香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責,對其準確 性或完整性亦不發表任何聲明,併表明概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴 該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 中國光大銀行股份有限公司 China Everbright Bank Company Limited (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) (股份代號:6818) 2016年中期業績公告 中國光大銀行股份有限公司(「本公司」)董事會謹此宣佈本公司及其附屬公司 截至2016年6月30日止之六個月期間未經審計業績。本公告列載本公司2016年中 期報告全文,幷符合香港聯合交易所有限公司證券上市規則中有關中期業績公告 附載的數據之要求。本公司2016年中期報告的印刷版本將於2016年9月寄發予本 公司H股股東,並可於其時在本公司網站(www.cebbank.com)及香港聯合交易 所有限公司網站(www.hkex.com.hk)閱覽。 發佈業績公告 本業績公告的中英文版本可在本公司網站(www.cebbank.com)及香港聯合交易所 有限公司網站(www.hkex.com.hk)閱覽。在對中英文版本理解上發生歧義時,以 中文為準。 本公司同時按照中國會計準則編製了中文版本的半年度報告,可在本公司網站 (www.cebbank.com)及上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)閱覽。 代表董事會 中國光大銀行股份有限公司 董事長 唐雙寧 中國北京 2016年8月26日 於本公告日期,本公司執行董事為張金良先生及馬騰先生;非執行董事為唐雙寧先生、高雲 龍先生、劉珺先生、吳鋼先生、趙威先生和楊吉貴先生;以及獨立非執行董事為張新澤先生、 喬志敏先生、謝榮先生、霍靄玲女士、徐洪才先生及馮侖先生。 目 錄 第一節 重要提示和釋義┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2 第二節 本行簡介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈4 第三節 會計數據和財務指標摘要┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈7 第四節 管理層討論與分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 10 第五節 重要事項┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 40 第六節 普通股股本變動及股東情況┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 45 第七節 優先股股本變動及股東情況┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 50 第八節 董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況┈┈ 52 第九節 公司治理┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 57 第十節 中期財務資料及審閱報告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 60 1 第一節 重要提示和釋義 一、重要提示 (一)本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本 報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大 遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。 (二)本行半年度不進行利潤分配或資本公積轉增股本。 (三)本行於 2016 年 8 月 26 日以書面傳簽形式召開第七屆董事 會第二次會議,審議通過了本行《2016 年中期報告》。會議應當參加 表決的董事 14 名,實際參加表決的董事 14 名。 (四)本行按照中國會計準則和國際財務報告準則編制的 2016 年中期財務報告已經安永華明會計師事務所(特殊普通合夥)和安永 會計師事務所分別根據中國和國際審閱準則審閱。 (五)本行董事長唐雙寧、行長張金良、獨立非執行董事謝榮保 證本報告中財務報告的真實、準確、完整。 (六)本報告除特別說明外,金額幣種為人民幣。 (七)本報告中有關本行未來計劃等前瞻性陳述不構成本行對投 資者的實質承諾,請投資者註意投資風險。 (八)本報告中“本行”、“公司”、“本公司”、“全行”、“光大銀行” 均指中國光大銀行股份有限公司;“本集團”指中國光大銀行股份有限 公司及其附屬子公司。 二、釋義 (一)除非文義另有所指,本報告中下列詞語具有以下涵義: 財 政 部:中華人民共和國財政部 央 行:中國人民銀行 銀 監 會:中國銀行業監督管理委員會 證 監 會:中國證券監督管理委員會 2 中投公司:中國投資有限責任公司 匯金公司:中央匯金投資有限責任公司 光大集團:中國光大集團股份公司 上 交 所:上海證券交易所 香港聯交所:香港聯合交易所有限公司 (二)本報告所涉及的術語均為銀行業通用概念,極個別有可能 造成理解障礙的本行產品等專有名詞,請投資者參閱本行 2015 年年 報。 3 第二節 本行簡介 一、本行名稱 法定中文名稱:中國光大銀行股份有限公司(簡稱:中國光大銀 行、光大銀行) 法 定 英 文 名 稱 : CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED(縮寫:CEB BANK) 二、相關人士 法定代表人:唐雙寧 授權代表:馬騰、蔡允革 董事會秘書、公司秘書:蔡允革 證券事務代表:李嘉焱 公司秘書助理:李美儀 三、聯繫方式 聯繫地址:北京市西城區太平橋大街 25 號中國光大中心 郵遞區號:100033 聯繫電話:010-63636363 傳 真:010-63636713 電子信箱:IR@cebbank.com 投資者專線:010-63636388 四、機構信息 註冊及辦公地址:北京市西城區太平橋大街 25 號、甲 25 號中國 光大中心 企業法人營業執照註冊號:100000000011748 金融許可證機構編碼:B0007H111000001 稅務登記號碼:110102100011743 組織機構代碼:10001174-3 4 五、香港營業機構及地址 本行香港分行:香港金鐘夏愨道 16 號遠東金融中心 30 樓 六、選定的信息披露報紙和網站 信息披露報紙:《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證 券日報》 中國證監會指定的登載 A 股半年度報告的網站:上交所網站: www.sse.com.cn、本行網站:www.cebbank.com。 香港聯交所指定的登載 H 股中期報告的網站:香港聯交所網站: www.hkex.com.hk、本行網站:www.cebbank.com。 半年度報告(中期報告)備置地點:本行董事會辦公室 七、股票上市交易所 A 股:上海證券交易所 普通股簡稱:光大銀行;普通股代碼:601818 優先股簡稱:光大優 1、光大優 2;優先股代碼:360013、360022 (上交所綜合業務平臺) H 股:香港聯交所 股票簡稱:中國光大銀行;股票代碼:6818 八、報告期聘請的會計師事務所 國內會計師事務所:安永華明會計師事務所(特殊普通合夥) 辦公地址:北京東長安街 1 號東方廣場安永大樓 16 層 簽字會計師:梁成傑、顧珺 國際會計師事務所:安永會計師事務所 辦公地址:香港中環添美道 1 號中信大廈 22 樓 九、報告期聘請的董事會法律顧問 A 股:北京市君合律師事務所 H 股:史密夫斐爾律師事務所 5 十、股票托管機構 A 股普通股、優先股托管機構:中國證券登記結算有限責任公司 上海分公司 辦公地址:上海市浦東新區陸家嘴東路 166 號中國保險大廈 36 樓 H 股股份登記及過戶處:香港中央證券登記有限公司 辦公地址:香港灣仔皇后大道東 183 號合和中心 17 樓 1712-1716 室 6 第三節 會計數據和財務指標摘要 一、主要財務數據及指標 本期比上年同 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 期增減(%) 經營業績(人民幣百萬元) 利息淨收入 32,625 32,105 1.62 27,838 手續費及傭金淨收入 13,898 13,558 2.51 8,632 經營收入 47,081 45,587 3.28 37,560 經營費用 (15,413) (15,710) -1.89 (13,661) 資產減值損失 (9,956) (8,387) 18.71 (3,128) 利潤總額 21,712 21,490 1.03 20,771 淨利潤 16,468 16,267 1.24 15,872 歸屬於本行股東的淨利 16,439 16,241 1.22 15,845 潤 每股計(人民幣元) 基本及攤薄每股收益 0.33 0.35 -5.71 0.34 本期末比上年 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 末增減(%) 歸屬於本行股東的每股 4.49 4.36 2.98 3.83 淨資產 本期比上年同 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 期增減 盈利能力指標(%) 平均總資產收益率 0.95 1.13 -0.18 個百分點 1.25 加權平均淨資產收益率 14.55 17.30 -2.75 個百分點 19.40 淨利差 1.68 2.03 -0.35 個百分點 1.99 淨利息收益率 1.88 2.27 -0.39 個百分點 2.25 手續費及傭金收入佔經 29.52 29.74 -0.22 個百分點 22.98 營收入比率 成本收入比 27.49 26.69 +0.80 個百分點 28.38 本期末比上年 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 末增減(%) 規模指標(人民幣百萬元) 7 資產總額 3,764,912 3,167,710 18.85 2,737,010 貸款餘額 1,700,372 1,513,543 12.34 1,299,455 貸款減值準備 (38,324) (38,119) 0.54 (28,025) 負債總額 3,534,984 2,943,663 20.09 2,557,527 存款餘額 2,177,369 1,993,843 9.20 1,785,337 歸屬於本行股東權益 229,345 223,493 2.62 178,975 股本 46,679 46,679 - 46,679 資產質量指標(%) 不良貸款率 1.50 1.61 -0.11 個百分點 1.19 撥備覆蓋率 150.25 156.39 -6.14 個百分點 180.52 貸款撥備率 2.25 2.52 -0.27 個百分點 2.16 註:基本及攤薄每股收益、加權平均淨資產收益率以及歸屬於本行股東的每股淨 資產在計算時剔除了發行優先股的影響,下同。 二、補充財務指標 單位:% 2016 年 2015 年 2014 年 項 目 標準值 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 人民幣 ≥25 57.23 54.90 45.90 流動性比例 外幣 ≥25 55.51 98.87 109.61 人民幣 - 76.45 74.90 70.86 存貸比 本外幣 - 75.95 73.59 70.10 單一最大客戶貸款比例 ≤10 2.29 2.38 3.05 最大十家客戶貸款比例 ≤50 12.55 11.86 15.19 註:以上指標均按監管法人口徑計算。 三、資本構成及變化情況 按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀監會 2012 年 6 月 7 日發佈)計量的資本充足率指標如下: 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 並表 非並表 並表 非並表 1.總資本淨額 264,418 257,836 259,482 253,120 1.1 核心一級資本 209,852 207,634 203,950 202,013 8 1.2 核心一級資本扣減項 (2,091) (5,456) (2,115) (5,479) 1.3 核心一級資本淨額 207,761 202,178 201,835 196,534 1.4 其他一級資本 20,012 19,965 19,992 19,965 1.5 其他一級資本扣減項 - - - - 1.6 一級資本淨額 227,773 222,143 221,827 216,499 1.7 二級資本 36,645 35,693 37,655 36,621 1.8 二級資本扣減項 - - - - 2.信用風險加權資產 2,273,440 2,220,462 2,032,386 1,993,875 3.市場風險加權資產 11,216 11,005 4,970 4,970 4.操作風險加權資產 148,160 146,445 148,160 146,445 5.風險加權資產合計 2,432,816 2,377,912 2,185,516 2,145,290 6.核心一級資本充足率 8.54 8.50 9.24 9.16 7.一級資本充足率 9.36 9.34 10.15 10.09 8.資本充足率 10.87 10.84 11.87 11.80 註:1、並表口徑的資本充足率計算範圍包括境內外所有分支機搆,以及《商業 銀行資本管理辦法(試行)》規定屬於並表範圍的被投資金融機構。其中,並表 的被投資金融機構包括光大金融租賃股份有限公司、韶山光大村鎮銀行、江蘇淮 安光大村鎮銀行和光銀國際投資有限公司。 2、核心一級資本淨額=核心一級資本-核心一級資本扣減項;一級資本淨額= 核心一級資本淨額+其他一級資本-其他一級資本扣減項;總資本淨額=一級資本 淨額+二級資本-二級資本扣減項。 3、有關資本構成的更多內容詳見本行網站。 四、杠杆率情況 報告期末,本集團按照銀監會頒佈的《商業銀行杠杆率管理辦法 (修訂)》計算的杠杆率為 5.30%,比 2015 年底下降 0.65 個百分點。 更多內容詳見“財務報表未經審計補充財務信息”。 五、流動性覆蓋率信息 詳見“財務報表未經審計補充財務信息”。 9 第四節 管理層討論與分析 一、本行整體經營情況 (一)資產負債較快增長 報告期末,本集團資產總額為37,649.12億元,比上年末增加 5,972.02億元,增長18.85%,其中,各項貸款餘額17,003.72億元,比 上年末增加1,868.29億元,增長12.34%;負債總額為35,349.84億元, 比上年末增加5,913.21 億元,增長20.09%,其中,客戶存款餘額 21,773.69億元,比上年末增加1,835.26億元,增長9.20%。 (二)盈利水平保持穩定 報告期內,本集團實現經營收入470.81億元,同比增加14.94億元, 增長3.28%;發生經營費用154.13億元,同比減少2.97億元,下降1.89%; 實現利潤總額217.12億元,同比增加2.22億元,增長1.03%;實現淨利 潤164.68億元,同比增加2.01億元,增長1.24%。 (三)結構調整呈現積極變化 報告期內,本集團低資本佔用業務發展較快,風險資產權重下降 1.55個百分點,資產結構不斷優化;積極壓縮主動負債,核心存款佔 比提升3.63個百分點,負債成本得到控制;鞏固傳統業務收入,加快 發展電子銀行、代理、貴金屬、托管等業務,收入來源逐步實現多元 化。 (四)風險狀況總體可控 報告期末,本集團不良貸款餘額 255.07 億元,比上年末增加 11.32 億元;不良貸款率 1.50%,比上年末下降 0.11 個百分點;信 貸撥備覆蓋率 150.25%,比上年末下降 6.14 個百分點。 (五)資本充足率持續達標 報告期末,本集團資本充足率 10.87%,比上年末下降 1.00 個百 分點;核心一級資本充足率 8.54%,比上年末下降 0.70 個百分點;一 10 級資本充足率 9.36%,比上年末下降 0.79 個百分點。本集團各級資本 充足率持續滿足監管要求。 二、利潤表主要項目分析 (一)利潤表項目變動情況 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增減額 利息淨收入 32,625 32,105 520 手續費及傭金淨收入 13,898 13,558 340 交易淨收益/(損失) 546 (337) 883 股利收入 - 4 (4) 投資性證券淨(損失)/收益 (77) 5 (82) 匯兌淨(損失)/收益 (174) 160 (334) 其他經營性收益 263 92 171 經營費用 15,413 15,710 (297) 資產減值損失 9,956 8,387 1,569 利潤總額 21,712 21,490 222 所得稅 5,244 5,223 21 淨利潤 16,468 16,267 201 歸屬於本行股東的淨利潤 16,439 16,241 198 (二)經營收入 報告期間,本集團實現經營收入470.81億元,同比增加14.94億元, 增長3.28%,其中,利息淨收入佔比69.30%,同比下降1.13個百分點; 手續費及傭金淨收入佔比29.52%,同比下降0.22個百分點。本集團自 2016年5月1日起實施“營改增”,在確認收入時進行“價稅分離”, 對本期收入及其同比增幅有一定影響。 單位:% 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 利息淨收入 69.30 70.43 手續費及傭金淨收入 29.52 29.74 其他收入 1.18 (0.17) 經營收入合計 100.00 100.00 11 (三)利息淨收入 報告期內,本集團實現利息淨收入326.25億元,同比增加5.20億 元,增長1.62%。淨利差為1.68%,同比下降35個基點,淨利息收益 率為1.88%,同比下降39個基點。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 項 目 利息收入/ 平均收益率 利息收入/ 平均收益率 平均餘額 平均餘額 支出 /成本率 支出 /成本率 生息資產 貸款和墊款 1,641,799 38,587 4.70 1,378,775 41,245 5.98 應收融資租賃款 45,150 892 3.95 28,178 652 4.63 投資 1,020,862 21,304 4.17 684,359 18,212 5.32 存放央行款項 349,651 2,600 1.49 343,857 2,524 1.47 拆出、存放金融機構及 406,523 6,227 3.06 387,592 8,516 4.39 買入返售資產 生息資產總額 3,463,985 69,610 4.02 2,822,761 71,149 5.04 利息收入 - 69,610 - - 71,149 - 付息負債 客戶存款 2,090,200 21,649 2.07 1,815,795 23,962 2.64 同業和其他金融機構存 788,981 10,554 2.68 649,046 12,203 3.76 放、拆入及賣出回購款項 發行債券 282,143 4,782 3.39 127,922 2,879 4.50 付息負債總額 3,161,324 36,985 2.34 2,592,763 39,044 3.01 利息支出 - 36,985 - - 39,044 - 利息淨收入 - 32,625 - - 32,105 - 淨利差 - - 1.68 - - 2.03 淨利息收益率 - - 1.88 - - 2.27 註:1、淨利差為總生息資產平均收益率與總付息負債平均成本率的差額; 2、淨利息收益率為淨利息收入除以總生息資產平均餘額。 (四)利息收入 報告期內,本集團實現利息收入696.10億元,同比減少15.39億元, 下降2.16%,貸款和墊款利息收入是本集團利息收入的主要組成部 12 分。 1、貸款和墊款利息收入 本集團實現貸款和墊款利息收入385.87億元,同比減少26.58億元, 下降6.44%,主要是貸款和墊款平均收益率同比下降。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 項 目 平均餘額 利息收入 平均收益率 平均餘額 利息收入 平均收益率 企業貸款 1,015,654 23,342 4.60 854,770 26,029 6.09 零售貸款 552,748 12,999 4.70 473,101 13,749 5.81 貼現 73,397 2,246 6.12 50,904 1,467 5.76 貸款和墊款合計 1,641,799 38,587 4.70 1,378,775 41,245 5.98 2、投資利息收入 本集團實現投資利息收入213.04億元,同比增加30.92億元,增長 16.98%,主要是投資平均餘額同比提升。 3、拆出、存放金融機構及買入返售資產利息收入 本集團實現拆出、存放金融機構及買入返售資產利息收入62.27 億元,同比減少22.89億元,下降26.88%,主要是拆出、存放金融機 構及買入返售資產平均收益率同比下降。 (五)利息支出 報告期內,本集團發生利息支出369.85億元,同比減少20.59億元, 下降5.27%,客戶存款利息支出是本集團利息支出的主要組成部分。 1、客戶存款利息支出 本集團發生客戶存款利息支出216.49億元,同比減少23.13億元, 下降9.65%,主要是客戶存款平均成本率同比下降。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 項 目 平均餘額 利息支出 平均成本率 平均餘額 利息支出 平均成本率 企業客戶存款 1,623,362 16,672 2.05 1,389,839 17,839 2.57 其中:企業活期 533,593 1,650 0.62 445,699 1,558 0.70 13 企業定期 1,089,769 15,022 2.76 944,140 16,281 3.45 零售客戶存款 466,838 4,977 2.13 425,956 6,123 2.87 其中:零售活期 138,825 293 0.42 109,182 325 0.60 零售定期 328,013 4,684 2.86 316,774 5,798 3.66 客戶存款合計 2,090,200 21,649 2.07 1,815,795 23,962 2.64 2、同業和其他金融機構存放、拆入及賣出回購款項利息支出 本集團發生同業和其他金融機構存放、拆入及賣出回購款項利息 支出105.54億元,同比減少16.49億元,下降13.51%,主要是同業和其 他金融機構存放、拆入及賣出回購款項平均成本率同比下降。 3、發行債券利息支出 本集團發行債券利息支出47.82億元,同比增加19.03億元,增長 66.10%,主要是發行債券平均餘額同比上升。 (六)手續費及傭金淨收入 報告期內,本集團實現手續費及傭金淨收入138.98億元,同比增 加3.40億元,增長2.51%,主要是代理業務手續費、銀行卡服務手續 費收入增量較大。其中:代理業務手續費收入同比增加3.55億元,增 長56.62%;銀行卡服務手續費收入同比增加2.90億元,增長4.72%。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 手續費及傭金收入 14,602 14,211 承銷及諮詢手續費 762 913 銀行卡服務手續費 6,434 6,144 結算與清算手續費 541 829 理財服務手續費 3,646 3,651 承兌及擔保手續費 466 599 代理業務手續費 982 627 托管及其他受託業務傭金 912 815 其他 859 633 手續費及傭金支出 (704) (653) 手續費及傭金淨收入 13,898 13,558 14 (七)其他收入 報告期間,本集團其他收入為5.58億元,同比增加6.34億元,主 要是交易淨收益增加。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 交易淨收益/(損失) 546 (337) 股利收入 - 4 投資性證券淨(損失)/收益 (77) 5 匯兌淨(損失)/收益 (174) 160 其他經營性淨收益 263 92 其他收入合計 558 (76) (八)經營費用 報告期間,本集團經營費用為154.13億元,同比減少2.97億元, 下降1.89%。成本收入比為27.49%,同比上升0.80個百分點。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 職工薪酬費用 7,995 7,761 物業及設備支出 2,318 2,191 營業稅及附加 2,472 3,543 其他 2,628 2,215 經營費用合計 15,413 15,710 (九)資產減值損失 報告期內,本集團資產減值損失99.56億元,同比增加15.69億元, 增長18.71%,主要是貸款和墊款減值損失增加。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 貸款和墊款減值損失 9,330 7,687 應收融資租賃款減值損失 332 161 持有至到期投資減值損失 102 1 可供出售金融資產減值損失 34 - 應收款項類投資減值損失 - 494 15 其他 158 44 資產減值損失合計 9,956 8,387 (十)所得稅費用 報告期內,本集團所得稅費用52.44億元,同比增加0.21億元, 增長0.40%。 三、資產負債表主要項目分析 (一)資產 報告期末,本集團資產總額37,649.12億元,比上年末增加5,972.02 億元,增長18.85%,主要是貸款和墊款、投資證券及其他金融資產等 項目的增長。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 貸款和墊款總額 1,700,372 - 1,513,543 - 貸款減值準備 (38,324) - (38,119) - 貸款和墊款淨值 1,662,048 44.15 1,475,424 46.58 存放同業及其他金融機構款項 168,085 4.46 86,311 2.72 現金及存放央行款項 389,003 10.34 326,735 10.31 投資證券及其他金融資產 1,259,998 33.47 905,496 28.59 拆出資金及買入返售金融資產 172,559 4.58 285,406 9.01 應收融資租賃款 51,952 1.38 38,735 1.22 應收利息 20,365 0.54 18,546 0.59 固定資產 13,333 0.35 12,646 0.40 商譽 1,281 0.03 1,281 0.04 遞延所得稅資產 3,739 0.10 3,923 0.12 其他資產 22,549 0.60 13,207 0.42 資產合計 3,764,912 100.00 3,167,710 100.00 1、貸款和墊款 報告期末,本集團貸款和墊款總額17,003.72億元,比上年末增加 1,868.29 億元,增長 12.34%;貸款和墊款淨值在資產總額中 佔比 16 44.15%,比上年末下降2.43個百分點,主要是證券投資、存放同業及 其他金融機構款項等項目快速增長,在資產總額中佔比有所提高。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 企業貸款 1,035,423 60.89 917,327 60.61 零售貸款 590,280 34.72 525,020 34.69 貼現 74,669 4.39 71,196 4.70 貸款和墊款總額 1,700,372 100.00 1,513,543 100.00 2、投資 報告期末,本集團投資證券及其他金融資產12,599.98億元,比上 年末增加3,545.02億元,在資產總額中佔比33.47%,比上年末提升4.88 個百分點。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 以公允價值計量且其變動計入當期 13,249 1.05 5,637 0.62 損益的金融資產 衍生金融資產 1,998 0.16 1,625 0.18 可供出售金融資產 334,208 26.52 222,495 24.57 持有至到期投資 178,245 14.15 152,312 16.82 應收款項類投資 732,298 58.12 523,427 57.81 投資證券及其他金融資產總額 1,259,998 100.00 905,496 100.00 3、持有金融債券的類別和金額 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 以公允價值計量且其變動計入 2,020 1.42 1,419 2.13 當期損益的金融資產 可供出售金融資產 117,107 82.15 47,331 71.24 持有至到期投資 23,420 16.43 17,690 26.63 合計 142,547 100.00 66,440 100.00 17 4、持有面值最大十支金融債券情況 單位:人民幣百萬元、% 計提減值 債券名稱 面 值 年利率 到期日 準備情況 債券 1 2,810 3.80 2036-01-25 - 債券 2 2,290 3.95 2031-02-26 - 債券 3 1,690 4.89 2016-10-24 - 債券 4 1,160 4.23 2021-11-05 - 債券 5 1,070 以 3 個月 Shibor5 日均值-0.20 2018-06-09 - 債券 6 1,050 4.04 2019-07-22 - 債券 7 1,050 一年定存利率+0.70 2019-09-23 - 債券 8 940 3.42 2018-11-25 - 債券 9 920 3.86 2022-02-05 - 債券 10 900 4.58 2022-08-20 - 5、商譽 本集團商譽原值60.19億元,報告期末,商譽減值準備47.38億元, 帳面價值12.81億元,與上年末相比未發生變化。 (二)負債 報告期末,本集團負債總額達到35,349.84億元,比上年末增加 5,913.21億元,增長20.09%,主要是同業及其他金融機構存放、客戶 存款等項目增長。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 向中央銀行借款 64,000 1.81 14,840 0.50 客戶存款 2,177,369 61.59 1,993,843 67.73 同業及其他金融機構存放款項 730,506 20.67 541,066 18.38 拆入資金及賣出回購金融資產款 146,371 4.14 119,178 4.05 衍生金融負債 1,330 0.04 1,391 0.05 應付職工薪酬 11,756 0.33 11,217 0.38 應交稅費 2,752 0.08 6,392 0.22 18 應付利息 29,168 0.83 30,612 1.04 應付債券 340,562 9.63 210,061 7.14 其他負債 31,170 0.88 15,063 0.51 負債合計 3,534,984 100.00 2,943,663 100.00 註:客戶存款包含指定公允價值計量的結構性存款,下同。 報告期末,本集團客戶存款餘額達到21,773.69億元,比上年末增 加1,835.26億元,增長9.20%。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 企業客戶存款 1,675,956 76.97 1,544,053 77.44 其中:企業活期 650,098 29.86 515,929 25.88 企業定期 1,025,858 47.11 1,028,124 51.56 零售客戶存款 374,049 17.18 339,125 17.01 其中:零售活期 164,245 7.54 145,561 7.30 零售定期 209,804 9.64 193,564 9.71 其他存款 127,364 5.85 110,665 5.55 客戶存款餘額 2,177,369 100.00 1,993,843 100.00 (三)股東權益 報告期末,本集團歸屬於本行股東權益2,293.45億元,比上年末 增加58.52億元,主要變動在於:一是當期實現歸屬上市公司股東淨 利潤增加股東權益164.39億元;二是當期發放普通股股利減少股東權 益88.69億元;三是當期發放優先股股息減少股東權益10.60億元。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 股本 46,679 46,679 其他權益工具 19,965 19,965 資本公積 33,365 33,365 其他綜合收益 3,271 3,929 盈餘公積 14,964 14,964 一般準備 40,289 40,271 未分配利潤 70,812 64,320 19 歸屬於本行股東權益合計 229,345 223,493 少數股東權益 583 554 股東權益合計 229,928 224,047 (四)資產負債表外項目 本集團資產負債表外項目主要是信貸承諾,包括貸款及信用卡承 諾、承兌匯票、保函、信用證及擔保。報告期末,信貸承諾合計6,761.03 億元,比上年末減少266.29億元,主要是承兌匯票減少342.12億元。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 貸款及信用卡承諾 140,103 128,389 承兌匯票 415,173 449,385 開出保函 63,695 61,704 開出信用證 56,947 63,069 擔保 185 185 合計 676,103 702,732 四、現金流量表分析 本集團經營活動產生的現金淨流入 3,145.19 億元。其中,經營活 動產生的現金流入 364.45 億元,經營資產變動產生的現金流出 1,704.59 億元,經營負債變動產生的現金流入 4,485.33 億元。 投資活動產生的現金淨流出 3,561.85 億元。其中,收回投資產生 的現金流入 3,238.54 億元;投資支付的現金流出 6,790.09 億元。 籌資活動產生現金淨流入 1,233.00 億元,其中,發行債券產生的 現金流入 1,305.01 億元。 五、貸款質量分析 (一)貸款行業集中度 報告期內,本行圍繞經濟結構調整和轉型升級,積極調整信貸行 業結構,製造業、房地產業、批發零售業貸款佔比有所下降,民生及 公共服務相關領域的貸款佔比整體有所上升。 20 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 製造業 247,197 23.87 246,140 26.83 房地產業 144,616 13.97 143,428 15.64 水利、環境和公共設施管理業 130,446 12.60 70,864 7.72 批發和零售業 115,719 11.18 123,907 13.51 交通運輸、倉儲和郵政業 81,689 7.89 75,108 8.19 租賃和商業服務業 72,184 6.97 54,119 5.90 建築業 56,049 5.41 50,084 5.46 金融業 52,905 5.11 28,592 3.12 電力、燃氣及水的生產和供應業 32,492 3.14 26,349 2.87 採礦業 26,959 2.60 31,416 3.42 其他 75,167 7.26 67,320 7.34 企業貸款小計 1,035,423 100.00 917,327 100.00 零售貸款 590,280 - 525,020 - 貼現 74,669 - 71,196 - 貸款和墊款總額 1,700,372 - 1,513,543 - 註:其他包括農、林、牧、漁業;住宿和餐飲業;公共管理和社會組織;科學研究、 技術服務和地質勘查業;居民服務和其他服務業;衛生、社會保障和社會福利業; 文化、體育和娛樂業;信息傳輸、計算機服務和軟件業;教育業等。 (二)貸款投放地區分佈情況 本行貸款地區分佈相對穩定,區域結構趨於均衡。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 地 區 餘額 佔比 餘額 佔比 長江三角洲 346,325 20.37 301,904 19.95 珠江三角洲 212,510 12.50 191,858 12.68 環渤海地區 290,821 17.10 265,918 17.57 中部地區 267,463 15.73 230,898 15.25 西部地區 256,566 15.09 229,682 15.18 東北地區 104,711 6.16 96,047 6.35 境外 30,051 1.77 24,414 1.60 21 總行 191,925 11.28 172,822 11.42 貸款和墊款總額 1,700,372 100.00 1,513,543 100.00 (三)貸款擔保方式分類及佔比 本集團保證、抵押、質押類貸款佔比達 73.08%,信用貸款主要 為信用評級較高的客戶。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 信用貸款 457,732 26.92 434,735 28.72 保證貸款 375,080 22.06 314,118 20.75 抵押貸款 654,276 38.48 585,530 38.69 質押貸款 213,284 12.54 179,160 11.84 貸款和墊款總額 1,700,372 100.00 1,513,543 100.00 (四)前十大貸款客戶 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 佔貸款總 佔資本淨 名 稱 行 業 貸款餘額 額百分比 額百分比 借款人 A 交通運輸、倉儲和郵政業 6,061 0.36 2.29 借款人 B 公共管理和社會組織 4,795 0.28 1.81 借款人 C 製造業 3,404 0.20 1.29 借款人 D 水利、環境和公共設施管理業 3,350 0.20 1.27 借款人 E 製造業 3,000 0.18 1.13 借款人 F 批發和零售業 2,990 0.18 1.13 借款人 G 房地產業 2,600 0.15 0.98 借款人 H 公共管理和社會組織 2,430 0.14 0.92 借款人 I 金融業 2,313 0.13 0.87 借款人 J 交通運輸、倉儲和郵政業 2,285 0.13 0.86 總額 33,228 1.95 12.55 註:貸款餘額佔資本淨額的百分比按照銀監會的有關規定計算。 (五)信貸資產五級分類 受宏觀經濟增速放緩和結構調整等內外部因素的影響,本集團不 22 良貸款額有所上升,貸款總額繼續增長,不良率略有下降。報告期末, 不良貸款餘額 255.07 億元,比上年末增加 11.32 億元;不良貸款率 1.50%,比上年末下降 0.11 個百分點。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 正常 1,602,622 94.25 1,422,656 94.00 關註 72,243 4.25 66,512 4.39 次級 10,298 0.61 11,109 0.73 可疑 12,922 0.76 10,572 0.70 損失 2,287 0.13 2,694 0.18 貸款及墊款總額 1,700,372 100.00 1,513,543 100.00 正常貸款 1,674,865 98.50 1,489,168 98.39 不良貸款 25,507 1.50 24,375 1.61 (六)貸款遷徙率 單位:% 項 目 2016 年 1-6 月 2015 年 2014 年 正常類貸款遷徙率 2.28 4.27 4.08 關註類貸款遷徙率 17.37 30.33 26.68 次級類貸款遷徙率 52.13 86.57 64.04 可疑類貸款遷徙率 6.42 24.98 28.77 (七)重組貸款和逾期貸款情況 1、重組貸款情況 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 佔貸款總 佔貸款總 餘額 餘額 額百分比 額百分比 已重組貸款和墊款 15,236 0.90 12,034 0.80 減:逾期 90 天以上的已重組貸款和墊款 1,375 0.08 4,202 0.28 逾期 90 天以內的已重組貸款和墊款 13,861 0.82 7,832 0.52 2、逾期貸款情況 23 逾期貸款情況詳見“財務報表附註”。 (八)按業務類型劃分的不良貸款情況 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 企業貸款 19,256 75.49 19,227 78.88 零售貸款 6,251 24.51 5,148 21.12 貼現 - - - - 不良貸款總額 25,507 100.00 24,375 100.00 (九)不良貸款的行業分佈情況 報告期末,本集團不良貸款仍主要集中於製造業和批發零售業。 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 製造業 8,569 33.59 7,253 29.75 批發和零售業 8,154 31.97 7,836 32.15 房地產業 9 0.04 1,096 4.50 交通運輸、倉儲和郵政業 179 0.70 45 0.18 租賃和商業服務業 49 0.19 139 0.57 建築業 475 1.86 494 2.03 採礦業 1,419 5.56 1,938 7.95 公共管理和社會組織 10 0.04 10 0.04 其他 392 1.54 416 1.71 企業貸款小計 19,256 75.49 19,227 78.88 零售貸款 6,251 24.51 5,148 21.12 貼現 - - - - 不良貸款總額 25,507 100.00 24,375 100.00 註:“其他”包括農、林、牧、漁業;住宿和餐飲業;教育業;信息傳輸、計算 機服務和軟件業;衛生、社會保障和社會福利業。 (十)不良貸款的地區分佈情況 報告期內,本集團長江三角洲、中部地區、西部地區的不良貸款 有所減少,珠江三角洲、環渤海地區不良貸款增加。 24 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 地 區 餘額 佔比 餘額 佔比 長江三角洲 4,874 19.11 5,974 24.51 珠江三角洲 6,187 24.26 4,357 17.87 環渤海地區 3,073 12.05 2,104 8.63 中部地區 3,296 12.92 4,022 16.50 西部地區 4,209 16.50 4,914 20.16 東北地區 897 3.52 699 2.87 境外 8 0.03 - - 總行 2,963 11.61 2,305 9.46 不良貸款總額 25,507 100.00 24,375 100.00 (十一)按貸款擔保方式分類的不良貸款情況 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 項 目 餘額 佔比 餘額 佔比 信用貸款 5,872 23.02 4,568 18.74 保證貸款 10,710 41.99 10,593 43.46 抵押貸款 7,547 29.59 7,788 31.95 質押貸款 1,378 5.40 1,426 5.85 不良貸款總額 25,507 100.00 24,375 100.00 (十二)抵債資產及減值準備計提情況 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 抵債資產 357 346 其中:土地、房屋及建築物 355 346 減:減值準備 (19) (17) 抵債資產淨值 338 329 (十三)貸款減值準備金的計提和核銷情況 本集團貸款減值準備金包括為企業貸款、零售貸款和貼現提取的 撥備。本集團在資產負債表日對信貸資產的帳面價值進行減值測試, 當有客觀證據表明信貸資產發生減值時,將計提減值準備並計入當期 25 損益。 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 期初餘額 38,119 28,025 本期計提 9,953 20,071 本期轉回 (623) (347) 本期收回 312 334 折現回撥(註) (417) (802) 本期核銷 (3,111) (5,579) 本期處置 (5,909) (3,583) 期末餘額 38,324 38,119 註:隨著時間的推移,已減值的貸款隨其後現值增加的累計利息收入。 六、資本充足率分析 詳見“會計數據和財務指標摘要”內容。 七、分部經營業績 (一)按地區分部劃分的經營業績 單位:人民幣百萬元 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 項 目 經營收入 利潤總額 經營收入 利潤總額 長江三角洲 7,890 2,638 7,608 2,504 珠江三角洲 4,909 689 5,170 1,626 環渤海地區 6,911 3,131 8,257 4,358 中部地區 6,480 2,787 5,933 2,307 西部地區 4,402 1,080 4,900 1,498 東北地區 2,360 781 2,357 785 境外 324 192 114 40 總行 13,805 10,414 11,248 8,372 合計 47,081 21,712 45,587 21,490 (二)按業務分部劃分的經營業績 單位:人民幣百萬元 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 項 目 經營收入 利潤總額 經營收入 利潤總額 26 公司銀行業務 21,068 6,314 21,207 8,449 零售銀行業務 14,111 5,156 13,616 4,612 金融市場業務 11,812 10,171 10,711 8,397 其他業務 90 71 53 32 合計 47,081 21,712 45,587 21,490 八、其他 (一)主要財務指標增減變動幅度及其原因 單位:人民幣百萬元、% 2016 年 6 2015 年 12 項 目 增減幅 變動主要原因 月 30 日 月 31 日 存放同業及其他金 根據資金頭寸及市場利率變化情況,增加存放 168,085 86,311 94.74 融機構款項 同業業務規模 以公允價值計量且 其變動計入當期損 13,249 5,637 135.04 交易性債券規模增加 益的金融資產 買入返售金融資產 52,266 153,045 -65.85 買入返售金融資產規模減少 應收融資租賃款 51,952 38,735 34.12 金融租賃業務規模擴張,應收融資租賃款增加 可供出售金融資產 334,208 222,495 50.21 可供出售債券投資規模擴大 應收款項類投資 732,298 523,427 39.90 受益權投資和持有他行理財規模增加 其他資產 貴金屬規模增加 22,549 13,207 70.74 向中央銀行借款 64,000 14,840 331.27 借入中央銀行款項規模增加 同業及其他金融機 730,506 541,066 35.01 非存款類金融機構存款增加 構存放款項 根據資金頭寸及市場利率變化情況,增加拆入 拆入資金 80,750 60,305 33.90 資金規模 27 應交稅費 2,752 6,392 -56.95 匯算清繳完成,應交所得稅減少 應付債券 340,562 210,061 62.13 同業存單規模增加 其他負債 31,170 15,063 106.93 應付股利和待清算款項增加 2016 年 2015 年 項 目 增減幅 變動主要原因 1-6 月 1-6 月 受人民幣遠期匯率變動及部分外匯掉期業務到 交易淨收益/(損失) 546 (337) 不適用 期後估值損益轉出影響,公允價值變動淨收益 增加 股利收入 - 4 -100.00 股利收入減少 投資性證券淨(損 (77) 5 -1,640.00 債券買賣損失增加 失)/收益 受人民幣即期匯率變動及部分外匯掉期業務到 匯兌淨(損失)/收益 (174) 160 -208.75 期後估值損益轉入影響,匯兌淨損失增加 其他經營性收益 其他經營性收益增加 263 92 185.87 其他綜合收益合計 (658) 1,426 -146.14 可供出售金融資產產生估值損失 (二)逾期未償債務情況 報告期內,本行未發生逾期未償債務。 (三)應收利息及其壞賬準備的計提情況 1、表內應收利息增減變動情況 單位:人民幣百萬元 項 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 表內應收利息 18,583 46,574 44,752 20,405 2、應收利息壞賬準備的計提情況 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增加額 應收利息壞賬準備餘額 40 37 3 28 (四)其他應收款及其壞賬準備的計提情況 1、其他應收款增減變動情況 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增加額 其他應收款 6,597 5,201 1,396 2、其他應收款壞賬準備的計提情況 單位:人民幣百萬元 項 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增加額 其他應收款壞賬準備餘額 540 535 5 九、各業務條線經營情況 (一)公司銀行業務 1、對公存貸款業務 (一)本行把握國家穩增長戰略實施的機遇,積極發展“大資產” 業務;嚴控主動負債,大力調整信貸結構,對公業務結構明顯優化; 突出改革創新,改善經營管理,重點業務活力不斷釋放。報告期末, 本行對公“大資產”業務規模達 2.67 萬億元,比上年末增加 1,818.44 億元,增長 7.32 %,其中,對公貸款餘額 10,354.23 億元,比上年末 增加 1,180.96 億元,增長 12.87%;對公存款餘額 16,798.91 億元(含 其他存款中的對公部分),比上年末增加 1,320.84 億元,增長 8.53 %, 其中,對公核心存款年日均 12,024.58 億元,比上年末增加 1,205.68 億元,增長 11.14 %。 2、小微金融業務 本行以小微貸款投放為重點,進一步完善體制機制建設;積極拓 展營銷渠道,大力發展科技金融與綠色金融;不斷優化 500 萬元以下 小微授信業務流程,提高審批效率,推動小微業務持續健康發展。報 告期末,按照 2011 年工業和信息化部等四部門聯合下發的中小企業 劃型標準和銀監會監管口徑,本行小微貸款餘額 3,377.90 億元,比上 年末增加 493.54 億元,增長 17.11%,高於全行貸款平均增速;小微 29 貸款客戶 20.90 萬戶,比上年末增加 3.63 萬戶。 3、投資銀行業務 本行積極為客戶提供債務融資服務,主要產品為超短期融資券、 短期融資券、中期票據、非公開定向債務融資工具等;認真貫徹落實 國家“三去一降一補”政策要求,持續優化投行客戶結構,加強經濟下 行期重點行業風險排查和防範;加快投行業務創新力度,積極拓展境 內企業赴港發債,加快推動結構化產品研發。報告期內,本行累計主 承銷發行非金融企業債務融資工具 126 只,共計 950.81 億元,繼續 保持該項業務在電力、交通運輸、建築建材等行業的比較優勢。 4、資產托管業務 本行加大托管產品市場營銷力度,根據市場需求,加強產品創新, 推進“委外投資托管”和“銀行理財托管”業務,開展資管機構行政 外包業務的系統開發和制度建設,市場服務能力進一步提升。報告期 末,托管資產規模 34,366 億元,其中,股權投資基金托管和基金公 司客戶資產管理托管規模比上年末分別增長 64.47%和 48.87%。報告 期內,實現托管收入 8.42 億元,同比增長 9.78%,其中,銀行理財托 管和證券投資基金托管收入同比分別增長 181.64%和 84.57%。 5、貿易金融業務 本行貿易金融條線以“大資產”業務為核心,將表內外貿易融資 產品及外幣貸款納入“大資產”業務範圍;努力夯實國際業務基礎, 加快產品創新,推動外幣業務、自貿區業務、保理業務和國內信用證 業務發展;加強外匯業務的合規管理,做好產能過剩行業的壓縮退出 工作,促進貿金業務持續健康發展。報告期末,表內貿易融資餘額比 上年末增長 21.09%。 (二)零售銀行業務 1、對私存款業務 30 本行零售條線堅持“積極拓展核心存款、持續優化存款結構”的經 營思路,通過項目拓展,加強公私聯動、渠道聯動;把握政府棚戶區 改造、城鎮化建設的契機,成功推出棚改項目“一站通”業務模式,實 現了對私存款規模與效益雙提升。報告期末,全行對私存款餘額 4,974.78億元(含其他存款中的對私部分),比上年末增加514.42億 元;其中對私核心存款餘額2,839.71億元,比上年末增加175.23億元。 2、個人貸款業務 本行以消費信貸、小微信貸雙輪驅動,重點支持居民合理住房消 費,做大按揭貸款規模;積極借助大數據和互聯網技術,研發標準化 電子渠道自助貸款,創新小額消費融資體驗;嚴控風險底線,個貸質 量保持穩定。報告期末,個貸餘額(不含信用卡貸款)3,983.65 億元, 比上年末增加461.57億元,增長13.11%;其中,消費貸款餘額2,590.33 億元,比上年末增加552.33億元;當年個貸投放金額1,174.66億元, 比上年同期多投放359.02億元,增長44%。 3、私人銀行業務 本行以中高端客戶為戰略定位,加快私人銀行建設。通過內部聯 動、外部整合方式搭建開放式產品平臺;落實客戶分層、優化客戶體 驗,構建差異化服務體系;依託大數據開展精准營銷,提高團隊執行 力。報告期末,私人銀行客戶數 27,318 人,比上年末增加 3,068 人, 增長 12.70%;管理資產總額 2,509.87 億元,比上年末增加 225.46 億 元,增長 9.90%。 4、銀行卡業務 (1)借記卡業務 本行圍繞居民“醫食住行遊、學樂康安美”十大民生領域,開展借 記卡業務創新,推出薪資代發業務專屬借記卡-陽光薪悅卡,實現了 借記卡移動支付項目的成功上線;在傳統借記卡業務基礎上,通過聯 31 名卡、行業卡等形式實現在交通、養老、醫療、教育、社區等領域的 應用合作。報告期末,借記卡累計發卡5,564萬張。 (2)信用卡業務 本行信用卡業務持續探索“互聯網+”情境下的產品和服務跨界融 合,拓展互聯網渠道獲客;推出京東白條聯名卡、光大掌閱聯名卡、 航旅縱橫聯名白金卡、優酷會員白金卡,培育多層次產品體系;升級 “陽光惠生活”APP 業務功能,為客戶提供更加智慧化的服務,打造“便 利、快捷、實惠”的品牌形象。報告期末,信用卡累計發卡量 3,177.11 萬張,當年新增發卡量 343.77 萬張;報告期內交易金額達 5,979.55 億元,同比增長 28.97%;時點透支餘額 1,926.81 億元(不含在途掛 賬調整),比上年末增長 10.10%;實現營業收入(已扣除手續費支 出)96.24 億元,同比增長 10.52%。 (三)金融市場業務 1、資金業務 本行加強資金管理,進一步優化組織架構,改善貴金屬業務的行 業與客戶結構;穩健開展代客交易,大力發展同業存單業務;調整投 資品種結構,改革債券授信管理機制,重點配置國債和安全性、收益 性高的信用債券。報告期末,本行自營債券組合 4,519.20 億元,佔全 行總資產的 12.00%,其中,國債、地方政府債佔比 46.67%。人民幣 債券交割總量 11.37 萬億元,據中國債券信息網數據統計,位居股份 制商業銀行首位。 2、同業業務 本行同業業務將風險管理和流動性安全放在第一位,調整產品結 構,加強精細化管理,保持同業業務的適度規模;持續推進與銀行同 業在資產、負債方面的業務合作,大力開拓非銀行金融機構業務;按 照監管部門要求,嚴格執行同業專營管理,實現業務合規健康發展。 32 報告期末,同業存款餘額為 7,305.06 億元,存放同業餘額 1,680.85 億 元,票據貼現餘額 746.69 億元。 (四)資產管理業務 本行資產管理業務持續加強基礎建設,努力改善資金結構和投資 結構;強化優質資產項目營銷,適度增強權益類資產配置;不斷擴大 浮動收益型和“活期盈”產品的規模;積極拓展互聯網銷售渠道,提升 機構理財產品銷售佔比。報告期末,發行的理財產品餘額 1.26 萬億 元,比上年末增長 3.28%;上半年理財業務實現手續費收入 36.46 億 元;為客戶實現理財投資收益 359.49 億元,同比增長 9.91%。本行 陽光理財項下已到期理財產品全部正常兌付,未到期理財產品風險狀 況正常。 (五)電子銀行業務 本行電子銀行業務持續打造“陽光銀行”、“雲繳費”、“雲支 付”、“e 點商”、“e 禮財”、“e 容貸”6 大業務品牌1,為客戶提 供綜合服務方案,不斷強化獲客能力與創收能力,電子銀行品牌知名 度顯著提升,整體業務健康快速發展。報告期末,手機銀行客戶 2,414.83 萬戶,比上年末增加 211.76 萬戶;對私網銀客戶 2,294.92 萬 戶,比上年末增加 173.58 萬戶;電子支付客戶 1,254.13 萬戶,比上 年末增加 212.95 萬戶;微信銀行關註客戶 1,396.47 萬戶,比上年末 增加 362.47 萬戶;對公網銀客戶 34.37 萬戶,比上年末增加 1.50 萬 戶。 十、業務創新情況 按照戰略導向,積極推動資產管理、投資銀行、信用卡、電子銀 行等戰略性業務領域創新。在業內首家推出線上銀行理財眾籌產品 1 為延續本行電子銀行品牌影響力,並有利於商標註冊,本行已將原“e 電商、e 理財、e 融資”品牌分 別升級為“e 點商、e 禮財、e 容貸”,產品內涵保持不變。 33 “隨心定”,突破傳統理財的銷售模式;打造信用卡專屬 APP “陽光惠 生活”,集“金融、生活、娛樂”於一身;主承銷的“武漢公積金 2016 年第一期個人住房貸款資產支持證券”成功發行,成為 2016 年全國首 單、也是國內第二單在銀行間市場發行的公積金個人住房貸款資產支 持證券。 十一、信息科技 報告期內,本行持續保持安全運營的良好態勢,無重大安全事件 發生,在銀監會信息監管評級中處於全國性股份制商業銀行第一梯 隊。 本行完成了法人額度統一管控、增值稅管理、海外分行核心業務、 海外分行貿易金融、資產管理系統二期、市場風險數據集市等多個系 統建設;開展了新一代托管、貴金屬交易 3.0、互聯網信貸、新一代 對公 CRM(客戶關係管理)等多個新系統的建設工作;持續推進雲 計算、大數據等新技術應用,開展中間業務雲平臺、現金管理雲平臺、 大數據應用開發平臺建設;推出人臉識別、光速觀察等多個創新項目, 研究探索區塊鏈等新技術應用,持續提升科技研發管理水準。 十二、投資狀況分析 (一)對外股權投資情況 報告期內,本行無新增對外股權投資。 (二)重大股權投資情況 單位:萬元、萬股、% 主要 投資 持股 資金 投資 投資對象 持股數量 報告期損益 合作方 業務 金額 比例 來源 期限 光大金融租賃 自有 武漢新港建設投資開發集團有限公 金融租賃 270,000 333,000 90 長期 26,265.95 股份有限公司 資金 司、武漢市軌道交通建設有限公司 三一集團有限公司、長沙通程序控制 韶山光大村鎮 自有 股股份有限公司、湖南保利房地產開 銀行股份有限 商業銀行 10,500 10,500 70 長期 608.26 資金 發有限公司、韶山市城市建設投資有 公司 限責任公司 34 江蘇東方金狐狸服飾有限公司、淮安 江蘇淮安光大 自有 市雙龍偉業科技有限公司、江蘇泰華 村鎮銀行股份 商業銀行 7,000 7,000 70 長期 431.04 資金 醫藥有限責任公司、南京夢都煙草包 有限公司 裝有限公司 光銀國際投資 60,000 自有 投資銀行 60,000 100 長期 -2,638.82 萬港元 無 有限公司 萬港元 資金 銀行卡跨 中國銀聯股份 自有 行信息切 9,750 7,500 2.56 長期 139,325 其他商業銀行等 有限公司 資金 換式網路 註:上述重大股權投資均不涉及訴訟。 (三)報告期內,本行未發生重大的非股權投資,債券投資為本 行日常業務,詳見前述相關內容。 (四)報告期內持有的以公允價值計量的金融資產 本行持有以公允價值計量的境內外債券和金融衍生工具均為本 行日常業務,具體情況詳見“財務報表附註”。 十三、本行控制的特殊目的主體情況和結構化產品情況 1、本行無控制的特殊目的主體。 2、本集團享有權益但未納入合併財務報表範圍的結構化產品主 要包括專項資產管理計劃等,詳見“財務報表附註”。 十四、風險管理 (一)信用風險管理 本行持續完善全面風險管理架構,依照“全面、全程、全員”原 則,對授信業務各機構、部門、崗位的授信風險管理和資產質量管控 責任進行細化和明確,強化授信風險全流程管理,加強業務管理、風 險合規、內審監察“三道防線”建設,提升關鍵環節風險管控的有效 性。 本行積極調整資產結構,強化信貸政策引導,推進行業、客戶、 風險緩釋等維度資產結構的優化,加強對重點建設項目的信貸支援; 調整存量,嚴格控制產能嚴重過剩行業貸款總量,壓縮大宗商品批發 貿易領域授信;堅持服務實體經濟,穩定業務增長,守住防控信貸風 35 險底線,更好地適應和服務經濟新常態。 本行有序化解處置存量客戶信用風險,建立授信後重點監測客戶 名單,對潛在風險客戶進行動態監控;加大對存量不良貸款、逾期貸 款的核銷打包和化解處置力度,拓寬不良信貸資產處置渠道;開展問 題貸款的重組轉化,積極支援和扶助困難企業維持正常經營、轉型轉 產、恢復競爭力。 有關本行信用風險管理的更多內容參見“財務報表附註”。 (二)流動性風險管理 本行堅持審慎穩健的流動性風險管理政策,靈活運用多種流動性 管理工具,努力提升精細化管理水準,整體流動性維持平穩態勢。即 時關註央行貨幣政策及資金市場變動情況,動態調整業務經營策略, 通過發行同業存單等方式補充穩定性較強的資金來源;及時調整同業 資產負債比,加大表內外業務日間波動及錯配限額管控,提高優質流 動性資產儲備;加強對市場關聯性強的重點業務進行監測,設立日間 及一周累計波動限額,有效控制日間頭寸波動範圍;開展流動性風險 管理諮詢項目,進一步完善壓力測試管理體系,重檢壓力測試管理辦 法,確保流動性監管指標達標。 有關本行流動性風險管理的更多內容參見“財務報表附註”。 (三)市場風險管理 本行持續完善市場風險管理體系,定期重檢及修訂市場風險政策 制度;優化市場化業務投資決策機制及市場風險管理流程;加強利率 風險和匯率風險研判,關註市場風險、流動性風險、信用風險之間的 相互轉化,提升風險管理的主動性;強化限額管理,將資金、同業、 貴金屬、投行及海外分行相關業務統一納入市場風險限額管理體系, 並持續監測、控制及報告限額執行情況;完成市場風險數據集市投產, 推進市場風險計量引擎項目建設,進一步提升市場風險信息整合能力 36 及風險計量水準。 有關本行市場風險管理的更多內容參見“財務報表附註” (四)操作風險管理 本行持續完善操作風險管理架構和管理體系,建立新的操作風險 損失事件(LDC)報送標準,重檢歷史損失事件;繼續強化業務及職 能部門作為“一道防線”的操作風險管理職責,及時預警、提示、報 告、處置操作風險,嚴防重大操作風險事件和案件的發生;完善基層 機構內控管理體系,開展內控日常監督檢查;加大員工及客戶異常資 金交易信息的排查力度,完善重大事件的應急處理機制,進一步提升 操作風險管理水準。 有關本行操作風險管理的更多內容參見“財務報表附註”。 (五)合規風險管理 本行不斷完善合規風險管理體系,提升全行特別是基層機構管理 的有效性;大力推動內部控制與操作風險整合及管理提升項目成果的 落地實施,進一步提高管理效率;及時跟蹤外部法律法規變化,發揮 法律合規部門的先期引導、合規審核和諮詢作用;加強對合規檢查與 稽核發現問題的整改落實,對業務和管理活動實施監督;強化全行兼 職合規經理隊伍建設,實行名單制管理並加強履職培訓。 (六)聲譽風險管理 本行高度重視聲譽維護和品牌建設,優化完善聲譽風險監控、預 警、應急回應工作機制;通過多種方式組織開展聲譽風險管理培訓、 重大突發事件應急演練、聲譽風險隱患排查;在產品設計、業務營銷、 客戶服務等環節充分考慮聲譽風險因素,切實提升聲譽風險管理能 力。 (七)反洗錢管理 37 本行加強對全行反洗錢工作的管理與指導,完成了新一代反洗錢 系統開發建設工作,建立自主監測模型;繼續開展金融產品洗錢風險 評估工作,進行反洗錢監控名單系統的開發及優化工作,強化對高風 險客戶的管理;及時向監管部門報送大額、可疑交易數據,配合開展 協查工作。 十五、對本行未來發展的展望 (一)經營計劃的完成情況 2016 年上半年,面對嚴峻複雜的經營環境,本行按照年初工作 部署,對標同業,穩紮穩打,較好完成各項任務,主要經營指標符合 預期,整體經營呈現穩中有進、穩中向好的局面。報告期末,本行資 產總額比上年末增長 18.85%,貸款餘額比上年末增長 12.34%,存款 餘額比上年末增長 9.20%,年度經營計劃執行情況良好。 (二)可能面臨的風險及應對措施 1、可能面臨的風險 我國經濟已進入發展的新常態。受經濟增速換檔、產業結構調整 影響,商業銀行面臨的信用風險壓力加大;利率和匯率改革進一步加 大了市場風險和流動性風險;操作風險、合規風險管控形勢也更加嚴 峻。同時,世界經濟形勢複雜多變,商業銀行國際化進程中面臨的國 別風險增大。 2、應對措施 (1)持續完善全面風險管理框架,堅持“全面、全程、全員” 的原則,深化風險管理體制機制改革,全面覆蓋各類別實質性風險, 完善關鍵環節風險管控機制,形成全行統一的風險管理文化。 (2)不斷健全風險治理體系,在“三會一層”的公司治理體系 下,完善業務管理、風險合規、內審監察“三道防線”。 (3)順應外部市場環境變化和內部戰略轉型要求,遵循風險管 38 理服務於業務發展的理念,堅持積極穩妥的風險偏好,優化風險管理 策略和方法,加強信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險等實 質性風險管控,不斷提升風險管理能力。 十六、年度利潤分配方案的實施情況 本行 2015 年度的利潤分配方案為向全體普通股股東派發現金紅 利 886,902.81 萬元,每股派發現金人民幣 0.19 元(稅前),H 股股 東以每股約 0.22291731 港元(稅前)支付。2016 年 6 月 29 日本行召 開年度股東大會審議通過該利潤分配方案。A 股股東股權登記日為 7 月 12 日,除息日及現金紅利發放日為 7 月 13 日;H 股股東股權登記 日為 7 月 12 日,現金紅利發放日為 7 月 22 日。截至本報告披露日, 本行年度利潤分配實施方案已完成。 39 第五節 重要事項 一、買賣或回購本行上市證券 報告期內,本行及子公司均未購買、出售或回購本行任何上市證 券。 二、重大訴訟、仲裁事項 報告期內,本行無重大訴訟、仲裁事項。 三、控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況 報告期內,本行未發生控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情 況。 四、破產重整相關事項 報告期內,本行未發生破產重整事項。 五、重大資產收購、出售或處置以及企業合併事項 報告期內,本行未發生重大資產收購、出售或處置以及企業合併 事項。 六、股權激勵情況 本行尚未實施股權激勵計劃。 七、本行於《香港聯交所證券上市規則》“香港上市規則”項下 的關連交易事項) 根據香港上市規則的規定,本行與本行的關連人士(定義見香港 上市規則)間的交易構成本行的關連交易。對於該等交易,本行按照 香港上市規則予以監控和管理。 (一)非豁免的關連交易 1、光大集團認購境內優先股 2014年10月31日,經本行董事會批准,本行與光大集團簽訂了優 先股認購協定,並公告了與光大集團進行的關於光大集團擬認購本行 發行的部分境內優先股的關連交易(“該交易”)。有關詳情刊載於 40 本行2014年10月31日的《關連交易-控股股東認購境內優先股》公告 中。光大集團為本行的關連人士,故該交易構成本行的關連交易,並 須遵守香港上市規則第14A章項下的報告、公告及獨立股東批准的規 定。該交易已於2014年12月23日於本行2014年度第三次臨時股東大會 上以普通決議案的方式提呈獨立股東並已獲獨立股東批准通過。截至 本報告披露日,本行本次優先股發行已獲得必要的相關政府及監管機 構(中國銀監會及中國證監會)批准並於2015年7月2日完成首次2億 股優先股的發行,首批發行對象中不包括本行的關連人士。 由於本行2014年度第三次臨時股東大會上股東授予的關於發行 境內優先股的原特別授權已於2015年12月到期,為繼續根據優先股發 行方案進行境內優先股發行及該交易,經本行董事會決議並已於2016 年6月29日於本行2015年年度股東大會及同時召開的相關股東類別會 議上獲本行獨立股東批准通過:重新授權董事會在股東大會及類別股 東會議審議通過的框架和原則下,共同或單獨全權辦理後續境內優先 股發行的相關事宜,授權期限為股東大會決議生效之日起12個月。有 關詳情刊載於本行2016年3月29日的《重新授予境內優先股發行的特 別授權》公告中。截至本報告披露日,該交易已經完成。 2、向光大集團非公開發行H股 2015年9月25日,經本行董事會批准,本行與光大集團簽訂了H 股認購協定並公告了與光大集團進行的關於光大集團擬認購本行非 公開發行的H股的關連交易。有關詳情刊載於本行2015年9月25日的 《關連交易-關連人士根據特別授權認購新股份及恢復交易》公告中。 光大集團為本行的關連人士,故該交易構成本行的關連交易,並須遵 守香港上市規則第14A章項下的報告、公告及獨立股東批准的規定。 該交易及相關決議已於2015年11月19日於本行2015年第一次臨時股 東大會、2015年第一次A股類別股東會議及2015年第一次H股類別股 41 東會議上提呈相關獨立股東並已獲獨立股東批准通過。 截至本報告披露日,本行本次非公開發行H股尚待監管部門審 批。 (二)可豁免的關連交易 報告期內,在日常業務過程中,本行與本行的關連人士進行了一 系列的關連交易,該等關連交易均可根據香港上市規則14A章下相關 規定豁免遵守有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的規定。 八、重大合同及其履行情況 (一)重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承 包、租賃本行資產的事項 報告期內,除日常業務外,本行未發生重大托管、承包、租賃其 他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本行資產的事項。 (二)重大擔保事項 擔保業務屬於本行日常業務。報告期內,本行除中國人民銀行和 中國銀監會批准的經營範圍內的金融擔保業務外,沒有其他需要披露 的重大擔保事項;本行未發生違反規定決策程序對外提供擔保的情 況。 (三)其他重大合同 報告期內,本行未發生其他重大合同事項,日常業務經營的各項 合同履行情況正常。 九、本行或持股 5%以上股東的重要承諾事項及履行情況 報告期內,本行及持股 5%以上股東無新的承諾事項。截至報告 期末,本行及持股 5%以上股東所作的持續性承諾均得到履行。 十、會計政策變更情況 報告期內,本行未發生會計政策變更情況。 十一、監管部門稽查、行政處罰情況 42 報告期內,本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東、 實際控制人未被有權機關調查、被司法機關或紀檢部門採取強制措施、 被移送司法機關或追究刑事責任,未受到中國證監會立案調查、行政 處罰、通報批評和證券交易所公開譴責,也未受到其他監管機構對本 行經營產生重大影響的處罰。 十二、其他重要事項 (一)非公開發行 H 股情況 2015 年 11 月 19 日,本行股東大會審議通過了非公開發行 H 股 股票方案的相關議案,擬向光大集團非公開發行 H 股股票 40 億股, 募集資金總額約為 196 億港元。截至本報告披露日,本次非公開發行 H 股尚待監管部門批准。 (二)發行優先股二期進展情況 2016 年 6 月 29 日,本行股東大會審議通過了關於重新授權董事 會全權辦理境內非公開發行優先股相關事項的議案。截至本報告披露 日,本行已完成優先股二期發行工作,發行優先股 1 億股,募集資金 總額為人民幣 100 億元。 (三)發行可轉債情況 2016 年 6 月 29 日,本行股東大會審議通過了公開發行 A 股可轉 換公司債券並上市的方案,擬公開發行不超過人民幣 300 億元可轉換 公司債券。截至本報告披露日,相關工作正在推進中。 十三、審閱中期業績 本行外部審計師安永會計師事務所已對本行按照國際財務報告 準則和香港上市規則的披露要求編制的中期財務報告進行審閱,本行 審計委員會和董事會已審閱並同意本行截至 2016 年 6 月 30 日止 6 個 月期間的業績及財務報告。 十四、發佈中期報告 43 本行按照國際財務報告準則和香港上市規則編制的中英文兩種 語言版本的中期報告,可在香港聯交所網站和本行網站查閱。在對中 期報告的中英文版本理解上發生歧義時,以中文為准。 44 第六節 普通股股本變動及股東情況 一、股份變動情況 單位;股、% 報告期 本次變動前 本次變動後 項 目 內變動 數量 比例 數量 數量 比例 一、有限售條件股份 - - - - - 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股(A 股) 39,810,359,500 85.29 - 39,810,359,500 85.29 2、境內上市的外資股 - - - - - 3、境外上市的外資股(H 股) 6,868,735,500 14.71 - 6,868,735,500 14.71 4、其他 - - - - - 三、股份總數 46,679,095,000 100.00 - 46,679,095,000 100.00 二、股東數量情況 單位:戶 項 目 A股 H股 報告期末股東總數 295,303 1,034 三、滿足香港上市規則規定的最低公眾持股比例要求的確認 基於公開數據並就董事所知,截至 2016 年 6 月 30 日,本行一直 維持香港上市規則以及本行上市時香港聯交所相關豁免所要求的公 眾持股比例。 四、前十名股東持股情況 單位:股、% 報告期末持股數量 質押或凍 報告期內增減數 股份 持股 股東名稱 股東性質 無 限 售 條 件 股 有限售條件 結的股份 量(+、-) 類別 比例 份 股份 數量 +150,551,435 A 股 11,207,831,469 - 24.01 - 中國光大集團股份公司 境內法人 +45,930,000 H 股 172,965,000 - 0.37 - 中央匯金投資有限責任公 國家 - A 股 10,250,916,094 - 21.96 - 司 香港中央結算(代理人) - +301,980 H 股 6,862,961,480 - 14.70 未知 有限公司,其中: 45 Ocean Fortune Investment 境外法人 +17,093,000 H 股 1,626,366,000 - 3.48 - Limited 中國人壽再保險有限責 境內法人 +85,000,000 H 股 1,247,713,000 - 2.67 - 任公司 - 中國光大控股有限公司 境外法人 A股 1,572,735,868 - 3.37 - 中國證券金融股份有限公 境內法人 +66,670,502 A 股 1,402,164,782 - 3.00 - 司 中國再保險(集團)股份 - A股 782,913,367 - 1.68 - 境內法人 有限公司 +237,537,000 H 股 275,977,000 - 0.59 - 申能(集團)有限公司 境內法人 - A股 766,002,403 - 1.64 - 中央匯金資產管理有限責 國家 - A股 629,693,300 - 1.35 - 任公司 雲南合和(集團)股份有 境內法人 +626,063,556 A 股 626,063,556 - 1.34 - 限公司 廣州海運(集團)有限公 境內法人 - A股 423,982,589 - 0.91 - 司 上述股東關聯關係或一致行動的說明:據本行獲知,截至報告期末,中央匯金投資有限責任公司分別持 有中國光大集團股份公司、中國再保險(集團)股份有限公司的股份比例為 55.67%和 71.56%;中央匯金資 產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司;中國光大控股有限公司是中國光大集 團有限公司的控股子公司,中國光大集團有限公司為中國光大集團股份公司的全資子公司;中國人壽再 保險有限責任公司是中國再保險(集團)股份有限公司的控股子公司;廣州海運(集團)有限公司和 Ocean Fortune Investment Limited 均為中國海運(集團)總公司的控股子公司,中國海運(集團)總公司為中國 遠洋海運集團有限公司全資子公司。除此之外,本行未知上述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 註:1、香港中央結算(代理人)有限公司以代理人身份,代表截至報告期末在該 公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有的本行 H 股股數合計 6,862,961,480 股,除本行已獲悉 Ocean Fortune Investment Limited、中國人壽再保險有限責任 公司、中國光大集團股份公司和中國再保險(集團)股份有限公司分別代理於香港 中央結算(代理人)有限公司的本行 H 股股數為 1,626,366,000 股、1,247,713,000 股、172,965,000 股和 275,977,000 股以外,代理於香港中央結算(代理人)有限公 司的本行其餘 H 股股數為 3,539,940,480 股。 2、雲南合和(集團)股份有限公司持有股份為紅塔煙草(集團)有限責任公司 和紅雲紅河煙草(集團)有限責任公司無償劃轉。 五、前十名無限售流通股股東持股情況 46 本行前十名無限售流通股股東與前十名股東持股情況一致。 六、報告期內,本行主要股東未發生變化。 七、香港法規下主要股東及其他人士於股份及相關股份擁有之權 益及淡倉 截至2016年6月30日,就本行董事及監事所知,以下人士或法團 (本行董事﹑監事或最高行政人員除外)於本行股份或相關股份中擁 有記錄於根據香港證券及期貨條例第336條予以存置之權益登記冊內 或須知會本行的權益或淡倉: 佔已發行相 佔全部已 備 股份 好倉/ 關類別股份 發行股份 主要股東名稱 權益類型 股份數目 註 類別 淡倉 百分比 百分比 5,6 (%) (%)5,6 中國遠洋海運集團有限公司 1 H股 受控法團權益 好倉 1,626,366,000 23.67 3.48 中國海運(集團)總公司 1 H股 受控法團權益 好倉 1,626,366,000 23.67 3.48 中遠海運金融控股有限公司 1 H股 受控法團權益 好倉 1,626,366,000 23.67 3.48 (原「中國海運(香港)控 股有限公司」) Ocean Fortune Investment 1 H股 實益擁有人 好倉 1,626,366,000 23.67 3.48 Limited 中央匯金投資有限責任公司 2、3 H股 受控法團權益 好倉 5,780,285,000 84.15 12.38 中國光大集團股份公司 2、3 H股 實益擁有人/ 好倉 4,256,595,000 61.97 9.11 受控法團權益 中國再保險(集團)股份有限 2 H股 實益擁有人/ 好倉 1,523,690,000 22.18 3.26 公司 受控法團權益 中國人壽再保險有限責任公 2 H股 實益擁有人 好倉 1,247,713,000 18.16 2.67 司 全國社會保障基金理事會 H股 實益擁有人 好倉 617,375,500 8.98 1.32 中國光大集團股份公司 4 A股 實 益 擁 有 人 / 好倉 12,997,123,595 32.64 27.84 受控法團權益 中央匯金投資有限責任公司 4 A股 實益擁有人/ 好倉 24,660,646,356 61.94 52.83 受控法團權益 註:1、Ocean Fortune Investment Limited 直接持有本行 1,626,366,000 股 H 股的 47 好倉。就本行所知,Ocean Fortune Investment Limited 由中遠海運金融控股有限 公司全資擁有,中遠海運金融控股有限公司由中國海運(集團)總公司全資擁有, 而中國海運(集團)總公司由中國遠洋海運集團有限公司全資擁有。根據香港證 券及期貨條例,中國遠洋海運集團有限公司、中國海運(集團)總公司及中遠海 運 金 融 控 股 有 限 公 司 被 視 為 於 Ocean Fortune Investment Limited 持 有 的 1,626,366,000 股 H 股中擁有權益。 2、中國人壽再保險有限責任公司直接持有本行 1,247,713,000 股 H 股的好倉。 中國再保險(集團)股份有限公司直接持有本行 275,977,000 股 H 股的好倉。中國 光大集團股份公司直接持有本行 4,172,965,000 股 H 股。中國光大集團有限公司 直接持有本行 83,630,000 股 H 股。就本行所知﹐中國人壽再保險有限責任公司 由中國再保險(集團)股份有限公司全資擁有,而中國再保險(集團)股份有限 公司的 71.56%權益由中央匯金投資有限責任公司擁有。中國光大集團有限公司 由中國光大集團股份公司全資擁有,而中國光大集團股份公司的 55.67%權益由 中央匯金投資有限責任公司擁有。根據香港證券及期貨條例,中國再保險(集團) 股份有限公司被視為於中國人壽再保險有限責任公司持有的 1,247,713,000 股 H 股中擁有權益,而中國光大集團股份公司被視為於中國光大集團有限公司持有的 83,630,000 股 H 股中擁有權益。因此,中央匯金投資有限責任公司間接持有本行 合計 5,780,285,000 股 H 股的權益。 3、於中國光大集團股份公司直接持有本行 4,172,965,000 股 H 股中,包含有 4,000,000,000 股 H 股尚未配發。根據本行與中國光大集團股份公司於 2015 年 9 月 25 日訂立之認購協議,本行有條件同意發行及配發合計 4,000,000,000 股 H 股 予中國光大集團股份公司。 於中央匯金投資有限責任公司間接持有本行合計 5,780,285,000 股 H 股中, 亦包含有上述尚未配發之 4,000,000,000 股 H 股。 4、中國光大集團股份公司直接持有本行 11,207,831,469 股 A 股的好倉。中 國光大集團股份公司因擁有下列企業的控制權而被視作間接持有本行合計 1,789,292,126 股 A 股的好倉: (1) 中國光大控股有限公司直接持有本行 1,572,735,868 股 A 股的好倉。 (2) 美光恩禦(上海)置業有限公司直接持有本行 148,156,258 股 A 股的好 倉。 (3) 中國光大投資管理有限責任公司直接持有本行 8,000,000 股 A 股的好 倉。 (4) 光大金控資產管理有限公司直接持有本行 60,400,000 股 A 股的好倉。 因此,中國光大集團股份公司直接及間接持有本行合計 12,997,123,595 股 A 股的好倉。 中央匯金投資有限責任公司直接持有本行 10,250,916,094 股 A 股的好倉,而 中國再保險(集團)股份有限公司及中央匯金資產管理有限責任公司分別直接持 有本行 782,913,367 股及 629,693,300 股 A 股的好倉。就本行所知,中央匯金資 48 產管理有限責任公司的全部權益、中國再保險(集團)股份有限公司的 71.56% 權益及中國光大集團股份公司的 55.67%權益由中央匯金投資有限責任公司擁有, 根據香港證券及期貨條例,中央匯金投資有限責任公司被視為於中央匯金資產管 理有限責任公司的 629,693,300 股 A 股的好倉、中國再保險(集團)股份有限公 司的 782,913,367 股 A 股的好倉及中國光大集團股份公司的 12,997,123,595 股 A 股的好倉中擁有權益。因此,中央匯金投資有限責任公司直接及間接持有本行合 計 24,660,646,356 股 A 股的好倉。 5、於 2016 年 6 月 30 日,本行總發行股份的數目為 46,679,095,000 股,包 括 39,810,359,500 股 A 股及 6,868,735,500 股 H 股。 6、股權百分比約整至兩個小數位。 除上述所披露外,截至2016年6月30日,概無任何人士曾知會本 行擁有根據香港證券及期貨條例第XV部第2及第3分部的條文須向本 行披露的權益或淡倉或記載於本行按香港證券及期貨條例第336條置 存的登記冊內的本行股份或相關股份的權益或淡倉。 八、香港法規下董事、監事及最高行政人員於股份、相關股份及 債券證中擁有的權益及淡倉 截至 2016 年 6 月 30 日,就本行董事及監事所知,本行董事、監 事或最高行政人員概無於本行或其相聯法團的股份、相關股份或債券 證中(定義見香港證券及期貨條例第 XV 部第 7 及第 8 分部)擁有須 記錄於根據香港證券及期貨條例第 352 條予以存置的權益登記冊內 須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉,或依據香港上市規則附錄十 所載《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》(《標準守則》)而 須知會公司及香港聯交所的權益及淡倉,亦未被授予購買本行或其任 何相關法團的股份或債券證的權利。 49 第七節 優先股股本變動及股東情況 一、報告期內優先股發行與上市情況 報告期內,本行無優先股發行與上市情況,存量優先股 2 億股, 已在上交所綜合業務平臺掛牌交易。 2015 年 6 月 15 日,中國證監會以證監許可【2015】1239 號文批 復核准本行非公開發行優先股,核准本行非公開發行不超過 3 億股優 先股。其中,本行首期優先股 2 億股已於 2015 年 6 月 19 日發行完成; 第二期優先股 1 億股於 2016 年 8 月 8 日發行完成,每股面值為人民 幣 100 元,扣除發行費用後,實際募集資金約人民幣 99.81 億元,全 部用於補充一級資本。 二、優先股股東總數及前十名股東情況 單位:股、% 截至報告期末優先股股東總數 18 股東 報告期內 持股 質押或凍結的 股東名稱 持股數量 股份類別 性質 增減數量 比例 股份數量 交銀施羅德基金管理有限公司 其他 - 37,750,000 18.88 境內優先股 - 中信銀行股份有限公司 其他 - 17,750,000 8.88 境內優先股 - 創金合信基金管理有限公司 其他 - 15,510,000 7.76 境內優先股 - 中銀國際證券有限責任公司 其他 - 15,500,000 7.75 境內優先股 - 交銀國際信託有限公司 其他 - 15,500,000 7.75 境內優先股 - 華寶信託有限責任公司 其他 - 13,870,000 6.94 境內優先股 - 華潤深國投信託有限公司 其他 - 13,870,000 6.94 境內優先股 - 建信信託有限責任公司 其他 - 10,000,000 5.00 境內優先股 - 中國平安財產保險股份有限公司 其他 - 10,000,000 5.00 境內優先股 - 中國平安人壽保險股份有限公司 其他 - 10,000,000 5.00 境內優先股 - 上述股東關聯關係或一致行動的說明:優先股股東中國平安財產保險股份有限公司和中國平安 人壽保險股份有限公司存在關聯關係,交銀施羅德基金管理有限公司和交銀國際信託有限公司存 在關聯關係。 三、報告期內優先股利潤分配情況 50 本行於 2016 年 5 月 11 日召開的董事會會議審議通過了首期優 先股 2016 年股息發放方案,批准本行於 2016 年 6 月 27 日派發首期 優先股股息,股息率 5.30%(稅前)。該分配方案已實施完畢。 四、報告期內本行未進行優先股回購及優先股轉換為普通股。 五、報告期內本行未發生優先股表決權恢復情況。 六、本行對優先股採取的會計政策及理由 根據財政部頒發的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計 量》、《企業會計準則第 37 號—金融工具列報》和《金融負債與權 益工具的區分及相關會計處理規定》的規定,本次發行的優先股作為 權益工具核算。 51 第八節 董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況 一、本行董事、監事、高級管理人員在報告期內未持有本行股份、 股票期權、被授予的限制性股票。 二、董事、監事、高級管理人員基本情況 報告期末,本行董事會共有董事17人1,其中,執行董事3人,分 別為張金良、馬騰、李傑;非執行董事8人,分別為唐雙寧、高雲龍、 劉珺、章樹德、吳鋼、李華強、趙威、楊吉貴;獨立非執行董事6人, 分別為張新澤、喬志敏、謝榮、霍靄玲、徐洪才、馮侖。 報告期末,本行監事會共有監事9人,其中,股東監事3人,分別 為李炘、殷連臣、吳俊豪;外部監事3人,分別為俞二牛、吳高連、 鄧瑞林;職工監事3人,分別為牟輝軍、葉東海、劉彥。 報告期末,本行高級管理人員共9人,分別為張金良、馬騰、李 傑、張華宇、盧鴻、武健、姚仲友、蔡允革、黃海清 。 三、董事、監事、高級管理人員新聘或離任情況 (一)董事新聘或離任情況 1、2016 年 1 月 14 日,因工作調動,趙歡先生辭去本行董事會 執行董事、董事會戰略委員會委員及董事會風險管理委員會委員職 務。 2、2016 年 6 月 29 日,本行 2015 年年度股東大會選舉張金良先 生、李傑女士為本行董事會執行董事;2016 年 8 月 25 日,銀監會核 准張金良先生執行董事任職資格;李傑女士的執行董事任職資格尚待 銀監會核准。 3、2016 年 6 月 29 日,本行 2015 年年度股東大會選舉劉珺先生、 章樹德先生、李華強先生為本行董事會非執行董事;2016 年 8 月 25 日,銀監會核准劉珺先生非執行董事任職資格;章樹德先生、李華強 1 截至本報告披露日,李傑、章樹德、李華強三位董事任職資格尚待銀監會核准。 52 先生的董事任職資格尚待銀監會核准。 4、2016 年 6 月 29 日,因董事會換屆,武劍先生不再擔任本行 董事會非執行董事、董事會風險管理委員會主任委員、董事會戰略委 員會委員及董事會審計委員會委員職務。 5、2016 年 6 月 29 日,因董事會換屆,王淑敏女士不再擔任本 行董事會非執行董事、董事會薪酬委員會委員及董事會戰略委員會委 員職務。 6、2016 年 6 月 29 日,因董事會換屆,吳高連先生不再擔任本 行董事會非執行董事、董事會薪酬委員會委員及董事會風險管理委員 會委員職務。 (二)監事新聘或離任情況 1、2016 年 6 月 27 日,本行 2016 年職工代表大會選舉劉彥女士 為本行職工監事,陳昱女士、馬寧先生不再擔任本行職工監事。 2、2016 年 6 月 29 日,本行 2015 年年度股東大會選舉吳高連先 生和鄧瑞林先生為本行外部監事。 3、2016 年 6 月 29 日,因監事會換屆,史維平先生不再擔任本 行外部監事、監事會監督委員會主任、監事會提名委員會委員職務。 (三)高級管理人員新聘或離任情況 1、2016 年 1 月 14 日,因工作調動,趙歡先生辭去本行行長職 務。 2、2016 年 1 月 14 日,本行第六屆董事會第三十八次會議聘任 張金良先生擔任本行行長;2016 年 2 月 22 日,銀監會核准其行長任 職資格。 3、2016 年 5 月 20 日,因工作變動,邱火發先生辭去本行副行 長職務。 53 4、2016 年 6 月 2 日,中國光大集團股份公司黨委任命黃海清先 生為本行黨委委員、紀委書記(副行長級)。 四、報告期內董監事資料變更情況 1、本行非執行董事楊吉貴先生兼任中國遠洋海運集團有限公司 副總會計師。 2、本行獨立非執行董事張新澤先生不再兼任中國經濟增加值應 用研究會副會長。 3、本行獨立非執行董事謝榮先生不再兼任上海寶信軟體股份有 限公司獨立董事。 4、本行獨立非執行董事霍靄玲女士兼任思亞國際諮詢服務公司 獨立顧問。 五、董事及監事的合約權益及服務合約 報告期內,本行董事和監事在本行或本行子公司所訂立的重大合 約中無任何重大權益。本行董事和監事沒有與本行簽訂任何一年內若 由本行終止合約時須作出賠償的服務合約(法定賠償除外)。 六、員工和機構情況 報告期末,本行在職員工 39,821 人(不含子公司)。 本行在境內設立分支機搆總數 1,080 家,其中一級分行 37 家、 二級分行 73 家、營業網點 970 家,比上年末增加 33 家。報告期內新 設二級分行 5 家、營業網點 28 家。本行在境外設立分支機搆 2 家, 分別為香港分行和首爾分行,首爾分行為報告期新設海外機構。 機構名稱 機構數量 員工人數 資產規模(百萬元) 總行 1 3,594 2,188,995 北京分行 67 2,887 457,246 上海分行 55 1,896 215,705 天津分行 34 1,132 65,368 重慶分行 26 1,039 91,353 54 機構名稱 機構數量 員工人數 資產規模(百萬元) 石家莊分行 43 1,173 78,954 太原分行 32 1,133 54,597 呼和浩特分行 16 579 24,977 大連分行 23 723 48,451 瀋陽分行 33 1,140 65,416 長春分行 29 841 45,589 黑龍江分行 37 1,088 40,537 南京分行 36 1,256 139,682 蘇州分行 20 850 77,901 無錫分行 7 312 56,411 杭州分行 34 1,265 84,667 寧波分行 19 811 64,213 合肥分行 39 1,308 90,486 福州分行 34 1,265 51,069 廈門分行 13 508 58,743 南昌分行 19 544 53,870 濟南分行 26 875 49,106 青島分行 33 954 97,795 煙臺分行 13 487 26,311 鄭州分行 44 1,316 87,048 武漢分行 31 1,055 53,090 長沙分行 48 1,107 87,672 廣州分行 75 2,192 157,838 深圳分行 47 1,315 185,584 南寧分行 24 834 43,372 海口分行 20 729 48,154 成都分行 24 893 68,392 昆明分行 23 761 37,499 西安分行 32 1,022 99,480 烏魯木齊分行 6 168 7,822 貴陽分行 7 290 20,209 蘭州分行 9 266 16,180 銀川分行 2 75 2,402 55 機構名稱 機構數量 員工人數 資產規模(百萬元) 香港分行 1 112 54,919 首爾分行 1 26 928 區域匯總調整 -1,483,828 合計 1,083 39,821 3,714,203 註:1、總行員工人數中,包括信用卡中心 600 人、95595 客戶滿意中心 1,629 人。 2、該表機構數量、員工人數、資產規模均不包括子公司。 56 第九節 公司治理 一、公司治理情況概述 報告期內,本行董事會持續完善制度建設,組織修訂董事會下設 六個專門委員會的工作規則,進一步規範委員會運作;配套修訂《股 東大會對董事會授權方案》、《董事會對行長授權方案》以及《董事會 對行長授權管理辦法》,進一步加強授權管理;審議通過發行優先股 二期和 A 股可轉換公司債券相關議案,重檢《資本規劃報告 (2016-2020)》,持續關註資本管理;平穩完成第六屆董事會換屆工 作,不斷加強自身建設。 報告期內,本行監事會根據最新的《公司章程》、《監事會議事規 則》,組織修訂監事會各專門委員會工作規則;持續開展對董事會及 其成員、高級管理層的年度履職評價工作,首次完成對監事的年度履 職評價;審議本行定期報告,履行財務監督職能;順利完成第六屆監 事會換屆工作。 二、股東大會情況 本行嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規則》召集召開股東 大會,確保股東大會依法對重大事項做出決策,切實維護股東合法權 益。報告期內,本行召開了1次年度股東大會、1次A股類別股東大會、 1次H股類別股東大會,具體情況如下: 2016年6月29日,本行召開2015年年度股東大會審議通過了董事 會工作報告、監事會工作報告、財務決算和預算方案、利潤分配方案、 選舉董事監事等16項議案,聽取報告2項。 2016年6月29日,本行召開2016年第一次A股類別股東大會及第 一次H股類別股東大會,審議通過了重新授權董事會辦理優先股發行 和公開發行A股可轉換公司債券並上市方案兩項議案。 上述會議的通知、召集、召開和表決程序均符合《公司法》、本 行上市地上市規則和《公司章程》的規定。本行董事會聘請的法律顧 57 問見證了上述股東大會,境內律師出具了法律意見書。 三、董事會及其專門委員會召開情況 報告期內,本行董事會召開會議7次,其中,現場會議5次,分別 為六屆三十八次、三十九次、四十一次、四十二次和七屆一次會議; 書面傳簽會議2次,分別為六屆三十七次、四十次會議。董事會審議 議案45項,聽取報告11項,有效發揮了科學決策作用。 董事會各專門委員會共組織召開22次會議,其中戰略委員會4次, 審計委員會4次,風險管理委員會4次,提名委員會3次,薪酬委員會3 次,關聯交易控制委員會4次。董事會各專門委員會共審議議案34項, 聽取並研究專題報告12項。 四、監事會及其專門委員會召開情況 報告期內,本行監事會召開會議4次,其中,現場會議3次,分別 為六屆二十二次、六屆二十四次和七屆一次會議,書面傳簽會議1次, 為六屆二十三次會議。監事會審議議案14項,聽取報告1項,有效履 行了監督職能。 監事會各專門委員會共組織召開5次會議,其中監事會監督委員 會會議2次,監事會提名委員會會議3次,共審議議案11項。 五、信息披露情況 報告期內,本行按期發佈 2015 年年度報告、2016 年第一季度報 告,向境內外投資者全面展現本行的經營管理情況;遵循披露準則, 在上交所發佈臨時公告 38 份(包括非公告上網文件),在香港聯交所 發佈臨時公告 77 份(包括海外監管公告),並確保兩地市場信息披露 的及時與同步;嚴格執行監管機構關於內幕信息管理的相關規定,持 續強化內幕信息知情人管理,嚴防敏感信息洩露,確保投資者公平獲 取本行信息的權利。 六、投資者關係管理工作 58 本行採取多種形式開展投資者關係管理工作。報告期內,在香港 舉辦了 2015 年度 A+H 股業績發佈及投資者見面會和境內外新聞媒體 溝通會,先後與 120 餘名境內外機構投資者、銀行業分析師和新聞媒 體溝通交流;接待投資者及國內外投資銀行分析師來訪及現場調研 155 餘人次;參加投資機構策略會,舉行現場小組會議超過 10 場; 接聽境內外投資者諮詢電話 260 餘次、回復諮詢電子郵件 210 餘件; 利用“上證 e 互動”與投資者保持溝通;持續更新中英文網站內容,便 於投資者瞭解本行信息。 七、董事、監事及有關雇員之證券交易 本行已採納香港上市規則附錄十的《標準守則》所訂的標準為本 行董事及監事進行證券交易的行為準則;經查詢全體董事及監事,已 確認他們於截至 2016 年 6 月 30 日的六個月期間一直遵守上述《標準 守則》。本行亦就有關雇員買賣公司證券事宜設定指引,指引內容不 比《標準守則》寬鬆,未發現有關雇員違反指引。 八、遵守香港上市規則之企業管制守則的聲明 本行於截至 2016 年 6 月 30 日的六個月期間,已應用香港上市規 則附錄十四之企業管治守則(「企業管治守則」)所載原則,並已遵守 所有守則條文。 59 第十節 中期財務資料及審閱報告 60 中國光大銀行股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期間 簡要中期財務資料(未經審計)及審閱報告 (按國際財務報告準則編制) 中期財務資料審閱報告 致中國光大銀行股份有限公司董事會 (于中華人民共和國註冊成立的有限公司) 引言 我們審閱了後附第 1 頁至第 116 頁的中國光大銀行股份有限公司(以下簡稱"貴行")及其子公 司(統稱"貴集團")的中期財務資料,包括 2016 年 6 月 30 日的簡要合併財務狀況表、截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間的簡要合併損益表、簡要合併綜合收益表、簡要合併股東權 益變動表和簡要合併現金流量表,以及合併財務報表附注。《香港聯合交易所有限公司證券 上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第 34 號 — 中 期財務報告》的要求編制及列報中期財務資料。 按照國際會計準則第 34 號的要求編制和列報上述中期財務資料是貴行董事的責任。我們的 責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。根據雙方已經達成的協 議條款的約定,本審閱報告僅向貴行董事會整體提交,除此之外別無其他目的。我們不會就 本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。 審閱工作範圍 我們的審閱工作是按照《國際審閱準則第 2410 號 — 獨立審計師對企業中期財務資料執行審 閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責人進行查詢,執行分 析性複核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍,所以 不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意 見。 結論 根據我們的審閱,我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有重大方面沒 有按照《國際會計準則第 34 號》編制。 安永會計師事務所 執業會計師 香港 二零一六年八月二十六日 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併損益表 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 截至 6 月 30 日止六個月期間 附注 2016 年 2015 年 利息收入 69,610 71,149 利息支出 (36,985) (39,044) 利息净收入 3 32,625 32,105 手續費及傭金收入 14,602 14,211 手續費及傭金支出 (704) (653) 手續費及傭金淨收入 4 13,898 13,558 交易淨收益/(損失) 5 546 (337) 股利收入 - 4 投資性證券淨(損失)/收益 6 (77) 5 匯兌淨(損失)/收益 (174) 160 其他經營淨收益 263 92 經營收入 47,081 45,587 經營費用 7 (15,413) (15,710) 減值前經營利潤 31,668 29,877 資産減值損失 8 (9,956) (8,387) 稅前利潤 21,712 21,490 所得稅費用 9 (5,244) (5,223) 淨利潤 16,468 16,267 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第1頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併綜合收益表 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 截至 6 月 30 日止六個月期間 附注 2016 年 2015 年 淨利潤 16,468 16,267 本期間其他綜合收益: 後續可能會重分類至損益的項目: 可供出售金融資產 –公允價值變動凈損益 (982) 1,904 –於處置時轉入當期損益的金額 90 (3) –相關的所得稅影響 223 (475) 外币报表折算差額 11 - 其他綜合收益稅後淨額 (658) 1,426 綜合收益合計 15,810 17,693 淨利潤歸屬於: 本行股東 16,439 16,241 非控制性權益 29 26 16,468 16,267 綜合收益總額歸屬於: 本行股東 15,781 17,667 非控制性權益 29 26 15,810 17,693 基本及稀釋每股收益(人民幣元) 10 0.33 0.35 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第2頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併財務狀况表 2016 年 6 月 30 日 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 2016 年 2015 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 資産 現金及存放中央銀行款項 11 389,003 326,735 存放同業及其他金融機構款項 12 168,085 86,311 拆出資金 13 120,293 132,361 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資産 14 13,249 5,637 衍生金融資産 15 1,998 1,625 買入返售金融資産 16 52,266 153,045 應收利息 17 20,365 18,546 發放貸款和墊款 18 1,662,048 1,475,424 應收融資租賃款 19 51,952 38,735 可供出售金融資産 20 334,208 222,495 持有至到期投資 21 178,245 152,312 應收款項類投資 22 732,298 523,427 固定資産 24 13,333 12,646 商譽 25 1,281 1,281 遞延所得稅資産 26 3,739 3,923 其他資産 27 22,549 13,207 資産總計 3,764,912 3,167,710 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第3頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併財務狀况表(續) 2016 年 6 月 30 日 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 2016 年 2015 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 负债和股東權益 负债 向中央銀行借款 64,000 14,840 同業及其他金融機構存放款項 29 730,506 541,066 拆入資金 30 80,750 60,305 衍生金融負債 15 1,330 1,391 賣出回購金融資産款 31 65,621 58,873 吸收存款 32 2,177,369 1,993,843 應付職工薪酬 33 11,756 11,217 應交稅費 34 2,752 6,392 應付利息 35 29,168 30,612 應付債券 36 340,562 210,061 其他負債 37 31,170 15,063 負債合計 3,534,984 2,943,663 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第4頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併財務狀况表(續) 2016 年 6 月 30 日 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 2016 年 2015 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 股東權益 股本 38 46,679 46,679 其他權益工具 39 19,965 19,965 資本公積 33,365 33,365 其他綜合收益 40 3,271 3,929 盈餘公積 41 14,964 14,964 一般準備 41 40,289 40,271 未分配利潤 42 70,812 64,320 歸屬於本行股東權益合計 229,345 223,493 非控制性權益 583 554 股東權益合計 229,928 224,047 負債和股東權益總計 3,764,912 3,167,710 本財務報表已於 2016 年 8 月 26 日獲本行董事會批准。 唐雙寧 張金良 謝榮 董事長 行長 獨立非執行董事 非執行董事 執行董事 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第5頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併股東權益變動表 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 歸屬於本行股東權益 非控制性 股東權益 附注 股本 其他权益工具 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 小計 權益 合計 2016 年 1 月 1 日餘額 46,679 19,965 33,365 3,929 14,964 40,271 64,320 223,493 554 224,047 本期增減變動金額 – 淨利潤 - - - - - - 16,439 16,439 29 16,468 – 其他綜合收益 - - - (658) - - - (658) - (658) 利潤分配 42 – 提取一般準備 - - - - - 18 (18) - - - – 對普通股股東的分配 - - - - - - (8,869) (8,869) - (8,869) – 對優先股股東的分配 - - - - - - (1,060) (1,060) - (1,060) 2016 年 6 月 30 日餘額 46,679 19,965 33,365 3,271 14,964 40,289 70,812 229,345 583 229,928 2015 年 1 月 1 日餘額 46,679 - 33,365 222 12,050 33,903 52,756 178,975 508 179,483 本期增減變動金額 – 淨利潤 - - - - - - 16,241 16,241 26 16,267 – 其他綜合收益 - - - 1,426 - - - 1,426 - 1,426 本期股本變化 – 優先股股東投入資本 - 19,965 - - - - - 19,965 - 19,965 利潤分配 – 對普通股股東的分配 - - - - - - (8,682) (8,682) (3) (8,685) 2015 年 6 月 30 日餘額 46,679 19,965 33,365 1,648 12,050 33,903 60,315 207,925 531 208,456 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第6頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併股東權益變動表(續) 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 歸屬於本行股東權益 非控制性 股東權益 附注 股本 其他权益工具 資本公積 其他綜合收益 盈餘公積 一般準備 未分配利潤 小計 權益 合計 2015 年 1 月 1 日餘額 46,679 - 33,365 222 12,050 33,903 52,756 178,975 508 179,483 本期增減變動金額 – 淨利潤 - - - - - - 29,528 29,528 49 29,577 – 其他綜合收益 - - - 3,707 - - - 3,707 - 3,707 本期股本變化 – 優先股股東投入資本 - 19,965 - - - - - 19,965 - 19,965 利潤分配 42 – 提取盈餘公積 - - - - 2,914 - (2,914) - - - – 提取一般準備 - - - - - 6,368 (6,368) - - - – 對普通股股東的分配 - - - - - - (8,682) (8,682) (3) (8,685) 2015 年 12 月 31 日餘額 46,679 19,965 33,365 3,929 14,964 40,271 64,320 223,493 554 224,047 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第7頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併現金流量表 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 經營活動産生的現金流量 淨利潤 16,468 16,267 調整項目 資産減值損失 9,956 8,387 折舊及攤銷 1,093 1,039 折現回撥 (417) (362) 股利收入 - (4) 未實現匯兌(收益)/損失 (213) 6 出售投資性證券的淨損失/(收益) 77 (5) 出售交易性證券的淨收益 (87) (179) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融工具 重估(收益)/損失 (459) 516 應付債券利息支出 4,782 2,879 處置固定資産淨損失 1 2 所得稅費用 5,244 5,223 36,445 33,769 經營資産的變動 存放中央銀行和同業款項淨增加 (37,519) (1,170) 拆出資金淨(增加)/減少 (12,208) 74,507 客戶貸款和墊款淨增加 (195,831) (123,080) 買入返售金融資産淨減少 101,790 73,667 其他經營資産淨增加 (26,691) (18,711) (170,459) 5,213 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第8頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併現金流量表(續) 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 經營活動産生的現金流量(續) 經營負債的變動 同業及其他金融機構存放款項淨增加 189,440 82,740 拆入資金淨增加 20,445 8,582 賣出回購金融資産款淨增加/(減少) 6,777 (20,636) 向中央銀行借款凈增加/(減少) 49,160 (19,000) 客戶存款淨增加 183,526 109,239 支付所得稅 (8,140) (5,199) 其他經營負債淨增加 7,325 5,641 448,533 161,367 經營活動産生的現金流量淨額 314,519 200,349 投資活動産生的現金流量 收回投資收到的現金 323,854 84,966 收到的現金股利 - 4 處置固定資産和其他資産 收到的現金淨額 6 4 投資支付的現金 (679,009) (339,179) 購建固定資産、無形資産 和其他資産所支付的現金 (1,036) (592) 投資活動所用的現金流量淨額 (356,185) (254,797) 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第9頁 中國光大銀行股份有限公司 未經審計簡要合併現金流量表(續) 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 截至 6 月 30 日止六個月期間 附注 2016 年 2015 年 籌資活動産生的現金流量 發行優先股收到的現金 - 19,965 發行債券收到的現金淨額 130,501 67,548 償付債券利息所支付的現金 (6,141) (4,198) 分配股利所支付的現金 (1,060) (8,691) 籌資活動産生的現金流量淨額 123,300 74,624 匯率變動對現金及現金等價物的影響 617 (204) 現金及現金等價物淨增加額 46(a) 82,251 19,972 1 月 1 日的現金及現金等價物餘額 121,964 98,001 6 月 30 日的現金及現金等價物餘額 46(b) 204,215 117,973 收取利息 66,765 67,164 支付利息(不包括已發行債券利息支出) (32,318) (35,738) 刊載於第 11 頁至第 116 頁的財務報表附注爲本財務報表的組成部分。 第 10 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 1 基本情况 中國光大銀行股份有限公司(“本行”)於 1992 年 8 月 18 日在中華人民共和國(“中國”)北京開始 營業。本行於 2010 年 8 月和 2013 年 12 月先後在上海證券交易所和香港聯合交易所有限公 司主板上市。 本行及子公司 (以下合稱“本集團”) 的主要業務爲經中國銀行業監督管理委員會 (“銀監會”) 批 准的包括對公及對私存款、貸款、支付結算、資金業務及其他金融業務。本集團主要在中 國境內(就本報告而言不包括中國香港特別行政區(“香港”)、中國澳門特別行政區及臺灣)經 營。 截至 2016 年 6 月 30 日,本行在 29 個省、自治區和直轄市設立了分支機構。另外,本行在 香港和韓國首爾分別設有分行。 2 編制基礎 (1) 遵循《國際財務報告準則》 本集團 2016 年上半年度未經審計的簡要合併財務報表根據《國際會計準則第 34 號— 中期財務報告》編制,并應與本集團 2015 年度會計報表一併閱讀。 除下述會計政策及新準則的適用情況外,本集團未經審計的合併中期財務報表所採用 的會計政策與編制 2015 年度會計報表所採用的會計政策一致。 (2) 使用估計和假設 編制本合併財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設,這些判斷、估計及假設會影 響會計政策的應用,以及資産及負債、收入及支出的列報金額。未來實際結果有可能 會與運用這些與未來條件相關的估計和假設而進行的列報存在差异。本集團作出會計 估計的實質和假設與編制 2015 年度會計報表所作會計估計的實質和假設保持一致。 第 11 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 2 編制基礎(續) (3) 重要會計政策 2016 年已生效的準則、修訂及解釋公告 2016 年 1 月 1 日,本集團開始適用以下準則、修訂及解釋公告。 國際會計準則第 27 號(修訂) 單獨財務報表之權益法 國際財務報告準則第 10 號、 投資性主體-應用合併豁免 國際財務報告準則第 12 號和 國際會計準則第 28 號(修訂) 國際會計準則第 1 號(修訂) 披露措施 國際財務報告準則第 11 號(修訂) 購買共同經營中的權益的會計處理 國際會計準則第 16 號、 可接受的折舊和攤銷方法的澄清 國際會計準則第 38 號(修訂) 國際財務報告準則改進 2012-2014 (2014 年 9 月頒佈) 國際會計準則第 27 號(修訂)允許主體在單獨財務報表中對其在子公司和聯營企業中的 投資採用權益法進行會計處理。 對國際財務報告準則第 10 號、國際財務報告準則第 12 號和國際會計準則第 28 號的修 訂解決了在國際財務報告準則第 10 號下應用投資主體豁免所產生的問題。對國際財務 報告準則第 10 號的修訂澄清了當投資性主體以公允價值計量其所有子公司時,編制合 併財務報表的豁免適用於投資性主體的子公司(本身也是母公司)。修訂還澄清,投資 性主體應予合併的子公司,僅限於本身不是投資性主體且為投資性主體提供相關支持 服務的子公司。投資性主體的所有其他子公司均以公允價值計量。對國際會計準則第 28 號的修訂允許本身不是投資性主體且在屬於投資性主體的合營企業或聯營企業中擁 有權益的主體,保留屬於投資性主體的合營企業或聯營企業對其在子公司的權益所採 用的公允價值計量。 對國際會計準則第 1 號的修訂包括在重要性、分解和小計金額、附註結構、會計政策 披露和權益法核算的投資產生的其他綜合收益項目的列報等五個方面的小範圍改進。 國際財務報告準則第 11 號(修訂)要求投資者在購買構成“業務”(請見國際財務報告準則 第 3 號-業務合併中的定義)的共同經營中的權益時,採用業務合併的會計處理原則。 國際會計準則第 16 號和國際會計準則第 38 號的修訂澄清了收入是反映經營業務產生 經濟利益的模式,而並非反映通過使用資產所消耗經濟利益的模式。產生的收入占預 計產生的總收入的比例不得用於不動產、廠房和設備折舊,只能在極其有限的情況下 用於無形資產攤銷。 第 12 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 2 編制基礎(續) (3) 重要會計政策(續) 國際財務報告準則改進 2012-2014: 國際財務報告準則第 5 號—持有待售的非流動資產和終止經營 資產(或處置組)通常通過出售或分配給所有者的方法處置。該修訂澄清了,從其中的 一種辦法變為另一種方法不應被視為一項新的處置計劃,而是作為原計劃的延續。因 此,不會中斷《國際財務報告準則第 5 號》中規定的應用。 國際財務報告准側第 7 號—金融工具:披露 該修訂澄清,包含服務費的服務合同能夠對金融資產的繼續涉入。主體必須根據《國 際財務報告準則第 7 號》相關段落中的繼續涉入指引評估費用和安排的性質,從而評 估是否需要進行披露。另外,該修訂澄清抵消披露規定不適用簡明中期財務報表,除 非該披露對最近年度報告中的信息提供了重大更新。 國際會計準則第 19 號 —雇員福利 該修訂澄清,對高品質公司債券市場成熟度的評估是基於為義務計價的貨幣,而非義 務所在的國家。如果不存在該貨幣的高品質公司債券的成熟市場,必須使用政府債券 收益率。 國際會計準則第 34 號 —中期財務報告 該修訂澄清,要求的中期披露必須包含在中期財務報表中,亦或在中期財務報表中交 叉索引至中期財務報告中包括了該披露的部分(例如管理層評論或風險報告)。中期財 務報告中的其他信息必須按照與中期財務報表相同的條件同時提供給使用者。 上述準則、修訂及解釋公告的採用對集團的經營成果、財務狀況及綜合收益不會產生 重大影響。 2016 年未生效且未被本集團提前採用的準則、修訂及解釋公告: 於此日期起/之後 的年度內生效 國際會計準則第 7 號(修訂) 現金流量表 2017 年 1 月 1 日 國際準則第 12 號(修訂) 未實現損失確認遞延所得 2017 年 1 月 1 日 稅資產 國際財務報告準則第 2 號(修訂) 以股份為基礎的支付 2018 年 1 月 1 日 國際財務報告準則第 9 號 金融工具 2018 年 1 月 1 日 國際財務報告準則第 15 號及其修訂 客戶合同收入 2018 年 1 月 1 日 國際財務報告準則第 16 號 租賃 2019 年 1 月 1 日 國際財務報告準則第 10 號、 投資者與其聯營或合營企 尚未決定(生效期 國際會計準則第 28 號(修訂) 業之間的資產轉讓或投入 已被無限遞延) 本集團正在考慮上述準則及修訂對合併會計報表的影響。 第 13 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 3 利息淨收入 截至 6 月 30 日止六個月期間 注 2016 年 2015 年 利息收入 存放中央銀行利息收入 2,600 2,524 存放同業及其他金融機構利息收入 1,894 735 拆出資金利息收入 2,255 1,248 發放貸款和墊款利息收入 3(a) – 公司貸款和墊款 23,342 26,029 – 個人貸款和墊款 12,999 13,749 – 票據貼現 2,246 1,467 應收融資租賃款利息收入 892 652 買入返售金融資産利息收入 2,078 6,533 投資利息收入 21,304 18,212 小計 69,610 71,149 利息支出 向中央銀行借款利息支出 561 409 同業及其他金融機構存放利息支出 8,212 10,586 拆入資金利息支出 847 586 吸收存款利息支出 – 公司存款利息支出 13,307 15,763 – 個人存款利息支出 2,068 2,657 – 結構性公司存款利息支出 3,365 2,076 – 結構性個人存款利息支出 2,909 3,466 賣出回購金融資産利息支出 934 622 應付債券利息支出 3(b) 4,782 2,879 小計 36,985 39,044 利息淨收入 32,625 32,105 第 14 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 3 利息淨收入(續) 注: (a) 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間已減值金融資産産生的利息收入爲人民幣 4.17 億 元(截至 2015 年 6 月 30 日止六個月期間:人民幣 3.62 億元)。 (b) 五年以上到期的金融負債相關的利息支出主要爲應付債券的利息支出。 4 手續費及傭金淨收入 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 手續費及傭金收入 銀行卡服務手續費 6,434 6,144 理財服務手續費 3,646 3,651 代理業務手續費 982 627 托管及其他受托業務傭金 912 815 承銷及諮詢手續費 762 913 結算與清算手續費 541 829 承兌及擔保手續費 466 599 其他 859 633 小計 14,602 14,211 手續費及傭金支出 銀行卡交易手續費 537 515 結算與清算手續費 43 42 其他 124 96 小計 704 653 手續費及傭金淨收入 13,898 13,558 第 15 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 5 交易淨收益/(損失) 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 交易性金融工具 – 衍生金融工具 425 (567) – 債券 131 215 小計 556 (352) 指定爲以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融工具 (10) 15 合計 546 (337) 6 投資性證券淨(損失)/收益 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 出售可供出售金融資産淨收益/(損失) 13 (20) 出售時自其他綜合收益重分類至損益的 重估(損失)/收益 (90) 3 出售持有至到期投資淨收益 - 12 出售應收款項類投資淨收益 - 10 合計 (77) 5 第 16 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 7 經營費用 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 職工薪酬費用 – 職工工資及獎金 6,126 6,208 – 基本養老保險及企業年金 611 567 – 住房公積金 307 281 – 職工福利費 118 116 – 補充退休福利 - 2 – 其他職工福利 833 587 小計 7,995 7,761 物業及設備支出 – 租金及物業管理費 1,225 1,152 – 計提的固定資産折舊 737 717 – 計提的其他長期資産攤銷 212 203 – 計提的無形資産攤銷 144 119 小計 2,318 2,191 營業稅金及附加 2,472 3,543 其他一般及行政費用 2,628 2,215 合計 15,413 15,710 第 17 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 8 資産減值損失 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 發放貸款和墊款減值損失 9,330 7,687 應收融資租賃款減值損失 332 161 持有至到期投資減值損失 102 1 可供出售金融資産減值損失 34 - 應收款項類投資減值損失 - 494 其他 158 44 合計 9,956 8,387 9 所得稅費用 (a) 所得稅費用: 截至 6 月 30 日止六個月期間 附注 2016 年 2015 年 當期所得稅 4,620 6,402 遞延所得稅 26(b) 407 (1,020) 以前年度調整 9(b) 217 (159) 合計 5,244 5,223 第 18 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 9 所得稅費用(續) (b) 所得稅費用與會計利潤的關係: 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 稅前利潤 21,712 21,490 法定稅率 25% 25% 按法定稅率計算的所得稅 5,428 5,373 不可作納稅抵扣的支出 – 職工薪酬支出 24 40 – 資産減值損失 300 415 – 其他 42 69 366 524 非納稅項目收益 – 中國國債利息收入 (767) (515) 小計 5,027 5,382 以前年度調整 217 (159) 所得稅費用 5,244 5,223 第 19 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 10 基本及稀釋每股收益 截至 6 月 30 日止六個月期間 附註 2016 年 2015 年 普通股加權平均數(百萬股) 10(a) 46,679 46,679 歸屬於本行普通股股東的淨利潤 10(b) 15,379 16,241 歸屬於本行普通股股東 的基本及稀釋每股收益(人民幣元) 0.33 0.35 由於本行於本年幷無任何具有稀釋影響的潜在股份,所以基本及稀釋每股收益幷無任何差 异。 注: (a) 普通股加權平均數(百萬股) 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 期初普通股股數 46,679 46,679 當期新增普通股加權平均數 - - 普通股加權平均數 46,679 46,679 (b) 歸屬於本行普通股股東的淨利潤已扣除本期已宣告發放的優先股股息。 第 20 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 11 現金及存放中央銀行款項 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 庫存現金 6,583 6,594 存放中央銀行 – 法定存款準備金 11(a) 306,045 287,484 – 超額存款準備金 11(b) 70,641 27,553 – 外匯風險準備金 11(c) 656 154 – 財政性存款 5,078 4,950 小計 382,420 320,141 合計 389,003 326,735 注: (a) 法定存款準備金爲本集團按規定向中國人民銀行(“人行”)繳存的存款準備金。本行存 款準備金的繳存比率於報告期末爲: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民幣存款繳存比率 15.0% 15.0% 外幣存款繳存比率 5.0% 5.0% 上述法定存款準備金不可用於本集團的日常業務運作。 (b) 超額存款準備金存放於人行主要用於資金清算用途。 (c) 外匯風險準備金為本集團按相關規定向人行繳存的外匯風險準備金,於本期末外匯 風險準備金的繳存比率為 20%(2015 年 12 月 31 日:20%)。 第 21 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 12 存放同業及其他金融機構款項 按交易對手類型和所在地區分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存放中國境內款項 – 銀行 161,637 80,192 – 其他金融機構 1,806 299 小計 163,443 80,491 存放中國境外款項 – 銀行 4,673 5,850 小計 4,673 5,850 合計 168,116 86,341 減:減值準備 (31) (30) 賬面價值 168,085 86,311 第 22 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 13 拆出資金 按交易對手類型和所在地區分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 拆放中國境內款項 – 銀行 16,258 19,536 – 其他金融機構 87,960 79,529 小計 104,218 99,065 拆放中國境外款項 – 銀行 16,079 33,297 小計 16,079 33,297 合計 120,297 132,362 減:減值準備 (4) (1) 賬面價值 120,293 132,361 14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産 2016 年 2015 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 交易性債券 14(a) 11,768 5,474 指定爲以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資産 14(b) 1,481 163 合計 13,249 5,637 第 23 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産(續) (a) 交易性債券 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 由下列政府或機構發行 中國境內 – 中國政府 271 266 – 人行 - 40 – 銀行及其他金融機構 1,572 1,356 – 其他機構 (i) 9,380 3,722 小計 11,223 5,384 中國境外 – 銀行及其他金融機構 448 63 – 其他機構 97 27 合計 (ii) 11,768 5,474 上市 580 102 其中:於香港上市 580 49 非上市 11,188 5,372 合計 11,768 5,474 注: (i) 於報告期末,中國境內其他機構發行的債券主要包括由國有企業及股份制企 業發行的債券。 (ii) 上述投資均不存在投資變現的重大限制。 第 24 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 14 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産(續) (b) 指定爲以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 –貴金屬 1,395 50 –固定利率房貸 86 113 合計 1,481 163 對於固定利率個人住房貸款,本集團通過運用利率掉期交易降低相應的利率風險。 該類貸款本期因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額均不重大。 15 衍生金融資産和負債 衍生金融工具主要包括本集團在外匯和利率市場進行的遠期、掉期和期權交易。本集團作 爲中介人,制定交易結構幷提供切合客戶需求的風險管理産品。本集團通過與第三者進行 對沖交易來主動管理風險頭寸,以確保本集團承擔的風險淨值在可接受的風險水平以內。 本集團亦運用衍生金融工具管理資産負債組合和結構性頭寸。 下表爲本集團於報告期末衍生金融工具的名義金額和相應的公允價值。衍生金融工具的名 義金額僅指在報告期末尚未完成的交易量,幷不代表本集團所承擔的風險金額。 第 25 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 15 衍生金融資産和負債(續) (a) 按合同類型分析 2016 年 6 月 30 日 名義金額 公允價值 資産 負債 利率衍生工具 – 利率掉期 59,838 275 (316) 貨幣衍生工具 – 遠期外匯 21,766 178 (55) – 外匯掉期 187,970 1,541 (959) – 外匯期權 516 4 - 合計 270,090 1,998 (1,330) 2015 年 12 月 31 日 名義金額 公允價值 資産 負債 利率衍生工具 – 利率掉期 63,214 377 (410) 貨幣衍生工具 – 遠期外匯 11,369 181 (43) – 外匯掉期 144,089 1,067 (937) – 外匯期權 309 - (1) 合計 218,981 1,625 (1,391) (b) 按信貸風險加權金額分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 交易對手違約風險加權資産 -利率衍生工具 197 90 -貨幣衍生工具 1,007 876 信用估值調整風險加權資産 398 524 合計 1,602 1,490 信貸風險加權金額參照銀監會 2012 年制定的規則,根據交易對手的狀況及到期期限 的特點進行計算。 本集團資產負債表日尚無用於套期會計中作套期工具的衍生金融工具。 第 26 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 16 買入返售金融資産 (a) 按交易對手類型和所在地區分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 中國境內 – 銀行 13,006 124,405 – 其他金融機構 39,260 28,640 合計 52,266 153,045 (b) 按擔保物類型分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 債券 – 政府債券 6,110 11,860 – 其他債券 43,145 60,590 小計 49,255 72,450 銀行承兌匯票 3,011 80,595 合計 52,266 153,045 17 應收利息 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 應收投資利息 14,125 12,420 應收貸款和墊款利息 4,597 4,620 應收存放及拆放同業利息 1,254 1,263 應收其他利息 429 280 合計 20,405 18,583 減:減值準備 (40) (37) 賬面價值 20,365 18,546 第 27 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款 (a) 按性質分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 公司貸款和墊款 1,035,423 917,327 個人貸款和墊款 – 個人住房按揭貸款 231,860 180,127 – 個人經營貸款 139,332 148,706 – 個人消費貸款 27,173 23,375 – 信用卡 191,915 172,812 小計 590,280 525,020 票據貼現 74,669 71,196 發放貸款和墊款總額 1,700,372 1,513,543 減:貸款減值準備 – 個別方式評估 (9,454) (10,083) – 組合方式評估 (28,870) (28,036) 貸款減值準備 (38,324) (38,119) 發放貸款和墊款賬面價值 1,662,048 1,475,424 上述發放貸款和墊款中有部分用於回購協議交易的質押款項,詳見附注 28(a)。 第 28 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (b) 按客戶行業分布情况分析 2016 年 6 月 30 日 有抵押 金額 比例 貸款和墊款 製造業 247,197 14.54% 70,129 房地産業 144,616 8.50% 108,564 水利、環境和公共設施管理業 130,446 7.67% 65,380 批發和零售業 115,719 6.81% 43,502 交通運輸、倉儲和郵政服務業 81,689 4.80% 32,763 租賃和商務服務業 72,184 4.25% 34,679 建築業 56,049 3.30% 15,826 金融業 52,905 3.11% 3,282 其他 134,618 7.92% 46,055 公司貸款和墊款合計 1,035,423 60.90% 420,180 個人貸款和墊款 590,280 34.71% 372,711 票據貼現 74,669 4.39% 74,669 發放貸款和墊款總額 1,700,372 100.00% 867,560 減:貸款減值準備 – 個別方式評估 (9,454) – 組合方式評估 (28,870) 貸款減值準備 (38,324) 發放貸款和墊款賬面價值 1,662,048 第 29 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (b) 按客戶行業分布情况分析(續) 2015 年 12 月 31 日 有抵押 金額 比例 貸款和墊款 製造業 246,140 16.26% 64,126 房地産業 143,428 9.48% 115,126 批發和零售業 123,907 8.19% 49,311 交通運輸、倉儲和郵政服務業 75,108 4.96% 30,576 水利、環境和公共設施管理業 70,864 4.68% 35,952 租賃和商務服務業 54,119 3.58% 27,982 建築業 50,084 3.31% 14,551 金融業 28,592 1.89% 1,462 其他 125,085 8.27% 40,971 公司貸款和墊款合計 917,327 60.62% 380,057 個人貸款和墊款 525,020 34.68% 323,307 票據貼現 71,196 4.70% 61,326 發放貸款和墊款總額 1,513,543 100.00% 764,690 減:貸款減值準備 – 個別方式評估 (10,083) – 組合方式評估 (28,036) 貸款減值準備 (38,119) 發放貸款和墊款賬面價值 1,475,424 第 30 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (b) 按客戶行業分布情况分析(續) 下表列示於報告期末及本報告期內佔發放貸款及墊款總額百分之十或以上的行業 中,已減值貸款、相應的減值準備,減值準備當期計提和核銷情况的分析: 2016 年 6 月 30 日 個別方式 組合方式 當期 已減值貸款 評估 評估 計提的 當期核銷 已減值貸款 減值準備 減值準備 減值準備 金額 製造業 8,569 (4,199) (6,516) 4,034 583 2015 年 12 月 31 日 個別方式 組合方式 當年 已減值貸款 評估 評估 計提的 當年核銷 已減值貸款 減值準備 減值準備 減值準備 金額 製造業 7,253 (3,516) (6,806) 6,526 988 (c) 按擔保方式分佈情況分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 信用貸款 457,732 434,735 保證貸款 375,080 314,118 附擔保物貸款 – 抵押貸款 654,276 585,530 – 質押貸款 213,284 179,160 發放貸款和墊款總額 1,700,372 1,513,543 減:貸款減值準備 – 個別方式評估 (9,454) (10,083) – 組合方式評估 (28,870) (28,036) 貸款減值準備 (38,324) (38,119) 發放貸款和墊款賬面價值 1,662,048 1,475,424 第 31 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (d) 已逾期貸款的逾期期限分析 2016 年 6 月 30 日 逾期 逾期 逾期 3 個月 3 個月 1 年以上 以內 至1年 3 年以內 逾期 (含 3 個月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合計 信用貸款 5,678 2,149 2,300 33 10,160 保證貸款 6,803 9,978 5,804 29 22,614 附擔保物貸款 – 抵押貸款 7,526 8,592 5,515 143 21,776 – 質押貸款 2,020 2,266 857 13 5,156 合計 22,027 22,985 14,476 218 59,706 佔發放貸款和 墊款總額的 百分比 1.30% 1.35% 0.85% 0.01% 3.51% 2015 年 12 月 31 日 逾期 逾期 逾期 3 個月 3 個月 1 年以上 以內 至1年 3 年以內 逾期 (含 3 個月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合計 信用貸款 5,991 3,187 661 60 9,899 保證貸款 8,851 9,197 5,046 70 23,164 附擔保物貸款 – 抵押貸款 10,228 9,886 5,034 292 25,440 – 質押貸款 1,591 1,169 555 15 3,330 合計 26,661 23,439 11,296 437 61,833 佔發放貸款和 墊款總額的 百分比 1.76% 1.55% 0.75% 0.03% 4.09% 已逾期貸款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上(含 1 天)的貸款。 第 32 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (e) 貸款和墊款及減值準備分析 2016 年 6 月 30 日 (注(i)) (注(ii)) 已減值貸款 按組合 已減值貸款和墊款 和墊款總額 方式評估 其減值 其減值 佔貸款 減值準備的 準備按組合 準備按個別 和墊款總額 貸款和墊款 方式評估 方式評估 總額 的百分比 發放貸款和墊 款總額 1,674,865 6,251 19,256 1,700,372 1.50% 減:對應貸款 和墊款的 減值準備 (26,090) (2,780) (9,454) (38,324) 發放貸款和墊 款賬面價值 1,648,775 3,471 9,802 1,662,048 2015 年 12 月 31 日 (注(i)) (注(ii)) 已減值貸款 按組合 已減值貸款和墊款 和墊款總額 方式評估 其減值 其減值 佔貸款 減值準備的 準備按組合 準備按個別 和墊款總額 貸款和墊款 方式評估 方式評估 總額 的百分比 發放貸款和墊 款總額 1,489,168 5,148 19,227 1,513,543 1.61% 減:對應貸款 和墊款的 減值準備 (25,667) (2,369) (10,083) (38,119) 發放貸款和墊 款賬面價值 1,463,501 2,779 9,144 1,475,424 注: (i) 該部分為尚未逐筆識別為減值的貸款和墊款。這些貸款和墊款的減值準備以組合方式計提。 (ii) 該部分為有客觀依據表明存在減值跡象且已經被識別為有減值損失的貸款和墊款: – 個別方式評估計提(主要為減值公司貸款和墊款);或 – 組合方式評估計提(主要為減值個人貸款和墊款)。 第 33 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (f) 貸款減值準備變動情况 2016 年 6 月 30 日 已減值貸款和 按組合 墊款的減值準備 方式評估的 其減值 其減值 貸款和墊款 準備按組合 準備按個別 減值準備 方式評估 方式評估 合計 期初餘額 (25,667) (2,369) (10,083) (38,119) 本期計提 (423) (1,755) (7,775) (9,953) 本期轉回 - - 623 623 本期收回 - (221) (91) (312) 折現回撥 - - 417 417 本期處置 - - 5,909 5,909 本期核銷 - 1,565 1,546 3,111 期末餘額 (26,090) (2,780) (9,454) (38,324) 2015 年 12 月 31 日 已減值貸款和 按組合 墊款的減值準備 方式評估的 其減值 其減值 貸款和墊款 準備按組合 準備按個別 減值準備 方式評估 方式評估 合計 年初餘額 (20,968) (2,111) (4,946) (28,025) 本年計提 (4,699) (3,121) (12,251) (20,071) 本年轉回 - - 347 347 本年收回 - (228) (106) (334) 折現回撥 - - 802 802 本年處置 - - 3,583 3,583 本年核銷 - 3,091 2,488 5,579 年末餘額 (25,667) (2,369) (10,083) (38,119) 第 34 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (g) 按地區分析 2016 年 6 月 30 日 有抵押 貸款餘額 比例 貸款和墊款 長江三角洲 346,325 20.37% 189,032 環渤海地區 290,821 17.10% 145,896 中部地區 267,463 15.73% 154,625 西部地區 256,566 15.09% 156,880 珠江三角洲 212,510 12.50% 146,469 東北地區 104,711 6.16% 68,805 境外 30,051 1.77% 5,853 總行 191,925 11.28% - 發放貸款及墊款總額 1,700,372 100.00% 867,560 2015 年 12 月 31 日 有抵押 貸款餘額 比例 貸款和墊款 長江三角洲 301,904 19.95% 169,533 環渤海地區 265,918 17.57% 129,959 中部地區 230,898 15.25% 129,482 西部地區 229,682 15.18% 142,753 珠江三角洲 191,858 12.68% 127,514 東北地區 96,047 6.35% 58,777 境外 24,414 1.60% 6,672 總行 172,822 11.42% - 發放貸款及墊款總額 1,513,543 100.00% 764,690 第 35 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (g) 按地區分析(續) 下表列示於報告期末佔客戶貸款及墊款總額百分之十或以上的地區中,已減值貸款和 減值準備分析: 2016 年 6 月 30 日 已減值 個別方式評估 組合評估 貸款及墊款 減值準備 減值準備 珠江三角洲 6,187 (2,802) (4,390) 長江三角洲 4,874 (1,876) (5,976) 西部地區 4,209 (1,643) (4,785) 中部地區 3,296 (1,443) (4,026) 環渤海地區 3,073 (1,402) (5,304) 2015 年 12 月 31 日 已減值 個別方式評估 組合評估 貸款及墊款 減值準備 減值準備 珠江三角洲 4,357 (1,872) (4,186) 長江三角洲 5,974 (2,947) (6,247) 西部地區 4,914 (2,445) (4,531) 中部地區 4,022 (1,656) (3,891) 環渤海地區 2,104 (913) (5,043) 關于地區分部的定義見附注 48(b)。 第 36 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 18 發放貸款和墊款(續) (h) 已重組的貸款和墊款 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 已重組的貸款和墊款 15,236 12,034 減:逾期 90 天以上的 已重組貸款及墊款 (1,375) (4,202) 逾期 90 天以內的已 重組貸款及墊款 13,861 7,832 19 應收融資租賃款 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 應收融資租賃款 60,087 44,732 減:未實現融資收益 (6,866) (5,060) 合計 53,221 39,672 減:應收融資租賃款減值準備 其中:個別方式評估 (289) (205) 組合方式評估 (980) (732) 應收融資租賃款淨值 51,952 38,735 第 37 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 19 應收融資租賃款(續) 最低融資租賃收款額如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 1 年以內(含 1 年) 14,913 11,973 1 年至 2 年(含 2 年) 11,819 9,557 2 年至 3 年(含 3 年) 9,946 6,911 3 年以上 22,801 15,845 無期限* 608 446 合計 60,087 44,732 *無期限金額是指已減值或已逾期 1 個月以上的部分。 20 可供出售金融資産 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 可供出售債權投資 20(a) 306,145 193,650 可供出售權益投資 20(b) 563 645 可供出售基金投資 20(c) 27,500 28,200 合計 334,208 222,495 上市 32,014 47,180 其中:於香港上市 3,074 3,284 非上市 302,194 175,315 合計 334,208 222,495 第 38 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 20 可供出售金融資産(續) (a) 可供出售債權投資 可供出售債權投資以公允價值列示,幷由下列政府或機構發行: 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 中國境內 政府 72,556 43,908 銀行及其他金融機構 (i) 113,725 45,110 其他機構 (ii) 114,577 100,257 小計 300,858 189,275 中國境外 政府 67 - 銀行及其他金融機構 3,382 2,221 其他機構 1,838 2,154 小計 5,287 4,375 合計 (iii) 306,145 193,650 注: (i) 中國境內銀行及其他金融機構發行的債權投資主要包括由銀行及其他金融機構發 行的債券、同業存單及理財產品。 (ii) 中國境內其他機構發行的債權投資主要包括由國有企業及股份制企業發行的債 券。 (iii) 於報告期末,可供出售債權投資中有部分用於回購協議交易的質押(附注 28(a))。 (iv) 于 2016 年 6 月 30 日,本集團上述可供出售金融資產的減值準備金額為人民幣 2.05 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 1.71 億元)。 第 39 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 20 可供出售金融資産(續) (b) 可供出售權益投資 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 以成本計量 期/年初餘額 401 305 本期/年增加 - 132 本期/年減少 - (36) 期/年末餘額 401 401 減:減值準備 (1) (1) 以成本計量小計 (i) 400 400 以公允價值計量 163 245 合計 563 645 注: (i) 以成本計量的可供出售權益投資無市場報價,其公允價值難以合理計量。該等 可供出售權益投資以成本扣除減值準備列示。這些投資不存在活躍市場,本集 團有意在機會合適時將其處置。 (c) 可供出售基金投資 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 以公允價值計量 中國境內 非銀行金融機構 27,500 28,200 合計 27,500 28,200 (d) 本期可供出售金融資產的減值準備變動如下: 可供出售 可供出售 債務工具 權益工具 合計 2015 年 1 月 1 日 - 1 1 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 1 月 1 日 171 1 172 本期變動 34 - 34 2016 年 6 月 30 日 205 1 206 第 40 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 21 持有至到期投資 持有債券由以下政府或機構發行 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 中國境內 政府 137,654 116,017 銀行及其他金融機構 21,039 16,577 其他機構 21(a) 16,434 17,979 小計 175,127 150,573 中國境外 政府 463 330 銀行及其他金融機構 2,381 1,113 其他機構 386 306 小計 3,230 1,749 合計 21(b) 178,357 152,322 減:減值準備 (112) (10) 賬面價值 178,245 152,312 上市 2,243 1,289 其中:於香港上市 1,734 894 非上市 176,002 151,023 賬面價值 178,245 152,312 公允價值 182,239 156,516 注: (a) 中國境內其他機構發行的債權投資主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。 (b) 於報告期末,持有至到期投資中有部分用於回購協議交易、定期存款業務的質押(詳 見附注 28(a))。 (c) 本集团截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期間未提前处置持有至到期债券投资,2015 年度提前处置了债券面值为人民币 5.40 億元的持有至到期债券投资,占处置前总额 的 0.48%。 第 41 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 22 應收款項類投資 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 金融機構理財産品 22(a) 211,437 136,434 受益權轉讓計劃 22(b) 522,262 388,394 合計 733,699 524,828 減:減值準備 (1,401) (1,401) 賬面價值 732,298 523,427 注: (a) 金融機構理財産品爲購買其他金融機構發行的固定期限的理財産品。 (b) 受益權轉讓計劃主要爲購買的信托公司、證券公司、保險公司或資産管理公司發行的 受益權項目,於報告期末,持有的部分受益權轉讓合約已與境內其他同業簽署了遠期 出售協議,合同本金爲人民幣 16.69 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 142.20 億 元)。上述受益權的公允價值與其賬面價值相若。 第 42 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 23 對子公司的投資 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 光大金融租賃股份有限公司 23(a) 2,700 2,700 光銀國際投資有限公司 23(b) 494 494 韶山光大村鎮銀行股份有限公司 23(c) 105 105 江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司 23(d) 70 70 合計 3,369 3,369 注: (a) 光大金融租賃股份有限公司(“光大金融租賃”)於 2010 年 5 月 19 日註冊成立,註冊地 為中國湖北省武漢市,註冊資本為人民幣 37.00 億元,主要業務為租賃業務。本行持 有光大金融租賃 90%的股份及表決權。 (b) 光銀國際投資有限公司(“光銀國際”)於 2015 年 11 月 9 日註冊成立,註冊地為香港, 註冊資本為港幣 6.00 億元,按劃轉註冊資本當日的即期匯率 0.823655 折算,約合人 民幣 4.94 億元,主要業務為投資銀行。本行持有光銀國際 100%股份及表決權。 (c) 韶山光大村鎮銀行股份有限公司(“韶山光大”)於 2009 年 9 月 24 日註冊成立,註冊地 為中國湖南省韶山市,註冊資本為人民幣 1.50 億元,主要業務為公司和零售銀行業 務。本行持有韶山光大 70%的股份及表決權。 (d) 江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司(“淮安光大”)於 2013 年 2 月 1 日註冊成立,註冊 地為中國江蘇省淮安市,註冊資本為人民幣 1.00 億元,主要業務為公司和零售銀行 業務。本行持有淮安光大 70%的股份及表決權。 第 43 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 24 固定資産 房屋及 建築物 飛行設備 在建工程 電子設備 其他 合計 (注(i)) 成本 2016 年 1 月 1 日 11,117 - 900 5,325 3,420 20,762 本期增加 31 1,225 33 111 42 1,442 其他轉出 - - (3) - - (3) 本期處置 - - - (44) (20) (64) 2016 年 6 月 30 日 11,148 1,225 930 5,392 3,442 22,137 累計折舊 2016 年 1 月 1 日 (2,630) - - (3,376) (1,951) (7,957) 本期計提 (192) (25) - (341) (179) (737) 本期處置 - - - 38 12 50 2016 年 6 月 30 日 (2,822) (25) - (3,679) (2,118) (8,644) 減值準備 2016 年 1 月 1 日 (159) - - - - (159) 本期計提 (1) - - - - (1) 2016 年 6 月 30 日 (160) - - - - (160) 賬面價值 2016 年 6 月 30 日 8,166 1,200 930 1,713 1,324 13,333 注: (i) 於 2016 年 6 月 30 日,本集團子公司光大金融租賃股份有限公司經營租出的飛行設備賬面淨值為 人民幣 12.00 億元(2015 年 12 月 31 日:無)。 第 44 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 24 固定資産(續) 房屋及 建築物 在建工程 電子設備 其他 合計 成本 2015 年 1 月 1 日 10,992 673 4,906 3,367 19,938 本年增加 131 234 627 86 1,078 其他(轉出)/轉入 - (7) (3) 3 (7) 本年處置 (6) - (205) (36) (247) 2015 年 12 月 31 日 11,117 900 5,325 3,420 20,762 累計折舊 2015 年 1 月 1 日 (2,273) - (2,899) (1,564) (6,736) 本年計提 (357) - (678) (407) (1,442) 其他轉出/(轉入) - - 2 (2) - 本年處置 - - 199 22 221 2015 年 12 月 31 日 (2,630) - (3,376) (1,951) (7,957) 減值準備 2015 年 1 月 1 日 (159) - - - (159) 2015 年 12 月 31 日 (159) - - - (159) 賬面價值 2015 年 12 月 31 日 8,328 900 1,949 1,469 12,646 於 2016 年 6 月 30 日,有賬面價值計人民幣 1.59 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 1.76 億元)的房屋 及建築物的産權手續尚在辦理之中。本集團管理層預期在辦理産權手續上不會有重大成本發生。 本集團及本行的房屋及建築物於報告期末的賬面價值按租賃剩餘年限分析如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 於中國境內持有 - 中期租賃(10 至 50 年) 8,134 8,315 - 短期租賃(10 年以下) 32 13 合計 8,166 8,328 第 45 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 25 商譽 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 賬面餘額 6,019 6,019 減:減值準備 (4,738) (4,738) 賬面價值 1,281 1,281 經人行批准,本行與國家開發銀行(“國開行”)於 1999 年 3 月 18 日簽訂了《國家開發銀 行與中國光大銀行關於轉讓(接收)原中國投資銀行債權債務及同城營業網點的協議》(“轉 讓協議”)。根據該轉讓協議,國開行將原中國投資銀行(“原投行”)的資産、負債、所有 者權益及原投行 29 個分支行的 137 家同城網點轉讓給本行。轉讓協議自 1999 年 3 月 18 日起生效。本行對接收的原投行資産和負債的公允價值進行了核定,幷將收購成本與淨資 産公允價值之間的差額幷扣減遞延稅項後的餘額作爲商譽處理。 26 遞延所得稅資産及負債 (a) 按性質分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 遞延所得稅資産 3,739 3,923 遞延所得稅負債 - – 淨值 3,739 3,923 第 46 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 26 遞延所得稅資産及負債(續) (b) 遞延所得稅變動情况 金融工具 公允價值變動 遞延 資産減值損失 應付職工薪酬 淨損失/(收益) 所得稅資産 注(i) 注(ii) 2016 年 1 月 1 日 3,288 2,043 (1,408) 3,923 在損益中確認 (374) 84 (117) (407) 在其他綜合收益中確認 - - 223 223 2016 年 6 月 30 日 2,914 2,127 (1,302) 3,739 金融工具 公允價值變動 遞延 資産減值損失 應付職工薪酬 淨損失/(收益) 所得稅資産 注(i) 注(ii) 2015 年 1 月 1 日 1,484 1,694 (144) 3,034 在損益中確認 1,804 349 (10) 2,143 在其他綜合收益中確認 - - (1,254) (1,254) 2015 年 12 月 31 日 3,288 2,043 (1,408) 3,923 注: (i) 本集團對發放貸款和墊款及其他資産計提減值準備。該減值準備是根據相關資産於報告期末 的預計可收回金額確定。此外,可用作稅前抵扣的減值金額是指按報告期末符合中國所得稅 法規規定的資産賬面總價值的 1%及符合核銷標準幷獲稅務機關批准的資産損失核銷金額。 (ii) 金融工具公允價值變動淨損失/(收益)於其變現時計徵稅項。 (iii) 未確認的遞延所得稅資産 本集團於 2016 年 6 月 30 日對人民幣 155.80 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 146.91 億 元)資産減值準備未確認遞延所得稅資産,相關金額約人民幣 38.95 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 36.73 億元),主要是由於這些減值準備所對應的資産的核銷損失在可預見未來 能否取得相關稅務機關的批准尚不確定。 第 47 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 27 其他資産 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 貴金屬 11,679 4,779 其他應收款 6,057 4,666 長期待攤費用 1,339 1,450 無形資産 810 834 購置固定資産預付款 398 995 抵債資産 338 329 土地使用權 109 112 其他 1,819 42 合計 22,549 13,207 28 擔保物資訊 (a) 用作擔保物的資産 本集團作爲負債的擔保物的金融資産,包括貼現票據和債券投資,主要作爲回購協議 交易、定期存款業務的擔保物。於 2016 年 6 月 30 日,上述作爲擔保物的金融資産 的賬面價值爲人民幣 848.45 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 705.74 億元)。 (b) 收到的擔保物 本集團按一般拆借業務的標準條款進行買入返售協議交易,幷相應持有交易項下的擔 保物。於報告期末,本集團持有的買入返售協議擔保物中,沒有在交易對手未違約的 情况下而可以直接處置或再抵押的擔保物。 第 48 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 29 同業及其他金融機構存放款項 按交易對手類型及所在地區分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 中國境內存放款項 – 銀行 274,658 234,625 – 其他金融機構 444,817 305,547 小計 719,475 540,172 中國境外存放款項 – 銀行 11,031 894 小計 11,031 894 合計 730,506 541,066 30 拆入資金 按交易對手類型及所在地區分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 中國境內拆入資金 – 銀行 52,240 41,263 – 其他金融機構 - 500 小計 52,240 41,763 中國境外拆入資金 – 銀行 28,510 18,542 小計 28,510 18,542 合計 80,750 60,305 第 49 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 31 賣出回購金融資産款 (a) 按交易對手類型及所在地區分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 中國境內 – 銀行 65,621 55,550 – 其他金融機構 - 3,323 合計 65,621 58,873 (b) 按擔保物類別分析 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 銀行承兌匯票 30,913 19,770 證券 34,708 39,103 合計 65,621 58,873 第 50 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 32 吸收存款 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 以攤余成本計量 活期存款 – 公司客戶 616,710 480,487 – 個人客戶 163,716 145,026 小計 780,426 625,513 定期存款 – 公司客戶 664,656 677,167 – 個人客戶 120,336 121,019 小計 784,992 798,186 保證金存款 – 承兌匯票保證金 171,004 190,874 – 信用證保證金 11,332 14,327 – 保函保證金 9,414 8,299 – 其他 10,083 7,365 小計 201,833 220,865 其他 127,364 110,665 以攤余成本計量的吸收存款合計 1,894,615 1,755,229 以公允價值計量 結構性存款 – 公司客戶 193,774 166,646 – 個人客戶 88,980 71,968 以公允價值計量的吸收存款合計 282,754 238,614 合計 2,177,369 1,993,843 第 51 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 33 應付職工薪酬 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 應付職工薪金及福利 11,126 10,721 應付基本養老保險及企業年金繳費 33(a) 231 97 應付補充退休福利 33(b) 399 399 合計 11,756 11,217 注: (a) 養老保險計劃 按照中國有關法規,本集團職工參加了由當地勞動和社會基本養老保險。本集團以當 地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例,向當地社會基本養老保險經辦機構繳納 養老保險費。 除了以上基本養老保險計劃外,本集團爲符合條件的職工設立了企業年金計劃,按上 年職工工資總額的一定比例提取年金計劃。 (b) 應付補充退休福利 本集團對符合條件的職工支付補充退休福利。於財務狀况表確認的金額代表報告期末 承諾支付的預計福利責任的折現值。 除以上(a)和(b)所述外,本集團無其他需支付職工退休福利及其他退休後福利的重大責 任。 34 應交稅費 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 應交增值稅 1,252 41 應交企業所得稅 1,225 4,527 應交營業稅及附加 4 1,702 其他 271 122 合計 2,752 6,392 第 52 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 35 應付利息 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 應付吸收存款利息 26,249 25,854 應付債券利息 363 1,722 應付其他利息 2,556 3,036 合計 29,168 30,612 36 應付債券 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 應付次級債 36(a) 6,700 6,700 應付一般金融債 36(b) 32,800 32,800 應付二級資本債 36(c) 16,200 16,200 已發行同業存單 36(d) 279,188 146,531 已發行存款證 36(e) 5,674 7,830 合計 340,562 210,061 (a) 應付次級債 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 於 2027 年 6 月到期的固定利率次級債 (i) 6,700 6,700 合計 6,700 6,700 注: (i) 於 2012 年 6 月 7 日發行的固定利率次級債券人民幣 67.00 億元期限爲 15 年期, 票面年利率爲 5.25%。本集團可選擇於 2022 年 6 月 8 日按面值贖回這些債券。 (ii) 於 2016 年 6 月 30 日,上述次級債的公允價值合計爲人民幣 72.69 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 71.42 億元)。 第 53 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 36 應付債券(續) (b) 應付一般金融債 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 於 2017 年 3 月到期的固定利率金融債 (i) 20,000 20,000 於 2017 年 3 月到期的浮動利率金融債 (ii) 10,000 10,000 於 2018 年 6 月到期的固定利率金融債 (iii) 2,800 2,800 合計 32,800 32,800 注: (i) 於 2012 年 3 月 28 日發行的 2012 年固定利率金融債券人民幣 200.00 億元期限 爲 5 年,票面年利率爲 4.20%。 (ii) 於 2012 年 3 月 28 日發行的 2012 年浮動利率金融債券人民幣 100.00 億元期限 爲 5 年,票面年利率每年根據中國人民銀行公布的一年期整存整取定期存款利率 加基本利差 0.95%複位。 (iii) 於 2015 年 6 月 16 日由光大金融租賃股份有限公司發行的 2015 年固定利率金融 債券人民幣 35.00 億元期限為 3 年,票面年利率為 4.00%。其中光大銀行持有人 民幣 7.00 億元。 (iv) 於 2016 年 6 月 30 日,上述金融債的公允價值合計爲人民幣 329.50 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 329.58 億元)。 (c) 應付二級資本債 (i) 於 2014 年 6 月 9 日發行的 2014 年中國光大銀行股份有限公司二級資本債券人 民幣 162.00 億元期限爲 10 年,票面年利率爲 6.20%。本集團可選擇於 2019 年 6 月 10 日按面值贖回這些債券。 (ii) 於 2016 年 6 月 30 日,上述金融債的公允價值合計爲人民幣 173.38 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 174.36 億元)。 (d) 已發行同業存單 於 2016 年 6 月 30 日,已發行同業存單以攤余成本計量,其公允價值為人民幣 2,771.87 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 1,466.88 億元)。 (e) 已發行存款證 於 2016 年 6 月 30 日,已發行存款證由本行香港分行發行,以攤余成本計量。這些 已發行存款證的公允價值與賬面價值相若。 第 54 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 37 其他負債 2016 年 2015 年 注 6 月 30 日 12 月 31 日 應付股利 8,897 28 應付融資租賃保證金款項 3,608 3,366 代收代付款項 2,557 1,743 遞延收益 2,290 2,083 預計負債 37(a) 423 446 久懸未取款項 371 295 其他 13,024 7,102 合計 31,170 15,063 注: (a) 預計負債 於 2016 年 6 月 30 日本集團尚有作爲被起訴方的未决訴訟案件及糾紛,涉及索償總 額人民幣 0.17 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 0.17 億元)。 第 55 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 38 股本 本行於資産負債表日的股本結構如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 境內上市人民幣普通股(A 股) 39,810 39,810 境外上市外資普通股(H 股) 6,869 6,869 總計 46,679 46,679 所有人民幣普通股(A 股)及境外上市外資股(H 股)在宣派、派付或作出的一切股息或分派 將享有同等地位。 39 其他權益工具 (a) 期末優先股情況表 發行時間 股息率 發行價格 初始數量 發行金額 條件 (百萬股) (人民幣 百萬元) 某些觸發 100 人民幣 事件下的 2015-6-19 5.30% 元/股 200 20,000 強制轉股 減: 發行費用 (35) 帳面價值 19,965 第 56 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 39 其他權益工具(續) (b) 主要條款 (i) 股息 在本次優先股發行後的 5 年內採用相同股息率; 隨後每隔 5 年重置一次(該股息率由基準利率加上固定利差確定); 固定利差為該次優先股發行時股息率與基準利率之間的差值,且在存續期內保持 不變; 股息每一年度支付一次。 (ii) 股息發放條件 在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下,本集團在依法彌補以往年度虧 損、提取法定公積金和一般準備後,有可分配稅後利潤的情況下。可以向優先股 股東分配股息,且優先于普通股股東分配股息。任何情況下,經股東大會審議通 過後,本集團有權取消本次優先股的全部或部分股息支付,且不構成違約事件。 (iii) 股息制動機制 如本集團全部或部分取消本次優先股的股息支付,在決議完全派發當期優先股股 息之前,本集團將不會向普通股股東分配股息。 (iv) 清償順序及清算方法 本次發行優先股的受償順序排在存款人、一般債權人及次級債持有人、二級資本 債券持有人之後,優先于普通股股東。 (v) 強制轉股條件 當其他一級資本工具觸發事件發生時,即核心一級資本充足率降至 5.125%(或以 下)時,本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的 本次優先股按照總金額全部或部分轉為 A 股普通股,並使本集團的核心一級資本 充足率恢復到 5.125%以上;當本次優先股轉換為 A 股普通股後,任何條件下不 再被恢復為優先股; 第 57 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 39 其他權益工具(續) (b) 主要條款(續) (v) 強制轉股條件(續) 當二級資本工具觸發事件發生時,本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況 下將屆時已發行且存續的本次優先股按照總金額全部轉為 A 股普通股。當本次優 先股轉換為 A 股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。其中,二級資本工 具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者:(1)中國銀監會認定若不進行轉股或 減記,本集團將無法生存;(2)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效 力的支持,本集團將無法生存。 (vi) 贖回條款 本次優先股自發行結束之日起 5 年後,在任何一個可贖回日(每年的優先股股息支 付日),經中國銀監會事先批准並符合相關要求,本集團有權全部或部分贖回本次 優先股,具體贖回期起始時間由股東大會授權董事會(可轉授權)根據市場狀況確 定。本次優先股贖回期自贖回期起始之日起至全部贖回或轉股之日止。在部分贖 回情形下,本次優先股按同等比例、以同等條件贖回。本次優先股以現金方式贖 回,贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。 (c) 優先股變動情況表 發行 在外的 2016 年 1 月 1 日 本期增加 2016 年 6 月 30 日 金融工具 數量 帳面價值 數量 帳面價值 數量 帳面價值 (百萬股) (百萬股) (百萬股) 優先股 200 19,965 - - 200 19,965 發行 在外的 2015 年 1 月 1 日 本年增加 2015 年 12 月 31 日 金融工具 數量 帳面價值 數量 帳面價值 數量 帳面價值 (百萬股) (百萬股) (百萬股) 優先股 - - 200 19,965 200 19,965 第 58 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 39 其他權益工具(續) (d) 歸屬于權益工具持有者的相關資訊 權益工具 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 1. 歸屬于本行股東權益合計 229,345 223,493 (1) 歸屬於本行普通股股東的權益 209,380 203,528 (2) 歸屬于本行優先股股東的權益 19,965 19,965 2.屬於少數股東的權益 583 554 (1) 歸屬于普通股少數股東的權益 583 554 (2) 歸屬于少數股東優先股股東的權益 - - 40 其他綜合收益 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 可供出售金融資産的公允價值變動 3,313 3,982 設定受益計劃重估 (61) (61) 外幣報表折算損益 19 8 合計 3,271 3,929 41 盈餘公積及一般準備 (a) 盈餘公積 於報告期末的盈餘公積全部爲法定盈餘公積金。本行在彌補以前年度虧損後需按淨利 潤的 10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金累計額達到本行注册資本的 50% 時,可以不再提取。 (b) 一般準備 本行通過稅後淨利潤計提的一般準備餘額原則上不低於風險資産期末餘額的 1.5%。 第 59 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 42 利潤分配 (a) 本行於 2016 年 6 月 29 日召開 2015 年度股東大會,通過 2015 年度利潤分配方案: – 按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積金,計人民幣 29.14 億元; – 提取一般準備,提取計人民幣 63.68 億元; – 向全體股東派發現金股息,每 10 股派人民幣 1.90 元(稅前),共計人民幣 88.69 億元。 (b) 本行於 2016 年 6 月 17 日召開董事會,通過首期優先股 2016 年股息發放方案: – 計息起始日為 2015 年 6 月 25 日,按照首期優先股票面股息率 5.30%計算,每 股發放現金股息人民幣 5.30 元(稅前),共計人民幣 10.60 億元(稅前)。 (c) 本行於 2015 年 5 月 19 日召開 2014 年度股東大會,通過 2014 年度利潤分配方案: – 按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積金,計人民幣 28.51 億元; – 提取一般準備,提取計人民幣 40.42 億元; – 向全體股東派發現金股息,每 10 股派人民幣 1.86 元(稅前),共計人民幣 86.82 億元。 第 60 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 43 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益 (a) 在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益: 本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結 構化主體未納入本集團的合併財務報表範圍,主要包括在應收款項類投資中核算的金 融機構理財産品和受益權轉讓計劃(“資産管理計劃”)、在可供出售金融資產中核算的投 資基金、非保本理財產品及資產支持證券等。這些結構化主體的性質和目的主要是管 理投資者的資産幷賺取管理費,其融資方式是向投資者發行投資産品。 截至 2016 年 6 月 30 日,本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化 主體中享有的權益的賬面價值列示如下: 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 賬面價值 最大損失敞口 賬面價值 最大損失敞口 應收款項類投資 732,298 732,298 523,427 523,427 可供出售基金投資 27,500 27,500 28,200 28,200 持有他行非保本理財 35,600 35,600 - - 資產支持證券 - - 12,385 12,385 合計 795,398 795,398 564,012 564,012 (b) 在本集團作爲發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益: 本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體,主要包括本集團發行的非 保本理財産品。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資産幷收取管理 費,其融資方式是向投資者發行投資産品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的 結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體收取管理 費收入。於 2016 年 6 月 30 日,本集團直接持有投資以及應收管理手續費而在資産負 債表中反映的資産賬面價值金額不重大。 於 2016 年 6 月 30 日,本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理 財産品的規模餘額爲人民幣 8,564.81 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 8,768.55 億 元)。 第 61 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 43 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益(續) (c) 本集團於本年度發起但於 2016 年 6 月 30 日已不再享有權益的未納入合併財務報表 範圍的結構化主體: 本集團於 2016 年 1 月 1 日之後發行,幷於 2016 年 6 月 30 日之前已到期的非保本理 財産品發行總量共計人民幣 2,795.51 億元(截至 2015 年 6 月 30 日止六個月期間:人 民幣 1,587.91 億元)。 (d) 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間,本集團在未納入合併財務報表範圍的結構化主 體賺取的手續費及傭金收入爲人民幣 36.46 億元(截至 2015 年 6 月 30 日止六個月期 間:人民幣 36.51 億元)。 44 金融資產的轉讓 在日常業務中,本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給協力廠商或特殊目的 信託計畫。這些金融資產轉讓若符合國際財務報告準則終止確認條件,相關金融資產全部 或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時,相關金融資產轉 讓不符合終止確認的條件,本集團繼續在資產負債表中確認上述資產。 本集團將信貸資產出售給特殊目的信託計畫,再由投資者購買特殊目的信託計畫的受益權 份額。 由於本集團沒有轉移也沒有保留所轉讓信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放 棄對所轉讓信貸資產的控制,本集團在資產負債表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該 項資產。繼續涉入所轉讓金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險 水準。截至 2016 年 6 月 30 日,本集團通過持有部分劣後信託投資對已轉讓的信貸資產保 留了一定程度的繼續涉入,已轉讓的信貸資產於轉讓日的帳面價值為人民幣 63.93 億元 (2015 年 12 月 31 日:人民幣 52.04 億元)。本集團繼續確認的資產價值為人民幣 29.02 億 元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 26.82 億元)。 第 62 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 45 資本管理 本集團的資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。其中 資本充足率管理是資本管理的重點。本集團按照銀監會的指引計算資本充足率。本集團資 本分爲核心一級資本、其他一級資本和二級資本三部分。 資本充足率管理是本集團資本管理的核心。資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險 的能力。本集團資本充足率管理目標是在滿足法定監管要求的基礎上,根據實際面臨的風 險狀况,參考國際先進同業的資本充足率水平及本集團經營狀况,審慎確定資本充足率目 標。 本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情况、風險變動趨勢等因素采用情景模擬、壓力測試 等方法預測、規劃和管理資本充足率。本集團及本行於每半年及每季度向銀監會提交所需 信息。 本集團按照銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定的要求計算資本充足 率。 銀監會要求商業銀行滿足相關資本充足率要求,對於系統重要性銀行,銀監會要求其於 2018 年 12 月 31 日核心一級資本充足率不得低於 8.50%,一級資本充足率不得低於 9.50%,資本充足率不得低於 11.50%。對於非系統重要性銀行,銀監會要求其於 2018 年 12 月 31 日核心一級資本充足率不得低於 7.50%,一級資本充足率不得低於 8.50%,資本 充足率不得低於 10.50%。此外,在境外設立的子銀行或分行也需要直接受到當地銀行監 管機構的監管,不同國家對於資本充足率的要求有所不同。 第 63 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 45 資本管理(續) 表內加權風險資産采用不同的風險權重進行計算,風險權重根據每一項資産、交易對手的 信用、市場及其他相關的風險確定,幷考慮合格抵押和擔保的影響。表外敞口也采用了相 同的方法計算,同時針對其或有損失的特性進行了調整。場外衍生工具交易的交易對手信 用風險加權資産爲交易對手違約風險加權資産與信用估值調整風險加權資産之和。市場風 險加權資産根據標準法計量。操作風險加權資産根據基本指標法計量。 本集團的資本充足率及相關數據是按照中國會計準則編制的財務報表爲基礎進行計算。本 期間內,本集團遵守了監管部門規定的資本要求。 本集團按照銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關規定計算的核心一級資本 充足率、一級資本充足率及資本充足率如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 核心一級資本 209,852 203,950 實收資本 46,679 46,679 資本公積及其他綜合收益可計入部分 36,636 37,294 盈餘公積 14,964 14,964 一般風險準備 40,289 40,271 未分配利潤 70,812 64,320 少數股東資本可計入部分 472 422 核心一級資本調整項目 (2,091) (2,115) 商譽 (1,281) (1,281) 其他無形資産(土地使用權除外) (810) (834) 核心一級資本淨額 207,761 201,835 其他一級資本 20,012 19,992 其他一級資本工具 19,965 19,965 少數股東資本可計入部分 47 27 一級資本淨額 227,773 221,827 二級資本 36,645 37,655 二級資本工具及其溢價可計入部分 22,900 22,900 超額貸款損失準備 13,659 14,680 少數股東資本可計入部分 86 75 總資本淨額 264,418 259,482 風險加權資産總額 2,432,816 2,185,516 核心一級資本充足率 8.54% 9.24% 一級資本充足率 9.36% 10.15% 資本充足率 10.87% 11.87% 第 64 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 46 現金流量表補充資料 (a) 現金及現金等價物淨變動情况: 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 6 月 30 日的現金及現金等價物餘額 204,215 117,973 減:1 月 1 日的現金及 現金等價物餘額 121,964 98,001 現金及現金等價物淨增加額 82,251 19,972 (b) 現金及現金等價物分析如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 6 月 30 日 庫存現金 6,583 6,941 存放中央銀行款項 70,641 34,095 存放同業及其他金融機構款項 94,089 34,025 拆出資金 32,902 42,912 合計 204,215 117,973 第 65 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易 (a) 中國光大集團股份公司(“光大集團”) 光大集團股份公司及其下屬公司與本集團進行的關聯交易金額及餘額於附注 47(b)中 列示。 (b) 本集團與其他關聯方之間的交易 (i) 關聯方信息 與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括: 關聯方名稱 同母系公司 – 中國光大控股有限公司(“光大控股”) 股東,光大集團的下屬公司 – 光大證券股份有限公司(“光大證券”) 光大集團的下屬公司 – 中國光大集團有限公司 光大集團的下屬公司 – 中國光大國際有限公司 光大集團的下屬公司 – 中國光大實業(集團)有限責任公司 光大集團的下屬公司 – 上海光大會展中心有限公司 光大集團的下屬公司 – 中國光大投資管理有限責任公司 光大集團的下屬公司 – 光大置業有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大金控資產管理有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大永明人壽保險有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大興隴信託有限責任公司 光大集團的下屬公司 – 光大保德信基金管理有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大期貨有限公司 光大集團的下屬公司 – 上海光大證券資產管理有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大富尊投資有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大資本投資有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大幸福國際租賃有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大永明資產管理股份有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大雲付互聯網股份有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大金控(雲南)投資管理有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大浸輝投資管理(上海)有限公司 光大集團的下屬公司 – 深圳光大金控瑞華資產管理有限公司 光大集團的下屬公司 – 無錫光大房地產開發有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大城鄉再生能源(綿竹)有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大環保能源(杭州)有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大保德信資產管理有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大實業資本管理(深圳)有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大新能低碳創業投資江蘇有限公司 光大集團的下屬公司 – 光大環保能源(沛縣)有限公司 光大集團的下屬公司 第 66 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易(續) (b) 本集團與其他關聯方之間的交易(續) (i) 關聯方信息(續) 與本集團發生關聯交易的其他關聯方包括(續): 關聯方名稱 其他關聯方 – 中再資產管理股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 中國海運(集團)總公司 共同關鍵管理人員 – 上海寶信軟體股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 上海汽車集團股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 上海電氣(集團)總公司 共同關鍵管理人員 – 萬通投資控股股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 北京科技園建設(集團)股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 海通證券股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 中國銀聯股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 東方證券股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 上海誠毅新能源創業投資有限公司 共同關鍵管理人員 – 中國太平洋財產保險股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 中國太平洋人壽保險股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 泰信基金管理有限公司 共同關鍵管理人員 – 上海仁會生物製藥股份有限公司 共同關鍵管理人員 – 浙江核新同花順網路資訊股份有限公司 共同關鍵管理人員 第 67 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易(續) (b) 本集團與其他關聯方之間的交易(續) (ii) 關聯方交易 本集團與光大集團及以上關聯方進行的重大交易的金額及於資産負債表日的往來 款項餘額如下: 同母系 光大集團 光大控股 公司 其他 合計 (附注 47(a)) 於 2016 年 6 月 30 日止六個月期間進行的交易金額如下: 利息收入 - - 365 82 447 利息支出 (2) - (981) (365) (1,348) 於 2016 年 6 月 30 日往來款項的餘額如下: 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 - - - 104 104 買入返售金融資産 - - 216 488 704 應收利息 - - 407 1 408 發放貸款和墊款 - - 4,022 - 4,022 可供出售金融資產 - - 2,000 98 2,098 持有至到期投資 - - - 900 900 應收款項類投資 - - 81,158 2,000 83,158 合計 - - 87,803 3,591 91,394 同業及其他金融 機構存放款項 - - 12,142 2,145 14,287 吸收存款 998 - 11,609 13,445 26,052 應付利息 3 - 58 123 184 合計 1,001 - 23,809 15,713 40,523 於 2016 年 6 月 30 日的重大表外項目如下: 提供擔保餘額(注) 180 - - - 180 第 68 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易(續) (b) 本集團與其他關聯方之間的交易(續) (ii) 關聯方交易(續) 本集團與光大集團總公司及以上關聯方進行的重大交易的金額及於資産負債表日 的往來款項餘額如下(續): 同母系 光大集團 光大控股 公司 其他 合計 (附注 47(a)) 於 2015 年 6 月 30 日止六個月期間進行的交易金額如下: 利息收入 - - 37 47 84 利息支出 (13) - (729) (1,344) (2,086) 於 2015 年 12 月 31 日往來款項的餘額如下: 以公允價值計量 且其變動計入當期 損益的金融資產 - - - 105 105 買入返售金融資産 - - 349 624 973 應收利息 - - 47 19 66 發放貸款和墊款 - - 533 - 533 可供出售金融資產 - - 998 - 998 持有至到期投資 - - - 900 900 應收款項類投資 - - 80,539 2,000 82,539 其他資産 - - 4 65 69 合計 - - 82,470 3,713 86,183 同業及其他金融 機構存放款項 - - 12,318 2,964 15,282 吸收存款 546 - 78,420 12,754 91,720 應付利息 - - 995 110 1,105 其他負債 - - 4 - 4 合計 546 - 91,737 15,828 108,111 於 2015 年 12 月 31 日的重大表外項目如下: 提供擔保餘額(注) 180 - - - 180 注:截至 2016 年 6 月 30 日,本行對光大集團總公司應付一家國有商業銀行的債券利息約人民幣 1.80 億元的擔保義務尚未解除 (2015 年 12 月 31 日:1.80 億元)。 第 69 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易(續) (c) 中國投資有限責任公司、匯金公司及其下屬公司 中國投資有限責任公司(“中投公司”)經中國國務院(“國務院”)批准於 2007 年 9 月 29 日 成立,注册資本爲 2,000 億美元。中央匯金投資有限責任公司(“匯金公司”)爲中投公 司的全資子公司,代表中投公司依法獨立行使對本行的權利和義務。 匯金公司是由國家出資於 2003 年 12 月 16 日成立的國有獨資公司。注册地爲北京, 注册資本爲人民幣 8,282.09 億元。匯金公司的職能經國務院授權,進行股權投資, 不從事其他任何商業性經營活動。 本集團與中投公司、匯金公司、匯金公司其他子公司及匯金公司的聯營和合營企業 間的交易,主要包括吸收存款、買賣債券、進行貨幣市場交易及銀行間結算等。這 些交易按銀行業務的正常程序幷按市場價格進行。 本集團發行的次級債券、金融債券、同業存單以及存款證爲不記名債券幷可於二級 市場交易,本集團幷無有關這些銀行及非銀行金融機構於資産負債表日持有本集團 的上述債券金額的資料。 本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司進行的重大交易金額及於報告期末的往 來款項餘額如下: 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 利息收入 3,370 7,101 利息支出 (3,037) (7,628) 第 70 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易(續) (c) 中國投資有限責任公司、匯金公司及其下屬公司(續) 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 存放同業及其他金融機構款項 49,151 5,049 拆出資金 23,240 31,266 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 837 380 衍生金融資產 310 222 買入返售金融資産 4,841 7,152 應收利息 3,255 2,457 發放貸款和墊款 858 1,631 可供出售金融資産 43,989 7,588 持有至到期投資 13,078 12,645 應收款項類投資 220,724 122,095 其他資產 610 - 同業及其他金融機構存放款項 207,145 135,682 拆入資金 10,759 17,659 衍生金融負債 223 208 賣出回購金融資産款 47,934 36,628 吸收存款 25,231 28,637 應付利息 1,345 1,179 其他負債 1 - (d) 與中國其他國有實體進行的交易 本集團處於以國家控制實體佔主導地位的經濟制度中,國家控制實體由中國政府通過 其政府機構、代理機構、附屬機構或其他機構直接或間接擁有(“國有實體”)。本集團 與其他國有實體進行的交易包括但不限於:發放貸款和吸收存款;進行貨幣市場交易 及銀行間結算;委托貸款及其他托管服務;保險和證券代理及其他中間服務;買賣、 承銷及承兌由其他國有實體發行的債券;買賣和租賃房屋及其他資産;及提供和接收 公用服務及其他服務。 這些交易所執行的條款與本集團與非國有實體進行交易所執行的條款相似。本集團的 相關定價策略以及就貸款、存款及傭金收入等主要産品及服務制定的審批程序與客戶 是否是國有實體無關。經考慮其關係實質後,本集團認爲這些交易幷非重大關聯方交 易,故毋須單獨披露。 第 71 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 47 關聯方關係及交易(續) (e) 關鍵管理人員 截至 6 月 30 日止六個月期間 2016 年 2015 年 人民幣’000 人民幣’000 薪酬 10,440 10,284 退休福利 634 574 其中社會基本養老保險 336 292 (f) 董事、監事及高級職員貸款 本集團於報告期向董事、監事及高級職員發放貸款信息,根據香港《公司條例》第 383 條列示如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民幣’000 人民幣’000 期/年末未償還貸款餘額 14,814 17,572 期/年內發放貸款最高金額合計 17,253 21,045 第 72 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 48 分部報告 本集團按業務條線和經營地區將業務劃分為不同的營運組別,從而進行業務管理。為了更 好地反映集團未來業務發展方向,向報表使用者提供更有用的資訊,本年度,本集團將同 業業務與資金業務合併為“金融市場業務”進行披露,並將資產管理業務和託管業務在公 司銀行業務、零售銀行業務以及金融市場業務中進行拆分。作為可比資訊,上年同期分部 資料相應調整。本集團以經營分部為基礎確定了下列報告分部: 公司銀行業務 該分部向公司類客戶和政府機關提供多種金融産品和服務,包括企業貸款、貿易融資、 存款服務、代理服務、現金管理服務、財務顧問與諮詢服務、匯款和結算服務及擔保服 務等。 零售銀行業務 該分部向個人客戶提供多種金融産品和服務,包括個人貸款、存款服務、銀行卡服務、 個人理財服務、匯款服務和證券代理服務等。 金融市場業務 該分部經營本集團的金融市場業務,包括於銀行間進行同業拆借交易、回購交易、同業 投資、債券投資和買賣、自營衍生金融工具及自營外匯買賣。金融市場業務分部亦包括 代客進行衍生金融工具交易和代客外匯買賣。該分部還對本集團流動性水平進行管理, 包括發行債券。 其他業務 該分部主要包括權益投資及相關收益。 分部資産及負債和分部收入、費用及經營業績是按照本集團會計政策計量。 內部收費及轉讓定價是參考市場價格確定,幷已在各分部的業績中反映。與第三方交易 産生的利息收入和支出以“對外淨利息收入”列示,內部收費及轉讓定價調整所産生的利息 淨收入和支出以“分部間淨利息收入/支出”列示。 分部收入、支出、資産與負債包含直接歸屬某一分部,以及按合理的基準分配至該分部 的項目。分部收入、支出、資産和負債包含在編制財務報表時抵銷的內部往來的餘額和 內部交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的固定資産、無形資産及其他長 期資産所發生的支出總額。 第 73 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 48 分部報告(續) (a) 經營分部利潤、資産及負債 截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間 公司 零售 金融 銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計 經營收入 對外淨利息收入 9,029 8,571 15,025 - 32,625 分部間淨利息 收入 /(支出) 8,270 (2,506) (5,764) - - 利息淨收入 17,299 6,065 9,261 - 32,625 手續費及傭金 淨收入 3,596 7,997 2,305 - 13,898 交易性淨收益 - - 546 - 546 投資性證券淨 (損失) /收益 - 22 (99) - (77) 匯兌淨(損失) /收益 49 (9) (211) (3) (174) 其他經營凈收益 124 36 10 93 263 經營收入合計 21,068 14,111 11,812 90 47,081 經營費用 (7,003) (6,891) (1,500) (19) (15,413) 減值前經營利潤 14,065 7,220 10,312 71 31,668 資産減值損失 (7,751) (2,064) (141) - (9,956) 分部稅前利潤總額 6,314 5,156 10,171 71 21,712 其他補充信息 – 折舊及攤銷費用 (509) (509) (75) - (1,093) – 資本性支出 805 202 29 - 1,036 2016 年 6 月 30 日 公司 零售 金融 銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計 分部資産 1,426,325 741,168 1,591,921 478 3,759,892 分部負債 1,738,515 516,055 1,271,357 160 3,526,087 第 74 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 48 分部報告(續) (a) 經營分部利潤、資産及負債(續) 截至 2015 年 6 月 30 日止六個月期間 公司 零售 金融 銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計 經營收入 對外淨利息收入 9,997 8,285 13,823 - 32,105 分部間淨利息 收入 /(支出) 7,152 (2,205) (4,947) - - 利息淨收入 17,149 6,080 8,876 - 32,105 手續費及傭金 淨收入 3,924 7,477 2,157 - 13,558 交易性淨損失 - - (337) - (337) 股利收入 - - - 4 4 投資性證券淨 (損失) /收益 - 7 (2) - 5 匯兌淨收益 109 39 12 - 160 其他業務凈收益 25 13 5 49 92 經營收入合計 21,207 13,616 10,711 53 45,587 經營費用 (7,138) (6,735) (1,816) (21) (15,710) 減值前經營利潤 14,069 6,881 8,895 32 29,877 資産減值損失 (5,620) (2,269) (498) - (8,387) 分部稅前利潤總額 8,449 4,612 8,397 32 21,490 其他補充信息 – 折舊及攤銷費用 (470) (487) (82) - (1,039) – 資本性支出 268 277 47 - 592 2015 年 12 月 31 日 公司 零售 金融 銀行業務 銀行業務 市場業務 其他業務 合計 分部資産 1,254,760 671,926 1,207,053 28,767 3,162,506 分部負債 1,601,054 464,209 878,210 162 2,943,635 第 75 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 48 分部報告(續) (a) 經營分部利潤、資産及負債(續) 分部資産、負債和總資産及總負債調節: 2016 年 2015 年 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 分部資産 3,759,892 3,162,506 商譽 25 1,281 1,281 遞延所得稅資産 26 3,739 3,923 資産合計 3,764,912 3,167,710 分部負債 3,526,087 2,943,635 應付股利 37 8,897 28 負債合計 3,534,984 2,943,663 第 76 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 48 分部報告(續) (b) 地區信息 本集團主要是於中國境內經營,分行遍布全國 29 個省份、自治區、直轄市,幷在湖 北省武漢市、湖南省韶山市、江蘇省淮安市及香港設立子公司。 非流動資産主要包括固定資産、土地使用權和無形資産。列報地區信息時,非流動資 産是以資産所在地爲基準歸集;經營收入是以産生收入的分行所在地爲基準歸集。各 地區的劃分如下: – “長江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服務的地區:上海、南京、杭州、蘇 州、寧波、無錫; – “珠江三角洲”是指本行以下分行服務的地區:廣州、深圳、福州、厦門、海口; – “環渤海地區”是指本行以下分行服務的地區:北京、天津、石家莊、濟南、青島、 烟臺; – “中部地區”是指本行以下分行、光大金融租賃及韶山光大服務的地區:鄭州、太 原、長沙、武漢、合肥、南昌; – “西部地區”是指本行以下分行服務的地區:西安、成都、重慶、昆明、南寧、呼和 浩特、烏魯木齊、貴陽、蘭州及銀川; – “東北地區”是指本行以下分行服務的地區:黑龍江、長春、瀋陽、大連; – “境外”是指本行及子公司服務的地區:香港、首爾;及 – “總行”是指本集團總部。 第 77 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 48 分部報告(續) (b) 地區信息(續) 經營收入 長江三 環渤海 總行 中部地區 珠江三角洲 西部地區 東北地區 境外 合計 角洲 地區 截至 2016 年 6 月 30 日 止 6 個月期間 7,890 6,911 13,805 6,480 4,909 4,402 2,360 324 47,081 截至 2015 年 6 月 30 日 止 6 個月期間 7,608 8,257 11,248 5,933 5,170 4,900 2,357 114 45,587 非流動資産(注(i)) 長江三 環渤海 總行 中部地區 珠江三角洲 西部地區 東北地區 境外 合計 角洲 地區 2016 年 6 月 30 日 2,665 975 4,969 2,370 1,180 1,064 985 44 14,252 2015 年 12 月 31 日 2,751 1,033 5,171 1,234 1,234 1,103 1,021 45 13,592 注: (i) 包括固定資産與無形資産。 第 78 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理 本集團金融工具使用方面所面臨的主要風險包括:信用風險、市場風險、流動性風險及操 作風險。 本集團在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因,風險管理目標、計量及管理這些風險 的政策及程序等。 本集團已制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險,設定適當的風險可接受水 平幷設計相應的內部控制程序,以監控本集團的風險水平。本集團會定期重檢這些風險管 理政策及有關內部控制系統,以適應市場情况或本集團經營活動的改變。內部審計部門也 定期及不定期檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。 (a) 信用風險 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承諾而使本集 團可能蒙受損失的風險。信用風險主要來自貸款組合、債券投資組合及各種形式的擔 保。 信貸業務 董事會擬定本集團風險管理戰略和可接受的總體風險水平,幷對本集團的風險控制情 况進行監督和對風險狀况及風險管理策略進行定期評估,提出完善本集團與風險管理 有關的內部控制的意見。本集團從事信用風險管理的職能部門主要包括風險管理部、 信貸審批部、授信管理部、資産保全部、法律合規部等部門,幷向總行零售業務、中 小企業業務、信用卡業務、資金業務條綫及一級分行派駐風險總監。風險管理部負責 全面風險管理體系建設的總體推進,幷負責有關風險管理政策的制定。授信審批機構 獨立於客戶關係及産品管理部門,確保授信審批的獨立性。授信管理部負責放款審核 和授信後管理的組織和督導。公司業務部和零售業務部等前臺部門按照本集團風險管 理政策制度與流程開展信貸業務。 第 79 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (a) 信用風險(續) 信貸業務(續) 本集團不斷完善內部控制機制,强化信貸業務全流程管理,按照有效制衡的原則,將 信貸業務管理各環節的責任落實到各部門和崗位,幷建立了全面考核和全員問責機 制。 對於公司及同業信貸業務,本集團制定了信貸投向政策,針對不同的行業分別制定行 業組合限額幷實行動態監控,定期向董事會報告。本集團的信用風險管理政策覆蓋授 信調查、審查審批和貸後管理等關鍵環節。本集團在授信調查環節,進行客戶信用風 險評級和信貸業務債項評級幷完成授信調查報告;審查審批環節,信貸業務均須經過 有權審批人審批;貸後管理環節,本集團對已啓用授信項目進行持續監控,對任何可 能對借款人還款能力造成影響的負面事件立即預警,幷采取應對措施,防範和控制風 險。此外,本集團繼續推進幷行操作、雙綫審批。風險經理與客戶經理幷行操作,對 授信業務全過程中的關鍵環節和風險點實施控制。 對於個人信貸業務,本集團加强對申請人的信用評估工作,客戶經理受理個人信貸業 務時需要對信貸申請人收入、信用記錄和貸款償還能力等進行評估。客戶經理的報批 材料和建議提交專職貸款審批機構或人員進行審批。本集團對個人貸款進行貸後監 控,重點關注借款人的償款能力和抵押品狀况及其價值變化情况。一旦貸款出現逾 期,本集團將根據標準化催收作業流程開展催收工作。 本集團采用貸款風險分類方法監控貸款組合風險狀况。貸款按風險程度分爲正常、關 注、次級、可疑及損失五類。後三類被視爲已減值貸款和墊款,當一項或多項事件發 生證明客觀減值證據存在,幷可能出現損失時,該貸款被界定爲已減值貸款和墊款。 已減值貸款和墊款的減值準備將視情况以組合或個別方式評估。 第 80 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (a) 信用風險(續) 信貸業務(續) 貸款和墊款的五個類別的主要定義列示如下: 正常: 借款人能够履行合同,沒有足够理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關注: 儘管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還産生不利影響 的因素。 次級: 借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸 款本息,即使執行擔保,也可能會造成一定損失。 可疑: 借款人無法足額償還貸款本息,即使執行擔保,也肯定要造成較大損失。 損失: 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後,本息仍然無法收回,或 只能收回極少部分。 資金業務 本集團根據交易産品、交易對手、交易對手所在地理區域設定信用額度,通過系統實 時監控信用額度的使用狀况,幷會定期重檢及調整信用額度。 (i) 最大信用風險敞口 本集團所承受的最大信用風險敞口爲報告期末財務狀况表中每項金融資産(包括 衍生金融工具)的賬面價值。 第 81 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (a) 信用風險(續) (ii) 金融資産按信貸質量的分布列示如下: 2016 年 6 月 30 日 存/拆放 同業及 發放貸款 應收融資 其他金融 買入返售 和墊款 租賃款 機構款項 金融資産 投資(*) 其他(**) 已減值 按個別方式評估總額 19,256 428 16 - 512 334 減值準備 (9,454) (289) (16) - (206) (94) 小計 9,802 139 - - 306 240 按組合方式評估總額 6,251 - - - - 1,463 減值準備 (2,780) - - - - (81) 小計 3,471 - - - - 1,382 已逾期未減值 –逾期 3 個月以內 (含 3 個月) 21,844 150 - - - - –逾期 3 個月至 6 個月 (含 6 個月) 6,817 399 - - - - –逾期 6 個月以上 7,894 - 350 - 369 - 總額 36,555 549 350 - 369 - 減值準備 (5,739) (62) - - (1) - 小計 30,816 487 350 - 368 - 未逾期未減值 總額 1,638,310 52,244 288,047 52,266 1,258,838 29,020 減值準備 (20,351) (918) (19) - (1,512) (406) 小計 1,617,959 51,326 288,028 52,266 1,257,326 28,614 合計 1,662,048 51,952 288,378 52,266 1,258,000 30,236 第 82 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (a) 信用風險(續) (ii) 金融資産按信貸質量的分布列示如下(續): 2015 年 12 月 31 日 存/拆放 應收 同業及 發放貸款 融資 其他金融 買入返售 和墊款 租賃款 機構款項 金融資産 投資(*) 其他(**) 已減值 按個別方式評估總額 19,227 308 16 - 313 322 減值準備 (10,083) (205) (16) - (173) (83) 小計 9,144 103 - - 140 239 按組合方式評估總額 5,148 - - - - 976 減值準備 (2,369) - - - - (81) 小計 2,779 - - - - 895 已逾期未減值 –逾期 3 個月以內 (含 3 個月) 26,342 230 - - 282 - –逾期 3 個月至 6 個月 (含 6 個月) 4,890 - - - - - –逾期 6 個月以上 8,155 - 350 - 1,968 - 總額 39,387 230 350 - 2,250 - 減值準備 (5,569) (31) - - (8) - 小計 33,818 199 350 - 2,242 - 未逾期未減值 總額 1,449,781 39,134 218,337 153,045 902,891 24,536 減值準備 (20,098) (701) (15) - (1,402) (409) 小計 1,429,683 38,433 218,322 153,045 901,489 24,127 合計 1,475,424 38,735 218,672 153,045 903,871 25,261 * 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、可供出售金融資産、持有至到期投資 及應收款項類投資。 ** 其他包括衍生金融資産、應收利息、其他資産的代理理財資産、其他應收款項。 第 83 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (a) 信用風險(續) (iii) 金融資産信用評級分析 應收銀行及非銀行金融機構款項,包括存放同業及其他金融機構款項、拆出資金 及交易對手爲銀行和非銀行金融機構的買入返售金融資産,按信用質量分布列示 如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 賬面價值 按個別方式評估已出現減值 總額 16 16 減值損失準備 (16) (16) 小計 - - 逾期未減值 A 至 AAA 級 350 350 小計 350 350 未逾期未減值 A 至 AAA 級 193,169 241,116 B 至 BBB 級 16,120 32,878 無評級 (注) 131,005 97,373 小計 340,294 371,367 合計 340,644 371,717 注:主要包括拆放其他金融機構款項及其他金融機構買入返售債券。 第 84 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (a) 信用風險(續) (iii) 金融資産信用評級分析(續) 本集團采用信用評級方法監控持有的債券組合風險狀况。債券評級參照彭博綜合 評級或其他債券發行機構所在國家主要評級機構的評級。於報告期末債券賬面價 值按評級分布列示如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 賬面價值 按個別方式評估已出現減值 總額 511 312 減值損失準備 (205) (172) 小計 306 140 未逾期未減值 彭博綜合評級 - AAA 1,059 161 - AA- 至 AA+ 316 873 - A-至 A+ 3,533 1,782 - 低於 A- 1,761 1,710 小計 6,669 4,526 其他機構評級 - AAA 196,283 75,389 - AA- 至 AA+ 215,071 78,093 - A-至 A+ 9,796 155,229 - 低於 A- 4,799 1,430 - 無評級 27,634 36,629 小計 453,583 346,770 合計 460,558 351,436 第 85 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)的不利變動,而使本 集團業務發生損失的風險。 董事會承擔對本集團市場風險管理實施監控的最終責任,確保本集團有效地識別、計 量和監測各項業務所承擔的各類市場風險。風險管理委員會負責在董事會的授權範圍 內對市場風險管理情况進行監控,審核高級管理層提出的關於市場風險管理的戰略、 政策、程序以及可以承受市場風險水平的有關建議。本集團業務經營和發展中所面臨 的市場風險絕大部分集中於資金業務。金融市場部負責開展資金投資與自營交易業 務。資產負債管理部負責進行銀行賬戶下的利率風險和匯率風險日常監控與管理。金 融市場部市場風險處負責組織起草市場風險管理基本政策和程序,以及對本集團市場 風險的識別、計量和監測。 本集團區分銀行賬戶和交易賬戶,幷根據銀行賬戶和交易賬戶的不同性質和特點,采 取相應的市場風險識別、計量、監測和控制方法。交易賬戶包括本集團擬於短期內出 售、從實際或預期的短期價格波動中獲利的投資。銀行賬戶包括除交易賬戶以外的業 務。本集團主要通過敏感度指標、情景分析和外匯敞口分析計量監測交易賬戶的市場 風險,通過敏感性缺口分析、壓力測試和有效久期分析計量和監控非交易業務的市場 風險。 敏感度指標分析是以總體敏感度額度及每個檔期敏感度額度控制,按照不同期限分檔 計算利率風險。 情景分析是一種多因素分析方法,結合設定的各種可能情景的發生概率,研究多種因 素同時作用時可能産生的影響。 外匯敞口分析是衡量匯率變動對當期損益影響的一種方法。外匯敞口主要來源於銀行 表內外業務中的貨幣錯配。 第 86 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 敏感性缺口分析是衡量利率變動對當期損益影響的一種方法。具體而言,就是將所有 生息資産和付息負債按照利率重新定價的期限劃分到不同的時間段以匡算未來資産和 負債現金流的缺口。 壓力測試的結果是采用市場變量的壓力變動,對一系列前瞻性的情景進行評估,以測 量對損益的影響。 有效久期分析是對不同的時段運用不同的權重,根據在特定的利率變化情况下,假設 金融工具市場價值的實際百分比變化,來設計各時段風險權重,從而更好地反映利率 的變動所導致的銀行資産和負債經濟價值的非綫性變化。 利率風險 本集團的利率風險主要包括來自商業銀行業務的重新定價風險和資金交易頭寸的風 險。 重新定價風險 重新定價風險也稱爲期限錯配風險,是最主要和最常見的利率風險形式,來源於銀行 資産、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言) 存在的差异。這種重新定價的不對稱使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動 而變化。 資產負債管理部負責利率風險的計量、監測和管理。本集團定期評估各檔期重定價缺 口的利率敏感性以及利率變動對本集團淨利息收入和經濟價值的影響。利率風險管理 的主要目的是減少利率變動對淨利息收入和經濟價值的潜在負面影響。 交易性利率風險 交易性風險主要來自資金業務的投資組合。其利率風險是通過久期分析監控。此外, 本集團還采用輔助方法計算其對利率變動的敏感度,敏感度以公允價值因利率變動 100 個基點(1%)的相應變動表示。 第 87 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 利率風險(續) (i) 下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日,以較早者爲准)的分布: 2016 年 6 月 30 日 實際利率 合計 不計息 3 個月內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(i)) 資産 現金及存放中央銀行款項 1.49% 389,003 16,019 372,984 - - - 存放同業及其他金融機構款項 2.91% 168,085 - 117,411 50,674 - - 拆出資金 3.15% 120,293 - 98,699 21,184 410 - 買入返售金融資産 3.13% 52,266 - 50,266 2,000 - - 發放貸款和墊款 4.70% 1,662,048 26,883 881,267 732,903 18,038 2,957 應收融資租賃款 3.95% 51,952 - 43,461 7,919 1 571 投資(注(i)) 4.17% 1,258,000 2,640 284,099 437,271 436,661 97,329 其他 - 63,265 61,171 412 590 460 632 總資産 4.02% 3,764,912 106,713 1,848,599 1,252,541 455,570 101,489 第 88 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 利率風險(續) (i) 下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日,以較早者爲准)的分布(續): 2016 年 6 月 30 日 實際利率 合計 不計息 3 個月內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(i)) 負債 向中央銀行借款 3.00% 64,000 - 17,000 47,000 - - 同業及其他金融機構存放款項 2.76% 730,506 5,954 723,850 702 - - 拆入資金 2.39% 80,750 - 46,674 34,067 9 - 賣出回購金融資産款 2.21% 65,621 - 64,535 1,086 - - 吸收存款 2.07% 2,177,369 160 1,722,591 331,099 123,519 - 應付債券 3.39% 340,562 - 142,599 171,200 3,863 22,900 其他 - 76,176 71,870 1,299 1,493 1,240 274 總負債 2.34% 3,534,984 77,984 2,718,548 586,647 128,631 23,174 資産負債缺口 1.68% 229,928 28,729 (869,949) 665,894 326,939 78,315 第 89 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 利率風險(續) (i) 下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日,以較早者爲准)的分布(續): 2015 年 12 月 31 日 實際利率 合計 不計息 3 個月內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(i)) 資産 現金及存放中央銀行款項 1.50% 326,735 16,083 310,652 - - - 存放同業及其他金融機構款項 3.11% 86,311 - 60,575 25,736 - - 拆出資金 3.01% 132,361 - 65,982 66,379 - - 買入返售金融資産 4.26% 153,045 - 88,570 64,475 - - 發放貸款和墊款 5.80% 1,475,424 23,650 1,066,498 374,269 7,827 3,180 應收融資租賃款 4.51% 38,735 - 38,735 - - - 投資(注(i)) 5.02% 903,871 676 232,547 290,699 303,654 76,295 其他 - 51,228 49,561 1,667 - - - 總資産 4.81% 3,167,710 89,970 1,865,226 821,558 311,481 79,475 第 90 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 利率風險(續) (i) 下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或到期日,以較早者爲准)的分布(續): 2015 年 12 月 31 日 實際利率 合計 不計息 3 個月內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 (注(i)) 負債 向中央銀行借款 3.49% 14,840 - 8,000 6,840 - - 同業及其他金融機構存放款項 3.35% 541,066 - 538,633 2,433 - - 拆入資金 2.41% 60,305 22 38,087 22,196 - - 賣出回購金融資産款 2.20% 58,873 - 56,517 2,356 - - 吸收存款 2.54% 1,993,843 4,009 1,229,275 463,965 271,049 25,545 應付債券 4.25% 210,061 - 97,939 63,922 25,300 22,900 其他 - 64,675 61,851 1,444 1,265 115 - 總負債 2.80% 2,943,663 65,882 1,969,895 562,977 296,464 48,445 資産負債缺口 2.01% 224,047 24,088 (104,669) 258,581 15,017 31,030 第 91 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 利率風險(續) (i) 下表列示報告期實際利率及於報告期末資産與負債按預期下一個重定價日期(或 到期日,以較早者爲准)的分布(續): 注: – 實際利率是指利息收入/支出除以平均生息資産/付息負債的比率。 – 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、可供出售金融 資産、持有至到期投資及應收款項類投資。 (ii) 利率敏感性分析 本集團采用敏感性分析衡量利率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在 假定其他變量保持不變的前提下,於 2016 年 6 月 30 日假定利率上升 100 個基 點將導致淨利潤減少人民幣 44.84 億元(2015 年 12 月 31 日:減少人民幣 24.28 億元),股東權益減少人民幣 38.36 億元(2015 年 12 月 31 日:減少人民幣 57.23 億元);利率下降 100 個基點將導致淨利潤增加人民幣 44.84 億元(2015 年 12 月 31 日:增加人民幣 24.38 億元),股東權益增加人民幣 38.36 億元(2015 年 12 月 31 日:增加人民幣 59.04 億元)。 第 92 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 利率風險(續) (ii) 利率敏感性分析(續) 上述敏感性分析基於本集團的資産和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析 僅衡量一年內利率變化,反映爲一年內本集團資産和負債的重新定價按年化計算 對本集團淨損益和股東權益的影響。上述敏感性分析基於以下假設: – 報告期末利率變動適用於本集團所有的衍生金融工具及非衍生金融工具; – 報告期末利率變動 100 個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的利率 變動; – 收益率曲綫隨利率變化而平行移動; – 資産和負債組合并無其他變化; – 其他變量(包括匯率)保持不變;及 – 不考慮本集團進行的風險管理措施。 由於基於上述假設,利率變動導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能 與此敏感性分析的結果不同。 外匯風險 本集團的外匯風險主要包括資金業務外匯自營性投資以及其他外匯敞口所産生的風 險。本集團通過即期和遠期、外匯掉期及將以外幣爲單位的資産與相同幣種的對應負 債匹配來管理外匯風險。 第 93 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 外匯風險(續) 於報告期末的外匯風險敞口如下: 2016 年 6 月 30 日 美元 其他 人民幣 (折合人民幣) (折合人民幣) 合計 資産 現金及存放中央銀行款項 383,592 4,615 796 389,003 存放同業及其他 金融機構款項 157,115 8,149 2,821 168,085 拆出資金 103,452 15,534 1,307 120,293 買入返售金融資産 52,266 - - 52,266 發放貸款和墊款 1,609,560 36,867 15,621 1,662,048 應收融資租賃款 51,381 571 - 51,952 投資(注(i)) 1,244,978 12,164 858 1,258,000 其他 60,352 2,612 301 63,265 總資産 3,662,696 80,512 21,704 3,764,912 負債 向中央銀行借款 64,000 - - 64,000 同業及其他金融機構 存放款項 729,755 718 33 730,506 拆入資金 46,824 24,166 9,760 80,750 賣出回購金融資産款 65,621 - - 65,621 吸收存款 2,092,833 62,952 21,584 2,177,369 應付債券 336,119 1,196 3,247 340,562 其他 73,498 1,986 692 76,176 總負債 3,408,650 91,018 35,316 3,534,984 淨頭寸 254,046 (10,506) (13,612) 229,928 資產負債表外信貸承諾 654,614 16,250 5,239 676,103 衍生金融工具(注(ii)) (34,055) 18,605 16,156 706 第 94 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 外匯風險(續) 於報告期末的外匯風險敞口如下(續): 2015 年 12 月 31 日 美元 其他 人民幣 (折合人民幣) (折合人民幣) 合計 資産 現金及存放中央銀行款項 321,412 4,696 627 326,735 存放同業及其他 金融機構款項 77,701 4,225 4,385 86,311 拆出資金 84,330 47,876 155 132,361 買入返售金融資産 153,045 - - 153,045 發放貸款和墊款 1,431,484 33,943 9,997 1,475,424 應收融資租賃款 38,561 174 - 38,735 投資(注(i)) 895,080 8,582 209 903,871 其他 49,806 1,146 276 51,228 總資産 3,051,419 100,642 15,649 3,167,710 負債 向中央銀行借款 14,840 - - 14,840 同業及其他金融機構 存放款項 537,681 3,355 30 541,066 拆入資金 37,450 18,898 3,957 60,305 賣出回購金融資産款 58,873 - - 58,873 吸收存款 1,899,128 69,478 25,237 1,993,843 應付債券 204,204 1,682 4,175 210,061 其他 62,947 1,476 252 64,675 總負債 2,815,123 94,889 33,651 2,943,663 淨頭寸 236,296 5,753 (18,002) 224,047 資產負債表外信貸承諾 676,069 21,856 4,807 702,732 衍生金融工具(注(ii)) (32,176) 13,117 19,359 300 注: (i) 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、可供出售金融資産,持有至 到期投資及應收款項類投資。 (ii) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同淨額。 第 95 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (b) 市場風險(續) 外匯風險(續) 本集團采用敏感性分析衡量匯率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定 其他變量保持不變的前提下,於 2016 年 6 月 30 日假定美元對人民幣匯率上升 100 個 基點將導致股東權益和淨利潤增加人民幣 0.12 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 0.23 億元);美元對人民幣匯率下降 100 個基點將導致股東權益和淨利潤減少人民幣 0.12 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 0.23 億元)。 上述敏感性分析基於資産和負債具有靜態的匯率風險結構。有關的分析基於以下假 設: – 匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤(中間價)匯率絕對值波動 100 個基點造成的匯兌損益; – 資産負債表日匯率變動 100 個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的匯率 變動; – 美元及港幣對人民幣匯率同時同向波動。由於本集團非美元及港幣的其他外幣資 産及負債佔總資産和總負債比例幷不重大,因此上述敏感性分析中其他外幣以折 合美元後的金額計算對本集團淨損益及股東權益的可能影響; – 計算外匯敞口時,包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和掉期; – 其他變量(包括利率)保持不變;及 – 不考慮本集團進行的風險管理措施。 由於基於上述假設,匯率變化導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此 敏感性分析的結果不同。 第 96 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險 流動性風險是指商業銀行雖有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本 及時獲得充足資金以應對資産增長或支付到期債務的風險。本集團根據流動性風險管 理政策對未來現金流量進行監測,幷確保維持適當水平的高流動性資産。 本集團整體的流動性情况由資産負債管理委員會管理。該委員會由本行行長擔任主 席,負責按監管要求和審慎原則制定流動性政策。政策目標包括: 維持穩健充足的流動性水平,建立科學完善的流動性風險管理體系,確保在正常 經營環境或壓力狀態下,都能及時滿足資産、負債及表外業務引發的支付義務和 流動性需求,有效平衡資金的效益性和安全性;及 根據市場變化和業務發展,對資産負債規模和結構作出及時合理的調整,在確保 流動性的前提下,適度追求利潤最大化和成本最小化,實現銀行資金“安全性、 流動性和效益性”的統一。 資產負債管理部牽頭執行流動性風險管理政策,負責制定幷定期修訂流動性風險管理 策略,負責對全行流動性風險的識別、計量、監測和緩釋管理。資產負債管理部負責 日常頭寸管理與預測,幷根據流動性管理策略保持適當水平的高流動性資産組合。遇 有重大的支付需求或結構性變化時須及時向資産負債管理委員會作出彙報幷提出建 議。 本集團持有資産的資金來源大部分爲客戶存款。近年來本集團客戶存款持續增長,幷 且種類和期限類型多樣化,成爲穩定的資金來源。 本集團主要采用流動性缺口分析衡量流動性風險,幷采用不同的情景分析和壓力測試 以評估流動性風險的影響。 第 97 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險(續) 本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下: 2016 年 6 月 30 日 1 個月 3 個月 無期限 實時償還 1 個月內 至 3 個月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合計 資産 現金及存放中央銀行款項 311,779 77,224 - - - - - 389,003 存放同業及其他 金融機構款項 350 26,760 46,654 43,340 50,674 307 - 168,085 拆出資金 - - 48,188 50,511 21,184 410 - 120,293 買入返售金融資産 - - 50,266 - 2,000 - - 52,266 發放貸款和墊款 41,995 191,828 72,011 137,422 478,269 398,180 342,343 1,662,048 應收融資租賃款 278 - 775 1,983 9,553 32,329 7,034 51,952 投資(*) 563 29,576 38,690 213,740 437,299 440,803 97,329 1,258,000 其他 33,026 6,169 2,508 11,857 8,367 699 639 63,265 總資産 387,991 331,557 259,092 458,853 1,007,346 872,728 447,345 3,764,912 第 98 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險(續) 本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續): 2016 年 6 月 30 日 1 個月 3 個月 無期限 實時償還 1 個月內 至 3 個月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合計 負債 向中央銀行借款 - - 10,000 7,000 47,000 - - 64,000 同業及其他 金融機構款項 - 207,143 140,626 200,205 181,502 1,030 - 730,506 拆入資金 - - 21,630 25,044 34,067 9 - 80,750 賣出回購金融資産款 - - 45,195 19,340 1,086 - - 65,621 吸收存款 - 1,020,689 205,766 262,603 461,899 226,412 - 2,177,369 應付債券 - - 33,166 108,667 171,965 3,864 22,900 340,562 其他 - 27,007 16,492 4,687 21,656 6,144 190 76,176 總負債 - 1,254,839 472,875 627,546 919,175 237,459 23,090 3,534,984 淨頭寸 387,991 (923,282) (213,783) (168,693) 88,171 635,269 424,255 229,928 衍生金融工具的名義金額 - - 88,693 35,275 118,351 27,533 238 270,090 第 99 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險(續) 本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續): 2015 年 12 月 31 日 1 個月 3 個月 無期限 實時償還 1 個月內 至 3 個月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合計 資産 現金及存放中央銀行款項 292,588 34,147 - - - - - 326,735 存放同業及其他 金融機構款項 350 14,883 31,605 12,330 26,836 307 - 86,311 拆出資金 - - 47,479 18,503 66,379 - - 132,361 買入返售金融資産 - - 78,563 10,007 64,475 - - 153,045 發放貸款和墊款 32,698 178,184 61,751 136,580 466,630 350,552 249,029 1,475,424 應收融資租賃款 193 - 109 2,098 7,901 22,513 5,921 38,735 投資(*) 645 30,492 48,519 142,794 291,194 313,415 76,812 903,871 其他 21,036 5,045 5,210 12,117 7,438 370 12 51,228 總資産 347,510 262,751 273,236 334,429 930,853 687,157 331,774 3,167,710 第 100 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險(續) 本集團的資産與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下(續): 2015 年 12 月 31 日 1 個月 3 個月 無期限 實時償還 1 個月內 至 3 個月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合計 負債 向中央銀行借款 - - 5,000 3,000 6,840 - - 14,840 同業及其他 金融機構款項 - 160,543 111,726 212,503 55,239 1,055 - 541,066 拆入資金 - 22 21,436 16,651 22,196 - - 60,305 賣出回購金融資産款 - 3 43,301 13,213 2,356 - - 58,873 吸收存款 - 781,263 203,041 248,980 463,965 271,049 25,545 1,993,843 應付債券 - - 3,773 84,166 62,106 37,116 22,900 210,061 其他 - 17,554 21,972 4,560 11,713 8,204 672 64,675 總負債 - 959,385 410,249 583,073 624,415 317,424 49,117 2,943,663 淨頭寸 347,510 (696,634) (137,013) (248,644) 306,438 369,733 282,657 224,047 衍生金融工具的名義金額 - - 57,795 41,842 90,496 28,668 180 218,981 * 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、可供出售金融資産、持有至到期投資及應收款項類投資。 第 101 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險(續) 本集團非衍生金融負債、衍生金融負債、貸款承諾及信用卡承諾於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下: 2016 年 6 月 30 日 未折現合同 1 個月 3 個月 1年 賬面金額 現金流量 實時償還 1 個月內 至 3 個月 至1年 至5年 5 年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 64,000 65,220 - 10,111 7,064 48,045 - - 同業及其他金融機構存放款項 730,506 737,804 208,525 141,397 201,906 184,794 1,182 - 拆入資金 80,750 81,026 - 21,659 25,099 34,259 9 - 賣出回購金融資産款 65,621 65,773 - 45,235 19,443 1,095 - - 吸收存款 2,177,369 2,250,430 1,020,736 211,653 268,940 484,463 264,638 - 應付債券 340,562 356,708 - 33,494 109,761 176,011 9,419 28,023 其他金融負債 45,678 45,734 27,007 13,666 790 1,915 2,173 183 非衍生金融負債合計 3,504,486 3,602,695 1,256,268 477,215 633,003 930,582 277,421 28,206 衍生金融負債 以淨額交割的衍生金融工具 (38) - 1 - (18) (21) - 以總額交割的衍生金融工具 其中:現金流入 209,737 - 85,950 29,737 93,141 909 - 現金流出 (209,026) - (85,613) (29,545) (92,961) (907) - 衍生金融負債總額 711 - 337 192 180 2 - 貸款承諾及信用卡承諾 140,103 130,360 144 373 1,317 2,758 5,151 第 102 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (c) 流動性風險(續) 本集團非衍生金融負債、衍生金融負債、貸款承諾及信用卡承諾於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下(續): 2015 年 12 月 31 日 未折現合同 1 個月 3 個月 1年 賬面金額 現金流量 實時償還 1 個月內 至 3 個月 至1年 至5年 5 年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 14,840 15,087 - 5,084 3,051 6,952 - - 同業及其他金融機構存放款項 541,066 547,616 160,954 113,425 215,416 56,612 1,209 - 拆入資金 60,305 61,020 23 21,515 16,806 22,676 - - 賣出回購金融資産款 58,873 59,988 3 43,430 13,986 2,569 - - 吸收存款 1,993,843 2,029,534 781,898 203,762 250,881 471,105 292,475 29,413 應付債券 210,061 220,484 - 3,773 85,253 63,719 44,135 23,604 其他金融負債 32,672 32,689 13,685 17,609 - 1,278 117 - 非衍生金融負債合計 2,911,660 2,966,418 956,563 408,598 585,393 624,911 337,936 53,017 衍生金融負債 以淨額交割的衍生金融工具 (25) - 2 2 (11) (18) - 以總額交割的衍生金融工具 其中:現金流入 173,381 - 67,586 37,787 67,088 920 - 現金流出 (173,072) - (67,498) (37,620) (67,061) (893) - 衍生金融負債總額 309 - 88 167 27 27 - 貸款承諾及信用卡承諾 128,389 120,728 340 1,417 1,435 1,852 2,617 上述未經折現合同現金使用分析可能與這些金融工具的實際現金流量存在差异。 第 103 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 49 風險管理(續) (d) 操作風險 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統以及外部事件所造成損失的 風險。 本集團已經建立了層次化的操作風險管理體系以全面識別、評估、控制、管理和報告 所有業務環節的操作風險。這套體系覆蓋了商業銀行、零售銀行、交易銷售、公司金 融、支付結算、代理服務、資産管理等全部業務條綫以及人力資源管理、財務管理、 法律事務、反洗錢管理、行政辦公管理等全部支持輔助性活動。該體系的主要內容如 下: 在高級管理層領導下的、前中後臺各司其職的、層次化的操作風險管理架構; 以操作風險管理基本政策爲核心的、覆蓋操作風險管理各個領域的較爲完整的操 作風險管理制度體系; 針對所有産品與服務建立的標準化的、可操作的和可追踪的幷定期進行重檢和修 訂的標準作業流程; 以操作風險控制自我評估(RCSA) 、關鍵風險指標(KRI) 、損失事件收集、IT 系 統監測等爲主的操作風險管理工具體系; 以“有效的風險管理創造價值”爲核心的操作風險管理文化,以各分支行、各業務 及職能條綫部門的操作風險管理崗位爲依托的專業操作風險管理團隊; 針對包括公共事件、自然灾害、IT 系統故障、擠提、盜搶等各類突發事件的應急 預案體系和業務持續性方案體系; 操作風險管理績效考核機制和對各類違規違紀行爲進行追究和處分的全員問責制 度;及 以內部審計和合規檢查爲基礎的獨立的風險評估體系。 第 104 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值 (a) 公允價值確定方法和假設 本集團在估計金融工具公允價值時運用了下述主要方法和假設: (i) 債券及股權投資 對於存在活躍市場的債券及股權投資,其公允價值是按報告期末的市場報價確定 的。非上市的股權投資的公允價值是根據同類上市公司的適用市盈率作出估計, 幷且就發行人的具體情况作出調整。 (ii) 應收款項及其他非衍生金融資産 公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計,折現率爲報告期末的市場利 率。 (iii) 應付債券及其他非衍生金融負債 本集團應付債券的公允價值是按報告期末的市場報價確定或根據預計未來現金流 量的現值進行估計的。其他非衍生金融負債的公允價值是根據預計未來現金流量 的現值進行估計的。折現率爲報告期末的市場利率。 (iv) 衍生金融工具 遠期及掉期外匯合同的公允價值是根據報告期末遠期外匯價格的現值與合同匯率 之間的差額或根據市場報價來確定的。利率掉期合同的公允價值是根據預計未來 現金流量的現值進行估計。計算所使用的收益率曲綫是綜合經紀人和湯姆森-路 透提供的最優報價得出。 第 105 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (b) 公允價值數據 (i) 金融資産 本集團的金融資産主要包括現金、存放中央銀行款項、應收同業及其他金融機構 款項、發放貸款和墊款以及投資。 存放中央銀行款項和應收同業及其他金融機構款項主要以市場利率計息,幷主要 於一年內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。 大部分發放貸款和墊款及應收款項類投資按與人行利率相若的浮動利率定價。因 此,這些貸款和墊款的賬面價值與公允價值相若。 可供出售及交易性投資以公允價值列報。持有至到期投資的賬面價值和公允價值 已於附注 21 中進行披露。 (ii) 金融負債 本集團的金融負債主要包括應付同業及其他金融機構款項、吸收存款和應付債 券。 應付債券的賬面價值和公允價值於附注 36 中披露。其他金融負債的賬面價值與公 允價值相若。 第 106 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (c) 公允價值分層 下表按公允價值三個層級列示了以公允價值計量的金融工具於報告期末的賬面價值。 公允價值計量中的層級取决於對計量整體具有重大意義的最低層級的輸入值。三個層 級的定義如下: 第一層級:相同資産或負債在活躍市場的報價(未經調整) 。 第二層級:輸入變量爲除了第一層級中的活躍市場報價之外的可觀察變量,通過直接 (如價格)或者間接(價格衍生)可觀察。此層級包括債券及大多數場外衍生工具合約。 輸入參數(如中債收益率曲綫、倫敦同業拆借利率收益率曲綫)的來源是中債、彭博和 上海清算所交易系統。 第三層級:資産或負債的輸入變量幷不是基於可觀察的市場數據(即不可觀察的輸入 變量)。該層級包括一項或多項重大輸入爲不可觀察變量的複雜衍生工具合約和結構 性存款。 該公允價值層級要求儘量利用可觀察的公開市場數據,在進行估值時,儘量考慮使用 相關幷可觀察的市場價格。 以公允價值計量的金融工具當有可靠的市場報價時采用市場報價作爲公允價值。當沒 有可靠的市場報價時須要采用估值技術,比如通過對比其他類似的金融資産、現金流 折現、期權定價等,采用的參數包括無風險利率、基準利率、信用點差及匯率。當使 用現金流折現法時,管理層會盡最大的努力儘量準確地估計現金流,折現率則參考類 似的金融産品。 第 107 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (c) 公允價值分層(續) 2016 年 6 月 30 日 第一層級 第二層級 第三層級 合計 資産 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融資産 持有作交易用途 的金融資産 -債務工具 580 11,188 - 11,768 指定爲以公允價值計 量且其變動計入當 期損益的金融資産 - 1,395 86 1,481 衍生金融資産 -貨幣衍生工具 - 1,723 - 1,723 -利率衍生工具 - 263 12 275 可供出售金融資産 -債務投資 4,351 301,794 - 306,145 -基金投資 27,500 - - 27,500 -權益投資 163 - - 163 合計 32,594 316,363 98 349,055 負債 吸收存款 以公允價值計量 的結構性存款 - 282,754 - 282,754 衍生金融負債 -貨幣衍生工具 - 1,014 - 1,014 -利率衍生工具 - 291 25 316 合計 - 284,059 25 284,084 第 108 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (c) 公允價值分層(續) 2015 年 12 月 31 日 第一層級 第二層級 第三層級 合計 資産 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融資産 持有作交易用途 的金融資産 -債務工具 102 5,372 - 5,474 指定爲以公允價值計 量且其變動計入當 期損益的金融資産 - 50 113 163 衍生金融資産 -貨幣衍生工具 - 1,248 - 1,248 -利率衍生工具 - 364 13 377 可供出售金融資産 -債務投資 18,735 174,915 - 193,650 -基金投資 28,200 - - 28,200 -權益投資 245 - - 245 合計 47,282 181,949 126 229,357 負債 吸收存款 以公允價值計量 的結構性存款 - 238,614 - 238,614 衍生金融負債 -貨幣衍生工具 - 981 - 981 -利率衍生工具 - 390 20 410 合計 - 239,985 20 240,005 於報告期內,本集團金融工具的第一層級和第二層級之間沒有發生重大轉換。 第 109 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (c) 公允價值分層(續) 下表列示對歸類爲公允價值層級第三層級的每類金融工具在截至 2016 年 6 月 30 日止六個月期間的變動情况: 以公允 價值計量且其 變動計入當期 衍生 衍生 損益的金融資産 金融資産 資産合計 金融負債 負債合計 2016 年 1 月 1 日 113 13 126 (20) (20) 利得或損失總額: 於損益中確認 (2) - (2) (5) (5) 購買 9 - 9 - - 出售及結算 (34) (1) (35) - - 2016 年 6 月 30 日 86 12 98 (25) (25) 上述計入當期損益的利得或損失 與期末資産或負債相關的部分 (1) - (1) (5) (5) 第 110 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (c) 公允價值分層(續) 下表列示對歸類爲公允價值層級第三層級的每類金融工具在 2015 年度的變動情况: 以公允 價值計量且其 變動計入當期 衍生 衍生 損益的金融資産 金融資産 資産合計 金融負債 負債合計 2015 年 1 月 1 日 172 30 202 (21) (21) 利得或損失總額: 於損益中確認 10 (8) 2 1 1 購買 7 1 8 - - 出售及結算 (76) (10) (86) - - 2015 年 12 月 31 日 113 13 126 (20) (20) 上述計入當期損益的利得或損失 與期末資産或負債相關的部分 9 (7) 2 1 1 於報告期內,本集團金融工具的第三層級沒有發生重大轉入/轉出。 第 111 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 50 公允價值(續) (d) 基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值 采用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分結構化衍生 金融工具。所采用的估值模型爲現金流折現模型。該估值模型中涉及的不可觀察假設 包括折現率和市場價格波動率。 截至 2016 年 6 月 30 日,采用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具 賬面價值不重大,且采用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對 公允價值計量結果的影響也不重大。 51 委托貸款業務 本集團的委托業務中包括接受政府部門、企業或個人的委托,以其提供的資金發放委托 貸款。本集團的委托貸款業務均不須本集團承擔任何信貸風險,本集團只以代理人的身 份,根據委托方的指示持有和管理這些資産及負債,幷就所提供的服務收取手續費。由 於委托資産幷不屬本集團的資産,未在財務狀况表內確認。 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 委托貸款 112,048 98,671 委托貸款資金 112,048 98,671 第 112 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 52 承擔及或有事項 (a) 信貸承諾 本集團的信貸承諾包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、信用證及財務擔保。 本集團貸款承諾包括已審批幷簽訂合同的尚未支用貸款額度及信用卡透支額度。本集 團提供財務擔保及信用證服務,以保證客戶向第三方履行合約。承兌是指本集團對客 戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團管理層預期大部分的承兌匯票均會同時與客戶 償付款項結清。 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 貸款承諾 原貸款合同到期日爲 1 年以內 13,028 9,180 原貸款合同到期日爲 1 年或以上(含 1 年) 19,786 24,082 信用卡承諾 107,289 95,127 小計 140,103 128,389 承兌匯票 415,173 449,385 開出保函 63,695 61,704 開出信用證 56,947 63,069 擔保 185 185 合計 676,103 702,732 上述信貸業務爲本集團可能承擔的信貸風險。本集團管理層定期評估其或有損失幷在 必要時確認預計負債。由於有關授信額度可能在到期前未被使用,上述合同金額幷不 代表未來的預期現金流出。 第 113 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 52 承擔及或有事項(續) (b) 信貸風險加權金額 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 信貸承諾的信貸風險加權金額 263,054 283,635 信貸風險加權金額是根據銀監會制定的規則,根據交易對手的狀况和到期期限的特點 計算的。采用的風險權重由 0%至 150%不等。 (c) 經營租賃承諾 於報告期末,根據不可撤銷的有關房屋等經營租賃協議,本集團須在以下期間支付的 最低租賃付款額爲: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 1 年以內(含 1 年) 2,231 2,156 1 年以上 2 年以內(含 2 年) 2,173 2,036 2 年以上 3 年以內(含 3 年) 1,912 1,889 3 年以上 5 年以內(含 5 年) 2,763 2,915 5 年以上 2,928 3,040 合計 12,007 12,036 第 114 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 52 承擔及或有事項(續) (d) 資本支出承諾 本集團於資産負債表日已授權的資本支出承諾如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 已訂約但未支付 購置物業及設備 605 660 已授權但未訂約 購置物業及設備 1,711 1,346 合計 2,316 2,006 (e) 承銷及兌付承諾 本集團於 2016 年 6 月 30 日無未到期的債券承銷承諾。 作爲中國國債承銷商,若債券持有人於債券到期日前兌付債券,本集團有責任爲債券 持有人兌付該債券。該債券於到期日前的兌付金額是按票面價值加上兌付日未付利 息。應付債券持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計算。兌付金額可能與兌 付日市場上交易的相近似債券的公允價值不同。 本集團於報告期末的兌付承諾如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 兌付承諾 8,202 8,556 第 115 頁 中國光大銀行股份有限公司 2016 年上半年度未經審計簡要合併財務報表附注(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 52 承擔及或有事項(續) (f) 遠期資産購入與售出承諾 本集團於資産負債表日未到期的遠期購入與售出承諾如下: 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 遠期資産購入與售出承諾 550 1,350 (g) 未决訴訟和糾紛 於 2016 年 6 月 30 日本集團尚有作爲被起訴方的未决訴訟案件及糾紛,涉及索償總額 人民幣 6.69 億元(2015 年 12 月 31 日:人民幣 9.67 億元)。本集團根據內部律師及外 部經辦律師意見,對所涉案件及糾紛的可能損失確認爲預計負債。本集團相信計提的 預計負債是合理幷足够的。 53 報告期後事項 2015 年 6 月 15 日,中國證監會以證監許可【2015】1239 號文批復核准本行非公開發行 優先股,核准本行非公開發行不超過 3 億股優先股。其中,本行首期優先股 2 億股已於 2015 年 6 月 19 日發行完成;第二期優先股 1 億股已於 2016 年 8 月 8 日發行完成,每股 面值為人民幣 100 元,扣除發行費用后,實際募集資金約人民幣 99.81 億元,截至 2016 年 8 月 12 日,本行已經收到上述募集資金。 54 比較數字 爲符合本財務報表的列報方式,本集團對個別比較數字進行了重分類。 55 直接和最終母公司 本集團的直接和最終母公司分別為在中國成立的中國光大集團股份公司及中國投资有限責 任公司。 第 116 頁 未經審計補充財務信息 (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 以下所載的資料幷不構成中期財務報表的一部分,有關資料僅供參考。 1 流動性覆蓋率及槓桿率 流動性覆蓋率 根據《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》要求,商業銀行的流動性覆蓋率應當在 2018 年底前達到 100%。在過渡期內,應當在 2014 年底、2015 年底、2016 年底及 2017 年底 前分別達到 60%、70%、80%、90%。 2016 年 6 月 30 日 流動性覆蓋率 93.65% 合格優質流動性資產 398,239.25 未來 30 天現金淨流出量的期末數值 425,243.39 流動性比率* 截至 2016 年 2016 年 6 月 30 日止 2015 年 6 月 30 日 六個月平均 12 月 31 日 2015 年平均 人民幣流動資產對流動負債 57.11% 54.50% 54.90% 51.29% 外幣流動資產對流動負債 56.32% 55.89% 98.87% 91.39% * 流動性比率按照法人口徑數據計算。 槓桿率 2016 年 6 月 30 日 槓桿率 5.30% 2015 年 4 月 1 日起,本集團按照銀監會《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》的要求計算槓 桿率並披露相關資訊。銀監會要求商業銀行的槓桿率不得低於 4%。 以上流動性覆蓋率比例及槓桿率為根據銀監會公佈的相關規定及按中國會計準則編制的財 務資訊計算。 第1頁 未經審計補充財務信息(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 2 貨幣集中度 2016 年 6 月 30 日 美元 港幣 其他 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 即期資産 80,512 14,024 7,680 102,216 即期負債 (91,018) (20,227) (15,089) (126,334) 遠期購入 113,369 10,103 13,552 137,024 遠期出售 (94,764) (2,088) (5,411) (102,263) 淨長頭寸 8,099 1,812 732 10,643 淨結構頭寸 11 26 4 41 2015 年 12 月 31 日 美元 港幣 其他 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 即期資産 100,642 10,082 5,567 116,291 即期負債 (94,889) (16,706) (16,945) (128,540) 遠期購入 83,345 8,598 15,536 107,479 遠期出售 (70,228) (915) (3,860) (75,003) 淨長頭寸 18,870 1,059 298 20,227 淨結構頭寸 11 11 - 22 本集團的淨結構頭寸包括本行香港分行的外幣結構頭寸,主要爲固定資産。 第2頁 未經審計補充財務信息(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 3 國際債權 本集團對中國境外的協力廠商的債權以及對中國境內的協力廠商外幣債權均被視作國際債 權。 國際債權包括貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金融機構和債券投 資。 當一個國家或地區計入全部風險轉移後,構成國際債權總金額 10%或以上時,即予以呈 報。只有在申索擔保人所處國家與被索方不同,或申索是向一家銀行的境外分支機搆提 出,而該銀行的總行位於另一個國家的情況下,風險才會轉移。 2016 年 6 月 30 日 同業及其他 金融機構 公共實體 其他 合計 亞太區,不包括中國內地 22,138 297 9,120 31,555 其中:香港地區 13,987 171 3,006 17,164 歐洲 2,147 - 7,013 9,160 北美、南美 2,679 233 2,088 5,000 合計 26,964 530 18,221 45,715 2015 年 12 月 31 日 同業及其他 金融機構 公共實體 其他 合計 亞太區,不包括中國內地 5,306 274 36,353 41,933 其中:香港的部分 3,257 168 10,945 14,370 歐洲 1,523 - 2,313 3,836 北美、南美 2,569 162 914 3,645 合計 9,398 436 39,580 49,414 第3頁 未經審計補充財務信息(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 4 已逾期貸款和墊款餘額 (a) 按地區劃分 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 珠江三角洲 8,461 6,803 長江三角洲 7,933 7,912 西部地區 6,862 6,860 環渤海地區 5,882 4,713 中部地區 4,088 4,872 總行 2,964 2,305 東北地區 1,481 1,707 境外 8 - 合計 37,679 35,172 (b) 按期限劃分 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 本金或利息已逾期達下列期間的 貸款和墊款 - 3 至 6 個月(含 6 個月) 10,840 8,242 - 6 個月至 1 年(含 1 年) 12,145 15,197 - 超過 1 年 14,694 11,733 合計 37,679 35,172 佔貸款和墊款總額百分比 - 3 至 6 個月(含 6 個月) 0.65% 0.54% - 6 個月至 1 年(含 1 年) 0.73% 1.00% - 超過 1 年 0.88% 0.78% 合計 2.26% 2.32% 第4頁 未經審計補充財務信息(續) (除特別注明外,金額單位爲人民幣百萬元) 4 已逾期貸款和墊款餘額(續) (b) 按期限劃分(續) 2016 年 2015 年 6 月 30 日 12 月 31 日 逾期有保證貸款及墊款 抵押品市場價值 31,673 24,494 逾期有保證貸款及墊款 17,386 14,589 逾期無保證貸款及墊款 20,293 20,583 逾期貸款及墊款減值準備 9,021 9,747 以上分析指逾期超過 90 天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本 金或利息逾期時會被分類爲已逾期。 5 對中國境內非銀行的風險敞口 本行是於中國境內成立的商業銀行,主要於中國境內從事銀行業務。截至 2016 年 6 月 30 日,本集團很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。 第5頁