深圳发展银行股份有限公司

    Shenzhen Development Bank Co.,Ltd.

    2010 年半年度报告2

    目 录

    第一节 重要提示..................................................................................................... 1

    第二节 公司基本情况............................................................................................. 2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................................... 20

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................................................... 23

    第五节 董事会报告............................................................................................... 25

    第六节 重要事项.................................................................................................... 43

    第七节 财务会计报告........................................................................................... 51

    第八节 备查文件................................................................................................. 133

    董事、高级管理人员关于2010 年半年度报告的书面确认意见..................... 1341

    第一节 重要提示

    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    本行第七届董事会第28 次会议审议了2010 年半年度报告全文及其摘要。参加本次董事会会

    议的董事共13 人。本次董事会会议一致同意此报告。

    本行董事长肖遂宁、代理行长理查德·杰克逊、副行长兼首席财务官陈伟、会计机构负责人李

    伟权保证2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本行2010 年半年度财务报告已经安永华明会计师事务所审计并出具标准审计报告。2

    第二节 公司基本情况

    （一）公司简介

    1、法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司

    （简称：深圳发展银行，下称“本行”）

    法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co., Ltd.

    2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：深发展A

    股票代码：000001

    3、公司注册地址：中国广东省深圳市

    公司办公地址：深圳市深南东路5047 号深圳发展银行大厦

    邮政编码：518001

    公司国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn

    公司电子邮箱：dsh@sdb.com.cn

    4、法定代表人：肖遂宁

    5、董事会秘书：徐进

    证券事务代表：吕旭光

    联系地址：中国广东省深圳市深南东路5047 号深圳发展银行大厦

    深圳发展银行董事会秘书处

    联系电话：(0755)82080387

    传 真：(0755)82080386

    电子邮箱：dsh@sdb.com.cn

    6、本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    登载本行半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    本行2010 年半年度报告全文备置地点：本行董事会秘书处

    （二）主要财务数据和指标

    1、经营业绩

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2009 年

    1-12 月

    报告期比上年

    同期增减

    营业收入 8,496,111 7,490,850 15,114,440 13.42%

    拨备前营业利润 4,298,737 4,025,561 7,734,215 6.79%

    资产减值准备 493,909 1,104,032 1,575,088 -55.26%

    营业利润 3,804,828 2,921,529 6,159,127 30.23%3

    利润总额 3,871,747 2,929,479 6,190,537 32.17%

    归属于上市公司股东的净利润 3,033,119 2,311,388 5,030,729 31.23%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润 2,976,554 2,306,374 4,939,571 29.06%

    每股指标：

    基本每股收益（元） 0.98 0.74 1.62 31.23%

    稀释每股收益（元） 0.98 0.74 1.62 31.23%

    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.96 0.74 1.59 29.06%

    扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.96 0.74 1.59 29.06%

    现金流情况：

    经营活动产生的现金流量净额 (3,033,438) 3,844,868 32,193,611 -178.90%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） (0.98) 1.24 10.37 -178.90%

    报告期非经常性损益项目及金额

    （货币单位：人民币千元）

    非经常性损益项目 金额

    非流动性资产处置损益（固定资产、抵债资产、长期

    股权投资处置损益） 63,705

    或有事项产生的损益（预计负债） (12)

    投资性房地产公允价值变动 12,538

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (4,026)

    所得税影响 (15,640)

    合计 56,565

    2、盈利能力指标

    （单位：%）

    项 目

    2010 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2009 年

    1-12 月

    报告期比上年同期

    增减（百分点）

    资产收益率（未年化） 0.49 0.43 0.86 +0.06 个百分点

    平均资产收益率 0.50 0.46 0.95 +0.04 个百分点

    全面摊薄净资产收益率 9.97 12.85 24.58 -2.88 个百分点

    全面摊薄净资产收益率

    （扣除非经常性损益） 9.78 12.82 24.13 -3.04 个百分点

    加权平均净资产收益率 13.80 13.17 26.59 +0.63 个百分点

    加权平均净资产收益率

    （扣除非经常性损益） 13.56 13.14 26.11 +0.42 个百分点

    成本收入比 42.26 39.29 41.76 +2.97 个百分点

    信贷成本 0.14 0.38 0.49 -0.24 个百分点

    净利差 （NIS） 2.40 2.45 2.41 -0.05 个百分点

    净息差 （NIM） 2.46 2.51 2.47 -0.05 个百分点

    注：信贷成本＝当期信贷拨备/当期平均贷款余额（含贴现）；净利差＝生息资产收益率-生息

    负债成本率；净息差＝净利息收入/平均生息资产余额。4

    3、规模指标

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    报告期末比

    上年末增减

    一、资产总额 624,398,179 587,811,034 474,440,173 6.22%

    其中：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金

    融资产及衍生金融资产

    744,743 1,232,044 332,192 -39.55%

    持有至到期投资 37,496,313 34,585,440 15,584,755 8.42%

    贷款和应收款 477,082,114 454,274,577 363,900,753 5.02%

    可供出售金融资产 41,058,953 36,998,409 48,799,716 10.97%

    其他 68,016,056 60,720,564 45,822,757 12.01%

    二、负债总额 593,977,071 567,341,425 458,039,383 4.69%

    其中：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金

    融负债及衍生金融负债

    156,947 21,540 98,018 628.63%

    同业拆入 4,978,100 7,570,118 7,380,000 -34.24%

    吸收存款 505,988,338 454,635,208 360,514,036 11.30%

    其他 82,853,686 105,114,559 90,047,329 -21.18%

    三、股东权益 30,421,108 20,469,609 16,400,790 48.62%

    归属于上市公司股东的每

    股净资产(元)

    8.73 6.59 5.28 32.47%

    四、存款总额 505,988,338 454,635,208 360,514,036 11.30%

    其中：公司存款 426,089,494 383,663,003 302,309,165 11.06%

    零售存款 79,898,844 70,972,205 58,204,871 12.58%

    五、贷款总额 373,624,736 359,517,413 283,741,366 3.92%

    其中：公司贷款 265,233,625 261,879,271 209,835,181 1.28%

    一般性贷款 244,886,106 216,593,743 167,617,360 13.06%

    贴现 20,347,519 45,285,528 42,217,821 -55.07%

    零售贷款 108,391,111 97,638,142 73,906,185 11.01%

    贷款减值准备 (5,136,262) (3,954,868) (2,026,679) 29.87%

    贷款及垫款净值 368,488,474 355,562,545 281,714,687 3.64%

    4、资产质量指标

    （货币单位：人民币千元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    五级分类

    贷款余额 占比 贷款余额 占比

    与上年末相比增减

    正常贷款 370,403,500 99.14% 355,717,413 98.94% 4.13%

    关注贷款 929,139 0.25% 1,356,328 0.38% -31.50%

    不良贷款 2,292,096 0.61% 2,443,672 0.68% -6.20%

    其中：次级 1,293,788 0.35% 1,473,979 0.41% -12.22%

    可疑 600,765 0.16% 528,832 0.15% 13.60%

    损失 397,543 0.11% 440,861 0.12% -9.83%

    贷款合计 373,624,736 100.00% 359,517,413 100.00% 3.92%

    贷款损失准备余额 （5,136,262） （3,954,868） 29.87%

    拨备覆盖率 224.09% 161.84% +62.25 个百分点5

    5、资本充足指标

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2010 年6 月30

    日

    2009 年12 月31

    日

    2008 年12 月31

    日

    报告期末比上年

    末增减

    资本净额 43,109,102 31,905,240 23,959,430 35.12%

    其中：核心资本净额 29,820,830 19,854,282 14,710,153 50.20%

    附属资本 13,595,028 12,372,093 9,577,523 9.88%

    加权风险资产净额 413,927,829 359,508,049 279,112,744 15.14%

    资本充足率 10.41% 8.88% 8.58% +1.53 个百分点

    核心资本充足率 7.20% 5.52% 5.27% +1.68 个百分点

    6、采用公允价值计量的项目

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初金额 期末金额 本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提的

    减值

    1.资产

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产1,132,048 543,137 2,565 - -

    衍生金融资产 99,996 201,606 101,610 - -

    可供出售金融资产 36,998,409 41,058,953 - 39,665 -

    投资性房地产 523,846 550,313 12,538 68,494 -

    资产合计 38,754,299 42,354,009 116,713 108,159 -

    2.金融负债 -

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债- - - - -

    衍生金融负债 21,540 156,947 (135,407) - -

    负债合计 21,540 156,947 (135,407) - -

    7、报告期内股东权益变动情况

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本 3,105,434 379,580 - 3,485,014

    资本公积 7,017,072 6,538,800 - 13,555,872

    盈余公积 1,283,957 - - 1,283,957

    一般准备 4,676,276 - - 4,676,276

    未分配利润 4,386,870 3,033,119 - 7,419,989

    其中：建议分配的股利 - - - -

    股东权益合计 20,469,609 9,951,499 - 30,421,108

    8、比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目的分析

    项目 较上年末/

    同期比较

    变动原因

    贵金属 -33% 金抵利业务库存贵金属减少

    存放同业款项 -43% 存放减少，以进行买入返售业务

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产 -52% 交易性金融债券减少6

    衍生金融资产 102% 外汇交易量增加

    买入返售金融资产 34% 买入返售证券和票据增加

    应收账款 106% 进口代付业务、保理业务增加

    同业及其他金融机构存放款项 -35% 同业业务的结构调整

    拆入资金 -34% 同业业务的结构调整

    衍生金融负债 629% 外汇远期合约增加

    应付账款 147% 进口代付业务增加

    资本公积 93%完成定向增发,增加普通股溢价

    股东权益 49%定向增发和上半年利润

    手续费及佣金净收入 57% 业务量增加，尤其信用卡业务增长带来显著的手续费收

    入增长。

    投资净收益 -66% 2009 年同期有较为可观的可供出售债券投资价差收入

    金融工具公允价值变动收益 44% 市场因素导致利率掉期公允价值变动

    投资性房地产公允价值变动收益 355% 市场变动导致公允价值上升

    资产减值损失 -55% 上半年信贷资产质量良好及清收理想

    营业外收入 309% 基期值小及上半年抵债资产处置收益较好

    营业外支出 -19% 基期值小

    所得税费用 36% 收入增长带来的税费增加

    净利润 31%上述损益项目综合结果

    注：表中资产负债项目比较值为上年末，损益类项目的比较值为上年同期。

    （三）主要商业银行业务数据

    1、报告期末及前二年补充财务指标

    （单位：%）

    本行数据

    2010 指标 年6 月30 日2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    指标

    标准

    期末 月均 年末 月均 年末 月均

    人民币 ≥25 44.79 43.59 38.59 27.81 41.50 41.90

    流动性比例 外币 ≥25 43.71 48.64 54.02 52.69 49.68 60.75

    本外币 43.88 42.89 39.46 41.00

    存贷款比例（不

    含贴现）

    本外币 69.82 71.09 69.12 67.79 67.23 70.93

    存贷款比例（含

    贴现）

    本外币 73.88 77.85 79.14 81.55 79.08 76.83

    不良贷款率 ≤8 0.61 0.62 0.68 0.50 0.68 3.70

    单一最大客户贷款占资本

    净额比率 ≤10 5.80 6.58 7.84 3.86 4.22 3.49

    最大十家客户贷款占资本

    净额比率 29.03 33.47 40.85 23.52 26.90 26.58

    累计外汇敞口头寸占资本

    净额比率 ≤20 0.10 0.09 1.11 0.45

    正常类贷款迁徙率 0.25 1.31 2.78

    关注类贷款迁徙率 27.70 48.99 1.90

    次级类贷款迁徙率 12.61 23.39 -7

    可疑类贷款迁徙率 3.20 - -

    拆入资金比例 0.88 1.56 1.37 2.41 2.13 1.04

    拆出资金比例 0.76 0.68 0.30 0.73 1.13 1.18

    成本收入比(不含营业税) 不适用 42.26 41.76 35.99

    2、本行机构有关情况

    报告期末本行机构（不含总行机构，分行按资产规模排序）有关情况如下：

    机构名称 地址

    所辖

    网点数

    资产规模

    （百万元人

    民币）

    员工

    人数

    深圳分行 深圳市福田区深南大道7008 号 87 82,701 1,804

    上海分行 上海市浦东新区浦东南路1351 号 29 79,378 1,163

    北京分行 北京市复兴门内大街158 号 24 75,198 863

    广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道66 号 22 54,487 834

    杭州分行 杭州市庆春路36 号 14 35,492 598

    南京分行 南京市中山北路28 号 13 32,095 517

    宁波分行 宁波市江东北路138 号 9 20,766 428

    天津分行 天津市河西区友谊路10 号 14 19,716 473

    佛山分行 佛山市东平新城区裕和路佛山新闻中心五区 10 19,183 391

    青岛分行 青岛市香港中路6 号 8 18,694 325

    大连分行 大连市中山区友好路130 号 9 18,188 333

    济南分行 济南市历山路138 号 8 18,158 299

    温州分行 温州市人民东路国信大厦 6 15,697 303

    成都分行 成都市顺城大街206 号 9 14,538 312

    总行营业部 深圳市罗湖区深南东路5047 号深圳发展银行

    大厦 1 14,151 120

    重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街1 号 11 11,247 303

    海口分行 海口市金龙路22 号 6 9,097 216

    昆明分行 昆明市青年路450 号 9 8,649 228

    珠海分行 珠海市香洲区银桦路8 号 7 6,998 205

    义乌分行 义乌市宾王路223 号 4 6,641 94

    武汉分行 武汉市武昌区中北路54 号 1 2,904 78

    中小企业金

    融事业部

    深圳市罗湖区深南东路5047 号深圳发展银行

    大厦 1 其资产体现

    在各分行 12

    特殊资产管

    理中心

    深圳市宝安南路1054 号 1 105 61

    合计 303 564,083 9,960

    说明：（1）表中网点数是经银行业监管机构核定的可以对外营业的机构数量。

    （2）截至2010 年6 月30 日，本行在册员工总数15,449 人（含派遣及聘用协议员工），其

    中合同制员工总数为11,357 人。8

    3、报告期营业收入构成及变动情况

    （货币单位：人民币千元）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    金额 占比 金额 占比

    同比增减(%)

    利息净收入 7,409,212 87.21% 6,363,534 84.95% 16.43%

    存放央行利息收入 372,350 3.06% 298,421 2.67% 24.77%

    金融企业往来利息收入 1,235,406 10.14% 1,518,694 13.59% -18.65%

    发放贷款和垫款利息收入 9,026,785 74.11% 8,021,898 71.81% 12.53%

    证券投资利息收入 1,545,054 12.69% 1,332,279 11.93% 15.97%

    利息收入小计 12,179,595 100.00% 11,171,292 100.00% 9.03%

    再贴现利息支出 4,613 0.10% - - -

    金融企业往来利息支出 958,229 20.09% 833,226 17.33% 15.00%

    吸收存款利息支出 3,532,345 74.05% 3,733,086 77.65% -5.38%

    应付债券利息支出 275,196 5.77% 241,446 5.02% 13.98%

    利息支出小计 4,770,383 100.00% 4,807,758 100.00% -0.78%

    手续费及佣金净收入 749,825 8.83% 478,065 6.38% 56.85%

    其他营业净收入 337,074 3.97% 649,251 8.67% -48.08%

    营业收入总额 8,496,111 100.00% 7,490,850 100.00% 13.42%

    4、报告期贷款情况

    （1）报告期末贷款五级分类

    （货币单位：人民币千元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    五级分类

    贷款余额 占比 贷款余额 占比

    正常贷款 370,403,500 99.14% 355,717,413 98.94%

    关注贷款 929,139 0.25% 1,356,328 0.38%

    不良贷款 2,292,096 0.61% 2,443,672 0.68%

    其中：次级 1,293,788 0.35% 1,473,979 0.41%

    可疑 600,765 0.16% 528,832 0.15%

    损失 397,543 0.11% 440,861 0.12%

    贷款合计 373,624,736 100.00% 359,517,413 100.00%

    截至2010 年6 月30 日，本行不良贷款余额 22.92 亿元，较年初减少1.52 亿元，减幅6.20％。

    不良贷款比率0.61％，较年初下降0.07 个百分点。不良贷款余额当中，35.08％的不良贷款发放于

    2005 年以前；2005 年1 月1 日后（含）首次发放的不良贷款金额为14.88 亿元，占全部不良贷款的

    64.92％。

    2010 年上半年，本行不良贷款和不良贷款率均较年初有所减少，贷款拨备覆盖率进一步提高，

    主要是本行根据国家宏观调控政策要求和监管部门风险提示，积极调整信贷政策，进一步优化信贷

    结构，严格控制新增贷款风险，加大对存量不良贷款的清收处置，并提前介入问题贷款的资产保全

    和风险化解工作。9

    （2）报告期公司重组贷款、逾期贷款情况

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初余额 期末余额 期末占比

    重组贷款 1,418,139 652,130 0.17%

    逾期贷款 163,510 424,042 0.11%

    非应计贷款 2,564,851 2,000,891 0.54%

    注：逾期贷款：指贷款本金逾期90 天（含）以内未收回的贷款；非应计贷款：指贷款本金或

    利息逾期90 天（不含）以上未收回的的贷款。

    （a）截至报告期末，本行重组贷款余额6.52 亿元，较年初减少7.66 亿元，减幅54.02 %。主

    要是本行加强对重组贷款的管理，加大对不良资产重组贷款的清收、处置力度，进一步提高不良资

    产处置效率

    （b）截至报告期末，本行逾期贷款余额4.24 亿元，较年初增加2.61 亿元，主要是个别企业受

    外部影响和自身经营管理不善，到期无法按时偿还本行贷款，还包括部分信用卡透支贷款出现逾

    期。

    （c）截至报告期末，本行非应计贷款余额20.01 亿元，较年初减少5.64 亿元。主要是对公非

    应计贷款减少。本行加大贷款期限管理及贷款到期归还情况和资产质量状况的跟踪监测，并采取措

    施督促和落实客户及时还款。

    （3）报告期内贷款减值准备的计提和核销情况

    本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人的实际

    担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和回收的可能性，预

    期未来现金流的折现值等，以个别及组合形式从损益表合理提取贷款减值准备。

    （货币单位：人民币千元）

    项目 金额

    期初数 3,954,868

    加：本期提取（含非信贷减值准备） 493,909

    减：已减值贷款利息冲减 32,876

    减：非信贷减值准备 9,071

    本期净计提 451,962

    加：本期收回 845,957

    减：其他变动 1,138

    减：本期核销 115,387

    期末数 5,136,262

    本行对已全额拨备的不良贷款，在达到核销条件时，报经董事会审批通过后进行账务核销，核

    销后的贷款转入表外记录，并由资产保全部门负责跟踪清收和处置。收回已核销贷款时，先扣收本10

    行垫付的应由贷款人承担的诉讼费用，剩余部分先抵减贷款本金，再抵减欠息。属于贷款本金部分

    将增加本行贷款减值准备，收回的利息和费用将增加当期利息收入和增加坏账准备。

    （4）报告期末，本行贷款投放的前十个行业分布及质量情况

    （货币单位：人民币千元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    行业

    余额 占比 不良贷

    款率

    余额 占比 不良贷

    款率

    农牧业、渔业 872,985 0.23% 0.00% 590,000 0.16% 0.00%

    采掘业（重工业） 4,461,350 1.19% 0.00% 3,523,490 0.98% 0.00%

    制造业（轻工业） 71,769,465 19.21% 1.00% 59,974,269 16.68% 1.35%

    能源业 9,236,469 2.47% 0.01% 8,000,990 2.23% 0.01%

    交通运输、邮电 20,108,522 5.38% 0.00% 17,405,390 4.84% 0.34%

    商业 44,630,021 11.95% 1.76% 36,069,931 10.03% 2.13%

    房地产业 24,274,012 6.50% 1.82% 23,254,621 6.47% 1.48%

    社会服务、科技、文

    化、卫生业 51,556,569 13.80% 0.06% 52,516,681 14.61% 0.04%

    建筑业 15,374,938 4.12% 0.16% 13,405,329 3.73% 0.42%

    其他（主要为个贷） 110,992,886 29.71% 0.26% 99,491,184 27.67% 0.39%

    贴现 20,347,519 5.45% 0.00% 45,285,528 12.60% 0.00%

    贷款和垫款总额 373,624,736 100.00% 0.61% 359,517,413 100.00% 0.68%

    从行业分布看，本行贷款主要集中在制造业、社会服务科技文化卫生业、和其他（主要为个

    贷），分别占各项贷款的19.21%、13.80%和29.71％，合计超过贷款总额的60％。2010 年上半

    年，本行新增贷款主要集中在制造业、商业、和其他（主要为个贷），分别较年初新增117.95 亿

    元、85.6 亿元和115.02 亿元，占全行新增贷款的83.61%、60.68%和81.53%；贴现较年初减少

    249.38 亿元，下降55.07％，是本行贷款结构调整，在保证流动性的情况下，将贷款规模用于收益

    率较高的一般性贷款所致。

    从贷款分行业的质量情况看，本行不良贷款主要集中在房地产业、商业和制造业，其余行业不

    良率均低于1%。其中房地产业不良贷款主要是本行2005 年前发放房地产开发贷款等历史遗留不良

    贷款。

    近年来，本行在房地产开发贷款业务上一直实行审慎的信贷政策，截至2010 年6 月30 日，本

    行房地产开发贷款余额140.57 亿元，占总贷款余额的3.76％，房地产开发贷款不良余额为1.91 亿

    元，不良率1.36%，均是2005 年前首笔发放形成的不良贷款，2005 年以来新发放的房地产开发贷

    款资产质量良好，不良贷款余额为0。11

    （5）报告期末，贷款投放按地区分布情况

    （ 货币单位：人民币千元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 项目

    余额 占比 余额 占比

    华南、华中地区 117,965,235 31.57% 112,690,547 31.34%

    华东地区 137,248,048 36.73% 128,154,646 35.65%

    华北东北地区 90,809,756 24.31% 91,587,937 25.48%

    西南地区 27,601,697 7.39% 27,084,283 7.53%

    合计 373,624,736 100.00% 359,517,413 100.00%

    （6）报告期末，贷款投放按担保方式分布情况

    （货币单位：人民币千元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 余额 占比 余额 占比

    信用贷款 71,657,887 19.18% 64,776,195 18.02%

    保证贷款 74,473,516 19.92% 66,303,241 18.44%

    抵押贷款 175,837,853 47.07% 156,820,843 43.62%

    质押贷款 31,307,961 8.38% 26,331,606 7.32%

    贴现 20,347,519 5.45% 45,285,528 12.60%

    合计 373,624,736 100.00% 359,517,413 100.00%

    （7）前十大贷款客户的贷款余额以及占贷款总额的比例

    截至报告期末，本行前十名客户贷款余额125.13 亿元，占期末贷款余额的3.35%。主要有以下

    客户：武汉市城市建设投资开发集团有限公司、山西省交通厅、首钢总公司、珠海振戎公司、北京

    市公联公路联络线有限责任公司、北京市土地整理储备中心朝阳分中心、山西煤炭运销集团有限公

    司、苏宁电器集团有限公司、深圳市财政金融服务中心、南京地下铁道有限责任公司。

    5、报告期末抵债资产情况

    （货币单位：人民币千元）

    项目 余额

    土地、房屋及建筑物 683,347

    其他 48,378

    小计 731,725

    抵债资产跌价准备余额 (284,168)

    抵债资产净值 447,55712

    6、报告期内主要存款类别平均余额及平均利率

    （货币单位：人民币千元）

    类 别 日均余额 平均年存款利率

    企业活期存款（本外币） 130,308,335 0.57%

    企业定期存款（本外币） 148,829,857 2.42%

    储蓄活期存款（本外币） 24,257,805 0.36%

    储蓄定期存款（本外币） 48,535,722 2.18%

    保证金存款（本外币） 122,007,422 1.34%

    合计 473,939,141 1.51%

    7、报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率

    （货币单位：人民币千元）

    类别 平均余额 年平均贷款利率

    一年期内短期贷款（本外币） 152,973,183 5.16%

    中长期贷款（本外币） 174,519,336 5.00%

    合计 327,492,519 5.07%

    注：本表中的短期贷款和中长期贷款不含进出口押汇、贴现、逾期贷款和非应计贷款。

    8、报告期末所持金融债券的有关情况

    报告期末，本行所持国债和金融债券（含央票、政策性银行债、各类普通金融债、次级金融

    债，不含企业债）账面价值为839 亿元，其中金额重大的债券有关情况如下：

    （货币单位：人民币千元）

    类型 面值(千元） 票面年利率（%） 到期日 减值准备

    央行票据 25,983,000 0~4.56 2010/7/9~2013/6/18 -

    08 年金融债 10,440,000 1.98~4.81 2011/2/15~2018/12/16 -

    09 年金融债 9,450,000 1.95~3.50 2010/12/3~2019/8/4 -

    06 年国债 6,098,537 2.4~3.81 2011/3/31~2016/3/27 -

    07 年金融债 5,655,000 2.14~5.14 2010/7/13~2017/10/25 -

    09 年国债 4,309,220 1.06~4.00 2010/7/9~2016/6/25 -

    10 年金融债 3,600,000 2.02~3.97 2015/1/22~2020/2/25 -

    10 年国债 2,461,160 0~4.03 2010/7/12~2040/6/21 -

    02 年金融债 2,140,000 2.65~4.6 2012/4/19~2022/5/9 -

    09 年其他金融债 1,682,500 0.79~5.70 2011/5/19~2024/3/25 -

    06 年金融债 1,625,000 2.18~3.01 2011/4/8~2016/2/28 -

    05 年金融债 1,610,000 2.66~3.82 2010/12/30~2020/6/30 -13

    9、报告期末持有衍生金融工具情况

    （1） 衍生品投资情况表

    报告期衍生品持仓的风险分

    析及控制措施说明（包括但

    不限于市场风险、流动性风

    险、信用风险、操作风险、

    法律风险等）

    1、市场风险。衍生品的市场风险指因市场价格（利率、汇率、股票价

    格和商品价格）的变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行对于

    市场风险监控主要从敞口、风险程度、损益等方面出发，进行限额管理。

    2、流动性风险。衍生品的流动性风险指的是银行虽然有清偿能力，但

    无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长

    或支付到期债务的风险。对于全额交割的衍生品，本行严格采取组合平盘方

    式，能够保证在交割时拥有足额资金供清算；对于净额交割的衍生品，其现

    金流对本行流动性资产影响较小，不会产生重大影响。

    3、操作风险。衍生品的操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、

    人员、系统或外部事件导致损失的风险,它包括人员、流程、系统及外部四个

    方面引起的风险。本行严格按照中国银监会《商业银行操作风险管理指引》

    要求，配备了专职的交易员，采用了专业化的前中后台一体化监控系统，制

    定了完整的业务操作流程和授权管理体系，以及完善的内部监督、稽核机

    制，最大限度规避操作风险的发生。

    4、法律风险。法律风险是指因经营活动不符合法律规定或者外部法律

    事件而导致风险敞口的可能性。本行对衍生交易的法律文本极为重视，对同

    业签订了ISDA、CSA、MAFMII等法律协议，避免出现法律争端及规范争端

    解决方式。对客户，本行按照监管要求及交易管理，参照以上同业法律协

    议，拟定了客户交易协议，很大程度上避免了可能出现的法律争端。

    5、不可抗力风险。不可抗力是指不能预见、不能避免、不能克服的客

    观情况，包括但不限于：火灾、地震、洪水等自然灾害，战争、军事行动，

    罢工，流行病，IT 系统故障、通讯系统故障、电力系统故障，金融危机、所

    涉及的市场发生停止交易等，以及在本合同生效后，发生国家有关法律法规

    政策的变化，导致本行衍生产品交易无法正常开展的情形。本行与零售、机

    构客户及同业进行衍生交易时，均签订合约对不可抗力风险进行了约定，免

    除在不可抗力发生时的违约责任。

    已投资衍生品报告期内市场

    价格或产品公允价值变动的

    情况，对衍生品公允价值的

    分析应披露具体使用的方法

    及相关假设与参数的设定

    2010 上半年度，本行已投资衍生品报告期内公允价值的变动并不重大。

    对于衍生金融工具，本行采取估值技术法确定其公允价值。估值技术包括参

    考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格，参照实质

    上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况

    下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层就自

    身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面做出估计。

    报告期公司衍生品的会计政

    策及会计核算具体原则与上

    一报告期相比是否发生重大

    变化的说明

    本行根据《企业会计准则》制订衍生产品会计政策及会计核算办法，本

    报告期相关政策没有发生重大变化。

    独立董事、保荐人或财务顾

    问对公司衍生品投资及风险

    控制情况的专项意见

    本行独立董事认为：本行衍生品交易业务是经监管机构批准的商业银行

    业务。本行已经建立较为完善的风险管理体系，对于衍生品交易业务的风险

    控制是有效的。14

    （2）报告期末衍生品投资的持仓情况表

    （货币单位：人民币千元）

    合约种类

    期初合约金额

    （名义金额）

    期末合约金额

    （名义金额）

    报告期公允价值

    变动情况

    期末合约（名义）金

    额占公司报告期末净

    资产比例（%）

    外汇远期合约 19,917,068 37,820,877 (11,048) 124.32%

    利率掉期合约 800,000 2,850,000 (24,841) 9.37%

    股票期权合约 93,356 - 337 -

    权益互换合约 93,356 - 1,755 -

    其他衍生工具 - - - -

    合计 20,903,780 40,670,877 (33,797) 133.69%

    10、报告期内商业银行应收利息和坏账准备的增减变动

    （1）应收利息的增减变动

    （货币单位：人民币千元）

    应收利息 金额

    期初余额 1,625,700

    本期增加数额 10,793,529

    本期回收数额 (10,412,879)

    期末余额 2,006,350

    （2）应收利息坏账准备的提取情况

    （货币单位：人民币千元）

    类 别 金 额 坏账准备

    应收利息 2,006,350 -

    （3）应收利息和坏账准备的增减变动情况分析

    报告期末，本行应收利息较上年末增加3.8 亿元，增幅23%，是本行投资规模增加，导致应收

    债券利息增加。本行对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期90 天尚未收回时，冲减当期利息

    收入，转作表外核算，不计提坏账准备。上述应收利息中金额为10,775 千元利息已逾期，均为逾期

    时间在90 天以内的贷款应收利息。

    11、报告期末，可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的期末余额

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 金 额

    开出承兑汇票 218,060,796

    开出信用证 4,298,378

    开出保证凭信 3,431,828

    未使用的信用卡额度和不可撤销贷款承诺7,908,120

    租赁承诺 2,441,68215

    贷款担保合同 -

    资本性支出承诺 291,932

    12、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况

    （1）理财业务开展情况

    2010 年上半年，本行积极调整理财业务产品策略，加大产品创新和开发力度，同时强化产品

    销售，取得了产品创新和销售的优良业绩。上半年，银行理财产品销售额达337 亿元，较去年同期

    增长427%；个人贵金属业务发展迅猛，上半年交易额达21 亿元，较去年同期增长274%。

    （2）代理业务开展情况

    报告期，本行通过深化产品合作、优化服务质量、强化营销推广等手段，代理基金与保险销

    售量成倍增长。上半年，非货币基金销售量达18.9 亿，是去年同期的2.9 倍；保险销售额达9.5 亿

    元，是去年同期的2.8 倍。

    （3）托管业务开展情况

    本行自2008 年获得证券投资基金托管资格以来，经过几年的发展，托管产品线已涵盖证券投

    资基金、商业银行理财、信托财产保管、客户资产管理和股权投资基金五大类。2010 年年初获得全

    国社会保障基金托管业务资格。目前，正积极筹备企业年金托管资质申请工作。截至2010 年6 月

    末，本行与45 家金融同业机构建立了稳定的合作关系，今年上半年累计新增托管业务规模271.7 亿

    元，实现托管费收入676.7 万元。

    13、商业银行各类风险和风险管理情况

    （1）信用风险

    信用风险是指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务而形成的风险。本

    行的信用风险主要来自于发放贷款和表外信贷业务等。

    本行成立信贷组合管理委员会，审议和确定全行信用风险管理战略、信用风险偏好以及各类

    信用风险管理政策和标准。2010 年上半年，本行根据国家宏观调控政策和经济金融形势的变化以及

    监管部门的监管要求，及时制定和调整全行信贷政策，大力发展中小企业、贸易融资和零售信贷业

    务，严格控制“两高”行业、房地产、地方政府融资平台信贷业务增长；加强信贷组合管理与分析，

    对重点关注行业、政府融资平台及中长期贷款等进行跟踪监测；继续对公司客户实行策略分类管

    理，不断优化调整信贷结构。

    本行实行信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各分行派驻信贷执行官；各分

    行信贷执行官直接向首席信贷风险执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩

    效考核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。16

    本行制定了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。本行建立了完善的法

    人客户信用评级体系，加强信贷授权管理，通过特别授权支持特色业务的发展；注重提高授信调查

    审查质量，严格按照“KYC”（“了解你的客户”）原则进行深入全面的信贷调查，加强对贷款用途的

    合理性、贸易背景真实性的严格审查，重视对授信申请人第一还款来源的分析，在上半年复杂的经

    济金融形势中，严格把握审贷标准，把好信贷准入关，从源头上控制新增贷款风险。

    本行重视授信业务的贷后监测和早期预警工作，及时发现早期预警信号，采取有效措施控制

    授信风险。2010 年上半年，本行根据监管部门的要求，对政府融资平台授信开展了“逐包打开、逐

    笔核对、重新评估、整改保全”工作，防控和化解政府融资平台授信风险，并对房地产信贷业务进

    行了压力测试。

    本行注重强化信贷管理的现场与非现场检查、合规监管工作。2010 年上半年，本行开展了全

    行授信业务大检查、政府融资平台贷款和固定资产贷款、放款环节以及“三个办法一个指引”执行情

    况等重点领域和环节的专项检查，开展了“内控和案防制度执行年”活动，上半年无重大信贷违规案

    件发生。

    本行在银监会五级分类制度的基础上，将对公信贷资产分为十级，分别是正常一级、正常二

    级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，在此之外还

    设有一级“核销级”，并根据资产的不同级别，采取不同的管理政策。

    2010 年上半年，本行认真贯彻落实“第二套房”差别化信贷政策，全面推行个人贷款“支付管

    理”，积极调整个人信贷结构，改革个人经营性贷款和消费信贷风险管理，促进信贷资金投向实体

    经济。

    2010 年上半年，本行引进了国外先进的信用卡风险经营管理模式，审批时效显著提升，信用

    卡不良控制处于行业较低水平，联合公安部打击信用卡犯罪活动取得显著成效，首创并实施安全额

    度。

    （2）市场风险

    本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。交易性业务及非交易性业务均可产生市

    场风险。本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损失，同时降低

    金融工具内在波动性对本行的影响。本行资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定市

    场风险管理目标及市场风险的限额头寸。该委员会也负责动态控制业务总量与结构、利率及流动性

    等。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险

    敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。

    利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本行的生息资产和计息

    负债主要以人民币计价。人民银行对基础银行的人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作

    出规定。本行主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采17

    用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本行定期召开资产负债管理委员会会

    议，根据对未来利率趋势的判断，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。

    汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易

    所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本行面临的汇率风险主要源自本行持有的

    非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本行对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸

    规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。

    （3）流动性风险

    流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获

    得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

    本行高度重视流动性风险管理，综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有效

    识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市

    场状况。

    为有效监控管理流动性风险，本行注重资金来源和运用的多样化，保持着较高比例的流动性资

    产。以日为频率监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及变现能力强的资产规模。本行引

    入前瞻性的流动性风险管理机制，运用多种流动性指标前瞻预测与流动性压力测试相结合的方式，

    对未来流动性风险水平进行综合评估，并针对特定情况提出相应解决方案。

    （4）操作风险

    操作风险是指由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。

    2010 年上半年全行紧紧围绕“无重大结算事故，运营零案件”的工作目标，结合强化内部控制、

    提升员工风险防范意识和能力、实施严格的问责制等手段，全面提升本行操作风险管理的能力和有

    效性。报告期内开展的主要工作包括：

    1、构建全行的运营操作风险管理架构，强化“事前、事中、事后”三道防线，完成了运营条线

    的风险控制自我评估工作，全面落实运营操作风险管理。

    2、建立和执行新的运营操作风险报告制度。目前已建立累计资金交易日报、T+D 黄金业务周

    报、异常数据和操作风险监督与控制月度报告等制度，及时揭示、化解、缓释与控制运营操作风

    险。

    3、开展运营风险全面检查与专项检查。依照银监会的要求，上半年在全行范围内开展了为期

    三个月的运营条线风险全面排查，同时开展对深圳分行黄金仓储等业务的实地检查等。

    4、积极开展操作风险管理体系项目建设。上半年完成运营监控系统二期优化、事后监督二期

    项目的上线，启动运营操作风险管理系统与运营预警名单等系统的建设。

    5、持续强化新产品的风险管理，并进行新产品操作风险评估标准更新版的培训工作。18

    6、继续加大案件防控治理力度。落实银监会的要求，在全行运营条线开展“内控和案防制度执

    行年”活动；强化案件防控的预警工作，及时向全行发布案件风险提示，杜绝同质问题的发生；开

    展“家行和谐心沟通”与运营条线警示教育活动，从人员方面落实操作风险防控。

    （5）其他风险

    本行面临的其他风险包括合规风险、法律风险等。本行在总、分行层面建立了完整的合规工作

    管理体系，负责合规风险的识别、监测、报告及合规咨询、培训教育等职责，定期向董事会审计与

    关联交易控制委员会汇报工作，接受审计与关联交易控制委员会的指导。

    2010 年上半年，本行围绕巴塞尔银行委员会合规管理的核心理念，按照银监会《商业银行合规

    风险管理指引》要求实施各项合规风险识别与管理活动，取得了积极成效。主要工作包括：解读传

    导新法规政策，促进监管政策的有效落实；持续开展新产品新业务合规审查，有效识别与控制合规

    风险，保障创新业务健康发展；组织制度规划管理，优化全行制度体系；加强客户尽职调查管理和

    可疑交易人工分析，提高反洗钱工作有效性；启动反洗钱系统改造项目，打造高效的反洗钱工作平

    台；组织合规风险识别“啄木鸟”行动，持续改善全行内控合规管理水平；加强关联交易审核，防范

    关联交易风险；组织“合规发展”行长论坛，布放合规宣传海报，在全行营造良好的合规文化氛围。

    在法律风险的管控方面，本行注重业务流程中的法律审核环节，规范合同格式样本及条款，参

    与制度制定、新产品研发等决策过程；同时聘请国内知名的律师事务所作为本行的外部法律顾问，

    对重大法律事务提供专业意见；2010 年上半年本行继续完善全行法律事务管理架构，总行加强对分

    行法律事务的指导和管理，使各类业务的法律风险得到了有效控制。

    14、内部控制制度的完整性、合理性、有效性以及内控制度执行情况

    （1）董事会对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性以及内控制度执行情况所作的说明

    根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》及《深圳证券交易所上市公

    司内部控制指引》的有关规范要求，本行以防范风险和审慎经营为出发点，逐步建立和完善了一系

    列风险防范的制度、程序和方法，形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系，对保持各

    项业务持续稳定发展，防范金融风险发挥了有效的作用。

    2010 年上半年，本行管理层在董事会及其专门委员会的指导下有效运作，合规内控委员会继续

    在建立防范和控制合规风险、操作风险及相关风险的协调处理机制，不断完善内部控制以及在加大

    对案件风险查堵等方面发挥作用。本行内部控制制度覆盖了各业务过程和操作环节，以及现有的管

    理部门和分支机构的控制和管理。尽管本行在一些方面还需要进一步完善和提高，但本行管理层对

    此有高度的关注，并且有明确的改进措施。整体而言，本行内部控制制度完整、合理、有效，内部

    控制体系健全，不存在重大的内部控制缺陷。19

    （2）监事会对公司董事会关于内部控制所作说明的意见

    报告期内，公司根据中国银监会、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的

    基本原则，按照本行实际情况，建立健全了较为完善、合理的内部控制制度，并在经营活动中得到

    了较好的执行，总体上符合有关监管机构的相关要求。董事会对2010 年上半年公司内部控制所做

    的说明真实、完整地反映了公司内部控制的现状。20

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    （一） 股份变动情况表

    （单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后

    股份类别

    数量 比例

    （%）

    限售股份

    解除限售

    定向增发 其他 小计 数量 比例

    （%）

    一、有限售条件股份 181,319,499 5.84 -181,255,712 379,580,000 2,373 198,326,661 379,646,160 10.89

    1、国家持股 - - - - - - - -

    2、国有法人持股 - - - - - - - -

    3、其他内资持股 56,476 0.00 -181,255,712 379,580,000 181,255,712 379,580,000 379,636,476 10.89

    其中：境内非国有法

    人持股

    56,476 0.00 -181,255,712 379,580,000 181,255,712 379,580,000 379,636,476 10.89

    境内自然人持股 - - - - - - - -

    4、外资持股 181,255,712 5.84 - - -181,255,712 -181,255,712 - -

    其中：境外法人持股 181,255,712 5.84 - - -181,255,712 -181,255,712 - -

    境外自然人持股 - - - - - - - -

    5、高管股份 7,311 - - - 2,373 2,373 9,684 0.00

    二、无限售条件股份 2,924,114,263 94.16 181,255,712 - -2,373 181,253,339 3,105,367,602 89.11

    1、人民币普通股 2,924,114,263 94.16 181,255,712 - -2,373 181,253,339 3,105,367,602 89.11

    2、境内上市的外资股 - - - - - - - -

    3、境外上市的外资股 - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - -

    三、股份总数 3,105,433,762 100.00 - 379,580,000 - 379,580,000 3,485,013,762 100.00

    注：1、报告期内，Newbridge Asia AIV III, L.P.持有的520,414,439 股股份（其中有限售条件股

    份181,255,712 股）过户至中国平安保险（集团）股份有限公司名下。

    2、报告期内，共计181,255,712 股有限售条件股份股份限售期满上市流通，本行有限售条件股

    份由此减少181,255,712 股，无限售条件股份相应增加181,255,712 股。

    3、报告期内，本行向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行379,580,000 股新股，全部为

    有限售条件股份，本行股份总数增加379,580,000 股至3,485,013,762 股，有限售条件股份增加

    379,580,000 股。

    4、报告期内，因离任董事、监事、高级管理人员所持未锁定股份在离职后的锁定期内予以全

    部锁定，本行有限售条件股份由此增加2,373 股。21

    （二） 报告期内股东总数及前十名股东、前十名无限售条件股东持股表

    （单位：股）

    股东总数 295,260户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东

    性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国平安保险（集团）股份有限公司

    －集团本级－自有资金

    其他 14.96 521,470,862 521,470,862 - -

    中国平安人寿保险股份有限公司－自

    有资金 其他 10.89 379,580,000 379,580,000 379,580,000 -

    中国平安人寿保险股份有限公司－传

    统－普通保险产品

    其他 4.04 140,963,528 - - -

    深圳中电投资股份有限公司 其他 2.51 87,302,302 - - -

    中国人寿保险股份有限公司－分红－

    个人分红-005L-FH002 深

    其他 1.82 63,504,416 - - -

    中国银行－易方达深证100 交易型开

    放式指数证券投资基金 其他 1.44 50,186,040 26,373,116 - -

    海通证券股份有限公司 其他 1.33 46,268,406 -38,490 - -

    中国农业银行－富国天瑞强势地区精

    选混合型开放式证券投资基金 其他 1.16 40,342,499 -3,723,020 - -

    中国工商银行－融通深证100 指数证

    券投资基金

    其他 0.95 33,108,807 1,261,142 - -

    中国人寿保险股份有限公司－传统－

    普通保险产品-005L-CT001 深

    其他 0.90 31,499,998 - - -

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级

    －自有资金

    521,470,862 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保

    险产品

    140,963,528 人民币普通股

    深圳中电投资股份有限公司 87,302,302 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-

    005L-FH002 深

    63,504,416 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证

    券投资基金

    50,186,040 人民币普通股

    海通证券股份有限公司 46,268,406 人民币普通股

    中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开

    放式证券投资基金

    40,342,499 人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 33,108,807 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产

    品-005L-CT001 深

    31,499,998 人民币普通股

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投

    资基金

    31,229,637 人民币普通股

    上述股东关联关系

    及一致行动的说明

    1、中国平安人寿保险股份有限公司为中国平安保险（集团）股份有限公司控股子公司和一致行动

    人，“中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金”与“中国平安人寿保险股份有限

    公司－传统－普通保险产品”具有关联关系。

    2、“中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深”与“中国人寿保险股份有限公司

    －传统－普通保险产品-005L-CT001 深”同为中国人寿保险股份有限公司的保险产品。

    3、本行未知其他股东间的关联关系，也未知其是否属于一致行动人。22

    （三） 报告期内本行第一大股东变动情况

    新第一大股东名称 中国平安保险（集团）股份有限公司

    新第一大股东变更日期 2010 年5 月7 日

    新第一大股东变更情况刊登日期 2010 年5 月8 日

    新第一大股东变更情况刊登媒体 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券

    报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    新实际控制人名称 无

    新实际控制人变更日期 不适用

    新实际控制人变更情况刊登日期 不适用

    新实际控制人变更情况刊登媒体 不适用

    根据本行与中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）于2009 年6 月12 日签署的《股份

    认购协议》，本行拟向平安寿险非公开发行股票，发行数量不少于3.70 亿股但不超过5.85 亿股

    （“本次非公开发行”）。

    根据本行原第一大股东Newbridge Asia AIV III, L.P.（“新桥投资”）与平安寿险的实际控制人中

    国平安保险（集团）股份有限公司（“中国平安”）于2009 年6 月12 日签署的《股份购买协议》，

    中国平安可以在不迟于2010 年12 月31 日前收购新桥投资所持有的本行的所有股份（“本次股份转

    让”）。

    截至2010 年5 月8 日，新桥投资已经将其所持有的本行520,414,439 股股份全部过户至中国平

    安名下。

    2010 年6 月28 日，本行收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳发展银行股份有限公司

    非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]862 号），中国证券监督管理委员会核准本行非公开发

    行不超过37,958 万股新股。本行于2010 年6 月29 日办理完成本次非公开发行的股份登记手续，并

    收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具的《证券登记确认书》。本次非公

    开发行后，本行总股本增加至3,485,013,762 股，平安寿险和中国平安合计持有1,045,322,687 股公

    司股份，约占本行非公开发行后总股本的29.99%，分别为本行第一、第二大股东。

    本次发行及本次股份转让的其他具体事项请见本行及相关信息披露义务人于2009 年6 月13

    日、2009 年6 月16 日、2010 年5 月8 日、2010 年6 月12 日、2010 年6 月29 日和2010 年7 月3

    日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登

    的相关公告。23

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内本行董事、监事、高级管理人员持有本行股票变动情况

    （单位：股）

    姓名 职务 期初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    变动原因

    胡跃飞 董事、副行长 1,484 0 0 1,484 -

    （二）报告期内本行董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    1、董事新聘、解聘情况：

    2010 年5 月25 日，本行董事会收悉董事刘宝瑞、唐开罗（Daniel A. Carroll）、马雪征和刘伟

    琪的辞职信，其中董事刘宝瑞的辞职于辞职信送达董事会时生效；董事唐开罗、马雪征和刘伟琪的

    辞职于2010 年5 月25 日24 时生效。

    2010 年5 月25 日，法兰克纽曼（Frank N. Newman）先生辞去董事长和董事职务，他的辞职将

    于本行收到中国银行业监管机构关于相关继任者的任职资格的正式批复后生效。2010 年6 月29

    日，董事会接受法兰克纽曼先生辞去董事长职务，辞职于2010 年6 月29 日起生效。

    2010 年5 月25 日，本行第七届董事会第二十四次会议选举肖遂宁先生为第七届董事会董事

    长。2010 年6 月29 日，董事会确认收悉中国银监会关于肖遂宁先生任职资格的批复，并确认肖遂

    宁先生从2010 年6 月29 日起担任董事长职务。

    2010 年6 月17 日，经本行2009 年年度股东大会选举，理查德·杰克逊（Richard Jackson）先生

    和陈伟女士当选为本行第七届董事会执行董事，王利平女士、姚波先生、罗世礼先生、顾敏先生和

    叶素兰女士当选为本行第七届董事会非执行董事。其中陈伟女士和王利平女士的董事任职资格已于

    2010 年6 月28 日获得深圳银监局核准，理查德·杰克逊先生、姚波先生、罗世礼先生、顾敏先生和

    叶素兰女士的董事任职资格正在由深圳银监局审核中。

    2、报告期监事新聘、解聘情况

    2010 年3 月29 日，康典先生和周建国先生分别辞去本行第六届监事会外部监事和股东代表监

    事职务。

    2010 年6 月17 日，经本行2009 年年度股东大会选举，邱伟先生当选为本行第六届监事会股东

    代表监事，车国宝先生当选为本行第六届监事会外部监事。

    2010 年6 月17 日，本行第六届监事会第十九次会议选举邱伟先生为第六届监事会主席，报中

    国银行业监督管理委员会进行任职资格审核。

    3、高级管理人员新聘、解聘情况

    2010 年5 月25 日，法兰克纽曼先生辞去首席执行官职务，他的辞职将于本行收到中国银行业

    监管机构关于相关继任者的任职资格的正式批复后生效。2010 年6 月29 日，董事会接受法兰克纽24

    曼先生辞去首席执行官职务，辞职于2010 年6 月29 日起生效。纽曼先生将从2010 年6 月30 日起

    成为本行的高级顾问。

    2010 年5 月25 日，肖遂宁先生辞去行长职务，辞职将于本行收到中国银行业监管机构关于他

    继任者的任职资格的正式批复后生效。

    2010 年5 月25 日，本行第七届董事会第二十四次会议聘任理查德·杰克逊先生为深圳发展银

    行股份有限公司行长，该聘任有待中国银行业监管机构进行任职资格审核。

    2010 年6 月29 日，根据第七届董事会第二十五次会议有关决议，在理查德·杰克逊先生的行

    长任职资格获得中国银监会批复之前，董事会任命理查德·杰克逊先生为代理行长，行使之前授权

    给首席执行官或行长的全部职权，任命于2010 年6 月29 日起生效。在其任职资格获得银监会批准

    后，杰克逊先生将由代理行长成为行长。

    2010 年5 月25 日，董事会同意王博民先生放弃首席财务官职衔，他的新职衔将为深圳发展银

    行股份有限公司首席财会执行官。上述职衔变更将于本行收到中国银行业监管机构关于核准新任首

    席财务官任职资格的正式文件时生效。

    2010 年5 月25 日，董事会聘任陈伟女士为深圳发展银行股份有限公司副行长兼首席财务官。

    2010 年6 月23 日，陈伟女士的副行长兼首席财务官任职资格获得深圳银监局核准。25

    第五节 董事会报告

    管理层讨论与分析

    （一）主要财务情况

    （货币单位:人民币百万元）

    项目 本报告期 上年同期 增减率％

    营业收入 8,496 7,491 13.42%

    准备前营业利润 4,299 4,026 6.78%

    营业利润 3,805 2,922 30.22%

    净利润 3,033 2,311 31.23%

    2010 年上半年，央行实施适度宽松的货币政策， 2008 年央行连续降息的滞后影响已经释放完

    毕，银行息差趋于稳定。受房贷政策和资金面影响，银行在信贷投放过程中的议价能力有所提高。

    上半年，本行通过稳健的规模增长和结构管理，实现营业收入84.96 亿元，同比增长13％；实现净

    利润30.33 亿元，同比增长31％；加权平均净资产收益率13.80％（未经年化），同比提高0.63 个

    百分点；基本每股收益0.98 元，同比增长31％；不良贷款比率继续保持行业较低水平，资本充足

    率和核心资本充足率均达到监管要求。

    1、 收入与利润

    （1）利息净收入

    2010 年上半年，受规模增长和息差改善的综合影响，本行实现利息净收入74.09 亿元，同比增

    长16%；占营业收入的87.2%，比上年同期85%的占比上升了2.2 个百分点。

    下表列出报告期间本行主要资产、负债项目的日均余额、相关利息收入或利息支出以及平均收

    益率或平均成本率的情况，以及上半年与上年同期，今年第二季度与第一季度的相关数据比较。

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    日均余额 利息收入/

    支出

    平均收益／

    成本（%）

    日均余额

    利息收入/

    支出

    平均收益／

    成本（％）

    资产

    客户贷款及垫款

    （不含贴现） 336,001 8,845 5.31% 256,716 7,554 5.93%

    债券投资 92,391 1,257 2.74% 80,096 1,332 3.35%

    存放央行 55,666 372 1.35% 38,970 298 1.54%

    票据贴现及同业业

    务 117,415 1,646 2.83% 134,499 1,580 2.37%

    其他 5,907 59 2.02%

    生息资产总计 607,381 12,179 4.04% 510,281 10,765 4.25%

    负债26

    客户存款 473,939 3,540 1.51% 400,406 3,733 1.88%

    发行债券 9,466 275 5.86% 8,221 241 5.92%

    同业业务 99,149 943 1.92% 83,964 427 1.02%

    其他 1,988 11 1.15%

    计息负债总计 584,541 4,770 1.65% 492,590 4,401 1.80%

    利息净收入 7,409 6,364

    存贷差 3.80% 4.05%

    净利差NIS 2.40% 2.45%

    净息差NIM 2.46% 2.51%

    2010 年上半年，本行上述各项资产收益率和负债成本率大多低于上年同期，净利差和净息差也

    低于同期表现，但环比2009 年下半年已有所回升，这是因为：1.2008 年的降息影响和个人按揭贷

    款利率的政策性下调影响在2009 年上半年尚处于释放初期，其滞后影响主要反映在2009 年下半

    年。2.本行于2009 年5 月更新了票据贴现系统，新系统中，贴现票据转出时，未摊销贴现利息收入

    与转贴现成本之间的差额作为价差收益核算，而旧系统中作为利差收益核算，变更后的核算更准确

    地反映了业务实质。剔除该因素后同口径比较，2010 年上半年净利差和净息差与2009 年上半年基

    本持平。

    2010 年1-3 月 2010 年4-6 月

    项目

    日均余额 利息收入/

    支出

    平均收益／

    成本（%）

    日均余额 利息收入/

    支出

    平均收益／

    成本（%）

    资产

    客户贷款及垫款

    （不含贴现） 330,112 4,270 5.25% 341,826 4,575 5.37%

    债券投资 90,066 624 2.81% 94,690 634 2.68%

    存放央行 53,130 198 1.51% 58,174 174 1.20%

    票据贴现及同业业

    务 123,902 820 2.68% 111,000 826 2.99%

    其他 7,529 23 1.26% 4,304 36 3.33%

    生息资产总计 604,739 5,934 3.98% 609,993 6,245 4.11%

    负债

    客户存款 462,947 1,689 1.48% 484,810 1,851 1.53%

    发行债券 9,465 138 5.93% 9,466 137 5.79%

    同业业务 106,054 486 1.86% 92,320 457 1.99%

    其他 2,733 10 1.51% 1,251 1 0.36%

    计息负债总计 581,199 2,324 1.62% 587,847 2,446 1.67%

    利息净收入 3,610 3,799

    存贷差 3.77% 3.84%

    净利差NIS 2.36% 2.44%

    净息差NIM 2.42% 2.50%

    按照企业会计准则，本行发行债券按照实际利率法进行会计核算，应付未付利息作为摊余成本

    的一部分会影响成本的体现。本行所发行债券为按年付息，付息期内，因为应付利息的减少使当期27

    摊余成本降低，导致按照票面金额计算的成本率降低。第一季度末，本行支付债券利息3.7 亿元，

    使本季度应付债券平均成本率较上季度比有所降低。

    客户贷款及垫款利息收入

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    日均余额 利息收入

    /支出

    平均收益／

    成本（%）

    日均余额

    利息收入

    /支出

    平均收益／

    成本（％）

    公司贷款类（不

    含贴现） 233,435 6,218 5.37% 179,377 5,126 5.76%

    个人贷款 102,566 2,627 5.16% 77,339 2,429 6.33%

    客户贷款及垫款

    （不含贴现） 336,001 8,845 5.31% 256,716 7,554 5.93%

    2010 年1-3 月 2010 年4-6 月

    项目

    日均余额 利息收入

    /支出

    平均收益／

    成本（％）

    日均余额

    利息收入

    /支出

    平均收益／

    成本（％）

    公司贷款类（不

    含贴现） 229,721 2,990 5.28% 237,107 3,228 5.46%

    个人贷款 100,391 1,280 5.17% 104,718 1,346 5.16%

    客户贷款及垫款

    （不含贴现） 330,112 4,270 5.25% 341,826 4,575 5.37%

    尽管住房按揭贷款的收益率在二季度定价水平显著提高，但出于对房地产市场过热风险的考

    虑，本行对住房按揭贷款比重进行了主动下降，其在个贷中占比较年初下降4%。因此，与第一季

    度比，住房按揭贷款定价水平的提高对第二季度总体个贷收益率的提高作用不大 。而同期增长较

    快的汽车消费贷款因市场竞争因素，实际收益率有些微下降。

    客户存款利息支出

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    日均余额 利息支出

    平均成本

    率（％）

    日均余额利息支出 平均成本

    率（％）

    公司存款 279,138 2,159 1.56% 208,298 1,866 1.81%

    其中：活期 130,308 372 0.57% 93,886 254 0.54%

    定期 148,830 1,788 2.42% 114,412 1,612 2.84%

    其中：国库及

    协议存款 34,280 661 3.89% 29,606 566 3.85%

    零售存款 72,794 569 1.58% 64,278 687 2.16%

    其中：活期 24,258 43 0.36% 20,510 34 0.33%

    定期 48,536 525 2.18% 43,768 653 3.01%

    公司保证金存款 122,007 812 1.34% 127,829 1,179 1.86%

    存款总额 473,939 3,540 1.51% 400,406 3,733 1.88%28

    2010 年1-3 月 2010 年4-6 月

    项目

    日均余额 利息支出

    平均成本

    率（％）

    日均余额利息支出 平均成本

    率（％）

    公司存款 271,784 1,020 1.52% 286,411 1,140 1.60%

    其中：活期 130,074 181 0.56% 130,540 191 0.59%

    定期 141,711 839 2.40% 155,871 949 2.44%

    其中：国库及

    协议存款 33,286 308 3.76% 35,263 352 4.01%

    零售存款 70,851 275 1.57% 74,714 294 1.58%

    其中：活期 23,964 21 0.36% 24,548 22 0.36%

    定期 46,887 253 2.19% 50,166 272 2.18%

    公司保证金存款 120,312 395 1.33% 123,685 417 1.35%

    存款总额 462,947 1,689 1.48% 484,810 1,851 1.53%

    （2）手续费及佣金净收入

    2010 年上半年，本行手续费及佣金净收入取得良好增长，净收入总额达7.5 亿元，同比增幅57

    ％，在营业收入中的占比由上年同期的6.4%上升到本年度的8.8%。

    2010 年上半年手续费及佣金净收入的构成及增长情况如下：

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增长

    结算手续费收入 230 182 26.74%

    理财手续费收入 21 3 491.17%

    代理及委托手续费收入 57 31 84.93%

    银行卡手续费收入 338 168 101.55%

    咨询顾问费收入 126 101 25.30%

    账户管理费收入 21 14 47.52%

    其他 71 71 -

    手续费及佣金收入小计 865 570 51.76%

    代理业务手续费支出 26 18 44.81%

    银行卡支出 75 62 20.83%

    其他 14 12 18.94%

    手续费及佣金支出小计 115 92 25.24%

    手续费及佣金净收入 750 478 56.85%

    2010 年上半年结算手续费收入同比增长27%，主要是本行业务规模及客户量增加带来的结算

    业务手续费收入增长，以及与上年同期比国际经济回暖，国际结算量有所回升所致。

    理财业务和代理业务量的增加，带动其手续费收入良好成长。上半年，本行理财产品销售额较

    去年同期增长427％，代理业务量达去年同期的2.8 倍，由此带来理财手续费收入和代理及委托手

    续费收入同比增长491％和85％。29

    银行卡手续费收入包含借记卡手续费收入和信用卡手续费收入，其中，信用卡发卡量的持续增

    长，以及分期付款刷卡量的快速增长使2010 年上半年银行卡手续费收入同比增幅达102%

    （3）投资净收益和其他营业收入

    2010 年上半年，本行实现投资净收益1.72 亿元，较上年同期的5.07 亿元下降66%。主要是

    2009 年上半年，本行根据当时的市场情况，赶在债券市场利率上升前成功售出了部分债券，实现债

    券价差收益4.3 亿元。

    2010 年上半年，本行实现其他营业收入共1.65 亿元，与上年同期持平。

    （4）营业费用

    本报告期，本行营业费用同比增长22%，主要用于人员及业务规模增长（与上年同期比，本

    行资产规模增长15%，新增分行1 个，新开网点13 个，人员增加1012 人），以及为提升管理流程

    和IT 系统进行的投入。报告期成本收入比（不含营业税）42.26%，较上年同期的39.29％提升2.97

    个百分点。营业费用中，人工费用支出18.87 亿元，同比增长19%；业务费用支出11.86 亿元，同

    比增长29%；折旧、摊销和租金支出为5.17 亿元，同比增长20%。

    2010 年上半年，本行平均所得税赋21.66%，同比上升0.56 个百分点。因按照新所得税办法，

    2008 年起，深圳地区所得税税率逐步由15%过渡至25%，2009 年深圳地区适用税率为20％，2010

    年适用税率提高至22％：

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增长

    税前利润 3,872 2,929 32.17%

    所得税费用 839 618 35.68%

    实际所得税税赋 21.66% 21.10% +0.56 个百分点

    2、资产规模

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2010 年6 月

    30 日

    2009 年12 月

    31 日

    2009 年6 月

    30 日

    较年初增长 较上年同期

    增长

    总资产 624,398 587,811 541,226 6.22% 15.37%

    总负债 593,977 567,341 523,238 4.69% 13.52%

    各项存款 505,988 454,635 416,572 11.30% 21.46%

    各项贷款（含贴现） 373,625 359,517 342,346 3.92% 9.14%

    其中：一般性贷

    款 353,277 314,232 273,855 12.43% 29.00%

    所有者权益 30,421 20,470 17,987 48.61% 69.13%

    本报告期，本行生息资产规模进一步扩大，资产负债结构进一步优化。截至2010 年6 月30

    日，本行资产总额6,244 亿元，较年初增长6%，较上年同期增长15%；贷款总额（含贴现）3,736

    亿元、较年初增长4%，较上年同期增长9%。贷款结构有所调整，贴现贷款下降，一般性贷款较年

    初增长12%，较上年同期增长29%；负债总额5,940 亿元，较年初增长5%，较上年同期增长30

    14%；存款总额5,060 亿元、较年初增长11%，较上年同期增长21%；所有者权益304 亿元，较年

    初增长49%，较上年同期增长69%，因本行良好盈利和完成非公开发行股份3.8 亿股，筹集资金69

    亿元使所有者权益大幅增加。

    存款组合

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 增长

    公司存款 426,089 383,663 11.06%

    零售存款 79,899 70,972 12.58%

    总存款 505,988 454,635 11.30%

    贷款组合

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 增长

    公司贷款 265,234 261,879 1.28%

    其中：一般性公司贷款 244,886 216,594 13.06%

    票据贴现 20,348 45,286 -55.07%

    零售贷款 108,391 97,638 11.01%

    总贷款 373,625 359,517 3.92％

    存款中，公司存款余额4,261 亿元，较年初增长11%，期末占总存款的84%；零售存款799 亿

    元，较年初增长13%，期末占总存款的16%

    贷款中，公司贷款2,652 亿元，较上年增长1%，期末占总贷款的71%（其中，一般性公司贷

    款较年初增长13％，票据贴现较年初减少55％）；零售贷款1,084 亿元，较上年增长11%，期末

    占总贷款的29%。

    3、资产质量

    （1）贷款五级分类情况

    见第二节“公司基本情况”之（三）、3（1）。

    （2）按地区划分的贷款质量

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    区域 余额 不良贷款率 余额 不良贷款率

    华南、华中地区 117,965 0.99% 112,690 1.06%31

    华东地区 137,248 0.47% 128,155 0.56%

    华北东北地区 90,810 0.44% 91,588 0.50%

    西南地区 27,602 0.30% 27,084 0.27%

    合计 373,625 0.61% 359,517 0.68%

    分区域贷款结构看，2010 年上半年本行新增贷款主要集中在华东地区和华南地区，分别比年

    初新增90.93 亿元和52.75 亿元，占本行当年新增贷款的64.45％和37.39％。从分区域贷款质量

    看，截至2010 年6 月30 日，本行不良贷款主要集中在华南地区，其余地区不良贷款率均低于全行

    平均不良贷款率。

    （3）按产品划分的贷款结构及贷款质量

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 贷款总额 不良贷款率 贷款总额 不良贷款率

    不良贷款率

    增减

    公司贷款（不含公司

    信用卡） 265,229 0.76% 261,876 0.78% -0.02%

    其中：一般贷款 244,881 0.82% 216,591 0.95% -0.13%

    贴现 20,348 0.00% 45,285 0.00% 0.00%

    零售贷款

    （不含个人信用卡） 102,319 0.21% 92,888 0.33% -0.12%

    其中：住房按揭贷款 61,328 0.19% 59,399 0.34% -0.15%

    经营性贷款 13,278 0.36% 11,193 0.52% -0.16%

    汽车贷款 8,404 0.18% 6,453 0.18% 0.00%

    其他 19,309 0.18% 15,843 0.25% -0.07%

    信用卡应收账款 6,077 1.23% 4,753 1.68% -0.45%

    贷款总额 373,625 0.61% 359,517 0.68% -0.07%

    （4）不良贷款清收情况

    2010 年上半年本行清收回不良资产总额（含未核销不良资产和已核销资产）16.79 亿元，其

    中，收回本金14.58 亿元。收回的信贷资产本金中，已核销贷款8.46 亿元，未核销不良贷款6.12 亿

    元；信贷资产收回额中95％为现金收回，其余为以物抵债形式收回；非信贷资产收回额100％为现

    金收回。

    （5）政府融资平台贷款情况

    截至2010 年6 月30 日，本行政府融资平台贷款余额约587 亿元，占全行各项贷款余额16%。

    本行政府融资平台贷款主要集中在长三角和环渤海地区；主要投向地市级以上（含地市、省级和国

    家级）的政府融资平台；主要投向城市投资建设公司和交通运输类政府投融资平台。本行正在按照

    监管部门要求，对政府融资平台贷款进行“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”，充分评

    估和揭示其所隐含的风险。截至报告期末，本行所有政府融资平台贷款未发生逾期及不良情况。32

    4、外币金融资产的持有情况

    本行持有外币金融资产可分为代客投资与自营投资。代客投资一为理财产品代客平盘，其产

    品结构与本行理财产品完全匹配，完全对冲市场风险；二为代客外币兑换，其产品结构单一且流动

    性佳，交易对手多为国内大型银行。自营投资主要为债券投资和银行间拆放与存放。债券投资的发

    行主体主要为中国财政部或国内政策性银行发行的外币债券或境外大型银行发行的债券。该部分投

    资产品结构单一，报价连续，市值稳定。银行间拆放与存放对手行主要为中资银行，资金安全较有

    保证。本行的境外交易对手多为国际大型投资银行/商业银行，其母公司评级大多为标普AA。尽管

    近期境外金融市场波动较大，据观察并未发生重大信用评级变化。

    本行对境外证券投资一直持谨慎态度，境外证券投资占全部投资总额并不重大，因此其市场

    风险对本行利润影响有限。

    报告期末，本行持有的外币金融资产、金融负债情况如下：

    （货币单位：人民币千元）

    （折人民币） 期初金额

    本期公允

    价值变动

    损益

    计入其他综合

    收益的累计公

    允价值增加

    本期计提

    减值准备 期末金额

    外币金融资产：

    现金及存放中央银行款项 558,765 - - - 654,222

    同业款项 9,977,335 - - - 5,323,703

    应收账款 3,171,986 - - - 5,257,281

    发放贷款和垫款 7,909,781 - - 41,544 9,515,078

    可供出售金融资产 242,851 - 2,870 - 240,093

    持有至到期投资 1,088,117 - - - 963,209

    长期股权投资 684 - - - 684

    其他资产 117,030 - - 3 88,139

    合计 23,066,549 - 2,870 41,547 22,042,409

    外币金融负债：

    同业及其他金融机构存放

    款项 2,950,036 - - - 1,867,410

    吸收存款 17,374,481 - - - 19,491,047

    应付账款 391,318 - - - 651,102

    其他负债 76,820 - - - 107,175

    合计 20,792,655 - - - 22,116,734

    说明：本行衍生金融工具以外汇衍生工具为主，由于外汇衍生工具的汇兑损益体现为已实现

    和未实现损益两部分，本表仅反映未实现损益部分。33

    （二）业务回顾

    1、公司银行业务

    截至2010 年6 月末，本行公司存款余额增幅11%；公司一般性贷款余额增幅13.1%；公司中

    间业务净收入同比增长21.1%；贸易融资授信余额1454 亿元，较年初增长18.6%。上半年本行继续

    推行精细化管理，通过对各项指标的动态监控管理，确保公司业务的稳步提升。

    上半年通过加快推广现金管理、电子票据、交易资金监管等有助于负债业务增长的产品和渠

    道的市场拓展，实施客户资源共享和批量营销，引导分行不断扩大基础客户群，优化负债结构。直

    联式现金管理已在多个大型集团客户投产上线。交易资金监管、银企直连业务与多家软件服务商建

    立了全面合作关系，已与上海大宗钢铁、佛山欧浦等近60 家国内主要的大宗商品交易市场签署了

    项目合作协议。

    线上供应链金融系统项目进展顺利，已在汽车行业中的上海通用、华晨宝马、北京现代等汽

    车生产厂商、经销商及相关仓储合作方中得以投产运行，与家电、钢铁、食品等其他行业核心企业

    的系统对接项目也正在实施之中。

    报告期内，本行供应链金融品牌在中国联合商报社、中国管理科学研究院、中国工业合作协

    会等单位联合主办的“第七届中国市场品牌用户满意度调查”活动中，荣获“中国金融服务十大影响

    力品牌”；在“第四届中国（苏州）国际物流与供应链合作发展高峰论坛”上被授予“最佳供应链金融

    服务银行”称号。本行供应链金融品牌受到社会各界的广泛认同，美誉度和影响力稳步提升。

    （1）贸易融资业务

    2010 年上半年，本行贸易融资业务开展情况：

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年6 月30

    日

    占比 2009 年12 月31

    日

    占比 变动

    国内贸易融资 135,024 92.84% 115,134 93.9% 17.3%

    其中：华南华中地区 50,593 34.79% 43,622 35.6% 16.0%

    华东地区 34,550 23.76% 26,054 21.2% 32.6%

    华北东北地区 42,448 29.19% 38,249 31.2% 11.0%

    西南等其他地区 7,433 5.11% 7,209 5.9% 3.1%

    国际贸易融资(含离岸) 10,410 7.16% 7,487 6.1% 39.0%

    其中：出口贸易融资 1,133 0.78% 3,613 2.9% -68.6%

    进口贸易融资 9,277 6.38% 3,874 3.2% 139.5%

    贸易融资总余额 145,434 100.00% 122,621 100.0% 18.6%

    上半年本行贸易融资业务稳步增长，其中二季度授信规模增速明显快于一季度，贸易融资客

    户数也有较大的增长。截至6 月末，全行贸易融资客户数为6,704 户，较年初增加966 户，增幅

    16.8%；贸易融资余额1,454 亿元，较年初增加228 亿元，增幅18.6%，其中二季度增长了157 亿

    元，是一季度增额的2.2 倍；不良率0.35%，较年初下降0.02 个百分点，仍然维持在较低水平。34

    国内贸易融资仍是业务增长的主要来源，上半年末余额达1,350 亿元，较年初增长199 亿，

    增幅17.3%。从区域分布看，华东地区增长了85 亿元，占全行增额接近四成，华南华中增长了70

    亿元，华北东北也增长了42 亿元。从行业分布看，上半年钢铁行业供应链金融业务增长迅猛，授

    信余额达520 亿元，较年初增加96 亿元，占全行增额超过四成，增幅22.7%，在全行贸易融资业

    务中的占比提高了1.2 个百分点。

    （2）中小企业金融业务

    2010 年上半年本行中小企业业务稳健发展，中小企业人民币贷款占公司贷款比重提升至

    58.56%，中小企业授信客户数达到12,327 户，比上年末增长12.73%，本行中小企业人民币贷款余

    额达到1,282 亿元，比年初增长14 %，中小企业贷款不良率1.35%，比年初下降0.21 个百分点。

    本行于2009 年6 月在成立了中小企业金融事业部，专门针对小型企业客户提供金额在1,000

    万元以下的授信服务。自2009 年11 月开业以来，截至2010 年6 月30 日，中小企业专营机构客户

    数为703 户，已累计发放贷款 31 亿元，贷款余额30 亿元，贷款平均利率在基准上浮14.93%，表现

    出了较好的市场前景和盈利能力。

    2、 零售银行业务

    2010 年上半年，在宏观经济处于保增长、调结构的关键时期，面对货币政策趋紧、信贷相对紧

    缩、资本市场分流资金压力巨大等复杂局面，本行紧密贯彻年初制定的年度零售发展策略，以客户

    分层经营和交叉销售为依托，制定了全面推动零售业务发展系列举措，以全面提升客户对本行的依

    存度；以新的前线销售与服务模式的推广及落地为契机，在专业化经营的基础上全面推进综合销售

    体系建设，提升网点的整体销售力；同时，通过业务结构的调整、推进风险定价和资产组合策略，

    改善中间业务收入水平。在上半年复杂市场形势及政策面情况下，本行零售银行各项业务持续保持

    了稳定增长的态势，为下半年全面完成全年目标，实现零售业务发展奠定了良好的基础。

    截至2010 年6 月30 日，全行个人贷款均衡增长，余额达1,023 亿元（不含信用卡，下同），

    较年初增长10 %；2010 年1-6 月份累计发放个人贷款270 亿元，相对2009 年同期比增长了0.88

    个百分点，其中，新发放汽车消费贷款37 亿元，比去年同期增长15 亿元，增幅70%；放款笔数

    16,830 笔，比去年同期增长5,223 笔，增幅45%；同时，新增个贷业务的整体收益水平有所提升。

    全行零售存款平稳增长，余额达799 亿元，较年初增长13％；理财产品方面，本行适时开发

    了3 天至180 天、中短期相结合的理财产品，方便客户资金管理；2 月份首次在市场推出“金娃娃”

    创新型产品，在市场上引起较大反响，深受客户欢迎； T+0 到账的高流动性产品——“日添利”持续

    热销，已具备较大业务规模与市场影响力；上半年相继推出了“聚财宝”尊贵计划优质信托贷款类系

    列产品，以满足中高端客户需求。在理财产品日趋丰富的同时，本行积极开展交叉销售，提升理财

    团队销售产能，实现理财业务规模与收入的快速提升。上半年，本行理财产品销售量已超去年全年

    销售量，达337 亿元，较去年同期增长427%；其中债券类理财产品销售量达259 亿元，较去年同35

    期增长458％。本行“金娃娃”和“聚财宝”等品牌和产品还分别被市场权威研究机构授予2009 年度最

    值得信赖的银行理财产品十大品牌“最佳创新品牌”和“最佳综合服务品牌”称号。

    信用卡业务2010 年上半年继续保持稳健快速成长，截至2010 年6 月30 日，信用卡有效卡量

    达3,921,132 张，同比增长22.68%。在产品设计和营销理念上延续环保时尚的核心价值定位。

    中间业务收入大幅提升，代理、托管等业务增长迅猛，上半年共实现中间业务收益3.3 亿元，

    超过去年全年中间业务净收入的80 %。

    个贷资产质量持续提升，截至6 月末的不良率（不含信用卡）为0.21％,较去年底下降0.12 个

    百分点，信用卡截至6 月末不良率为1.23％，继续保持业内领先水平。

    个贷情况表

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年

    6 月30 日

    占比 2009 年

    12 月31 日

    占比

    一、不含信用卡的个人贷款

    华南地区 31,608 30.89% 28,960 31.18%

    华东地区 42,851 41.88% 38,158 41.08%

    华北地区 22,254 21.75% 20,381 21.94%

    西南地区 5,604 5.48% 5,385 5.80%

    总行 2 0% 3 0%

    不含信用卡个贷余额合计 102,319 100% 92,887 100%

    其中：不良贷款合计 213 0.21% 308 0.33%

    二、个人贷款中按揭贷款情况

    按揭贷款余额 63,896 62.45% 61,803 66.53%

    其中：住房按揭贷款 61,328 59.94% 59,399 63.95%

    按揭不良贷款 130 0.20% 217 0.35%

    其中：住房按揭不良贷款 117 0.19% 200 0.34%

    说明：按揭贷款包括个人住房及商用房的按揭；住房按揭不包含商住两用房、写字楼和商铺按

    揭。

    个人经营性贷款等非住房按揭贷款的占比6 月末为40%，较去年底上升了近4 个百分点。

    上半年车贷业务增长较快，华东地区个贷业务成为增长最快的区域，与年初相比余额增长了

    12 个百分点，在全行个贷业务的占比较年初上升了0.80 个百分点。主要原因是目前本行车贷业务

    已与宝马、奥迪、 奔驰等12 家车厂开展业务合作，今年上半年本行又与捷豹路虎签约启动了全面

    合作，大力促进了车贷业务发展。36

    3、资金同业业务

    2010 年上半年，央行三次提高存款准备金率，并持续通过调整央票发行利率与发行量、调整正

    回购力度等灵活的货币市场工具，适度调控货币增长，同时宏观调控政策重点强调信贷资金的均衡

    投放，合理引导产业结构调整以及管理通胀预期。在此种宏观环境下，本行资金同业务进一步整合

    全行资源，强化总分行快速联动应对能力，提升资金同业管理技术与服务水平，着力推进客户结

    构、业务结构与利润结构的多元化发展，取得了良好成效：

    （1） 资金同业条线利润持续稳步增长。

    （2） 债务融资工具承销业绩良好，上半年承销业务收入接近去年全年的200%，实现了跨越

    式发展。

    （3） 上半年新推出“票据池”等理财产品，并积极拓展同业合作渠道，同业理财产品销售收入

    快速增长，取得良好效益。

    （4） 贵金属业务继续保持良好发展势头，推出个人贵金属延期交易业务，个人、法人贵金属

    交易客户数分别同比增长599%及183%，代客交易量同比增长62.85%，铂金交易量多次进入金交

    所前10 名，黄金仓储业务交割量进入交易所交割仓库前8 名。

    （5） 稳步推进同业渠道建设，截至上半年新增普通第三方存管合作券商7 家；新增融资融券

    第三方存管合作券商1 家；新增第三方存管框架下的银银合作银行1 家，并在贵金属代理银银合作

    方面取得重大进展，逐步建立起稳定的同业渠道合作关系网络。

    4、流动性管理

    本行管理层重视流动性管理，流动性状况良好。2010 年6 月末，本行流动性充裕，流动性比例

    高于监管要求，达到43.9%。 本行通过此比例和其他的内部指标来监控资产流动性。

    本行各项存款稳步增长，截至2010 年6 月底，存贷比（本外币）下降到73.88%，符合监管要

    求。本行继续保持相当规模的债券和央票，能在二级市场上随时变现或融资回购，使得本行应对流

    动性压力的能力得到增强。在2010 年6 月份通过非公开发行A 股股票，募集资金净额69.07 亿

    元，为本行注入了相当的流动性。

    另外，本行每天严格监控在1 个月内可筹资的能力——快速资金，一直维持适当的敞口，并比

    较潜在流动性危机所产生的大量存款流失情况，确保达到内部管控要求。

    5、机构建设

    2010 年上半年，本行在华南地区新增支行级营业机构1 家。37

    （三）分部经营情况

    报告期末本行存款按地区分布情况

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    地区

    金额 占比 金额 占比

    华南华中地区 184,695 36.50% 160,943 35.40%

    华东地区 165,775 32.76% 150,534 33.11%

    华北东北地区 124,988 24.70% 115,680 25.45%

    西南地区 30,530 6.04% 27,478 6.04%

    合计 505,988 100.00% 454,635 100.00%

    报告期末本行贷款（含贴现）按地区分布情况

    （货币单位：人民币百万元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    地区

    金额 占比 金额 占比

    华南华中地区 117,965 31.57% 112,690 31.34%

    华东地区 137,248 36.73% 128,155 35.65%

    华北东北地区 90,810 24.31% 91,588 25.48%

    西南地区 27,602 7.39% 27,084 7.53%

    合计 373,625 100.00% 359,517 100.00%

    报告期内本行主营业务收入及主营业务利润按地区分布情况

    2010 年度1-6 月

    （货币单位：人民币百万元）

    地区 营业收入 营业支出 准备前营业利润 准备前营业利

    润的地区占比

    华南华中地区 4,010 2,212 1,797 41.80%

    华东地区 2,560 1,067 1,494 34.75%

    华北东北地区 1,361 706 655 15.24%

    西南地区 565 212 353 8.21%

    小计 8,496 4,197 4,299 100.00%38

    2009 年度1-6 月

    （货币单位：人民币百万元）

    地区 营业收入 营业支出 准备前营业利润

    准备前营业利润

    的地区占比

    华南地区 3,888 1,793 2,095 52.04%

    华东地区 1,957 889 1,068 26.53%

    华北东北地区 1,266 607 659 16.37%

    西南地区 380 176 204 5.06%

    小计 7,491 3,465 4,026 100.00%

    华南地区分部中包含总行机关，由于债券、资金交易类业务集中在总行，使华南地区准备前利

    润较其他地区占比较高。

    （四）分期利润情况

    本行2010 年1-6 月分期利润情况如下：

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 第一季度 第二季度 1-6 月累计

    营业收入 4,084 4,412 8,496

    净利息收入 3,610 3,799 7,409

    手续费及佣金净收入 318 432 750

    其他营业净收入 156 181 337

    营业支出 1,970 2,227 4,197

    营业税金及附加 285 322 607

    业务及管理费 1,685 1,905 3,590

    准备前营业利润 2,114 2,185 4,299

    资产减值损失 119 375 494

    营业利润 1,995 1,810 3,805

    营业外收支净额 2 65 67

    税前利润 1,997 1,875 3,872

    所得税 419 420 839

    净利润 1,578 1,455 3,033

    （五）经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响

    1、资本不足一直以来是制约本行业务发展的瓶颈。2010 年，在资本充足率达标标准进一步

    提高，贷款投放规模严格控制，以及存贷比限制的政策下，本行2010 年上半年贷款仅增长4％，对

    本行规模和盈利的提升带来较大压力。对此，本行一方面积极调整资产负债结构和加强产品定价管

    理，通过资本节约和提高资金使用效率改善资本约束状况；另一方面，积极推动非公开发行股份工

    作，引进补充资本。截至2010 年6 月30 日，本行已完成向中国平安人寿保险股份有限公司非公开39

    发行股票3.8 亿股，募集资金人民币69.31 亿元，资本充足率和核心资本充足率均达到新的监管标

    准。随着本行资本的进一步提高，本行将在更多业务领域获得发展机会。

    2、年初，国际经济形势持续低迷，国内资本市场有所好转，在积极的财政政策和适度宽松

    的货币政策下，国内资本市场持续升温，新股申购资金活跃，引发储蓄存款大规模进入投资市场，

    同业市场竞争激烈；同时，银监会收紧监管政策，银行理财产品业务的创新空间大大缩窄，上述因

    素均对本行零售存款的拓展造成了较大压力。

    面对上述困难，本行加强客户经营，适时启动并推进零售银行发展的系列举措，推动基础平

    台持续优化，加大重点产品营销力度，加强了产品间的组合和交叉销售，提升储蓄存款规模和客户

    资产，提升零售客户的综合贡献度，促进了业务的全面、稳健发展；同时，前线销售与服务模式推

    广成效显著，网点的销售业绩和客户满意度稳步提高，推广分行的业绩呈数倍增长，推广分行的业

    务增长进入持续加速阶段。

    今年上半年，本行储蓄存款余额（按人民银行统计口径）增幅13.77％，高于13 家全国性商

    业银行11.43％的平均增幅，增幅居各商业银行第七位。

    3、上半年，监管机关颁布的《个人贷款管理暂行办法》等监管规定，强调受托支付和贷款

    用途管理，差别化的住房信贷政策带来房地产成交量的大幅下降，住房按揭市场大幅萎缩。面对上

    述挑战，本行制定了均衡增长的零售贷款发展策略，一方面积极落实监管要求，加强贷款用途管

    理，并在继续保持业务适度增长的同时强化定价管理，强调客户捆绑和交叉销售，提高零售贷款的

    综合收益率。另一方面，集中资源充分发挥产品优势积极拓展业务，开展客户挽留项目，降低提前

    还款率，确保了零售贷款的均衡增长和收益提高。

    4、2010 年上半年，政府出台了多项房地产调控政策，房地产贷款风险加大；地方政府融资

    平台贷款前期快速增长，部分平台负债率高、还款来源存在不确定性；国家转变经济发展方式、调

    整经济结构的步伐加快，产业结构面临调整，“两高”和产能过剩以及淘汰落后产能行业信贷风险日

    益提高。

    同期，银监会出台了《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行办法》，与之前

    出台的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》并称“三个办法一个指引”。贷款新

    规在加强和规范银行贷款管理的同时，相应也增加了银行发放贷款的管理成本和政策风险。对地方

    政府融资平台贷款，监管部门要求进行“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”工作，将会导

    致部分平台贷款的风险提前得以暴露。

    面对日趋复杂的宏观环境和严格的监管要求，本行积极应对，密切跟踪宏观经济形势变化，

    加强政策引导，落实国家产业政策，调整优化信贷结构，促进贷款均衡投放，加大对中小企业、贸

    易融资和零售信贷的支持力度，严格控制地方政府融资平台贷款、项目贷款和房地产贷款；按照

    “三个办法一个指引”规定制定本行贷款管理制度，并相应调整优化信贷流程；按监管部门要求认真

    做好地方政府融资平台贷款自查和整改工作；对房地产贷款及时进行风险预警，并进行压力测试；

    加强对“两高行业”、产能过剩及落后产能行业授信管理，持续关注国家加大节能减排和淘汰落后产

    能力度可能引发的信贷风险。40

    （六）未来展望及下半年的业务发展计划

    1、继续坚持“面向中小企业、面向贸易融资”的重点战略，大力支持中小企业发展，充分利用

    分行的现有的网点、客户、人员等资源和管理经验，从产品、渠道、客户、品牌、服务等角度，为

    中小企业客户提供涵盖银行、保险、资产管理等在内的一站式综合金融服务。加快本行中小企业业

    务的发展步伐，进一步提高中小企业贷款在全行贷款中的占比。加快专营机构建设，并加强对中小

    企业业务发展情况的考核，不断提升本行公司银行业务“面向中小企业”的战略地位。

    2、坚持稳健经营的理念，夯实业务基础，提升风险管理水平，对不同的业务结构实行信贷

    组合管理，在追求发展的同时对客户实施差异化管理，继续强化面向中小企业、面向贸易融资业务

    优势，进一步优化信贷结构，大力提高信贷业务综合收益水平，促使本行信贷业务持续、稳健、较

    快发展。

    3、继续积极落实“支付管理”和“二套房”差别化信贷政策，提升个人贷款的盈利性，以定量性

    管理、动态管理为手段，审慎控制个人信贷风险，推进个人信贷结构调整，通过优化信贷流程改善

    客户体验，提升竞争力。

    4、培养和提高风险定价的能力，保持较高的收益水平，挖掘资产综合收益潜力，提高中间业

    务收入。

    5、加强流动性管理，提高流动性风险监测的敏感性和应对措施的有效性。

    6、强化合规、稽核和运营管理工作，确保银行整体业务运行持续健康合规。

    （七）资本规划

    2010 年上半年，本行以每股18.26 元的价格向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行股票

    379,580,000 股，募集资金人民币69.31 亿元，扣除相关发行费用后的净额69.07 亿元全部用于补充

    本行核心资本。

    本次发行增加的核心资本大幅提高了本行核心资本率和资本充足率，截至2010 年6 月30 日，

    本行资本充足率和核心资本充足率为10.41％和7.20％，分别较年初提高1.53 个百分点和1.68 个百

    分点。

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    核心资本充足率 7.20% 5.52% 5.27%

    资本充足率 10.41% 8.88% 8.58%

    资本基础组成部分

    核心资本 30,128 20,175 15,038

    股本 3,485 3,105 3,105

    资本公积 13,474 6,956 6,963

    盈余公积 1,284 1,284 781

    一般风险准备 4,676 4,676 3,583

    未分配利润可计入部分 7,209 4,154 60641

    核心资本扣减项 307 321 328

    核心资本净额 29,821 19,854 14,710

    附属资本 13,595 12,372 9,578

    贷款损失一般准备金 3,954 2,723 1,445

    重估储备1 174 187 778

    长期次级债务 7,976 7,973 7,355

    混合资本债 1,491 1,490 -

    资本总额 43,723 32,548 24,616

    减：商誉 - - -

    未合并股权投资 344 362 434

    其他 270 280 223

    资本净额 43,109 31,905 23,959

    风险加权资产总额 413,928 359,508 279,113

    表内风险加权资产 331,263 290,468 220,032

    表外风险加权资产 82,665 69,040 59,081

    说明1、表中资本公积、未分配利润已按照银监会资本充足率计算办法规定，扣除了由本行资

    产公允价值变动形成的未实现利得；

    2、重估储备包括交易性金融资产、可供出售金融资产、投资性房地产的重估储备。

    （八）投资情况

    1、募集资金使用情况

    （货币单位：人民币千元）

    募集资金总额 6,931,131

    报告期内变更用途的

    募集资金总额 0

    报告期内投入募集资金总额 6,931,131

    累计变更用途的

    募集资金总额 0

    累计变更用途的

    募集资金总额比例 0

    已累计投入募集资金总额 6,931,131

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝(2)-

    (1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    合计 - - - - - - - - - -

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因

    无

    项目可行性发生

    重大变化的情况

    说明

    无

    募集资金投资项

    目实施地点变更

    无42

    情况

    募集资金投资项

    目实施方式调整

    情况

    无

    募集资金投资项

    目先期投入及置

    换情况

    无

    用闲置募集资金

    暂时补充流动资

    金情况

    无

    项目实施出现募

    集资金结余的金

    额及原因

    无

    尚未使用的募集

    资金用途及去向

    无

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    无

    2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况

    报告期内，本行无重大非募股资金投资项目。

    （九)公允价值的确定方式

    对于存在活跃市场的金融工具，本行将优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在

    活跃市场的金融工具，本行将采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交

    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现

    金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管

    理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化

    会对金融工具的公允价值产生影响。43

    第六节 重要事项

    （一） 公司治理方面

    报告期内本行按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》等有关法律法规的规定和中国证

    监会、中国银监会的监管要求，致力于健全公司治理制度，完善公司治理结构。公司董事会、监事

    会和经营管理层认真履行职责，主动、自觉、持续地规范运作，维护银行和全体股东的利益。本行

    与第一大股东在人员、资产、财务上完全独立，未发生大股东及其关联方非经营性占用公司资金，

    或通过不公允关联交易变相占用公司资金的情况。本行认真做好信息披露和投资者关系管理工作，

    确保投资者能够真实、准确、完整、及时地获知相关信息。

    报告期内，本行第一大股东变更，经股东大会审议，本行董事会人数增加到18 人。

    （二）本行在以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股

    方案的执行情况

    1、本行无在以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案 。

    2、本行发行新股方案的执行情况。

    2009 年6 月29 日，本行2009 年第二次临时股东大会审议通过了《深圳发展银行股份有限公司

    关于非公开发行股票方案的议案》，向中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）非公开发行

    不少于3.70 亿股但不超过5.85 亿股股票。本行于2010 年6 月28 日收到中国证券监督管理委员会

    《关于核准深圳发展银行股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]862 号），中国

    证券监督管理委员会核准本行非公开发行不超过37,958 万股新股。

    本行于2010 年6 月28 日收到平安寿险缴纳的非公开发行股份认购资金人民币6,931,130,800

    元。扣除发行费用后，公司本次非公开发行募集资金净额为人民币6,907,268,538.40 元。上述资金

    缴纳情况已经安永华明会计师事务所验证，并出具《验资报告》（安永华明（2010）验字第

    60438538_H01 号）。本行于2010 年6 月29 日办理完成本次非公开发行的股份登记手续，并收到

    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具的《证券登记确认书》。本次非公开发

    行后，公司总股本增加至3,485,013,762 股，中国平安保险（集团）股份有限公司和平安寿险合计持

    有1,045,322,687 股公司股份，约占公司非公开发行后总股本的29.99%。

    （三）本行2010 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。44

    （四）重大诉讼、重大事项

    报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2010 年6 月30 日，本行作为

    被起诉方的未决诉讼共75 笔，涉及金额人民币2.85 亿元。本行已经对有关未决诉讼案件可能遭受

    的损失进行了预计并计提足额准备。

    （五）本行参股其他上市公司、金融类公司和拟上市公司情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    （货币单位：人民币千元）

    证券代码 证券简称

    初始投

    资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账

    面值

    报告期投

    资损益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计科目

    核算 股份来源

    000040 深鸿基 3,215 0.30% - 1,918 -3,497 可供出售 历史投资

    000150 宜华地产 10,000 2.79% 26,472 14,871 -28,877 可供出售 抵债股权

    000892 *ST 星美 2,911 0.14% - 439 -2,540 可供出售 抵债股权

    600094 ST华源 4,248 0.23% 3,339 - -921 可供出售 抵债股权

    600062 双鹤药业 10,844 0.07% - 809 - 可供出售 抵债股权

    600739 辽宁成大 8,447 0.02% - -2,357 - 可供出售 抵债股权

    Visa Inc. - 0.01% 1,064 0 -260 可供出售 历史投资

    合计 39,665 30,875 15,680 -36,095

    2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    （货币单位：人民币千元）

    被投资单位名称 投资金额 减值准备 期末净值

    中国银联股份有限公司 50,000 - 50,000

    SWIFT 会员股份 684 - 684

    合计 50,684 - 50,684

    （六）报告期内收购兼并、资产重组等情况

    本行于2010 年6 月30 日发布了《重大资产重组及连续停牌的公告》，公告提及本行近期拟筹

    划与中国平安保险（集团）股份有限公司控股子公司平安银行股份有限公司两行整合的重大无先例

    资产重组事项。因相关事项存在重大不确定性，需向相关方进行咨询论证，为维护投资者利益，保

    证公平信息披露，避免本行股价异常波动，经本行申请，本行股票自2010 年6 月30 日起停牌。45

    （七）重大关联交易事项

    根据本行与中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）于2009 年6 月12 日签署的《股份

    认购协议》，本行拟向平安寿险非公开发行不少于3.70 亿股但不超过5.85 亿股股票。

    根据本行原第一大股东Newbridge Asia AIV III,L.P.与平安寿险的实际控制人中国平安保险（集

    团）股份有限公司（ “中国平安”）签订的股份购买协议，中国平安可以在不迟于2010 年12 月31

    日前收购Newbridge Asia AIV III,L.P.所持有的本行的所有股份（截至2010 年5 月7 日，Newbridge

    Asia AIV III,L.P.已经将其所持有的本行520,414,439 股股份已全部过户至中国平安名下）。根据

    《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，该股份转让安排导致中国平安成为本行的关联法人，因

    此本行向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行构成本行的关联交易。

    本行于2010 年6 月28 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳发展银行股份有限公司

    非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]862 号），中国证券监督管理委员会核准本行非公开发

    行不超过37,958 万股新股。

    本行于2010 年6 月28 日收到平安寿险缴纳的非公开发行股份认购资金人民币6,931,130,800

    元。扣除发行费用后，本行本次非公开发行募集资金净额为人民币6,907,268,538.40 元。上述资金

    缴纳情况已经安永华明会计师事务所验证，并出具《验资报告》（安永华明（2010）验字第

    60438538_H01 号）。本行于2010 年6 月29 日办理完成本次非公开发行的股份登记手续，并收到

    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具的《证券登记确认书》。本次非公开发

    行后，本行总股本增加至3,485,013,762 股，中国平安和平安寿险合计持有1,045,322,687 股公司股

    份，约占公司非公开发行后总股本的29.99%。

    1、本行与中国平安及其子公司的交易情况如下：

    （货币单位：人民币千元）

    期末余额 2010-6-30

    同业及其他金融机构存放款项 147,289

    吸收存款 808,842

    保理授信额度 300,000

    同业授信额度 1,000,000

    本期交易 2010年1至6月

    代理手续费收入 4,120

    托管手续费收入 328

    同业及其他金融机构存放款项利息支出 949

    吸收存款利息支出 7,324

    保费支出 99

    上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。46

    2、于2010年6月30日，本行批准予本行关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度共

    人民币15.92亿元（2009年12月31日：人民币17.32亿元），实际贷款余额人民币6.39亿元（2009年

    12月31日：人民币6.05亿元）和表外授信余额人民币36万元（2009年12月31日：人民币0.76亿

    元）。

    上述所有关联交易均遵循了本行关联交易审批程序。

    （八）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    本行无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金情

    况。

    担保业务是本行经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行业务之一。本行

    重视该项业务的风险管理，执行有关操作流程和审批程序，能够有效控制对外担保业务风险。报告

    期内，本行除经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内的金融担保业务外，

    没有其他需要披露的重大担保事项。

    （九）报告期内本行无托管、承包、租赁事项和委托他人现金资产管理的事项。

    （十）报告期内持股5%以上股东重大承诺事项

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺 - - -

    收购报告书或

    权益变动报告

    书中所作承诺

    中国平安保险（集

    团）股份有限公

    司、中国平安人寿

    保险股份有限公司

    承诺将严格按照相关法律法规和监管机构的规定，采取合法、

    可行的措施，在本次交易完成后的三年内，以包括但不限于合

    并的方式整合深发展和平安银行，以避免实质性同业竞争情形

    的发生。

    正在履行之中

    重大资产重组

    时所作承诺 - - -

    发行时所作承

    诺

    中国平安人寿保险

    股份有限公司

    1、承诺自本次认购结束之日起（指本次认购的股份上市

    之日）36 个月内不得转让本次认购股份，但是，在法律许可及

    相关监管部门同意的前提下，在平安寿险与其关联方（包括平

    安寿险的控股股东、实际控制人以及与平安寿险同一实际控制

    人控制的不同主体）之间进行转让不受此限。

    2、委托深发展董事会根据相关规定向中国证券登记结算

    有限责任公司深圳分公司（以下简称“登记结算公司”）申请对

    本次认购股份办理相应的锁定手续。

    3、保证在不履行或不完全履行上述承诺时，赔偿深发展

    其他股东因此而遭受的损失。如有违反上述第1 点所述承诺的

    卖出交易，将授权登记结算公司将卖出本次认购股份的所得资

    金划入深发展上市公司账户归深发展全体股东所有。

    4、声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。

    正在履行之中

    其他承诺（含

    追加承诺）

    中国平安保险（集

    团）股份有限公司

    1、在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易

    所竞价交易系统出售5%及以上解除限售流通股计划。如果计

    正在履行之中47

    划未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持解除限售流

    通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上

    的，将于第一次减持前两个交易日内通过公司对外披露提示性

    公告。

    2、如预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数

    量超过公司股份总数1%，将通过深圳证券交易所大宗交易系

    统转让所持股份。

    3、解除限售存量股份通过深圳证券交易所大宗交易系统

    转让的，承诺遵守深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责

    任公司深圳分公司的相关规则。

    4、如减持深发展解除限售存量股份达到1%及以上，承诺

    按照深圳证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。

    5、知悉并将严格遵守《证券法》、《上市公司收购管理

    办法》、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》和深圳

    证券交易所有关业务规则。

    （十一）聘任会计师事务所

    本行2010 年按中国会计准则编制的法定半年度财务报告经过安永华明会计师事务所审计，并

    出具标准无保留意见审计报告书。注册会计师：张小东、许旭明，审计费用为人民币186 万元。同

    时，安永会计师事务所为本行按照国际财务报告准则编制的补充财务报告进行了审计，并出具无保

    留意见审计报告书，审计费用为人民币60 万元。

    （十二）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会

    的稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所的公开谴责。

    （十三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式，就公司的经营情况、

    财务状况及其他事件与机构进行了多次沟通，并接受个人投资者电话咨询。内容主要包括：公司的

    基本情况，定期报告和临时公告及其说明，以及其他依法可以披露的经营管理信息和重大事项。按

    照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相关信息披露义务人严格遵循公

    平信息披露的原则，不存在违反信息公平披露的情形。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010-01-07 深圳 实地调研 国金证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-01-12 深圳 实地调研 国信证券、嘉实基金、

    银华基金

    公司运营情况；公司发展战略

    2010-01-19 上海 投资者交流 瑞银大中华研讨会

    券商、基金等各投资者

    公司运营情况；公司发展战略48

    2010-01-21 深圳 实地调研 穆迪评级 公司运营情况；公司发展战略

    2010-01-28 深圳 实地调研 东方证券、湘财证券、

    南京证券

    公司运营情况；公司发展战略

    2010-02-03 深圳 实地调研 索罗斯基金 公司运营情况；公司发展战略

    2010-02-11 深圳 实地调研 NevskyCapital 公司运营情况；公司发展战略

    2010-03-12 深圳 实地调研、电话沟通券商、基金等各投资者 公司年报业绩发布

    2010-03-22 深圳 实地调研 南方基金、国金证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-03-23 深圳 实地调研 SloaneRobinsonLLP 公司运营情况；公司发展战略

    2010-03-24 深圳 电话会议 CitiBank 公司运营情况；公司发展战略

    2010-03-26 深圳 实地调研 标准普尔 公司运营情况；公司发展战略

    2010-04-29 深圳 实地调研、电话沟通券商、基金等各投资者 公司一季报业绩发布

    2010-05-11 深圳 实地调研 平安证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-05-13 深圳 实地调研 国金证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-05-14 青岛 投资者交流 中银国际 公司运营情况；公司发展战略

    2010-05-14 深圳 实地调研 中金公司 公司运营情况；公司发展战略

    2010-05-18 上海 投资者交流 里昂证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-05-25 深圳 实地调研 Keefe,Bruyette&Woods 公司运营情况；公司发展战略

    2010-05-26 深圳 实地调研 国信证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-06-09 北京 投资者交流 摩根大通 公司运营情况；公司发展战略

    2010-06-10 深圳 投资者交流 光大证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-06-22 湖北 投资者交流 长江证券 公司运营情况；公司发展战略

    2010-06-24 深圳 实地调研 摩根士丹利 公司运营情况；公司发展战略

    （十四）其他重要信息披露索引

    序号 事项 刊载日期

    1 深圳发展银行关于衍生品交易业务情况的公告 2010-1-21

    2 深圳发展银行关于获准开办社保基金托管业务的公告 2010-1-27

    3 深发展2009 年度业绩预告 2010-1-27

    4 深发展董事会决议公告 2010-1-29

    5 深发展澄清公告 2010-3-2

    6 深发展董事会决议公告 2010-3-12

    7 深圳发展银行股份有限公司2009 年年度报告摘要 2010-3-12

    8 监事会决议公告 2010-3-12

    9 监事会决议公告 2010-3-31

    10 深发展董事会决议公告 2010-4-29

    11 监事会决议公告 2010-4-29

    12 深圳发展银行股份有限公司2010 年第一季度报告 2010-4-29

    13 深发展董事会公告 2010-5-5

    14 深发展关于股份转让过户完成的公告 2010-5-8

    15 深发展董事会决议公告 2010-5-14

    16 深发展董事会决议公告 2010-5-26

    17

    深圳发展银行关于召开2009 年年度股东大会的通知、2009 年年

    度股东大会会议文件

    2010-5-2649

    18 深发展独立董事提名人声明 2010-5-26

    19 深发展关于深交所独立董事任职资格异议函的公告 2010-6-5

    20

    深发展关于非公开发行A 股股票申请获得中国证监会发审会审核

    通过的公告

    2010-6-12

    21

    深发展2009 年年度股东大会决议公告、2009 年度股东大会法律

    意见书

    2010-6-18

    22 监事会决议公告 2010-6-18

    23 深发展董事会公告 2010-6-18

    24 深发展限售股份上市流通提示性公告 2010-6-25

    25 深发展关于非公开发行A 股股票申请获得中国证监会核准的公告2010-6-29

    26 深发展董事会决议公告 2010-6-30

    27 深发展重大资产重组及连续停牌公告 2010-6-30

    （十五）社会责任报告

    报告期内，公司在追求经济效益、与股东利益最大化的同时，保护员工的合法权益，诚信对待

    客户，积极从事环境保护、扶贫帮教等公益事业，促进企业与社会的协调发展。

    1、完善公司治理结构，公平对待所有股东，保护股东各项合法权益；严格履行信息披露及产

    品风险告知义务；推动金融产品创新，为客户提供专业高效的服务；关爱员工，充分发挥基层工会

    的作用，维护职工合法权益，关心员工职业发展。

    2、采取主动策略应对复杂多变经济环境，全力支持地区经济及产业发展，以为经济发展和民

    生改善提供资金支持为己任，紧跟中国宏观经济政策与经济结构调整的步伐，深入贯彻信贷“三个

    办法一个指引”，优先为先进装备制造、电力、市政公用设施、IT、交通等项目提供全方位信贷支

    持；完善中小企业金融服务网络，增设多家中小企业金融事业分中心，扶持创新型企业和中小企业

    成长。

    3、遵守《中华人民共和国反洗钱法》及相关法律法规的规定，全面实施客户风险等级划分，

    进一步夯实“风险为本”的反洗钱工作体系，以规范的大额交易和可疑交易报告流程、全面的客户尽

    职调查，提高报告质量，履行反洗钱义务。

    4、将环保理念贯彻于企业经营当中，通过绿色信贷，促进经济、社会与环境和谐发展。贯彻

    “赤道原则”的基本理念，加强节能减排重点工程和项目信贷支持，将环保评估机制纳入授信业务管

    理流程，严控“两高一资”行业信贷投放，加强节能减排贷后监督，对存量污染企业贷款实施有序退

    出，加快淘汰落后产能；同时紧跟零售客户对低碳生活的追求，深入开发环保主题信用卡产品，开

    展“为环保加油”活动，参与“百万森林”项目，通过积分换树苗、换地铁车票等形式，向客户推广低

    碳生活理念。

    5、履行公民义务，响应国家“节能减排和保护环境” 的号召，继续开展“节能办公，环保生活”

    活动，通过完善拓展远程会议网络，推广办公营业节水、节电、节纸等措施，全力降低能耗与物

    耗；积极参与“地球一小时”等环保活动；上海分行开展“擦亮窗口”活动，提高服务水平，以细致周50

    到的金融服务和“洁、齐、美”的形象，全力服务上海世博会；广州分行开展迎亚运文明优质服务系

    列活动，为各国来宾展现我国金融行业的良好形象做好充足准备。

    6、常怀感恩之心，用爱心奉献社会。面对百年一遇的旱灾，第一时间向云南慈善总会捐款20

    万元用于抗旱救灾，开展“水润心田、抗旱救灾”爱心捐水活动，向深受旱灾困扰的云南省宜良县藏

    方小学的同学送去了大批生活学习用品；面对突然来袭的青海玉树地震，迅速响应中国红十字总会

    号召，公司及员工踊跃捐款累计超790 万元，用于青海玉树抗震救灾及灾后重建工作，荣获中国红

    十字会“杰出奉献奖”章。捐建的广东省云安县六都镇启秀小学，经过两年多的建设正式投入使用，

    使260 名儿童迁入崭新的教室，同时还为启秀小学捐赠了“多媒体教室”。积极参加广东省“扶贫济

    困日”活动，在营业网点宣传相关内容，组织员工捐款。51

    第七节 财务会计报告

    审计报告

    安永华明（2010）审字第60438538_H02号

    深圳发展银行股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2010年6

    月30日的资产负债表，2010年1至6月会计期间的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附

    注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实

    施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

    （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工

    作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

    性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

    务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 贵

    公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。

    安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东

    中国 北京 中国注册会计师 许旭明

    2010年8月23日深圳发展银行股份有限公司

    资产负债表

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    52

    附注四 2010-6-30 2009-12-31

    资产：

    现金及存放中央银行款项 1 61,505,223 54,243,952

    贵金属 2,227 3,302

    存放同业款项 2 8,844,875 15,592,536

    拆出资金 3 5,318,759 5,361,139

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4 543,137 1,132,048

    衍生金融资产 5 201,606 99,996

    买入返售金融资产 6 54,961,502 40,923,396

    应收账款 7 9,870,054 4,782,161

    应收利息 8 2,006,350 1,625,700

    发放贷款和垫款 9 368,488,474 355,562,545

    可供出售金融资产 10 41,058,953 36,998,409

    持有至到期投资 11 37,496,313 34,585,440

    应收款项类投资 12 27,592,100 30,427,100

    长期股权投资 13 384,390 392,705

    投资性房地产 14 550,313 523,846

    固定资产 15 2,133,862 1,714,461

    无形资产 160,483 156,788

    递延所得税资产 16 1,768,243 1,582,934

    其他资产 17 1,511,315 2,102,576

    资产总计 624,398,179 587,811,034深圳发展银行股份有限公司

    资产负债表（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    53

    附注四 2010-6-30 2009-12-31

    负债：

    向中央银行借款 1,203,900 -

    同业及其他金融机构存放款项 19 48,139,886 74,139,673

    拆入资金 20 4,978,100 7,570,118

    衍生金融负债 5 156,947 21,540

    卖出回购金融资产款 21 15,302,487 13,733,384

    吸收存款 22 505,988,338 454,635,208

    应付职工薪酬 23 1,415,002 1,681,728

    应交税费 24 646,318 652,289

    应付账款 2,098,596 850,881

    应付利息 25 2,830,518 2,682,162

    应付债券 26 9,466,373 9,462,714

    预计负债 27 3,370 3,358

    递延所得税负债 16 102,488 94,525

    其他负债 28 1,644,748 1,813,845

    负债合计 593,977,071 567,341,425

    股东权益：

    股本 29 3,485,014 3,105,434

    资本公积 30 13,555,872 7,017,072

    盈余公积 31 1,283,957 1,283,957

    一般风险准备 32 4,676,276 4,676,276

    未分配利润 33 7,419,989 4,386,870

    股东权益合计 30,421,108 20,469,609

    负债及股东权益总计 624,398,179 587,811,034

    财务报表由以下人士签署：

    法定代表人 代理行长 首席财务官 财会机构负责人

    公司盖章深圳发展银行股份有限公司

    利润表

    2010年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    54

    附注四 2010年1至6月 2009年1至6月

    一、 营业收入

    利息收入 34 12,179,595 11,171,292

    利息支出 34 (4,770,383) (4,807,758)

    利息净收入 34 7,409,212 6,363,534

    手续费及佣金收入 35 864,728 569,812

    手续费及佣金支出 35 (114,903) (91,747)

    手续费及佣金净收入 35 749,825 478,065

    投资收益 36 172,377 507,544

    其中：对联营企业的投资收益 40,824 18,336

    金融工具公允价值变动损益 37 (20,184) (36,098)

    投资性房地产公允价值变动收益/(损失) 12,538 (4,911)

    汇兑损益 38 98,840 122,232

    其他业务收入 39 73,503 60,484

    营业收入合计 8,496,111 7,490,850

    二、 营业支出

    营业税金及附加 40 (606,891) (522,352)

    业务及管理费 41 (3,590,483) (2,942,937)

    营业支出合计 (4,197,374) (3,465,289)

    三、 资产减值损失前营业利润 4,298,737 4,025,561

    资产减值损失 42 (493,909) (1,104,032)

    四、 营业利润 3,804,828 2,921,529

    加：营业外收入 75,395 18,426

    减：营业外支出 (8,476) (10,476)

    五、 利润总额 3,871,747 2,929,479

    减：所得税费用 43 (838,628) (618,091)

    六、 净利润 3,033,119 2,311,388

    七、 每股收益

    基本每股收益（人民币元） 44 0.98 0.74

    稀释每股收益（人民币元） 44 0.98 0.74

    八、 其他综合收益 45 11,112 (724,786)

    九、 综合收益总额 3,044,231 1,586,602深圳发展银行股份有限公司

    现金流量表

    2010年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    55

    附注四 2010年1至6月 2009年1至6月

    一、 经营活动产生的现金流量：

    向中央银行借款净增加额 1,203,900 -

    吸收存款和同业存放款项净增加额 25,353,343 62,774,902

    拆出资金净减少额 287,284 104,180

    拆入资金净增加额 - 6,790,946

    应付账款净增加额 1,247,715 -

    买入返售款项净减少额 - 3,610,752

    卖出回购款项净增加额 1,569,103 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 11,462,392 10,513,966

    收到其他与经营活动有关的现金 47 1,991,992 1,632,550

    经营活动现金流入小计 43,115,729 85,427,296

    发放贷款和垫款净增加额 14,287,426 58,885,078

    存放中央银行及同业款项净增加额 4,177,478 4,234,989

    拆入资金净减少额 2,592,018 -

    应收账款净增加额 5,087,893 1,551,975

    应付账款净减少额 - 303,379

    买入返售款项净增加额 10,216,096 -

    卖出回购款项净减少额 - 5,585,874

    支付利息、手续费及佣金的现金 4,273,571 5,028,568

    支付给职工及为职工支付的现金 2,153,787 1,623,034

    支付的各项税费 1,657,694 1,509,784

    支付其他与经营活动有关的现金 48 1,703,204 2,859,747

    经营活动现金流出小计 46,149,167 81,582,428

    经营活动产生的现金流量净额 (3,033,438) 3,844,868

    二、 投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 89,107,372 37,901,135

    取得投资收益收到的现金 1,426,558 863,398

    处置固定资产收回的现金 3,465 252

    投资活动现金流入小计 90,537,395 38,764,785

    投资支付的现金 92,103,381 36,809,587

    购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入

    固定资产改良支出支付的现金 272,408 252,431

    投资活动现金流出小计 92,375,789 37,062,018

    投资活动产生的现金流量净额 (1,838,394) 1,702,767

    三、 筹资活动产生的现金流量：

    发行股票收到的现金 6,931,130 -

    发行债券收到的现金 - 1,500,000

    筹资活动现金流入小计 6,931,130 1,500,000

    偿付债券利息支付的现金 459,700 376,824

    发行债券支付的现金 - 9,638

    筹资活动现金流出小计 459,700 386,462

    筹资活动产生的现金流量净额 6,471,430 1,113,538

    四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、 现金及现金等价物净增加额 1,599,598 6,661,173

    加：期初现金及现金等价物余额 54,703,483 37,124,458

    六、 期末现金及现金等价物余额 46 56,303,081 43,785,631深圳发展银行股份有限公司

    现金流量表(续)

    2010年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    56

    补充资料 附注四 2010年1至6月 2009年1至6月

    1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 3,033,119 2,311,388

    资产减值损失 493,909 1,104,032

    已发生减值的金融资产产生的利息收入 (32,876) (48,115)

    固定资产折旧 151,043 129,313

    无形资产摊销 24,203 15,735

    长期待摊费用摊销 54,765 42,796

    处置固定资产的收益 (131) (81)

    金融工具公允价值变动损失 20,184 36,098

    投资性房地产产公允价值变动损失/（收益） (12,538) 4,911

    债券投资利息收入及投资收益 (1,605,561) (1,801,525)

    递延所得税资产减少/（增加） (185,309) 163,133

    递延所得税负债的减少 (9) (8,815)

    应付债券利息支出 275,196 241,446

    经营性应收项目的增加 (33,451,010) (62,523,036)

    经营性应付项目的增加 27,381,856 63,834,395

    收到已核销款项 819,709 345,595

    预计负债的计提/（转回） 12 (2,402)

    经营活动产生的现金流量净额 (3,033,438) 3,844,868

    2、 现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 46 792,996 793,142

    减：现金的期初余额 779,169 981,859

    加：现金等价物的期末余额 46 55,510,085 42,992,489

    减：现金等价物的期初余额 53,924,314 36,142,599

    现金及现金等价物净增加额 1,599,598 6,661,173深圳发展银行股份有限公司

    股东权益变动表

    2010年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    57

    附注四 股本资本公积

    其中：可供

    出售金融

    资产累计

    公允价值变动

    其中：自用

    房地产转

    投资性

    房地产增值盈余公积

    一般

    风险准备未分配利润合计

    一、 2010年1月1日余额 3,105,434 7,017,072 20,499 41,030 1,283,957 4,676,276 4,386,870 20,469,609

    二、 本期增减变动金额

    (一) 净利润 - - - - - - 3,033,119 3,033,119

    (二) 其他综合收益 45 - 11,112 9,522 10,809 - - - 11,112

    上述（一）和（二）小计 - 11,112 9,522 10,809 - - 3,033,119 3,044,231

    (三)股东投入资本 379,580 6,527,688 - - - - - 6,907,268

    (四) 利润分配 - - - - - - - -

    三、 2010年6月30日余额 3,485,014 13,555,872 30,021 51,839 1,283,957 4,676,276 7,419,989 30,421,108深圳发展银行股份有限公司

    股东权益变动表（续）

    2009年度

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    58

    附注四 股本资本公积

    其中：可供

    出售金融

    资产累计

    公允价值变动

    其中：自用

    房地产转

    投资性

    房地产增值盈余公积

    一般

    风险准备未分配利润合计

    一、 2009年1月1日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790

    二、 上半年增减变动金额

    (一) 净利润 - - - - - - 2,311,388 2,311,388

    (二) 其他综合收益 45 - (724,786) (727,830) 10,645 - - - (724,786)

    上述（一）和（二）小计 - (724,786) (727,830) 10,645 - - 2,311,388 1,586,602

    (三) 利润分配 - - - - - - - -

    三、 2009年6月30日余额 3,105,434 7,254,196 274,965 23,688 780,885 3,583,296 3,263,581 17,987,392

    四、 下半年增减变动金额

    (一) 净利润 - - - - - - 2,719,341 2,719,341

    (二) 其他综合收益 - (237,124) (254,466) 17,342 - - - (237,124)

    上述（一）和（二）小计 - (237,124) (254,466) 17,342 - - 2,719,341 2,482,217

    (三) 利润分配

    1. 提取盈余公积 33 - - - - 503,072 - (503,072) -

    2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 1,092,980 (1,092,980) -

    五、 2009年12月31日余额 3,105,434 7,017,072 20,499 41,030 1,283,957 4,676,276 4,386,870 20,469,609深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    59

    一、 公司的基本情况

    深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村

    信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首

    次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳

    证券交易所上市，股票代码为000001。

    本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028 号金融许可证， 机构编码为

    B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人

    营业执照。

    本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。

    本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司

    在中华人民共和国境内经营。

    二、 编制基础

    本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计

    准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称

    “企业会计准则”)编制。

    根据财政部《关于印发企业会计准则解释第4号的通知》（财会[2010]15号），本公司自2010

    年1月1日起执行《企业会计准则解释第4号》。有关对本财务报表的影响请见附注三、34。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2010年6月30日的财务状

    况以及2010年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。

    三、 重要会计政策和会计估计

    1. 会计年度

    本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    2. 记账本位币

    本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报

    表均以人民币千元为单位列示。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    /负债、可供出售金融资产、投资性房地产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其

    余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    60

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    4. 外币折算

    本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资

    产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入

    利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公

    允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益差额

    计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。

    5. 贵金属

    本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于资产负债表日，贵金属按照成本与

    可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提贵金属跌价准备，计入利润表的“资产

    减值损失”。

    6. 买入返售及卖出回购交易

    根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等

    资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议

    期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。

    相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该

    等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议

    期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。

    7. 金融资产

    本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公

    允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入

    当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时

    就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资

    产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2）属

    于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方

    式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

    这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。

    其中，公允价值变动均计入“金融工具公允价值变动损益”，根据合同条款赚取的利息计入利

    息收入。

    如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重

    大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    61

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    7. 金融资产（续）

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）

    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

    动计入损益的金融资产或金融负债：

    (i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关

    利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

    (ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或

    该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报

    告。

    (iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计

    量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚未到

    期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该

    类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资

    产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投

    资。但是，下列情况除外：

    (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至

    于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；

    (ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余

    部分出售或重分类；或

    (iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项

    所引起。

    贷款及应收款项

    贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对

    于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊

    销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项

    和票据贴现。

    贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现

    贴现利息收入计量，贴现利息收入按实际利率法确认。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资

    产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产

    持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形

    成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合

    收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    62

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    8. 金融资产的减值

    本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现

    减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影

    响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项：借款人

    或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其

    他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶

    化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流

    量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

    按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其

    他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证

    据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资

    产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行

    单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。

    对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资

    产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经

    验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影

    响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司

    会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当

    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    发生的减值损失一经确认，不再转回。

    可供出售金融资产

    如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当

    予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得

    成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的

    减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情

    况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对“重大地”和“持续地”的定义需要主观判

    断。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    63

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    8. 金融资产的减值（续）

    可供出售金融资产（续）

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

    原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售

    权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    9. 金融负债

    本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合

    同、存款及其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始

    确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变

    动均计入“金融工具公允价值变动损益”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。

    财务担保合同

    本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允

    价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金

    收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提

    的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。

    其他金融负债

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负

    债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

    10. 金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：

    (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或

    (ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融资产转移

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    (i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;或

    (ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金

    流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    ?从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司

    发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收

    利息的，视同满足本条件。

    ?根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款

    方支付现金流量的保证。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    64

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    10. 金融工具的确认和终止确认（续）

    金融资产转移（续）

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形（续）：

    (ii) （续）

    ?有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行

    再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金

    或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益

    按照合同约定支付给最终收款方。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其

    继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融负债

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被

    同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部

    被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损

    益。

    11. 衍生金融工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计

    量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并

    非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，

    作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当

    期损益。

    某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合

    运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。

    12. 长期股权投资

    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    65

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    12. 长期股权投资（续）

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包

    含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

    利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏

    损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

    为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变

    动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入利润表的“投资收益”。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入利润表的“投资收益”。

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减

    值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入利润表的“资产减值损失”。发生的减值损失一

    经确认，不再转回。按照权益法核算的长期股权投资，其减值按照本附注18所述的会计政策处

    理。

    13. 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房

    地产主要是已出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，不对

    其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值

    与原账面价值之间的差额计入利润表的“投资性房地产公允价值变动收益/损失”。

    自用房地产转换为投资性房地产时，该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。转换日的

    公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于原账面价值的，其

    差额计入其他综合收益。处置该项投资性房地产时，原计入其他综合收益的部分转入利润表的

    “其他业务收入”。

    投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    66

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    14. 固定资产及累计折旧

    (i) 固定资产确认

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计

    量时，固定资产才能予以确认。

    与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被

    替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    (ii) 固定资产计价及折旧

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧

    及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态

    前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定

    固定资产的使用寿命和预计净残值。

    使用寿命预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30年1% 3.3%

    运输工具 6年3% 16.2%

    电子计算机 3或5年1% 33.0%或19.8%

    机电设备 5或10年1% 19.8%或9.9%

    自助设备 5年1% 19.8%

    自有房产改良工程支出 5或10年- 20.0%或10.0%

    本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。

    15. 在建工程

    在建工程是指建造固定资产所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关

    的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再资本化。若在建工

    程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。在建工程不计提折旧。

    在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    67

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    16. 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产

    为电脑软件。

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利益

    的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资

    产。

    使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实

    现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊

    销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与

    以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据

    表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    17. 长期待摊费用

    长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租赁

    费和租入固定资产改良支出等。

    租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长

    期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入

    当期损益。

    18. 资产减值

    本公司对除金融资产、抵债资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估

    计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至

    少于每年末都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额

    计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    68

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    19. 抵债资产

    抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的

    差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值

    高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。

    20. 收入及支出的确认

    收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按

    以下基准确认：

    利息收入和利息支出

    对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或

    利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来

    现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同

    条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。

    当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折

    现采用的折现率继续确认利息收入。

    手续费及佣金收入

    本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：

    (i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金

    此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及

    其他管理咨询费。

    (ii) 通过特定交易服务收取的手续费

    因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费

    和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约

    定的条款后才确认收入。

    本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积

    分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收

    入。

    股利收入

    股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。

    21. 所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综

    合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收

    益计入当期损益。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    69

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    21. 所得税（续）

    当期所得税

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税

    法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或

    返还的所得税金额计量。

    递延所得税

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负

    债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易

    中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计

    利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用

    来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

    递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所

    得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额或可抵扣亏损。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    22. 职工薪酬

    短期员工福利

    工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    70

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    22. 职工薪酬（续）

    定额供款计划

    根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款在发

    生时计入当期损益。此外，本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划，退休保险费

    用由本公司承担，在发生时计入当期损益。

    补充退休福利

    本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，其提供

    成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。

    股份支付

    指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

    的交易。

    以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考

    虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关

    负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入

    当期损益。

    23. 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短（一般从购买日起三个月内到期）

    的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款

    项、拆出资金及买入返售金融资产。

    24. 关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共

    同控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成企业的关联方：

    (1) 母公司；

    (2) 子公司；

    (3) 受同一母公司控制的其他企业；

    (4) 实施共同控制的投资方；

    (5) 施加重大影响的投资方；

    (6) 合营企业；

    (7) 联营企业；

    (8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (9) 关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    (10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大

    影响的其他企业。

    仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    71

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    25. 受托业务

    本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资

    产偿还客户的保证未包括在本报表。

    本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委

    托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回

    收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第

    三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间

    内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。

    26. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租

    赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    27. 或有负债

    或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不

    发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利

    益流出或该义务的金额不能可靠计量。

    28. 预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    (i) 该义务是本公司承担的现时义务；

    (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；及

    (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

    该账面价值进行调整。

    29. 交易日会计

    所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产

    的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯

    例确定的时限内进行。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    72

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    30. 抵销

    在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结

    算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。

    31. 股利

    股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司

    不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资

    产负债表日后事项予以披露。

    32. 重大会计判断和会计估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的

    报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造

    成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    (i) 持有至到期的投资的分类认定

    持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收

    金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为

    持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持

    有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重

    新分类为可供出售金融资产。

    (ii) 贷款和垫款的减值损失

    本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将

    估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值

    之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减

    值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。

    (iii) 所得税

    本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税

    收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会

    在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的

    税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产

    的可能性作出重大的估计。

    (iv) 金融工具的公允价值

    对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

    括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易（若可获得），参照本质相

    同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况

    下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易

    对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融

    工具的公允价值产生影响。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    73

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    32. 重大会计判断和会计估计（续）

    (v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值

    在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司

    会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或

    分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流

    等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。

    33. 税项

    本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：

    税种 计税依据 税率

    营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%

    城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%

    企业所得税 应纳税所得额 22%、25%

    34. 会计政策变更

    如附注二所述，本公司自2010年1月1日起执行财政部2010年7月发布的《企业会计准则解释第4

    号》。根据该解释，本公司相应进行了会计政策变更，具体影响如下：

    企业合并

    按照原会计政策，非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方为进行企业合并发生的审

    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用计入企业合并成本。为企业合并发

    行的债券支付的手续费、佣金等，计入所发行债券的初始计量金额。企业合并中发行权益性证

    券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

    益。

    按照《企业会计准则解释第4号》，本公司自2010年1月1日起变更会计政策，非同一控制下的

    企业合并中，本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及

    其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

    证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。该变更对本公司财务报表无

    影响。

    合并财务报表

    按照原会计政策，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

    中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：（1）公司章程或协议规定少数股东有义务

    承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；（2）公司章程或协议

    未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的

    利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的

    所有者权益。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    74

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    34. 会计政策变更（续）

    合并财务报表（续）

    按照《企业会计准则解释第4 号》，本公司自2010 年1 月1 日起变更会计政策，在合并财务

    报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。该变更对本公司财务报表无影响。

    四、 财务报表主要项目附注

    1. 现金及存放中央银行款项

    2010-6-30 2009-12-31

    库存现金 792,996 779,169

    存放中央银行法定准备金-人民币 49,144,002 38,650,469

    存放中央银行法定准备金-外币 348,282 327,335

    存放中央银行超额存款准备金 10,863,485 14,354,511

    存放中央银行的其他款项-财政性存款 356,458 132,468

    合计 61,505,223 54,243,952

    本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款

    项不能用于日常业务。

    财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。

    2. 存放同业款项

    按同业所在地区和类型分析

    2010-6-30 2009-12-31

    境内同业 6,058,271 14,074,591

    境内其他金融机构 32,222 42,222

    境外同业 2,785,077 1,516,418

    小计 8,875,570 15,633,231

    减：减值准备（见附注四、18） (30,695) (40,695)

    合计 8,844,875 15,592,536

    于2010年6月30日，上述存放同业款项中金额人民币31,520千元（2009年12月31日：人民币

    41,520千元）为以前年度发生减值的资产。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    75

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    3. 拆出资金

    按同业所在地区和类型分析

    2010-6-30 2009-12-31

    境内同业 2,522,750 1,204,596

    境内其他金融机构 1,433,217 533,393

    境外同业 1,392,618 3,653,129

    小计 5,348,585 5,391,118

    减：减值准备（见附注四、18） (29,826) (29,979)

    合计 5,318,759 5,361,139

    于2010年6月30日，上述拆出资金中金额人民币33,217千元（2009年12月31日：人民币33,393

    千元）为以前年度发生减值的资产。

    4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    2010-6-30 2009-12-31

    为交易目的而持有的债券 543,137 1,132,048

    债券投资按发行人类别分析

    中央银行 199,825 -

    政策性银行 343,312 1,132,048

    合计 543,137 1,132,048

    管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    76

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    5. 衍生金融工具

    衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其

    他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及

    利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。

    衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公

    司的交易量，但并不反映其风险。

    公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负

    债的金额。

    本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：

    按剩余到期日分析的名义金额 公允价值

    3个月内 3个月到1年1年到5年合计资产 负债

    2010-6-30

    外汇衍生工具：

    外币远期合约 14,056,078 23,756,662 8,137 37,820,877 168,917 (128,271)

    利率衍生工具：

    利率掉期合约 - 700,000 2,150,000 2,850,000 32,689 (28,676)

    合计 14,056,078 24,456,662 2,158,137 40,670,877 201,606 (156,947)

    按剩余到期日分析的名义金额 公允价值

    3个月内 3个月到1年1年到5年合计资产 负债

    2009-12-31

    外汇衍生工具：

    外币远期合约 9,599,495 9,634,913 682,660 19,917,068 71,142 (19,448)

    利率衍生工具：

    利率掉期合约 - - 800,000 800,000 28,854 -

    权益衍生工具：

    股票期权合约 - 93,356 - 93,356 - (337)

    权益互换合约 - 93,356 - 93,356 - (1,755)

    合计 9,599,495 9,821,625 1,482,660 20,903,780 99,996 (21,540)

    于2010年6月30日及2009年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    77

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    6. 买入返售金融资产

    (a) 按交易方类别分析

    2010-6-30 2009-12-31

    银行同业 54,461,357 40,152,396

    其他金融机构 535,145 806,000

    小计 54,996,502 40,958,396

    减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (35,000)

    合计 54,961,502 40,923,396

    于2010年6月30日，上述买入返售金融资产中金额人民币50,000千元（2009年12月31

    日：人民币50,000千元）为以前年度发生减值的资产。

    (b) 按担保物类别分析

    2010-6-30 2009-12-31

    证券 4,449,200 50,000

    票据 50,261,857 40,152,396

    贷款 - 150,000

    应收融资租赁款 285,445 606,000

    小计 54,996,502 40,958,396

    减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (35,000)

    合计 54,961,502 40,923,396

    (c) 担保物公允价值

    本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售

    或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如

    下：

    2010-6-30 2009-12-31

    买入返售金额担保物公允价值买入返售金额 担保物公允价值

    票据 29,206,542 29,206,542 21,994,768 21,994,768

    于2010年6月30日再作为担保物的票据的公允价值为人民币7,959,428千元（2009年12

    月31日：无）。本公司承担将该担保物退回的义务。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    78

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    7. 应收账款

    2010-6-30 2009-12-31

    应收代付业务款项（注） 5,023,426 3,169,088

    应收保理款项 2,369,239 676,502

    信用证下代同业支付款项 2,005,004 491,328

    票据池买断应收款 472,385 445,243

    合计 9,870,054 4,782,161

    注： 上述应收代付业务款项为根据本公司与客户签订的贸易融资服务条款，由本公司离岸部

    或其他境外银行代客户支付而产生的应收款，其中由其他境外银行代付的款项已相应确

    认应付账款。

    于2010年6月30日及2009年12月31日，应收账款均未计提准备。

    8. 应收利息

    期初余额本期增加本期收回 期末余额

    2010年1至6月

    债券及理财产品应收利息 915,769 1,827,880 (1,475,415) 1,268,234

    贷款及同业应收利息 709,931 8,965,649 (8,937,464) 738,116

    合计 1,625,700 10,793,529 (10,412,879) 2,006,350

    年初余额本年增加本年收回 年末余额

    2009年度

    债券及理财产品应收利息 860,227 2,543,910 (2,488,368) 915,769

    贷款及同业应收利息 745,409 16,457,852 (16,493,330) 709,931

    合计 1,605,636 19,001,762 (18,981,698) 1,625,700

    于2010年6月30日，上述应收利息中金额为10,775千元（2009年12月31日：7,305千元）利息已

    逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    79

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款

    9.1 按企业和个人分布情况分析

    2010-6-30 2009-12-31

    企业贷款和垫款：

    贷款 244,886,106 216,593,743

    贴现 20,347,519 45,285,528

    小计 265,233,625 261,879,271

    个人贷款和垫款：

    信用卡 6,072,181 4,750,620

    住房抵押 93,430,392 85,800,764

    其它 8,888,538 7,086,758

    小计 108,391,111 97,638,142

    贷款和垫款总额 373,624,736 359,517,413

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (5,136,262) (3,954,868)

    贷款和垫款净额 368,488,474 355,562,545

    于2010年6月30日，本公司票据贴现中有人民币77,589千元抵押于向中央银行借款协议。于

    2009年12月31日，本公司票据贴现中有人民币5,260,731千元抵押于卖出回购票据协议。

    另外，截至2010年6月30日，本公司已将金额为人民币604亿元（2009年12月31日：人民币565

    亿元）的于资产负债表日未到期的票据贴现以卖断方式转出。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    80

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款（续）

    9.2 按行业分析

    2010-6-30 2009-12-31

    农牧业、渔业 872,985 590,000

    采掘业（重工业） 4,461,350 3,523,490

    制造业（轻工业） 71,769,465 59,974,269

    能源业 9,236,469 8,000,990

    交通运输、邮电 20,108,522 17,405,390

    商业 44,630,021 36,069,931

    房地产业 24,274,012 23,254,621

    社会服务、科技、文化、卫生业 51,556,569 52,516,681

    建筑业 15,374,938 13,405,329

    贴现 20,347,519 45,285,528

    个人贷款和垫款 108,391,111 97,638,142

    其他 2,601,775 1,853,042

    贷款和垫款总额 373,624,736 359,517,413

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (5,136,262) (3,954,868)

    贷款和垫款净额 368,488,474 355,562,545

    9.3 按担保方式分布情况分析

    2010-6-30 2009-12-31

    信用贷款 71,657,887 64,776,195

    保证贷款 74,473,516 66,303,241

    附担保物贷款 207,145,814 183,152,449

    其中： 抵押贷款 175,837,853 156,820,843

    质押贷款 31,307,961 26,331,606

    小计 353,277,217 314,231,885

    贴现 20,347,519 45,285,528

    贷款和垫款总额 373,624,736 359,517,413

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (5,136,262) (3,954,868)

    贷款和垫款净额 368,488,474 355,562,545深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    81

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款（续）

    9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析

    2010-6-30

    逾期1天至

    90天

    （含90天）

    逾期90天至

    1年（含1年）

    逾期1年至

    3年（含3年）

    逾期3年

    以上 合计

    信用贷款 254,474 74,894 191 - 329,559

    保证贷款 39,285 39,665 293,127 39,992 412,069

    附担保物贷款 2,009,558 370,365 828,436 330,143 3,538,502

    其中： 抵押贷款 1,928,992 304,993 456,559 325,235 3,015,779

    质押贷款 80,566 65,372 371,877 4,908 522,723

    合计 2,303,317 484,924 1,121,754 370,135 4,280,130

    2009-12-31

    逾期1天至

    90天

    （含90天）

    逾期90天至

    1年（含1年）

    逾期1年至

    3年（含3年）

    逾期3年

    以上 合计

    信用贷款 173,864 80,390 190 - 254,444

    保证贷款 28,237 278,579 84,564 63,288 454,668

    附担保物贷款 1,458,413 455,196 927,866 573,478 3,414,953

    其中： 抵押贷款 1,432,051 388,525 597,893 434,730 2,853,199

    质押贷款 26,362 66,671 329,973 138,748 561,754

    合计 1,660,514 814,165 1,012,620 636,766 4,124,065

    逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。

    9.5 按地区分布情况分析

    2010-6-30 2009-12-31

    华南、华中地区 115,363,459 110,844,053

    华东地区 137,248,048 128,154,646

    华北、东北地区 90,809,756 91,587,937

    西南地区 27,601,697 27,084,283

    离岸业务 2,601,776 1,846,494

    贷款和垫款总额 373,624,736 359,517,413

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (5,136,262) (3,954,868)

    贷款和垫款净额 368,488,474 355,562,545深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    82

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款（续）

    9.6 贷款减值准备变动

    2010年1至6月 2009年度

    单项组合合计单项 组合 合计

    期/年初余额 994,935 2,959,933 3,954,868 481,327 1,545,352 2,026,679

    本期/年计提/（冲回） (786,388) 1,271,226 484,838 9,802 1,430,750 1,440,552

    本期/年核销 (9,130) (106,257) (115,387) - (175,017) (175,017)

    本期/年转回

    已核销贷款转回表内

    （注） - - - 356,235 - 356,235

    收回原转销贷款和垫款

    导致的转回 775,519 70,438 845,957 514,312 158,848 673,160

    处置贷款和垫款时转出 - - - (302,717) - (302,717)

    贷款和垫款因折现价值上升

    导致减少 (32,876) - (32,876) (109,510) - (109,510)

    本期/年其他变动 (1,138) - (1,138) 45,486 - 45,486

    期/年末余额（见附注四、

    18） 940,922 4,195,340 5,136,262 994,935 2,959,933 3,954,868

    注： 按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处2009年10月10日出具的财驻深监函[2009]17号

    《财政监管提示函》的指示，本公司对比《金融企业呆账核销管理办法》，于2009年11月

    将金额为人民币3.56亿元的2008年末已核销贷款由表外移至表内核算，相应增加贷款人民

    币3.56亿元及增加贷款减值准备人民币3.56亿元。

    10. 可供出售金融资产

    2010-6-30 2009-12-31

    债券投资按发行人类别分析：

    政府及央行 20,762,641 17,205,253

    政策性银行 19,645,665 18,192,544

    同业和其他金融机构 489,496 634,433

    企业 130,276 889,933

    债券投资合计 41,028,078 36,922,163

    股权投资 30,875 76,246

    合计 41,058,953 36,998,409

    于2010年6月30日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为

    人民币2,010,449千元（2009年12月31日：人民币5,319,856千元）。于2009年12月31日，本公

    司有账面价值为人民币1,269,572千元的债券质押于国库定期存款协议。

    由于持有意图发生改变，2009年度本公司将账面金额为人民币6,764,847千元的可供出售金

    融资产重分类为持有至到期投资。本期间本公司并无该等重分类。

    于2010年6月30日，本公司无处于限售期的可供出售金融资产。于2009年12月31日，本公司可

    供出售金融资产中有账面价值为人民币7,343千元的股权投资处于限售期。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    83

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    11. 持有至到期投资

    2010-6-30 2009-12-31

    债券投资按发行人类别分析：

    政府及央行 12,184,578 11,610,040

    政策性银行 15,457,177 13,758,516

    同业和其他金融机构 2,841,618 2,924,145

    企业 7,012,940 6,292,739

    合计 37,496,313 34,585,440

    于2010年6月30日，本公司投资的部分债券分别质押于国库定期存款协议和卖出回购协议中，

    该质押债券的账面价值分别为人民币6,510,077千元（2009年12月31日：人民币8,777,992千

    元）和人民币4,428,449千元（2009年12月31日：人民币1,208,175千元）。

    在2009年11月，本公司将账面金额为人民币519,960千元的持有至到期投资出售，占出售前持

    有至到期投资的1.3%，上述出售的持有至到期投资全部为于2009年7月初至2009年8月末期间购

    入的其他商业银行发行的次级债券。

    本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。

    12. 应收款项类投资

    2010-6-30 2009-12-31

    中央银行票据 11,450,000 13,450,000

    金融机构次级债 500,000 500,000

    其他金融机构发行的保本型理财产品 15,642,100 16,477,100

    合计 27,592,100 30,427,100

    于2010年6月30日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为

    人民币2,000,000千元（2009年12月31日：人民币2,000,000千元）。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    84

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    13. 长期股权投资

    2010年1至6月

    被投资单位名称

    初始投资

    成本期初余额增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决权

    比例(%)

    本期计提

    减值准备

    期末减值准备

    (附注四、18) 期末净值

    成本法：

    中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000

    金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -

    海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -

    海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -

    梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -

    深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500

    广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) -

    海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -

    海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -

    海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -

    深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -

    SWIFT会员股份 684 684 - 684 0.03% - - - 684

    永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% - (67,000) -

    武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175

    成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000 (20,000) - - - - - -

    小计 218,216 218,216 (20,000) 198,216 - (112,857) 85,359

    权益法：

    联营企业

    成都工投资产经营有限公司 259,836 279,800 13,254 293,054 33.20% 33.20% - (20,000) 273,054

    山东新开元置业有限公司 30,607 30,607 (1,569) 29,038 15.42% 15.42% - (3,061) 25,977

    小计 290,443 310,407 11,685 322,092 - (23,061) 299,031

    合计 508,659 528,623 (8,315) 520,308 - (135,918) 384,390深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    85

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    13. 长期股权投资（续）

    2009年度

    被投资单位名称

    初始投资

    成本年初余额增减变动年末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决权

    比例(%)

    本年计提

    减值准备

    年末减值准备

    (附注四、18) 年末净值

    成本法：

    中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000

    金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -

    海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -

    海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -

    梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -

    深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500

    海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800 (2,800) - - - - - -

    广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) -

    海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -

    海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -

    海南筑信投资股份有限公司 500 500 (500) - - - - - -

    海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -

    深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -

    SWIFT会员股份 684 230 454 684 0.03% - - - 684

    永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% (28,530) (67,000) -

    武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175

    方正证券有限责任公司 4,283 4,283 (4,283) - - - - - -

    成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000 - 20,000 14.13% 14.13% - - 20,000

    小计 225,799 225,345 (7,129) 218,216 (28,530) (112,857) 105,359

    权益法：

    联营企业

    成都工投资产经营有限公司 259,836 269,065 10,735 279,800 33.20% 33.20% - (20,000) 259,800

    山东新开元置业有限公司 30,607 30,607 - 30,607 15.42% 15.42% (3,061) (3,061) 27,546

    小计 290,443 299,672 10,735 310,407 (3,061) (23,061) 287,346

    合计 516,242 525,017 3,606 528,623 (31,591) (135,918) 392,705深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    86

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    13. 长期股权投资（续）

    长期股权投资减值准备情况如下：

    期初余额本期计提

    本期处置

    资产时转出 期末余额

    2010年1至6月

    成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000

    永安财产保险服务有限公司 67,000 - - 67,000

    其他 48,918 - - 48,918

    合计 135,918 - - 135,918

    年初余额本年计提

    本年处置

    资产时转出 年末余额

    2009年度

    成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000

    永安财产保险服务有限公司 38,470 28,530 - 67,000

    其他 49,157 3,061 (3,300) 48,918

    合计 107,627 31,591 (3,300) 135,918

    联营企业本期的具体增减变动情况如下：

    权益调整 减值准备

    2010年1至6月

    初始

    投资额期初净值

    本期损益

    变动额

    其他综合

    收益变动

    本期

    增加额

    累计

    余额

    期末

    净值

    (附注四、45)

    成都工投资产经营有限公司（注1） 259,836 259,800 22,473 (9,219) - (20,000) 273,054

    山东新开元置业有限公司（注2） 30,607 27,546 (1,569) - - (3,061) 25,977

    合计 290,443 287,346 20,904 (9,219) - (23,061) 299,031

    权益调整 减值准备

    2009年度

    初始

    投资额年初净值

    本年损益

    变动额

    其他综合

    收益变动

    本年

    增加额

    累计

    余额

    年末

    净值

    (附注四、45)

    成都工投资产经营有限公司（注1） 259,836 249,065 18,336 (7,601) - (20,000) 259,800

    山东新开元置业有限公司（注2） 30,607 30,607 - - (3,061) (3,061) 27,546

    合计 290,443 279,672 18,336 (7,601) (3,061) (23,061) 287,346深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    87

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    13. 长期股权投资（续）

    注1： 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。

    注2： 本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股权，并在该公司的董事会中

    派有代表，对其具有重大影响。

    注3： 于2010年6月30日，联营企业将资金转移至本公司的能力没有受到重大限制。本公司于本

    期间收到成都工投资产经营有限公司分派的现金股利人民币19,920千元。

    联营企业的主要财务信息：

    注册地业务性质 注册资本

    成都工投资产经营有限公司 成都市资产经营管理 518,700

    山东新开元置业有限公司 济南市房地产开发 210,000

    2010年6月30日 2010年1至6月

    资产总额负债总额营业收入 净利润(注)

    成都工投资产经营有限公司 1,546,260 649,151 58,614 85,498

    山东新开元置业有限公司 573,688 384,804 - (9,009)

    2009年12月31日 2009年度

    资产总额负债总额营业收入 净利润(注)

    成都工投资产经营有限公司 1,545,541 648,916 81,955 97,422

    山东新开元置业有限公司 369,065 169,238 - (10,176)

    注： 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。

    14. 投资性房地产

    2010-6-30 2009-12-31

    期/年初余额 523,846 411,690

    本期/年购置 - 54,306

    本期/年计入损益的公允价值调整 12,538 47,858

    本期/年从自用房产净转入 13,929 9,992

    期/年末余额 550,313 523,846深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    88

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    14. 投资性房地产（续）

    本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的

    投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用

    公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。

    2010年6月30日公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估值由持有深

    圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。本期间部分自用房产转为投资性房地产主要是

    该等房产由自用转为出租。

    截至2010年6月30日，本公司有账面价值为人民币29,180千元（2009年12月31日：人民币

    23,322千元）的投资性房地产未取得产权登记证明。

    本期间来自投资性房地产的租金总收益为人民币20,548千元（2009年1至6月：人民币18,735千

    元），本期间产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用

    为人民币1,142千元（2009年1至6月：人民币1,399千元）。

    15. 固定资产

    2010年1至6月 期初余额增加

    在建工程

    转入减少 期末余额

    原值：

    房屋及建筑物 1,552,298 7,691 373,553 (10,692) 1,922,850

    运输工具 84,150 5,315 - (4,110) 85,355

    电子计算机 578,218 48,754 2,032 (12,726) 616,278

    机电设备 489,283 27,152 22,565 (4,922) 534,078

    自助设备 281,469 1,733 - (5,415) 277,787

    自有房产改良工程支出 370,896 3,723 88,166 (4,200) 458,585

    合计 3,356,314 94,368 486,316 (42,065) 3,894,933

    累计折旧：

    房屋及建筑物 494,463 30,286 - (4,426) 520,323

    运输工具 51,403 4,153 - (3,508) 52,048

    电子计算机 380,626 47,561 - (11,935) 416,252

    机电设备 263,923 33,827 - (4,909) 292,841

    自助设备 159,986 20,112 - (5,364) 174,734

    自有房产改良工程支出 285,163 15,104 - (1,683) 298,584

    合计 1,635,564 151,043 - (31,825) 1,754,782

    减： 减值准备（见附注

    四、18） (6,289) (6,289)

    净值 1,714,461 2,133,862深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    89

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    15. 固定资产（续）

    2009年度 年初余额增加

    在建工程

    转入减少 年末余额

    原值：

    房屋及建筑物 1,538,502 43,921 - (30,125) 1,552,298

    运输工具 82,794 13,687 - (12,331) 84,150

    电子计算机 540,963 77,397 172 (40,314) 578,218

    机电设备 368,692 119,464 30,845 (29,718) 489,283

    自助设备 259,613 36,661 589 (15,394) 281,469

    自有房产改良工程支出 335,628 14,480 22,393 (1,605) 370,896

    合计 3,126,192 305,610 53,999 (129,487) 3,356,314

    累计折旧：

    房屋及建筑物 455,371 53,386 - (14,294) 494,463

    运输工具 55,446 7,288 - (11,331) 51,403

    电子计算机 333,320 52,700 - (5,394) 380,626

    机电设备 203,296 87,148 - (26,521) 263,923

    自助设备 135,349 39,760 - (15,123) 159,986

    自有房产改良工程支出 262,197 23,852 - (886) 285,163

    合计 1,444,979 264,134 - (73,549) 1,635,564

    减： 减值准备（见附注

    四、18） (6,289) (6,289)

    净值 1,674,924 1,714,461

    于2010年6月30日，原值为人民币119,709千元，净值为人民币71,339千元（2009年12月31日：

    原值为人民币140,603千元，净值为人民币83,033千元）的房屋及建筑物已在使用但仍未取得

    产权登记证明。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    90

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    16. 递延所得税资产/递延所得税负债

    2010年1至6月

    期初余额在损益确认

    在其他综合

    收益确认 期末余额

    (附注四、43) (附注四、45)

    递延税资产

    资产减值准备 1,492,006 (56,813) - 1,435,193

    工资薪金 67,522 181,200 - 248,722

    其他 23,406 60,922 - 84,328

    小计 1,582,934 185,309 - 1,768,243

    递延税负债

    公允价值变动：

    以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融工具及金融衍

    生工具 (18,680) 6,482 - (12,198)

    可供出售金融资产 (6,106) - (3,538) (9,644)

    投资性房地产公允价值变动及

    自有房产转投资性房地产增值 (69,739) (6,473) (4,434) (80,646)

    小计 (94,525) 9 (7,972) (102,488)

    净值 1,488,409 185,318 (7,972) 1,665,755

    2009年度

    年初余额在损益确认

    在其他综合

    收益确认 年末余额

    递延税资产

    资产减值准备 1,742,460 (250,454) - 1,492,006

    工资薪金 21,600 45,922 - 67,522

    其他 47,756 (24,350) - 23,406

    小计 1,811,816 (228,882) - 1,582,934

    递延税负债

    公允价值变动：

    以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融工具及金融衍

    生工具 (46,585) 27,905 - (18,680)

    可供出售金融资产 (251,248) - 245,142 (6,106)

    投资性房地产公允价值变动及

    自有房产转投资性房地产增值 (43,846) (16,933) (8,960) (69,739)

    小计 (341,679) 10,972 236,182 (94,525)

    净值 1,470,137 (217,910) 236,182 1,488,409深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    91

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    17. 其他资产

    (a) 按性质分析

    2010-6-30 2009-12-31

    预付账款（见附注四、17b） 171,348 118,255

    暂付诉讼费（见附注四、17c） 64,186 68,697

    抵债资产（见附注四、17d） 731,725 1,028,124

    在建工程（见附注四、17e） 259,862 673,587

    代付他行票据 21 1,977

    消费延付应收款 112,234 141,141

    长期待摊费用（见附注四、17f） 457,388 429,279

    其他（见附注四、17g） 150,045 156,885

    其他资产合计 1,946,809 2,617,945

    减： 减值准备：

    暂付诉讼费（见附注四、17c） (56,262) (61,636)

    抵债资产（见附注四、17d） (284,168) (360,961)

    其他（见附注四、17g） (95,064) (92,772)

    减值准备合计 (435,494) (515,369)

    其他资产净值 1,511,315 2,102,576

    (b) 预付账款按账龄分析

    2010-6-30 2009-12-31

    金额比例金额 比例

    账龄1年以内 126,527 73.84% 77,536 65.57%

    账龄1至2年 15,506 9.05% 15,768 13.33%

    账龄2至3年 8,525 4.98% 6,178 5.22%

    账龄3年以上 20,790 12.13% 18,773 15.88%

    合计 171,348 100% 118,255 100%

    于2010年6月30日及2009年12月31日，本公司未对预付账款计提坏账准备。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    92

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    17. 其他资产（续）

    (c) 暂付诉讼费

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额比例 金额覆盖率金额比例 金额 覆盖率

    单项计提 59,050 92.00% (53,086) 89.90% 63,071 91.81% (58,155) 92.21%

    组合计提：

    账龄1年以内 2,545 3.96% (975) 38.31% 2,865 4.17% (956) 33.37%

    账龄1至2年 1,522 2.37% (1,132) 74.38% 790 1.15% (554) 70.13%

    账龄2至3年 526 0.82% (526) 100.00% 522 0.76% (522) 100.00%

    账龄3年以上 543 0.85% (543) 100.00% 1,449 2.11% (1,449) 100.00%

    小计 5,136 8.00% (3,176) 61.84% 5,626 8.19% (3,481) 61.87%

    合计 64,186 100% (56,262) 87.65% 68,697 100% (61,636) 89.72%

    (d) 抵债资产

    2010-6-30 2009-12-31

    土地、房屋及建筑物 683,347 976,451

    其他 48,378 51,673

    合计 731,725 1,028,124

    减：抵债资产跌价准备（见附注四、18） (284,168) (360,961)

    抵债资产净值 447,557 667,163

    本期间，本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币73,682千元（2009年度：人

    民币404,393千元），主要为房产。本期间，本公司共处置抵债资产人民币370,081千元

    （2009年度：人民币313,572千元）。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等

    方式对抵债资产进行处置。

    (e) 在建工程

    2010-6-30 2009-12-31

    期/年初余额 673,587 257,040

    本期/年增加 147,234 592,473

    转入固定资产 (486,316) (53,999)

    转入无形资产 (10,864) (19,592)

    转入长期待摊费用 (63,779) (102,335)

    期/年末余额 259,862 673,587深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    93

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    17. 其他资产（续）

    (e) 在建工程（续）

    重大在建工程项目变动情况

    2010年1至6月

    项目名称 预算金额期初金额本期增加期末金额

    工程投入

    占预算比例 工程进度

    资金

    来源

    天津分行大楼工程 268,548 197,504 16,375 213,879 80% 90% 自有

    2009年度

    项目名称 预算金额年初金额本年增加年末金额

    工程投入

    占预算比例 工程进度

    资金

    来源

    深发展信息科技大楼工程 217,095 - 176,788 176,788 81% 90% 自有

    天津分行大楼工程 268,548 - 197,504 197,504 74% 10% 自有

    南京分行大楼工程（和泰大厦） 253,444 215,444 18,354 233,798 92% 92% 自有

    (f) 长期待摊费用

    2010-6-30 2009-12-31

    期/年初余额 429,279 355,458

    本期/年增加 87,311 165,984

    本期/年摊销 (54,765) (91,731)

    本期/年其他减少 (4,437) (432)

    期/年末余额 457,388 429,279

    (g) 其他

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额比例 金额覆盖率金额比例 金额 覆盖率

    单项计提 132,568 88.35% (94,581) 71.35% 145,776 92.92% (92,611) 63.53%

    组合计提：

    账龄1年以内 17,382 11.59% (423) 2.43% 11,030 7.03% (114) 1.03%

    账龄1至2年 18 0.01% (1) 5.56% - - - -

    账龄2至3年 - - - - 7 0.00% (7) 100.00%

    账龄3年以上 77 0.05% (59) 76.62% 72 0.05% (40) 55.56%

    小计 17,477 11.65% (483) 2.76% 11,109 7.08% (161) 1.45%

    合计 150,045 100.00% (95,064) 63.36% 156,885 100.00% (92,772) 59.13%深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    94

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    18. 资产减值准备

    2010年1至6月 附注四 期初余额

    本期计提/

    （冲回） 本期核销

    已核销贷款

    转回表内

    本期收回已

    核销资产

    本期处置资

    产时转出

    贷款因折现

    价值上升

    导致减少 其他变动期末余额

    （见附注四、42）

    贵金属跌价准备 78 66 - - - - - (137) 7

    存放同业款项减值准备 2 40,695 - (10,000) - - - - - 30,695

    拆出资金减值准备 3 29,979 - - - - - - (153) 29,826

    买入返售金融资产减值

    准备 6 35,000 - - - - - - - 35,000

    贷款减值准备 9.6 3,954,868 484,838 (115,387) - 845,957 - (32,876) (1,138) 5,136,262

    长期股权投资减值准备 13 135,918 - - - - - - - 135,918

    抵债资产跌价准备 17d 360,961 13,143 - - - (89,936) - - 284,168

    固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - - 6,289

    其他资产减值准备 17c、17g 154,408 (4,138) (3) - 1,028 - - 31 151,326

    合计 4,718,196 493,909 (125,390) - 846,985 (89,936) (32,876) (1,397) 5,809,491

    2009年度 附注四 年初余额

    本年计提/

    （冲回） 本年核销

    已核销贷款

    转回表内

    本年收回已

    核销资产

    本年处置资

    产时转出

    贷款因折现

    价值上升

    导致减少 其他变动年末余额

    贵金属跌价准备 259 (181) - - - - - - 78

    存放同业款项减值准备 2 40,695 - - - - - - - 40,695

    拆出资金减值准备 3 29,079 (1,166) - - 1,774 - - 292 29,979

    买入返售金融资产减值

    准备 6 29,000 6,000 - - - - - - 35,000

    贷款减值准备 9.6 2,026,679 1,440,552 (175,017) 356,235 673,160 (302,717) (109,510) 45,486 3,954,868

    长期股权投资减值准备 13 107,627 31,591 - - - (3,300) - - 135,918

    抵债资产跌价准备 17d 319,480 88,861 - - - (47,380) - - 360,961

    固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - - 6,289

    其他资产减值准备 17c、17g 212,637 5,459 (64,340) - - - - 652 154,408

    合计 2,771,745 1,571,116 (239,357) 356,235 674,934 (353,397) (109,510) 46,430 4,718,196

    财务担保合同准备 3,972

    资产减值损失合计 1,575,088

    19. 同业及其他金融机构存放款项

    2010-6-30 2009-12-31

    境内同业 29,053,106 53,708,335

    境内其他金融机构 19,086,780 20,431,338

    合计 48,139,886 74,139,673

    20. 拆入资金

    2010-6-30 2009-12-31

    境内同业 4,978,100 7,570,118深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    95

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    21. 卖出回购金融资产款

    2010-6-30 2009-12-31

    (a) 按抵押品分析

    证券 8,450,000 8,448,000

    票据 6,852,487 5,285,384

    合计 15,302,487 13,733,384

    (b) 按交易方分析

    银行同业 13,852,487 13,733,384

    其他金融机构 1,450,000 -

    合计 15,302,487 13,733,384

    22. 吸收存款

    2010-6-30 2009-12-31

    活期存款

    公司客户 119,733,320 116,998,653

    个人客户 30,641,431 27,243,974

    小计 150,374,751 144,242,627

    定期存款

    公司客户 160,265,391 125,519,956

    个人客户 48,830,676 43,175,696

    小计 209,096,067 168,695,652

    保证金存款 124,809,156 121,671,280

    财政性存款 11,795,851 9,936,132

    国库定期存款 5,430,000 8,320,000

    应解及汇出汇款 4,482,513 1,769,517

    合计 505,988,338 454,635,208深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    96

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    23. 应付职工薪酬

    2010年1至6月 期初余额本期增加额本期支付额

    期末余额

    （注2）

    工资、奖金、津贴和补贴 1,419,343 1,471,425 (1,774,025) 1,116,743

    其中：应付递延奖金（注1） 159,602 2,420 (47,218) 114,804

    社会保险、补充养老保险及职工

    福利 262,385 292,139 (263,204) 291,320

    住房公积金 - 75,559 (75,559) -

    工会经费及培训费 - 42,846 (35,907) 6,939

    其他 - 5,092 (5,092) -

    合计 1,681,728 1,887,061 (2,153,787) 1,415,002

    2009年度 年初余额本年增加额本年支付额

    年末余额

    （注2）

    工资、奖金、津贴和补贴 1,000,417 2,507,090 (2,088,164) 1,419,343

    其中：应付递延奖金（注1） 108,200 91,334 (39,932) 159,602

    社会保险、补充养老保险及职工

    福利 247,003 641,287 (625,905) 262,385

    住房公积金 - 121,418 (121,418) -

    工会经费及培训费 - 73,380 (73,380) -

    其他 - 4,768 (4,768) -

    合计 1,247,420 3,347,943 (2,913,635) 1,681,728

    注1： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行

    的股价，根据有关条款将以现金结算。

    注2： 截至2010年6月30日，本公司有账面价值约为人民币10亿元的应付职工薪酬拟于资产负

    债表日后12个月内发放完毕（2009年12月31日：约人民币14亿元）。

    24. 应交税费

    2010-6-30 2009-12-31

    企业所得税 262,933 294,784

    营业税及附加 353,639 328,507

    代扣代缴储蓄利息税 194 281

    其他 29,552 28,717

    合计 646,318 652,289深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    97

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    25. 应付利息

    2010年1至6月 期初余额本期增加额本期减少额 期末余额

    吸收存款及同业款项应付利息 2,329,195 4,321,240 (3,984,721) 2,665,714

    债券应付利息 352,967 271,537 (459,700) 164,804

    合计 2,682,162 4,592,777 (4,444,421) 2,830,518

    2009年度 年初余额本年增加额本年减少额 年末余额

    吸收存款及同业款项应付利息 2,661,721 7,766,552 (8,099,078) 2,329,195

    债券应付利息 301,503 512,114 (460,650) 352,967

    合计 2,963,224 8,278,666 (8,559,728) 2,682,162

    26. 应付债券

    2010-6-30 2009-12-31

    次级债券（注1） 7,975,567 7,972,653

    混合资本债券（注2） 1,490,806 1,490,061

    合计 9,466,373 9,462,714

    于2010年1月至6月及2009年度，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。

    注1： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银

    行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率

    品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民

    币15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年

    末具有赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率分别为6.10%和5.30%；浮动利

    率品种票面利率为3个月SHIBOR+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利

    率及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。

    注2： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金

    额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为15年期，本公司

    有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。本期债券第一个计息年度至第十个计息年

    度的年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券

    利率在初始发行利率的基础上提高3%。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    98

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    27. 预计负债

    2010-6-30 2009-12-31

    期/年初余额 3,358 25,809

    本期/年计提/（转回） 12 (3,508)

    本期/年支付或转出 - (18,943)

    期/年末余额 3,370 3,358

    28. 其他负债

    2010-6-30 2009-12-31

    银行本票 26,774 189,471

    清算过渡款项 464,188 88,739

    财务担保合同 64,313 54,692

    应付代理证券款项 46,140 29,994

    预提费用 268,736 129,483

    应付购买债券款项 123,174 794,952

    久悬户挂账 36,586 39,457

    应付股利（注） 11,260 11,260

    抵债资产处置及出租预收款项 40,385 89,795

    其他 563,192 386,002

    合计 1,644,748 1,813,845

    注：于2010年6月30日，上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。

    29. 股本

    截至2010年6月30日止，本公司注册及实收股本为3,485,014千股，每股面值人民币1元，股份

    种类及其结构如下：

    2009-12-31 比例本期变动2010-6-30 比例

    一、 有限售条件股份

    境内非国有法人持股 56 0.00% 379,580 379,636 10.89%

    境内自然人持股 8 0.00% 2 10 0.00%

    境外法人持股 181,256 5.84% (181,256) - 0.00%

    有限售条件股份合计 181,320 5.84% 198,326 379,646 10.89%

    二、 无限售条件股份

    人民币普通股 2,924,114 94.16% 181,254 3,105,368 89.11%

    三、 股份总数 3,105,434 100.00% 379,580 3,485,014 100.00%深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    99

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    29. 股本（续）

    于2010年5月7日，本公司原股东Newbridge Asia AIV III,L.P.将所持有的520,414千股本公司

    股份全部协议过户至中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”），其中

    181,256千股为有限售条件股份。于2010年6月28日，上述有限售条件股份由于已过限售期转为

    无限售条件股份。

    本公司于2009年6月12日与中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）签署了股份认购

    协议。经中国证监会于2010年6月28日以证监许可[2010]862号文核准，本公司向平安寿险发行

    人民币379,580千股，每股人民币18.26元，募集资金总额人民币6,931,130千元，扣除发行费

    用人民币23,862千元后，增加股本人民币379,580千元，股本溢价人民币6,527,688千元。上述

    股份自发行结束之日起36个月内不得转让，但是，在适用法律许可的前提下，在平安寿险关联

    机构（指任何直接或间接控制平安寿险、直接或间接接受平安寿险控制、与平安寿险共同受他

    人控制的人）之间进行转让不受此限。

    30. 资本公积

    2010-6-30 2009-12-31

    股本溢价 13,500,958 6,973,270

    可供出售金融资产累计公允价值变动 30,021 20,499

    自用房地产转投资性房地产增值 51,839 41,030

    权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 (26,946) (17,727)

    合计 13,555,872 7,017,072

    31. 盈余公积

    根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额

    为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取

    的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资

    本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。

    提取任意盈余公积由股东大会决定。

    于2010年6月30日及2009年12月31日，盈余公积全部为法定盈余公积。

    32. 一般风险准备

    根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风险准备

    余额不应低于风险资产期末余额的1%。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    100

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    33. 未分配利润

    本公司董事会于2009年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年度净利润为基

    准，在上述2008年上半年利润分配的基础上，本公司于2008年下半年转回法定盈余公积人民币

    152,980千元，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币61,404千元；另外，2008年下

    半年提取一般风险准备金为人民币258,968千元。上述分配方案已于2009年5月18日经股东大会

    审议通过。

    本公司董事会于2010年3月11日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2009年度净利润为基

    准，按10%提取法定盈余公积人民币503,072千元，提取一般风险准备金人民币1,092,980千

    元。上述分配方案已于2010年6月17日经股东大会审议通过。

    34. 利息净收入

    2010年1至6月 2009年1至6月

    利息收入：

    存放中央银行款项 372,350 298,421

    金融企业往来

    同业转贴现及买入返售票据 1,064,734 1,026,642

    其他 170,672 492,052

    发放贷款和垫款

    公司贷款和垫款 6,268,374 5,125,606

    个人贷款和垫款 2,627,560 2,428,516

    贴现 130,851 467,776

    证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 1,538,466 1,316,361

    小计 12,173,007 11,155,374

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    的利息收入 6,588 15,918

    合计 12,179,595 11,171,292

    其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 32,876 48,115

    利息支出：

    向中央银行借款 4,613 -

    金融企业往来

    同业转贴现及卖出回购票据 109,908 406,690

    其他 848,321 426,536

    吸收存款 3,532,345 3,732,502

    应付债券 275,196 241,446

    小计 4,770,383 4,807,174

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    的利息支出 - 584

    合计 4,770,383 4,807,758

    利息净收入 7,409,212 6,363,534深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    101

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    35. 手续费及佣金净收入

    2010年1至6月 2009年1至6月

    手续费及佣金收入：

    结算手续费收入 229,832 181,335

    理财手续费收入 21,223 3,590

    代理及委托手续费收入 57,531 31,110

    银行卡手续费收入 338,036 167,716

    咨询顾问费收入 125,934 100,504

    账户管理费收入 21,175 14,354

    其他 70,997 71,203

    小计 864,728 569,812

    手续费及佣金支出：

    代理业务手续费支出 25,771 17,797

    银行卡支出 75,273 62,298

    其他 13,859 11,652

    小计 114,903 91,747

    手续费及佣金净收入 749,825 478,065

    36. 投资收益

    2010年1至6月 2009年1至6月

    为交易而持有的债券投资净收益 7,622 906

    可供出售债券投资出售净收益 15,153 428,642

    可供出售股权投资出售净收益 15,680 32,873

    长期股权投资出售净收益/（损失） (7,252) 3,309

    按权益法核算的长期股权投资收益 40,824 18,336

    股权投资分红收入 2,690 2,004

    衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净

    收益/（损失） 6,354 (3,862)

    票据转让价差损益 88,705 25,336

    债务融资工具承销价差损益 2,601 -

    合计 172,377 507,544深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    102

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    37. 金融工具公允价值变动损益

    2010年1至6月 2009年1至6月

    为交易目的而持有的金融工具 2,565 2,816

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产 - 476

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债 - 8

    衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具） (22,749) (39,398)

    合计 (20,184) (36,098)

    38. 汇兑损益

    2010年1至6月 2009年1至6月

    外汇衍生金融工具公允价值变动损失 (11,048) (59,640)

    其他汇兑损益 109,888 181,872

    合计 98,840 122,232

    39. 其他业务收入

    2010年1至6月 2009年1至6月

    租赁收益 32,243 31,186

    其他 41,260 29,298

    合计 73,503 60,484

    40. 营业税金及附加

    2010年1至6月 2009年1至6月

    营业税 549,654 468,959

    城建税 31,914 26,067

    教育费附加 20,944 17,530

    其他 4,379 9,796

    合计 606,891 522,352深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    103

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    41. 业务及管理费

    2010年1至6月 2009年1至6月

    员工费用：

    工资、奖金、津贴和补贴 1,471,425 1,216,363

    社会保险、补充养老保险及职工福利 292,139 286,264

    住房公积金 75,559 55,670

    工会经费及培训费 42,846 29,282

    其他 5,092 3,378

    小计 1,887,061 1,590,957

    管理费用：

    电子设备运转费 81,608 85,304

    邮电费 49,372 46,342

    水电费 29,234 25,194

    公杂及印刷费 101,698 91,625

    差旅费 37,571 38,681

    业务宣传活动费 311,548 200,252

    交通费 66,861 64,212

    诉讼费 47,057 31,369

    咨询及中介费用 182,167 72,174

    税金 20,886 22,197

    银监会监管费 45,081 31,319

    其他 212,521 212,270

    小计 1,185,604 920,939

    折旧、摊销和租赁费：

    固定资产折旧 151,043 129,313

    经营租入固定资产改良支出摊销 48,571 35,202

    无形资产摊销 24,203 15,735

    租赁费 294,001 250,791

    小计 517,818 431,041

    合计 3,590,483 2,942,937深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    104

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    42. 资产减值损失

    2010年1至6月 2009年1至6月

    本期计提/（冲回）减值损失：

    贵金属 66 (120)

    拆出资金 - (262)

    买入返售金融资产 - 6,000

    发放贷款和垫款 484,838 1,015,476

    长期股权投资 - 31,591

    抵债资产 13,143 33,314

    其他资产 (4,138) 18,033

    合计 493,909 1,104,032

    43. 所得税费用

    2010年1至6月 2009年1至6月

    当期所得税

    本期计提 818,987 576,047

    以前年度所得税调整（注） 204,959 (112,274)

    小计 1,023,946 463,773

    递延所得税（附注四、16）（注） (185,318) 154,318

    合计 838,628 618,091

    注： 本期间，以前年度所得税调整主要包括2009年已计提但当年尚未发放工资薪金的调整人

    民币245,943千元，由于该部分工资薪金可以在实际发放时扣减应纳税所得额，因此本

    公司同时确认相应的递延所得税资产，对当期所得税费用的影响相互抵销。

    根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如

    下：

    2010年1至6月 2009年1至6月

    税前利润 3,871,747 2,929,479

    按法定税率25%的所得税 967,937 732,370

    深圳、珠海和海口地区适用22%税率的影响（2009年

    度：20%） (79,482) (99,612)

    以前年度所得税调整 8,339 7,956

    免税收入 (60,778) (56,653)

    不可抵扣的费用及其他调整 2,612 34,030

    所得税费用 838,628 618,091深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    105

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    44. 每股收益

    本公司基本每股收益具体计算如下：

    2010年1至6月 2009年1至6月

    归属于本公司普通股股东的本期净利润 3,033,119 2,311,388

    本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,105,434

    基本每股收益（人民币元） 0.98 0.74

    本期间，本公司无稀释性潜在普通股。

    于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量

    变化的事项。

    45. 其他综合收益

    2010年1至6月 2009年1至6月

    (i) 可供出售金融资产产生的净利得/（损失） 32,617 (435,618)

    减：所得税影响 (8,839) 82,207

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (19,557) (461,514)

    减：所得税影响 5,301 87,095

    小计 9,522 (727,830)

    (ii) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额

    (9,219)

    (7,601)

    减：所得税影响 - -

    小计 (9,219) (7,601)

    (iii) 自有房产转投资性房地产增值 15,243 14,444

    减：所得税影响 (4,434) (3,799)

    小计 10,809 10,645

    合计 11,112 (724,786)

    上述项目根据企业会计准则的规定在股东权益的“资本公积”中反映。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    106

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    46. 现金及现金等价物

    2010-6-30 2009-06-30

    现金 792,996 793,142

    现金等价物：

    原到期日不超过三个月的

    -存放同业款项 5,301,231 4,564,274

    -拆出资金 3,479,748 4,712,974

    -买入返售金融资产 27,265,035 22,503,322

    存放中央银行超额存款准备金 10,863,485 7,796,398

    债券投资（从购买日起三个月内到期） 8,600,586 3,415,521

    小计 55,510,085 42,992,489

    合计 56,303,081 43,785,631

    47. 收到其他与经营活动有关的现金

    2010年1至6月 2009年1至6月

    收到已核销款项 819,709 345,595

    处置抵债资产 350,998 44,012

    衍生金融负债 108,822 -

    清算过渡款项 375,449 654,841

    应付代理证券款项 16,146 119,968

    应付开放式基金认/申购款 - 106,447

    其他 320,868 361,687

    合计 1,991,992 1,632,550

    48. 支付其他与经营活动有关的现金

    2010年1至6月 2009年1至6月

    为交易目的而持有的金融工具及衍生金融工具 263,966 1,675,726

    业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他 1,439,238 1,184,021

    合计 1,703,204 2,859,747深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    107

    五、 经营分部信息

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具

    体经营分部如下：

    公司银行业务

    公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包

    括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。

    零售银行业务

    零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款

    业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。

    同业业务

    同业业务分部涵盖本公司的同业和货币市场业务，该分部主要是管理本公司的流动性以及满足

    其它经营分部客户的需要。

    其他

    此分部是指债券和权益投资、本公司集中管理的不良资产以及不能直接归属某个分部的资产、

    负债、收入及支出。

    管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的

    业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进

    行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列

    示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。

    分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于

    每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的

    利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部利息净收

    入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部利

    息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。

    分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分

    部的项目。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    108

    五、 经营分部信息（续）

    2010年1至6月 公司业务零售业务同业业务其他 合计

    利息净收入 5,282,239 1,388,031 479,042 259,900 7,409,212

    其中： 外部利息净收入 4,204,784 1,952,540 610,575 641,313 7,409,212

    内部利息净收入/(支出) 1,077,455 (564,509) (131,533) (381,413) -

    非利息净收入（1） 486,840 325,383 170,815 103,861 1,086,899

    其中：对联营企业的投资收益 - - - 40,824 40,824

    营业收入 5,769,079 1,713,414 649,857 363,761 8,496,111

    营业支出（2） (2,076,738) (1,465,732) (137,292) (517,612) (4,197,374)

    其中：折旧、摊销与租赁费 (272,794) (231,016) (12,911) (1,097) (517,818)

    资产减值损失 (821,268) (325,299) - 652,658 (493,909)

    营业外净收入 - - - 66,919 66,919

    分部利润 2,871,073 (77,617) 512,565 565,726 3,871,747

    所得税费用 (838,628)

    净利润 3,033,119

    2010-6-30

    总资产 285,515,350 111,807,622 98,641,419 128,433,788 624,398,179

    总负债 378,404,644 79,719,588 69,623,291 66,229,548 593,977,071

    (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允

    价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。

    (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    109

    五、 经营分部信息（续）

    2009年1至6月 公司业务零售业务同业业务其他 合计

    利息净收入 4,114,108 1,546,961 615,137 87,328 6,363,534

    其中： 外部利息净收入 3,071,561 1,792,990 886,270 612,713 6,363,534

    内部利息净收入/(支出) 1,042,547 (246,029) (271,133) (525,385) -

    非利息净收入（1） 402,004 143,244 96,422 485,646 1,127,316

    其中：对联营企业的投资收益 - - - 18,336 18,336

    营业收入 4,516,112 1,690,205 711,559 572,974 7,490,850

    营业支出（2） (1,832,872) (1,243,292) (117,549) (271,576) (3,465,289)

    其中：折旧、摊销与租赁费 (223,681) (197,912) (10,170) (1,186) (432,949)

    资产减值损失 (1,050,112) (77,796) (5,738) 29,614 (1,104,032)

    营业外净收入 - - - 7,950 7,950

    分部利润 1,633,128 369,117 588,272 338,962 2,929,479

    所得税费用 (618,091)

    净利润 2,311,388

    2009-6-30

    总资产 229,189,325 92,399,904 123,941,128 95,695,379 541,225,736

    总负债 322,694,646 65,718,826 90,281,275 44,543,597 523,238,344

    (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允

    价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。

    (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。

    地理信息

    于2010年1至6月及2009年1至6月，按客户及资产所在地区为标准，本公司对外营业收入及非流

    动资产主要来自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程、抵债

    资产及无形资产。

    主要客户信息

    于2010年1至6月及2009年1至6月，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本

    公司收入总额10%的情况。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    110

    六、 承诺及或有负债

    1. 资本性支出承诺

    2010-6-30 2009-12-31

    已批准但未签约 54,471 62,464

    已签约但未拨付 237,461 75,081

    合计 291,932 137,545

    2. 经营性租赁承诺

    本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表

    日，本公司须就以下期间需缴付的最低租金为：

    2010-6-30 2009-12-31

    一年以内（含一年） 472,417 443,244

    一至二年（含二年） 401,283 360,606

    二至三年（含三年） 347,578 316,079

    三年以上 1,220,404 1,121,228

    合计 2,441,682 2,241,157

    3. 信贷承诺

    2010-6-30 2009-12-31

    财务担保合同：

    银行承兑汇票 218,060,796 196,808,019

    开出保证凭信 3,431,828 2,306,093

    开出信用证 4,298,378 2,391,676

    小计 225,791,002 201,505,788

    未使用的信用卡信贷额度及不可撤销的贷款承诺 7,908,120 8,447,565

    合计 233,699,122 209,953,353

    信贷承诺的信贷风险加权金额 82,664,716 69,039,949

    财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务

    时，本公司需履行担保责任。

    贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效

    期，由于可能无需履行，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    111

    六、 承诺及或有负债（续）

    4. 受托业务

    2010-6-30 2009-12-31

    委托存款 8,038,753 9,028,475

    委托贷款 8,038,753 9,028,475

    委托理财资金 8,698,196 3,319,686

    委托理财资产 8,698,196 3,319,686

    委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相

    关的信贷风险由存款人承担。

    委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资

    和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。

    5. 或有事项

    5.1 未决诉讼和纠纷

    于2010年6月30日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币2.85亿元（2009年

    12月31日：人民币1.75亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关未

    决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。

    除上述未决诉讼以外，德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本公

    司归还人民币共4.3亿元，本公司已提出异议。于本期末，基于独立第三方律师意见，本公司

    并无现时义务支付该等款项。

    5.2 凭证式国债和储蓄国债（电子式）兑付及承销承诺

    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债持有人可以随

    时要求提前兑付持有的国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付

    日的应付利息。于2010年6月30日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债（电子

    式）的本金余额分别为人民币3,148,331千元（2009年12月31日：人民币2,911,597千元)和人

    民币152,519千元(2009年12月31日：人民币99,648千元)。

    财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。

    于2010年6月30日及2009年12月31日，本公司无未履行的国债承销承诺。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    112

    七、 资本管理

    本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标。本

    公司定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报率最

    大化。本公司于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。

    银监会要求在中华人民共和国境内设立的商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充

    足率不得低于百分之四。加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担

    保物的性质，以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表外敞

    口，加上一些以反映其或有损失特性的调整。

    本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相关

    规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。

    核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包括重估储

    备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。

    2010-6-30 2009-12-31

    核心资本净额 29,820,830 19,854,282

    附属资本 13,595,028 12,372,093

    资本净额 43,109,102 31,905,240

    加权风险资产及市场风险资本调整 413,927,829 359,508,049

    核心资本充足率 7.2% 5.5%

    资本充足率 10.4% 8.9%

    八、 风险披露

    1. 信用风险

    信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本公司的

    信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。

    本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各类

    信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业的信

    贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业务的可

    持续发展。

    本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻信贷执行

    官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核，

    建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。

    本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷款

    的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。

    另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷

    风险，并加强信贷合规监管。

    本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监

    测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    113

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、

    正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，

    在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。

    财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、

    贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。

    不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

    2010-6-30 2009-12-31

    存放中央银行款项 60,712,227 53,464,783

    存放同业款项 8,844,875 15,592,536

    拆出资金 5,318,759 5,361,139

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 543,137 1,132,048

    衍生金融资产 201,606 99,996

    买入返售金融资产 54,961,502 40,923,396

    发放贷款和垫款 368,488,474 355,562,545

    可供出售金融资产（不含股权投资） 41,028,078 36,922,163

    持有至到期投资 37,496,313 34,585,440

    应收款项类投资 27,592,100 30,427,100

    其他资产 12,050,814 6,622,153

    合计 617,237,885 580,693,299

    信贷承诺 233,699,122 209,953,353

    最大信用风险敞口 850,937,007 790,646,652

    最大信用风险敞口风险集中度

    如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。

    本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的

    特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。

    本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注四、9。

    担保物及其他信用增级措施

    本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参

    数，本公司实施了相关指南。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    114

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    担保物及其他信用增级措施（续）

    担保物主要有以下几种类型：

    .. 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；

    .. 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；

    .. 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。

    管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性

    审查时监视担保物的市价变化。

    信用质量

    本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下：

    2010-6-30

    既未逾期

    也未减值

    已逾期但

    未减值

    已减值

    （注） 合计

    存放同业款项 8,844,050 - 31,520 8,875,570

    拆出资金 5,315,368 - 33,217 5,348,585

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产 543,137 - - 543,137

    买入返售金融资产 54,946,502 - 50,000 54,996,502

    应收账款 9,870,054 - - 9,870,054

    发放贷款和垫款 369,068,194 2,219,818 2,336,724 373,624,736

    可供出售金融资产（不含

    股权投资） 41,028,078 - - 41,028,078

    持有至到期投资 37,496,313 - - 37,496,313

    应收款项类投资 27,592,100 - - 27,592,100

    合计 554,703,796 2,219,818 2,451,461 559,375,075深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    115

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    信用质量（续）

    2009-12-31

    既未逾期

    也未减值

    已逾期但

    未减值

    已减值

    （注） 合计

    存放同业款项 15,591,711 - 41,520 15,633,231

    拆出资金 5,357,725 - 33,393 5,391,118

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产 1,132,048 - - 1,132,048

    买入返售金融资产 40,908,396 - 50,000 40,958,396

    应收账款 4,782,161 - - 4,782,161

    发放贷款和垫款 355,276,052 1,764,663 2,476,698 359,517,413

    可供出售金融资产（不含

    股权投资） 36,922,163 - - 36,922,163

    持有至到期投资 34,585,440 - - 34,585,440

    应收款项类投资 30,427,100 - - 30,427,100

    合计 524,982,796 1,764,663 2,601,611 529,349,070

    注： 已减值公司贷款是指五级分类为后三类（即次级、可疑或损失）的公司贷款；已减值个

    人贷款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷

    款。于2010年6月30日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币2,060,312千元（2009

    年12月31日：人民币2,359,402千元）及未逾期贷款人民币276,412千元（2009年12月31

    日：人民币117,296千元）。

    既未逾期也未减值的发放贷款及垫款

    于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的

    贷款。

    2010-6-30 2009-12-31

    正常 368,342,957 354,198,769

    关注 725,237 1,077,283

    合计 369,068,194 355,276,052

    已逾期但未减值的发放贷款及垫款

    于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：

    2010-6-30

    1个月

    以内

    1个月

    到2个月

    2个月

    到3个月

    3个月

    以上合计

    所持有担保

    物公允价值

    公司贷款及垫款129,789 24,965 - - 154,754 106,754

    个人贷款 1,718,984 246,356 99,724 - 2,065,064 5,930,858

    合计 1,848,773 271,321 99,724 - 2,219,818 6,037,612深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    116

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    信用质量（续）

    已逾期但未减值的发放贷款及垫款（续）

    2009-12-31

    1个月

    以内

    1个月

    到2个月

    2个月

    到3个月

    3个月

    以上合计

    所持有担保

    物公允价值

    公司贷款及垫款78,070 18,325 5,000 129,928 231,323 169,402

    个人贷款 1,286,773 188,524 58,043 - 1,533,340 3,271,790

    合计 1,364,843 206,849 63,043 129,928 1,764,663 3,441,192

    已减值的发放贷款及垫款

    如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预

    计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款

    减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违

    约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金

    流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因

    素的变化。

    本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2010年6月30日公允价值为

    人民币8.74亿元（2009年12月31日：人民币8.41亿元）。

    已减值的同业款项

    所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司考

    虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本

    公司未取得任何担保物。

    原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如下：

    2010-6-30 2009-12-31

    发放贷款和垫款 142,913 282,172

    2. 流动性风险

    流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能

    产生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监测存贷款规

    模。本公司保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变现，以应对流动性

    不足。此外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的测试结果提出相应的解决

    方案。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    117

    八、 风险披露（续）

    2. 流动性风险（续）

    于2010年6月30日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：

    2010-6-30

    逾期/即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

    非衍生工具类现金流量：

    金融资产：

    现金及存放中央银行款项 11,656,481 21 24,335 1 - - 49,848,742 61,529,580

    同业款项(1) 3,665,354 32,188,346 23,828,737 9,486,760 299,932 - - 69,469,129

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产 - - 2,126 11,882 560,680 - - 574,688

    应收账款 8,673 1,824,936 3,917,510 4,191,813 - - - 9,942,932

    发放贷款和垫款 3,111,608 27,475,044 46,443,875 155,526,466 110,606,173 73,044,358 - 416,207,524

    可供出售金融资产 - 9,206,478 1,623,331 8,018,640 19,199,612 5,475,191 30,875 43,554,127

    持有至到期投资 - 288,934 412,844 4,620,696 25,396,618 12,553,240 - 43,272,332

    应收款项类投资 - - 7,885,244 20,175,060 565,750 - - 28,626,054

    长期股权投资 - - - - - - 384,390 384,390

    其他金融资产 36,679 1,350 129,355 - - 7,026 - 174,410

    金融资产合计 18,478,795 70,985,109 84,267,357 202,031,318 156,628,765 91,079,815 50,264,007 673,735,166

    金融负债：

    向中央银行借款 - 400,630 756,274 49,000 - - - 1,205,904

    同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 20,328,569 33,803,121 9,827,021 4,687,883 - - - 68,646,594

    应付账款 8,673 612,204 980,633 514,854 - - - 2,116,364

    吸收存款 222,737,957 65,347,847 64,723,331 121,994,491 37,577,332 2,007,400 - 514,388,358

    应付债券 - - 4,700 545,100 9,345,400 1,842,000 - 11,737,200

    其他金融负债 1,265,251 - 229,364 1,053,404 337,728 54,788 - 2,940,535

    金融负债合计 244,340,450 100,163,802 76,521,323 128,844,732 47,260,460 3,904,188 - 601,034,955

    衍生工具现金流量：

    以净值交割的衍生金融工具 - (406) 1,797 782 (5,220) - - (3,047)

    以总额交割的衍生金融工具

    其中：现金流入 - 7,907,631 6,180,323 23,678,573 8,008 - - 37,774,535

    现金流出 - (7,907,938) (6,168,517) (23,649,409) (8,027) - - (37,733,891)

    - (307) 11,806 29,164 (19) - - 40,644

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    118

    八、 风险披露（续）

    2. 流动性风险（续）

    于2009年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：

    2009-12-31

    逾期/即时偿

    还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

    非衍生工具类现金流量：

    金融资产：

    现金及存放中央银行款项 15,133,680 27 21,369 - - - 39,110,272 54,265,348

    同业款项(1) 2,377,217 40,411,958 11,779,672 7,323,035 290,701 - - 62,182,583

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产 - - 7,115 21,198 821,239 381,711 - 1,231,263

    应收账款 - 727,738 1,659,487 2,430,835 - - - 4,818,060

    发放贷款和垫款 1,430,288 13,388,685 69,440,359 143,205,819 95,886,404 80,827,104 - 404,178,659

    可供出售金融资产 - 372,032 9,321,356 7,988,728 15,472,421 6,700,861 76,246 39,931,644

    持有至到期投资 - 98,313 190,412 1,996,538 25,430,290 12,847,495 - 40,563,048

    应收款项类投资 - 139,308 4,951,392 24,754,827 1,638,704 111,990 - 31,596,221

    长期股权投资 - - - - - - 392,705 392,705

    其他金融资产 50,689 - 30,189 - - 14,737 - 95,615

    金融资产合计 18,991,874 55,138,061 97,401,351 187,720,980 139,539,759 100,883,898 39,579,223 639,255,146

    金融负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 25,372,481 45,824,394 21,827,086 2,743,611 - - - 95,767,572

    应付账款 - 128,765 202,851 529,318 - - - 860,934

    吸收存款 206,325,253 60,122,412 66,345,753 90,308,325 37,560,031 501,682 - 461,163,456

    应付债券 - - 370,025 177,075 9,714,725 1,927,500 - 12,189,325

    其他金融负债 1,582,642 1,310 1,366,277 215,762 176,936 51,706 - 3,394,633

    金融负债合计 233,280,376 106,076,881 90,111,992 93,974,091 47,451,692 2,480,888 - 573,375,920

    衍生工具现金流量：

    以净值交割的衍生金融工具 - - - 9,301 34,178 - - 43,479

    以总额交割的衍生金融工具

    其中：现金流入 - 5,850,886 3,762,857 9,594,670 673,786 - - 19,882,199

    现金流出 - (5,846,045) (3,753,452) (9,557,389) (673,501) - - (19,830,387)

    - 4,841 9,405 37,281 285 - - 51,812

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    119

    八、 风险披露（续）

    2. 流动性风险（续）

    本公司信贷承诺按合同到期日分析如下：

    即时偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

    2010-6-30

    信贷承诺 10,393,649 50,101,306 79,694,872 93,042,427 463,138 3,730 - 233,699,122

    2009-12-31

    信贷承诺 9,232,655 39,599,210 76,524,196 83,888,728 708,564 - - 209,953,353

    管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    120

    八、 风险披露（续）

    3. 市场风险

    市场风险是指因市场价格（汇率、利率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司表内

    和表外业务产生损失的风险。本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本公司

    市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本公司受金融

    工具内在波动性风险的影响。本公司认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不

    重大。

    本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本公司市场

    风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本公司的业务总量与

    结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委员会市场风险

    监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对本公

    司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。

    缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当期收

    益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，

    计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，分析这一利率变动对净利息

    收入变动的大致影响。

    本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套期，以规避

    利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大，本公司没

    有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。

    3.1 汇率风险

    本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇

    衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要

    源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定

    限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    121

    八、 风险披露（续）

    3.1 汇率风险（续）

    于2010年6月30日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：

    2010-6-30

    美元

    （折人民币）

    港币

    （折人民币）

    其他

    （折人民币） 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 469,818 173,149 11,255 654,222

    同业款项(1) 2,184,680 1,872,042 1,266,981 5,323,703

    应收账款 5,093,148 37,304 126,829 5,257,281

    发放贷款和垫款 8,144,627 1,322,724 47,727 9,515,078

    可供出售金融资产 239,029 - - 239,029

    持有至到期投资 963,209 - - 963,209

    其他资产 83,998 2,689 1,452 88,139

    资产合计 17,178,509 3,407,908 1,454,244 22,040,661

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 1,758,692 108,718 - 1,867,410

    应付账款 632,855 18,247 - 651,102

    吸收存款 13,625,621 4,509,900 1,355,526 19,491,047

    其他负债 85,515 18,942 2,725 107,182

    负债合计 16,102,683 4,655,807 1,358,251 22,116,741

    外币净头寸（3） 1,075,826 (1,247,899) 95,993 (76,080)

    外汇衍生金融工具名义金额 81,087 1,262,325 (89,309) 1,254,103

    合计 1,156,913 14,426 6,684 1,178,023

    资产负债表外信贷承诺 4,177,605 103,003 367,562 4,648,170

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

    (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    122

    八、 风险披露（续）

    3.1 汇率风险（续）

    于2009年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：

    2009-12-31

    美元

    （折人民币）

    港币

    （折人民币）

    其他

    （折人民币） 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 386,339 160,973 11,453 558,765

    同业款项(1) 8,151,882 672,300 1,153,153 9,977,335

    应收账款 3,040,441 - 131,545 3,171,986

    发放贷款和垫款 6,709,044 1,160,499 40,238 7,909,781

    可供出售金融资产 241,527 - - 241,527

    持有至到期投资 1,039,253 - 48,864 1,088,117

    其他资产 104,175 11,265 1,591 117,031

    资产合计 19,672,661 2,005,037 1,386,844 23,064,542

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 2,885,061 64,975 - 2,950,036

    应付账款 391,318 - - 391,318

    吸收存款 13,782,860 2,232,455 1,359,166 17,374,481

    其他负债 72,184 4,073 651 76,908

    负债合计 17,131,423 2,301,503 1,359,817 20,792,743

    外币净头寸（3） 2,541,238 (296,466) 27,027 2,271,799

    外汇衍生金融工具名义金额 (1,598,058) 380,281 (11,929) (1,229,706)

    合计 943,180 83,815 15,098 1,042,093

    资产负债表外信贷承诺 3,368,490 126 301,306 3,669,922

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

    (3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    123

    八、 风险披露（续）

    3.1 汇率风险（续）

    下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未

    来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可

    能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本

    公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影

    响。

    2010-6-30

    币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响

    （折人民币）

    美元 +/-2% +/-23,138

    港币 +/-2% +/-289

    2009-12-31

    币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响

    （折人民币）

    美元 +/-3% +/-28,295

    港币 +/-3% +/-2,514

    3.2 利率风险

    本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息

    资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上

    限作出规定。

    本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用

    风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员

    会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    124

    八、 风险披露（续）

    3.2 利率风险（续）

    于2010年6月30日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：

    2010-6-30

    3个月内 3个月至1年1至5年5年以上不计息 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 59,815,653 - - - 1,689,570 61,505,223

    贵金属 - - - - 2,227 2,227

    同业款项(1) 59,972,972 9,102,164 50,000 - - 69,125,136

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产及衍生金融

    资产 302,808 40,504 199,825 - 201,606 744,743

    应收账款 5,085,587 1,942,843 - - 2,841,624 9,870,054

    发放贷款和垫款 215,705,620 142,455,224 7,515,099 2,812,531 - 368,488,474

    可供出售金融资产 22,357,834 9,743,894 8,241,378 522,011 193,836 41,058,953

    持有至到期投资 4,013,544 9,862,525 18,222,535 5,397,709 - 37,496,313

    应收款项类投资 7,600,000 19,492,100 500,000 - - 27,592,100

    长期股权投资 - - - - 384,390 384,390

    固定资产 - - - - 2,133,862 2,133,862

    其他资产 - - - - 5,996,704 5,996,704

    资产合计 374,854,018 192,639,254 34,728,837 8,732,251 13,443,819 624,398,179

    负债：

    向中央银行借款 1,155,158 48,742 - - - 1,203,900

    同业及其他金融机构存放及拆入

    资金(2) 63,823,756 4,596,717 - - - 68,420,473

    衍生金融负债 - - - - 156,947 156,947

    应付账款 983,533 418,126 - - 696,937 2,098,596

    吸收存款 374,140,133 111,257,990 18,367,707 2,000,002 222,506 505,988,338

    应付债券 500,000 - 7,475,567 1,490,806 - 9,466,373

    其他负债 - - - - 6,642,444 6,642,444

    负债合计 440,602,580 116,321,575 25,843,274 3,490,808 7,718,834 593,977,071

    利率风险缺口 (65,748,562) 76,317,679 8,885,563 5,241,443 不适用 不适用

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    125

    八、 风险披露（续）

    3.2 利率风险（续）

    于2009年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：

    2009-12-31

    3个月内 3个月至1年1至5年5年以上不计息 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 52,863,536 - - - 1,380,416 54,243,952

    贵金属 - - - - 3,302 3,302

    同业款项(1) 54,350,284 7,240,255 286,532 - - 61,877,071

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产及衍生金融

    资产 935,600 101,595 94,853 - 99,996 1,232,044

    应收账款 2,047,627 1,612,790 - - 1,121,744 4,782,161

    发放贷款和垫款 180,379,059 164,044,284 8,219,018 2,920,184 - 355,562,545

    可供出售金融资产 16,537,017 14,338,674 5,738,171 141,831 242,716 36,998,409

    持有至到期投资 1,938,023 7,970,016 19,354,225 5,291,830 31,346 34,585,440

    应收款项类投资 5,037,100 23,890,000 1,500,000 - - 30,427,100

    长期股权投资 - - - - 392,705 392,705

    固定资产 - - - - 1,714,461 1,714,461

    其他资产 - - - - 5,991,844 5,991,844

    资产合计 314,088,246 219,197,614 35,192,799 8,353,845 10,978,530 587,811,034

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入

    资金(2) 92,742,045 2,701,130 - - - 95,443,175

    衍生金融负债 - - - - 21,540 21,540

    应付账款 - 390,740 - - 460,141 850,881

    吸收存款 335,186,700 88,234,946 30,537,951 500,001 175,610 454,635,208

    应付债券 500,000 - 7,472,653 1,490,061 - 9,462,714

    其他负债 - - - - 6,927,907 6,927,907

    负债合计 428,428,745 91,326,816 38,010,604 1,990,062 7,585,198 567,341,425

    利率风险缺口 (114,340,499) 127,870,798 (2,817,805) 6,363,783 不适用 不适用

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    126

    八、 风险披露（续）

    3.2 利率风险（续）

    本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益

    的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负

    债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。

    下表列示截至2010年6月30日与2009年12月31日按当时金融资产和负债（除以公允价值计量且

    其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果：

    2010-6-30 2009-12-31

    利率变更（基点） 利率变更（基点）

    -50 +50 -100 +100

    利率变动导致净利息收入增加/（减少） 145,955 (145,955) 529,531 (529,531)

    利率变动导致权益增加/（减少） 125,638 (125,638) 166,225 (166,225)

    以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债

    外）具有静态的利率风险结构的假设。

    净利息收入的敏感性分析是基于期末本公司持有的金融资产和负债（除以公允价值计量且其变

    动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏

    感性分析是通过针对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相

    应权益的变动影响。

    上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均

    假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。

    由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的

    结果存在一定差异。

    4 金融工具的公允价值

    对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账

    面价值及公允价值：

    账面价值 公允价值

    2010年6月30日：

    应收款项类投资 27,592,100 27,609,796

    持有至到期投资 37,496,313 37,763,607

    应付债券 9,466,373 9,791,411

    2009年12月31日：

    应收款项类投资 30,427,100 30,489,418

    持有至到期投资 34,585,440 34,412,902

    应付债券 9,462,714 9,599,219深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    127

    八、 风险披露（续）

    4 金融工具的公允价值（续）

    如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由

    于本公司所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无市价可

    依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：

    (1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估

    算。

    (2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，

    则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

    以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他

    机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。

    由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相

    若：

    资产 负债

    现金及存放中央银行款项 向中央银行借款

    存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项

    拆出资金 拆入资金

    买入返售金融资产 卖出回购金融资产款

    发放贷款和垫款 吸收存款

    其他金融资产 其他金融负债

    下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析：

    2010-6-30

    公开市场价格

    (“第一层”)

    估值技术–

    可观察到的

    市场变量

    (“第二层”)

    估值技术–

    不可观察到

    的市场变量

    (“第三层”) 合计

    金融资产：

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 - 543,137 - 543,137

    衍生金融资产 - 201,606 - 201,606

    可供出售金融资产 27,536 41,031,417 - 41,058,953

    合计 27,536 41,776,160 - 41,803,696

    金融负债：

    衍生金融负债 - 156,947 - 156,947深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    128

    八、 风险披露（续）

    4 金融工具的公允价值（续）

    2009-12-31

    公开市场价格

    (“第一层”)

    估值技术–

    可观察到的

    市场变量

    (“第二层”)

    估值技术–

    不可观察到

    的市场变量

    (“第三层”) 合计

    金融资产：

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 - 1,132,048 - 1,132,048

    衍生金融资产 - 99,996 - 99,996

    可供出售金融资产 66,536 36,931,873 - 36,998,409

    合计 66,536 38,163,917 - 38,230,453

    金融负债：

    衍生金融负债 - 21,540 - 21,540

    本期间，金额为人民币1百万元的可供出售的股权投资由于解除限售，由第二层转入第一层公

    允价值计量（2009年度：人民币10百万元）。

    九、 关联方关系及交易

    本公司的主要股东如下：

    名称 注册地 拥有权益比例

    2010-6-30 2009-12-31

    中国平安保险(集团)股份有限公司 中国深圳 14.96% 不适用

    中国平安人寿保险股份有限公司 中国深圳 15.03% 不适用

    Newbridge Asia AIV III,L.P. 美国特拉华州 不适用 16.76%

    中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”)于1988年3月21日在中华人民共和

    国深圳市注册成立。中国平安的经营范围包括投资金融、保险企业；监督管理控股投资企业的

    各种国内、国际业务；开展资金运用业务。

    Newbridge Asia AIV III,L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元7.24亿

    元，主要业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立，初始存续期限为十年。该公

    司的最终控制权由 David Bonderman、James G.Coulter 及 Richard C.Blum 先生拥有。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    129

    九、 关联方关系及交易（续）

    本公司与中国平安及其子公司在本期的主要交易情况如下：

    期/年末余额 2010-6-30 2009-12-31

    同业及其他金融机构存放款项 147,289 259,172

    吸收存款 808,842 500,000

    保理授信额度 300,000 -

    同业授信额度 1,000,000 -

    本期交易 2010年1至6月 2009年1至6月

    代理手续费收入 4,120 不适用

    托管手续费收入 328 不适用

    同业及其他金融机构存放款项利息支出 949 不适用

    吸收存款利息支出 7,324 不适用

    保费支出 99 不适用

    上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。

    本公司与关键管理人员在本期的主要交易情况如下：

    贷款 2010年1至6月 2009年1至6月

    期初余额 455 543

    本期增加 - -

    本期减少 (44) (44)

    期末余额 411 499

    贷款的利息收入 5 5

    于2010年6月30日，上述贷款的年利率为1.62%-1.8%。

    存款 2010年1至6月 2009年1至6月

    期初余额 12,271 7,425

    本期增加 220,636 88,280

    本期减少 (202,095) (86,018)

    期末余额 30,812 9,687

    存款的利息支出 151 31

    上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    130

    九、 关联方关系及交易（续）

    关键管理人员薪金福利如下：

    2010年1至6月 2009年1至6月

    薪金及其他短期雇员福利 28,839 22,090

    离职后福利 270 241

    其他长期雇员福利 - -

    辞退福利 5,105 -

    递延奖金计提/（冲回）（注） (126) 5,508

    合计 34,088 27,839

    注： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行

    的股价，根据有关条款将以现金结算。

    于2010年6月30日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额

    度共人民币15.92亿元（2009年12月31日：人民币17.32亿元），实际贷款余额人民币6.39亿元

    （2009年12月31日：人民币6.05亿元）和表外授信余额人民币360千元（2009年12月31日：人

    民币0.76亿元）。

    十、 资产负债表日后事项

    本公司近期拟筹划与中国平安控股子公司平安银行股份有限公司两行整合的重大资产重组事

    项。本公司董事会已经成立专门机构，并聘请了相关中介机构积极推进该项工作。本公司正与

    监管部门就本次重大资产重组方案进行沟通。

    截至本财务报表批准报出日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大资产负债表日后事

    项。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    131

    十一、 其他重要事项

    1. 以公允价值计量的资产和负债

    2010年1至6月 期初金额

    本期公允价值

    变动收益/

    （损失）

    计入其他综合

    收益的累计

    公允价值增加 期末金额

    资产：

    以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产 1,132,048 2,565 - 543,137

    衍生金融资产 99,996 101,610 - 201,606

    可供出售金融资产 36,998,409 - 39,665 41,058,953

    投资性房地产 523,846 12,538 68,494 550,313

    合计 38,754,299 116,713 108,159 42,354,009

    负债：

    衍生金融负债 (21,540) (135,407) - (156,947)

    2. 外币金融资产和外币金融负债

    2010年1至6月 期初金额

    本期公允价值

    变动收益/

    （损失）

    计入其他综合

    收益的累计

    公允价值增加

    本期计提的

    减值准备 期末金额

    （折人民币）

    外币金融资产：

    现金及存放中央银行款项 558,765 - - - 654,222

    同业款项(1) 9,977,335 - - - 5,323,703

    应收账款 3,171,986 - - - 5,257,281

    发放贷款和垫款 7,909,781 - - 41,544 9,515,078

    可供出售金融资产 242,851 - 2,870 - 240,093

    持有至到期投资 1,088,117 - - - 963,209

    长期股权投资 684 - - - 684

    其他资产 117,030 - - 3 88,139

    合计 23,066,549 - 2,870 41,547 22,042,409

    外币金融负债：

    同业及其他金融机构存放

    及拆入资金(2) 2,950,036 - - - 1,867,410

    吸收存款 17,374,481 - - - 19,491,047

    应付账款 391,318 - - - 651,102

    其他负债 76,820 - - - 107,175

    合计 20,792,655 - - - 22,116,734

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    132

    十二、 比较数据

    若干比较数据已经过重述，以符合本会计期间之列报要求。

    十三、 财务报表之批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010年8月23日决议批准。133

    第八节 备查文件

    （一）载有董事长、代理行长、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公告的原件。

    深圳发展银行股份有限公司董事会

    2010 年8 月25 日134

    董事、高级管理人员关于2010 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号〈半年度报告的内容

    与格式〉》（２００7 年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行股份有限公司的董事、高级管

    理人员，我们在全面了解和审核本行2010 年半年度报告及其《摘要》后，出具意见如下：

    １、本行严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作，本行2010 年

    半年度报告及其摘要公允地反映了本行2010 年中期的财务状况和经营成果。

    2、安永华明会计师事务所对本行2010 年中期财务会计报告进行了审计，并出具了标准无保留

    意见的审计报告。

    3、我们保证本行2010 年半年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存

    在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    责任。

    董事、高管人员签名：

    肖遂宁 罗伯特·巴内姆

    (Robert T. Barnum)

    法兰克纽曼

    (Frank.N.Newman) 陈武朝

    王利平 谢国忠

    李敬和 汤敏

    王开国 理查德·杰克逊

    （Richard Jackson）

    单伟建 刘宝瑞

    胡跃飞 王博民

    陈伟 徐进

    米高奥汉仑

    (Michael O’Hanlon)