917
–归属于本行普通股股东的基本
和稀释每股收益（人民币元） 0.34 0.37
扣除非经常性损益后的每股收益
–扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的净利润 15,810 14,896
–扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的基本和稀释
每股收益（人民币元） 0.34 0.37
由于本行于本期并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并
无任何差异。
注：普通加权平均数采用的权数的已发行时间和报告期时间按天数计算。
2
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2011 年修订）计算的净资产收益率如下：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2014 年 2013 年
归属于本行普通股股东的年末净资产 164,961 126,870
归属于本行普通股股东的加权净资产 163,325 121,306
扣除非经常性损益前
–归属于本行普通股股东的净利润 15,845 14,917
–加权平均净资产收益率 19.40% 24.59%
扣除非经常性损益后
–归属于本行普通股股东的净利润 15,810 14,896
–加权平均净资产收益率 19.36% 24.56%
3
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》（银监发[2013]33 号）中《关于商业银行资本构成信息
披露的监管要求》进行披露。
(1) 银行集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异。
(2) 有关科目展开说明
具体项目 2014 年 代码
6 月 30 日
（未经审计）
客户贷款及垫款 1,245,356
公司类贷款及垫款（含贴现） 810,768
个人贷款 434,588
减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 25,740 a
其中：权重法下，可计入二级资本超额
贷款损失准备的数额 11,864 b
持有至到期投资 104,209
其中：对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 2,620 c
可供出售金融资产 127,680
其中：对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 98 d
其他资产：
其中：无形资产 761 e
其中：土地使用权 121 f
其中：商誉 1,281 g
已发行债务证券 57,625
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 22,900 h
少数股东权益
其中：可计入核心一级资本 250 i
其中：可计入其他一级资本 5 j
其中：可计入二级资本 28 k
4
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(3) 资本构成
具体项目 2014 年 代码
6 月 30 日
（未经审计）
核心一级资本
实收资本 46,679
留存收益 85,671
盈余公积 9,199
一般风险准备 29,861
未分配利润 46,611
累计其他综合收益和公开储备
资本公积 32,611
少数股东资本可计入部分 250 i
监管调整前的核心一级资本 165,211
核心一级资本：监管调整
商誉（扣除递延税负债） 1,281 g
其他无形资产（土地使用权除外）
（扣除递延税负债） 640 e-f
核心一级资本监管调整总和 1,921
核心一级资本 163,290
其他一级资本
少数股东资本可计入部分 5 j
监管调整前的其他一级资本 5
其他一级资本 5
一级资本（核心一级资本+其他一级资本） 163,295
二级资本
二级资本工具及其溢价 22,900 h
过渡期后不可计入二级资本的部分 6,700
少数股东资本可计入部分 28 k
其中：过渡期结束后不可计入的部分 -
超额贷款损失准备可计入部分 11,864 b
监管调整前的二级资本 34,792
二级资本 34,792
总资本（一级资本+二级资本） 198,087
总风险加权资产 1,819,547
5
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(3) 资本构成（续）
具体项目 2014 年 代码
6 月 30 日
（未经审计）
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.97%
一级资本充足率 8.97%
资本充足率 10.89%
机构特定的资本要求 2.5%
其中：储备资本要求 2.5%
其中：逆周期资本要求 0
满足缓冲区的核心一级资本占风险
加权资产的比例 3.97%
国内最低监管资本要求
核心一级资本充足率 5.00%
一级资本充足率 6.00%
资本充足率 8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 2,718 c+d
其他依赖于银行未来盈利的
净递延税资产（扣除递延税负债） 2,680
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 25,740 a
权重法下，可计入二级资本超额
贷款损失准备的数额 11,864 b
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期
可计入二级资本的数额 6,700
6
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(4) 资本工具主要特征
普通股 普通股
监管资本工具的主要特征 长期次级债 二级资本债
（A 股） （H 股）
发行人 光大银行 光大银行 光大银行 光大银行
标识码 601818 6818 1218003 1428006
《商业银行资本管理 《商业银行资本管理 《商业银行资本管理办 《商业银行资本管理办
适用法律 办法（试行）》 办法（试行）》 法（试行）》 法（试行）》
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本
（试行）》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办法
核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本
（试行）》过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 普通股 普通股 次级债 二级资本债
可计入监管资本的数额（单位为百
39,810 6,869 6,700 16,200
万，最近一期报告日）
工具面值 39,810 6,869 6,700 16,200
会计处理 股本 股本 应付债券 应付债券
初始发行日 2010-08-18 2013-12-20 2012-6-7 2014-6-9
是否存在期限（存在期限或永续） 永续 永续 存在期限 存在期限
其中：原到期日 不适用 不适用 2027-6-7 2024-6-10
发行人赎回（须经监管审批） 是 是 是 是
其中：赎回日期（或有时间赎回日
不适用 不适用 2022-6-8, 6,700 2019-6-10, 16,200
期）及额度（单位为百万）
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(4) 资本工具主要特征（续）
普通股 普通股
监管资本工具的主要特征 长期次级债 二级资本债
（A 股） （H 股）
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 浮动分红 浮动分红 固定派息 固定派息
其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 5.25% 6.20%
其中：是否存在股息制动机制 不存在 不存在 不存在 不存在
其中：是否可自主取消（完全或部
有自由裁量权 有自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
分）或强制
其中：赎回激励机制 不适用 不适用 存在 不适用
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否
是否减记 否 否 否 是
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 本行无法生存
其中：若减记，则说明是部分或全
不适用 不适用 不适用 全部减计
额减记
其中：若减记，则说明是永久或暂
不适用 不适用 不适用 永久减计
时减记
在存款人和一般债权人 在存款人和一般债权人
清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高 之后，股权资本、 之后，股权资本、
最后 最后
级的工具类型） 其他一级资本工具和混 其他一级资本工具和混
合资本债券之前 合资本债券之前
是否含有暂时的不合格特征 否 否 是 否
含有利率跳升机制，不
不适用 不适用 不适用
其中：若有，则说明该特征 含减记和转股条款
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