平安银行股份有限公司
已审财务报表
2010年6月30日平安银行股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1. 资产负债表 3-4
2. 利润表 5
3. 股东权益变动表 6-7
4. 现金流量表 8-10
5. 财务报表附注 11-79
附录： 财务报表补充资料
1. 资产减值准备表 A-11
审计报告
安永华明（2010）审字第60803861_B02号
平安银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的平安银行股份有限公司（“贵行”）财务报表，包括2010年6月30日的资
产负债表，2010年1至6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。平安
银行股份有限公司2009年1至6月的利润表和现金流量表以及相关财务报表附注未经审计。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。2
三、审计意见
我们认为，平安银行股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允地反映了平安银行股份有限公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1至6月的经
营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 黄悦栋
中国北京 中国注册会计师 昌华
2010年9月13日平安银行股份有限公司
资产负债表
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
3
附注五2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 1 25,024,943 25,405,285
存放同业及其他金融机构款项 2 5,420,211 16,759,394
拆出资金 3 1,336,048 4,467,982
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 4 5,177,960 1,542,195
衍生金融资产 5 6,104 7,234
买入返售金融资产 6 14,747,191 13,543,584
应收利息 7 1,045,669 907,605
发放贷款和垫款 8 119,772,433 106,790,936
可供出售金融资产 9 40,867,709 39,200,605
持有至到期投资 10 15,731,213 10,297,106
长期股权投资 11 24,820 24,787
投资性房地产 12 11,031 11,292
固定资产 13 501,902 538,978
无形资产 14 186,454 229,674
在建工程 15 68,579 62,078
递延所得税资产 16 149,423 199,465
其他资产 17 547,897 693,123
资产合计 230,619,587 220,681,323
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。平安银行股份有限公司
资产负债表（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
4
附注五2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
负债
同业及其他金融机构存放款项 18 21,024,960 26,173,392
拆入资金 19 4,424,456 5,039,427
衍生金融负债 5 11,853 10,188
卖出回购金融资产款 20 15,853,000 19,783,000
吸收存款 21 167,838,958 149,065,439
应付职工薪酬 22 393,130 455,924
应交税费 23 177,194 107,707
应付利息 24 1,390,409 1,609,665
应付债券 25 2,991,268 2,990,177
预计负债 72,732 96,732
其他负债 26 1,112,534 1,034,651
负债合计 215,290,494 206,366,302
所有者权益
实收资本 27 8,622,824 8,622,824
资本公积 28 2,624,867 2,522,954
盈余公积 29 432,510 432,510
一般准备 30 1,526,525 1,526,525
未分配利润 31 2,122,367 1,210,208
所有者权益合计 15,329,093 14,315,021
负债及所有者权益总计 230,619,587 220,681,323
第3页至第79页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长 财务总监
财会机构
负责人
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。平安银行股份有限公司
利润表
2010年1至6月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
5
附注五 2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
营业收入
利息收入 32 4,371,244 3,064,867
利息支出 32 (1,914,456) (1,556,512)
利息净收入 32 2,456,788 1,508,355
手续费及佣金收入 33 378,181 207,271
手续费及佣金支出 33 (58,412) (21,051)
手续费及佣金净收入 33 319,769 186,220
投资收益 34 61,889 121,204
公允价值变动收益 35 30,208 199,985
汇兑损益 19,079 15,288
其他业务收入 4,592 10,500
营业收入合计 2,892,325 2,041,552
营业支出
营业税金及附加 (185,389) (134,757)
业务及管理费 36 (1,462,089) (1,111,229)
其他业务成本 (17,723) (9,377)
营业支出合计 (1,665,201) (1,255,363)
资产减值损失前营业利润 1,227,124 786,189
资产减值损失 37 (82,577) (69,506)
营业利润 1,144,547 716,683
营业外收入 33,353 55,244
营业外支出 (1,179) (18,681)
利润总额 1,176,721 753,246
所得税费用 38 (264,562) (150,892)
净利润 912,159 602,354
其他综合收益 39 101,913 (331,883)
综合收益总额 1,014,072 270,471
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。平安银行股份有限公司
股东权益变动表
2010年1至6月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
6
（经审计） 附注五实收资本资本公积 盈余公积一般风险准备未分配利润合计
2010年1月1日 8,622,824 2,522,954 432,510 1,526,525 1,210,208 14,315,021
本期增减变动
(一) 净利润 - - - - 912,159 912,159
(二) 其他综合收益 39 - 101,913 - - - 101,913
综合收益总额 - 101,913 - - 912,159 1,014,072
2010年6月30日 8,622,824 2,624,867 432,510 1,526,525 2,122,367 15,329,093
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。平安银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
7
（经审计） 附注五实收资本资本公积 盈余公积一般风险准备未分配利润合计
2009年1月1日 5,460,940 1,116,123 322,000 947,029 795,118 8,641,210
本年增减变动
(一) 净利润 - - - - 1,105,096 1,105,096
(二) 其他综合收益 39 - (423,869) - - - (423,869)
综合收益总额 - (423,869) - - 1,105,096 681,227
(三) 股东资本投入 3,161,884 1,830,700 - - - 4,992,584
(四) 利润分配 - - 110,510 579,496 (690,006) -
1. 提取盈余公积 29 - - 110,510 - (110,510) -
2. 提取一般准备 30 - - - 579,496 (579,496) -
2009年12月31日 8,622,824 2,522,954 432,510 1,526,525 1,210,208 14,315,021
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。平安银行股份有限公司
现金流量表
2010年1至6月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
8
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。
附注五 2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增
加额
13,625,087 37,675,645
拆入资金净增加额 - 11,356,675
存放中央银行及同业款项净减少额 1,754,239 -
收取利息、手续费及佣金的现金 3,811,137 2,601,507
收到其他与经营活动有关的现金 166,736 82,191
经营活动现金流入小计 19,357,199 51,716,018
发放贷款和垫款净增加额 (13,058,431) (31,657,980)
存放中央银行及同业款项净增加额 - (5,265,568)
拆出资金净增加额 (4,770,973) (3,523,711)
拆入资金净减少额 (4,544,971) -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
(3,587,281) (51,667)
支付利息、手续费及佣金的现金 (2,068,283) (1,761,854)
支付给职工及为职工支付的现金 (772,602) (570,570)
支付的各项税费 (363,837) (428,754)
支付其他与经营活动有关的现金 (545,418) (738,137)
经营活动现金流出小计 (29,711,796) (43,998,241)
经营活动产生的现金流量净额 (10,354,597) 7,717,777
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 15,918,247 17,056,867
取得投资收益收到的现金 675,519 454,938
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 11,383 65,302
投资活动现金流入小计 16,605,149 17,577,107
投资支付的现金 (22,724,216) (20,923,243)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (51,215) (121,774)
投资活动现金流出小计 (22,775,431) (21,045,017)
投资活动产生的现金流量净额 (6,170,282) (3,467,910)平安银行股份有限公司
现金流量表（续）
2010年1至6月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
9
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。
附注五 2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 - 2,989,500
筹资活动现金流入小计 - 2,989,500
分配股利及利润支付的现金 (8) -
发放债券利息支付的现金 (122,750) -
筹资活动现金流出小计 (122,758) -
筹资活动产生的现金流量净额 (122,758) 2,989,500
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (16,950) 2,832
现金及现金等价物净增加额 (16,664,587) 7,242,199
期初现金及现金等价物余额 25,589,704 21,546,018
期末现金及现金等价物余额 40 8,925,117 28,788,217平安银行股份有限公司
现金流量表（续）
2010年1至6月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
10
补充资料 附注五2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 912,159 602,354
资产减值损失 82,577 69,506
固定资产折旧 52,742 42,058
投资性房地产折旧 261 2,077
无形资产摊销 51,687 33,742
长期待摊费用摊销 32,360 32,480
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的收益 (5,677) (13,480)
预计负债转回 (24,000) (32,752)
公允价值变动收益 (30,208) (199,985)
减值贷款利息收入 (6,821) (6,904)
债券利息收入 (784,456) (590,728)
发行债券利息支出 62,456 693
投资收益 (63,679) (306,224)
递延税款 20,846 59,535
经营性应收项目的增加 (19,661,671) (40,545,639)
经营性应付项目的增加 9,006,827 48,571,044
经营活动产生的现金流量净额 (10,354,597) 7,717,777
现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 40 660,931 452,492
减：现金的期初余额 599,525 554,790
加：现金等价物的期末余额 40 8,264,186 28,335,725
减：现金等价物的期初余额 24,990,179 20,991,228
现金及现金等价物净增加额 (16,664,587) 7,242,199
载于第11页至第79页的附注为本财务报表的组成部分。平安银行股份有限公司
财务报表附注
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
11
一、 本行的基本情况
平安银行股份有限公司（以下简称“本行”）原名“深圳平安银行股份有限公司”，是
2007年6月16日由深圳市商业银行股份有限公司吸收合并平安银行有限责任公司（以
下简称“平安银行”）后建立而成。本行已于2009年2月10日获得深圳工商行政管理局
核准将企业名称变更为“平安银行股份有限公司”。
截至2010年6月30日止，本行分别在深圳、上海、福州、泉州、厦门、杭州、广州、
东莞和惠州设立了九家分行。截至2010 年6 月30 日， 本行注册资本为人民币
8,622,824,478元。本行经中国银行业监督委员会批准领有00012580号金融许可证，
机构编码为B0289H244030001 。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为
440301103256945号的企业法人营业执照。
本行的经营范围包括：
- 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发
行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆
借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。
- 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票
据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外
的外币有价证券；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买
卖；资信调查、咨询、见证服务。
- 经监管机构和国家外汇管理部门批准的其他业务。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
根据《财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知(财会[2010]15号)》，自2010年
1月1日起，企业会计准则解释第4号开始适用。解释4号文的采用对本财务报表没有影
响。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2010年6月30日的财
务状况以及2010年1至6月的经营成果和现金流量。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
12
四、 重要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本行会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本行的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本
财务报表均以人民币千元为单位列示。
3. 记账基础和计价原则
本行的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产/负债、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原
则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方
控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。本公司作为购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
13
四、 重要会计政策和会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
5. 现金等价物
本行现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同
业及其他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项、买入返售款项，以及期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个
月内到期的投资。
6. 外币折算
本行对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资
本公积。
7. 买入返售及卖出回购交易
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。
出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购
价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确
认。买入该等资产之成本在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价
格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
14
四、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融资产
本行将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或
是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
为交易而持有的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的
目的是为了在短期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融
工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均
计入当期损益。本行对于持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产债券
投资，在持有期间计提的利息计入当期债券投资利息收入。
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具
的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分
拆。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组
合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告。
(iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
在初始确认时将某金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
不能重分类为其他金融资产。持有至到期投资和贷款及应收款项不能重分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。平安银行股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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四、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融资产（续）
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本行有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损
益。如果本行将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供
出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的
剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计
年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月
内），市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分出售或重分类；或
(iii) 出售或重分类是由于本行无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立
事项所引起。
贷款及应收款项
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确
认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其
他金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售
金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益，在该金融资产被终止确认或发生减值
之前，在资本公积中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前计入在
资本公积中的累计公允价值变动应转入当期损益。
9. 金融资产的减值
本行在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事
件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、
对预期未来现金流量有影响的，且本行能对该影响做出可靠计量的事项。平安银行股份有限公司
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四、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融资产的减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以
资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额
确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原实际利率作为折现率，并
考虑相关担保物的价值。资产的账面价值通过减值准备科目减记至其预计可收回金
额，减记金额计入当期损益。
本行对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，
并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存
在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资
产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组
合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将
不被列入组合评价的范围内。
特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本行会对作为参考的历史损失经验根据当
前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影
响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因
素。本行会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失，当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本
（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损
益的减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。平安银行股份有限公司
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10. 金融负债
本行持有的金融负债分成财务担保合同以及其他金融负债。
财务担保合同
本行主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同在初始确认时以收
到的相关费用作为公允价值计量，并记入其他负债。该金额在合同存续期间内平均确
认为手续费及佣金收入。随后，负债金额以初始确认的公允价值减累计摊销后的余额
与确定的预计负债的金额（即估计清算与担保合同对应的金融负债时可能产生的费
用）两者之中的较高者进行后续计量。
其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
11. 金融工具的确认和终止确认
本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(ii) 本行已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或虽然没有转移也没有
保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，不过已转让对该金融
资产的控制权。
金融资产转移
金融资产转移，是指本行将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。金融资产转移包括下列两种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
(ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取该金融资产现金流量的权利，并承担将
收取的现金流量支付给最终收款方的义务，并同时满足下列条件：
?从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
短期垫付款项如果有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率
计收利息的，视同满足上述条件。
?根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最
终收款方支付现金流量的保证。
?有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。在将收取的现金流量支
付给最终收款方之前，无权将该现金流量进行再投资。但是，如果是按合
同约定分期支付款项，并且合同约定可以在相邻两次支付间隔期内将所收
取的现金流量进行投资的，可以将收取的现金流量进行再投资。但投资方
式仅限于现金或现金等价物投资，不能进行实物资产等投资。同时，按照
合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。平安银行股份有限公司
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11. 金融工具的确认和终止确认（续）
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。当一
项金融负债被同一债权人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债显著
不同，或对当前负债的条款作出了实质性修改，则该替代或修改事项将作为原金融负
债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损
益。
12. 衍生金融工具
衍生金融产品初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融产品确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混
合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主
合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计
量，公允价值的变动计入当期损益。
本行利用如远期外币合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。来源
于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计要求，直接确认为当年损
益。
13. 长期股权投资
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。平安银行股份有限公司
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13. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长
期投资是否减值。
本行对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本
行确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本行负有承担额外损失义务的除
外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期
损益。
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本行的投
资性房地产主要为已出租的建筑物及相应的土地使用权。
投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行，且其成本能够可靠地计量
时予以确认。
投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产
的折旧采用年限平均法计提。平安银行股份有限公司
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15. 固定资产及累计折旧
(i) 固定资产确认
本行固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入本行，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；否则，
计入当期损益。
(ii) 固定资产计价及折旧
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支
出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-35年5% 2.7%-6.3%
办公设备 5年5% 19.0%
运输工具 5-8年5% 11.9%-19.0%
本行至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整。
16. 无形资产
无形资产指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本行的无形资
产主要为计算机软件，使用寿命为2至5年。
本行无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的
预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，在每个会计期间对其使用
寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资
产的政策进行会计处理。平安银行股份有限公司
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16. 无形资产（续）
本行在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本行于资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有迹象表明一
项无形资产可能发生减值，以单项无形资产为基础估计其可收回金额。可收回金额根
据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值
的，将无形资产的账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。无形资产减值准备一经确认，在以后
会计期间不得转回。
17. 在建工程
本行在建工程主要包括正在安装的机器设备。在建工程成本包括设备原价、建筑和安
装成本和发生的其他直接成本。
在建工程自达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折旧。
有关资产完成及可使用前，在建工程不计提折旧。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。其中租
赁费按实际租赁期限平均摊销；经营租入固定资产改良支出按收益期限平均摊销。
19. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确定，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减
值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰
低计量。账面价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入当期损益。
20. 资产减值
本行对除金融资产和抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：
本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本行
将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。平安银行股份有限公司
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20. 资产减值（续）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本行以单项资产为基础估计其可收回金额。当资产的可收回
金额低于其账面价值时，本行将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 收入及支出确认原则和方法
收入是在与交易相关的经济利益能够流入本行，且有关收入的金额可以可靠地计量
时，按以下基准确认：
利息收入和利息支出
对于所有以摊余成本计量的金融工具，及可供出售类投资中计息的金融工具，利息收
入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间
将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收
入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用
和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改
变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实
际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。
本行授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积
分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手
续费及佣金收入。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本行根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。平安银行股份有限公司
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22. 所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
(i) 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本行以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。但是，交易不是企业合并且交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额的，不确认由此产生的递延所得税资产。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本行于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资
产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 职工薪酬
职工薪酬指本行为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在
职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本行的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和
住房公积金，相应支出在发生时计入当期损益。
对于职工内部退休计划，本行将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。平安银行股份有限公司
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24. 受托业务
本行以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及
将该资产偿还给客户的保证责任并未包括在本资产负债表内。
委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本行根据委托人确定的贷款对象、用
途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委
托人承担。本行只收取手续费，手续费在服务期间内按比例摊销。
委托理财业务是指本行按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进
行投资和资产管理，投资收益由本行代为收取，并根据约定条件和实际投资收益向客
户支付收益的业务。
25. 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发
生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可
能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
26. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本行将其确认为预计负债：
(i) 该义务是本行承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本行；
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。对于经营租赁的租金支出，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法
或其他更为系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。对于经营租赁的租金收
入，出租人应当在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入当期
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28. 抵销
如果本行拥有合法并可执行的权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易以净额
为方式结算或准备同时以资产支付负债，则金融资产与金融负债在资产负债表上相互
抵销后以净值列示。
29. 重大会计判断和会计估计
在本行执行会计政策的过程中，管理层就不确定的未来事项对财务信息的影响作出了
相应的判断和假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及
主要假设，可能导致下个会计年度/期间资产及负债的账面价值作出较大的调整。
(a) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本行有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确
定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认
投资应否分类为持有至到期的投资。如本行错误判断持有至到期的意向及能力
或本行于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余
的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。
(b) 发放贷款和垫款的减值损失
本行定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本
行将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现
金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表
明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现
值作出重大估计。
(c) 所得税
本行需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本行根据中
国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所
得税资产只会在未来应纳税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应
纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
26
四、 重要会计政策和会计估计（续）
29. 重大会计判断和会计估计（续）
(d) 金融工具的公允价值
对于存在活跃市场的金融工具，本行优先采用活跃市场的报价确定其公允价
值。对于不存在活跃市场的金融工具，本行采用向市场上的主要交易商查询价
格的方式或者采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在可行的情况下，
估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和
交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(e) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值
时，本行会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非
暂时性的下降，或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技
术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且
影响减值损失的金额。
30. 税项
本行适用的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%
城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%
教育费附加 应纳营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 22%、25%
于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和
国企业所得税法》（“新企业所得税法”），并于2008年1月1日起施行。新企业所得税
法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。
国务院于2007年12月26日发布了《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发
[2007]39号)。对企业所得税优惠政策过渡问题作出如下规定：自2008年1月1日起，
原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：
享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执
行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
27
五、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
库存现金 660,931 599,525
存放中央银行法定准备金-人民币 21,626,528 17,498,484
存放中央银行法定准备金-外币 77,537 60,660
存放中央银行超额存款准备金 2,657,017 7,243,611
存放中央银行的其他款项-财政性存款 2,930 3,005
合计 25,024,943 25,405,285
本行按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备
金，此款项不能用于日常业务。
于各资产负债表日，本行存款准备金具体缴存比例为：
2010-6-30 2009-12-31
人民币存款 15.0% 13.5%
外币存款 5.0% 5.0%
2. 存放同业及其他金融机构款项
按同业所在地区和类型分析
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
境内同业 5,158,483 16,577,755
境内其他金融机构 1,168 -
境外同业 260,560 181,639
合计 5,420,211 16,759,394平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
28
五、 财务报表主要项目附注（续）
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
境内同业 1,036,048 4,167,982
境内其他金融机构 300,000 300,000
合计 1,336,048 4,467,982
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
为交易而持有的债券(按发行人分类)
政府及央行 49,998 -
政策性银行 1,224,406 89,994
同业和其他金融机构 82,894 93,649
企业 2,692,456 1,358,552
小计 4,049,754 1,542,195
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 1,127,392 -
为交易而持有的贵金属 814 -
合计 5,177,960 1,542,195
本行认为上述金融资产变现不存在重大限制。
5. 衍生金融工具
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于特定的金融工具价格、指数或其他变量
的变动。通常情况下，特定的金融工具包括股票、商品价格、债券价格、价格指数、
汇率及利率等。本行运用的主要衍生金融工具包括远期合约及掉期。
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的特定的金融工具的合同价值。该合同价值体
现了本行的交易量，但并不反映本行所面临的信用风险或市场风险。
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿
还一项负债的金额。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
29
五、 财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具（续）
本行于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
2010-6-30(经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年1年以上合计资产 负债
外币远期及掉
期合约 2,137,452 288,177 - 2,425,629 2,790 2,065
信用违约掉期
合约 - - 67,909 67,909 - 5,331
利率掉期合约 23,480 200,619 212,920 437,019 3,314 4,457
合计 2,160,932 488,796 280,829 2,930,557 6,104 11,853
2009-12-31(经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年1年以上合计资产 负债
外币远期及掉
期合约 1,032,769 352,459 - 1,385,228 6,557 1,496
信用违约掉期
合约 - - 68,282 68,282 - 5,497
利率掉期合约 - 115,620 150,239 265,859 677 3,195
合计 1,032,769 468,079 218,521 1,719,369 7,234 10,188
于2010年6月30日及2009年12月31日，本行无任何衍生产品按套期会计处理。
6. 买入返售金融资产
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
按担保物分类
债券 3,500,000 2,436,000
票据 11,247,191 11,107,584
合计 14,747,191 13,543,584
以上买入返售交易的交易对手均为境内同业。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
30
五、 财务报表主要项目附注（续）
7. 应收利息
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
发放贷款和垫款 245,945 176,083
债券投资 600,243 574,844
其他 199,481 156,678
合计 1,045,669 907,605
于2010年6月30日及2009年12月31日，本行的应收利息账龄均为一年以内。
8. 发放贷款和垫款
8.1 按企业和个人分布情况分析
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
企业贷款和垫款：
贷款 81,565,591 67,829,103
贴现 4,645,729 7,568,866
小计 86,211,320 75,397,969
零售贷款：
信用卡 6,740,196 5,547,675
房产抵押 23,360,305 22,633,860
其它 4,309,109 3,982,994
小计 34,409,610 32,164,529
贷款和垫款总额 120,620,930 107,562,498
减： 单项计提 (125,009) (123,954)
组合计提 (723,488) (647,608)
贷款减值准备（见附注五、8.6） (848,497) (771,562)
贷款和垫款净额 119,772,433 106,790,936平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
31
五、 财务报表主要项目附注（续）
8. 发放贷款和垫款（续）
8.2 贷款投放按行业分布情况分析
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
企业贷款
水利、环境和公共设施管理业 20,232,743 19,265,286
制造业 16,246,020 13,065,540
交通运输、仓储和邮政业 8,436,360 8,159,010
批发和零售业 7,553,543 6,214,978
建筑业 8,468,296 5,765,481
房地产业 7,007,705 4,715,715
租赁和商务服务业 3,986,508 4,275,167
电力、燃气及水的生产和供应业 4,285,962 2,891,013
其他 5,348,454 3,476,913
小计 81,565,591 67,829,103
贴现 4,645,729 7,568,866
零售贷款 34,409,610 32,164,529
贷款和垫款总额 120,620,930 107,562,498
减：贷款减值准备（见附注五、8.6） (848,497) (771,562)
贷款和垫款净额 119,772,433 106,790,936平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
32
五、 财务报表主要项目附注（续）
8. 发放贷款和垫款（续）
8.3 按担保方式分布情况分析
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
信用贷款 37,305,082 28,491,651
保证贷款 28,871,396 25,599,856
附担保物贷款 49,798,723 45,902,125
其中： 抵押贷款 41,661,579 38,432,700
质押贷款 8,137,144 7,469,425
小计 115,975,201 99,993,632
贴现 4,645,729 7,568,866
贷款和垫款总额 120,620,930 107,562,498
减：贷款减值准备（见附注五、8.6） (848,497) (771,562)
贷款和垫款净额 119,772,433 106,790,936
8.4 按担保方式分类的逾期贷款分析
2010-6-30(经审计)
1天至90天
（含90天）
90天至1年
（含1年）
1年至3年
（含3年） 3年以上 合计
信用贷款 208,478 171,867 58,594 459 439,398
保证贷款 45,628 16,173 3,535 2,856 68,192
附担保物贷款 503,087 57,353 112,223 25,105 697,768
其中：抵押贷款 497,841 57,353 108,591 25,046 688,831
质押贷款 5,246 - 3,632 59 8,937
合计 757,193 245,393 174,352 28,420 1,205,358平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
33
五、 财务报表主要项目附注（续）
8. 发放贷款和垫款（续）
8.4 按担保方式分类的逾期贷款分析（续）
2009-12-31(经审计)
1天至90天
（含90天）
90天至1年
（含1年）
1年至3年
（含3年） 3年以上 合计
信用贷款 127,046 167,429 21,217 443 316,135
保证贷款 41,690 2,102 3,518 2,856 50,166
附担保物贷款 647,196 93,664 109,841 22,814 873,515
其中： 抵押贷款 638,784 92,213 105,239 22,755 858,991
质押贷款 8,412 1,451 4,602 59 14,524
合计 815,932 263,195 134,576 26,113 1,239,816
8.5 按地区分布情况分析
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
华南地区 72,553,125 64,215,567
华东地区 48,067,805 43,346,931
贷款和垫款总额 120,620,930 107,562,498
减：贷款减值准备（见附注五、8.6） (848,497) (771,562)
贷款和垫款净额 119,772,433 106,790,936
8.6 贷款减值准备变动情况
2010年1至6月(经审计) 2009年度(经审计)
单项组合合计单项组合 合计
期初/年初余额123,954 647,608 771,562 119,622 481,281 600,903
本期/本年计提7,694 75,880 83,574 26,505 167,085 193,590
本期/本年核销- - - (10,120) (758) (10,878)
已减值贷款利
息冲转 (6,821) - (6,821) (12,075) - (12,075)
本期/本年汇率
变动 182 - 182 22 - 22
期末/年末余额125,009 723,488 848,497 123,954 647,608 771,562平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
34
五、 财务报表主要项目附注（续）
9. 可供出售金融资产
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
可供出售类债券投资按发行人分类：
政府及央行 4,872,570 6,544,644
政策性银行 29,253,249 25,862,065
同业和其他金融机构 2,084,101 2,403,969
企业 4,766,470 4,499,205
小计 40,976,390 39,309,883
减：减值准备 (108,681) (109,278)
可供出售金融资产净额 40,867,709 39,200,605
于2010年6月30日，本行投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该抵押债券的账面
价值为人民币140.9亿元（2009年12月31日：人民币161.7亿元）。
10. 持有至到期投资
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
持有至到期类债券投资按发行人分类：
政府及央行 2,203,823 1,620,232
政策性银行 8,002,909 6,506,753
同业和其他金融机构 736,860 584,697
企业 4,787,621 1,585,424
合计 15,731,213 10,297,106
于2010年6月30日，本行投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该抵押债券的账面
价值为人民币19.5亿元（2009年12月31日：人民币37.3亿元）。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
35
五、 财务报表主要项目附注（续）
11. 长期股权投资
成本法 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
城商行资金清算中心 600 600
中国银联公司 24,220 24,220
其他 11,030 11,030
小计 35,850 35,850
减：长期股权投资减值准备 (11,030) (11,063)
长期股权投资净额 24,820 24,787
12. 投资性房地产
房屋及建筑物 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
原值：
期初/年初数 16,487 38,534
本期/本年转入固定资产 - (9,677)
本期/本年出售及报废 - (12,370)
期末/年末数 16,487 16,487
累计折旧：
期初/年初数 5,195 10,892
本期/本年计提 261 3,361
本期/本年转入固定资产 - (4,863)
本期/本年转销 - (4,195)
期末/年末数 5,456 5,195
账面价值：
期末/年末数 11,031 11,292
期初/年初数 11,292 27,642
2010年1至6月来自投资性房地产的租金总收益为人民币72.0万元（2009年1至6月：
人民币264.3万元）。
于2010年6月30日，原值为人民币425.6万元，净值为人民币194.3万元（2009年12月
31日：原值为人民币425.6万元，净值为人民币201.1万元）的投资性房地产的产权证
正在办理中。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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五、 财务报表主要项目附注（续）
13. 固定资产
2010-6-30(经审计)
土地,房屋及
建筑物
办公设备及
计算机运输设备 合计
原值：
期初数 268,040 664,469 8,749 941,258
本期购置 2,053 12,460 783 15,296
本期在建工程转入 357 148 - 505
本期出售及报废 - (8,749) - (8,749)
期末数 270,450 668,328 9,532 948,310
累计折旧：
期初数 104,856 294,668 2,756 402,280
本期计提 6,396 45,683 663 52,742
本期转销 - (8,614) - (8,614)
期末数 111,252 331,737 3,419 446,408
固定资产净值：
期末数 159,198 336,591 6,113 501,902
期初数 163,184 369,801 5,993 538,978平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
37
五、 财务报表主要项目附注（续）
13. 固定资产（续）
2009-12-31(经审计)
土地,房屋及
建筑物
办公设备及
计算机运输设备 合计
原值：
年初数 531,481 494,082 9,091 1,034,654
本年购置 3,396 155,262 3,002 161,660
本年投资性房地产
转回 9,677 - - 9,677
本年在建工程转入 7,743 24,529 307 32,579
本年出售及报废 (284,257) (9,404) (3,651) (297,312)
年末数 268,040 664,469 8,749 941,258
累计折旧：
年初数 184,549 225,487 5,078 415,114
本年计提 12,587 88,337 1,133 102,057
本年投资性房地产
转回 4,863 - - 4,863
本年转销 (97,143) (19,156) (3,455) (119,754)
年末数 104,856 294,668 2,756 402,280
固定资产净值：
年末数 163,184 369,801 5,993 538,978
年初数 346,932 268,595 4,013 619,540
于2010年6月30日，原值为人民币4,231.5万元，净值为人民币2,843.4万元（2009年
12月31日：原值为人民币4,231.5万元，净值为人民币2,911.1万元）的房屋及建筑物
的产权证正在办理中。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
38
五、 财务报表主要项目附注（续）
14. 无形资产
计算机软件系统及其他 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
原值：
期初/年初数 351,380 249,644
本期/本年增加 3,626 28,269
本期/本年在建工程转入 4,841 73,766
本期/本年减少 - (299)
期末/年末数 359,847 351,380
累计摊销：
期初/年初数 121,706 48,711
本期/本年计提 51,687 72,995
本期/本年数 173,393 121,706
账面价值：
期末/年末数 186,454 229,674
期初/年初数 229,674 200,933
15. 在建工程
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
期初/年初余额 62,078 75,351
本期/本年增加 23,756 152,115
本期/本年转入固定资产 (505) (32,579)
本期/本年转入无形资产 (4,841) (73,766)
本期/本年转入长期待摊费用 (11,909) (59,043)
期末/年末余额 68,579 62,078
本行在建工程的资金均为自有资金。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
39
五、 财务报表主要项目附注（续）
16. 递延所得税资产
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
金融资产的公允价值变动 (1,756) 34,156
母公司分配虚拟期权费用 3,125 3,538
未决诉讼预计负债 16,248 21,494
应付工资 59,013 77,495
应付社保费及内退员工费用 12,643 12,929
资产减值准备 31,880 37,492
其他 28,270 12,361
合计 149,423 199,465
17. 其他资产
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
存出保证金 71,403 69,831
暂付诉讼费 2,370 2,465
长期待摊费用 206,469 222,832
抵债资产（见附注五、17a） 18,673 21,769
其他 248,982 376,226
合计 547,897 693,123
(a) 抵债资产
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
土地、房屋及建筑物 102,078 105,493
其他 23,309 23,725
合计 125,387 129,218
减：抵债资产减值准备 (106,714) (107,449)
抵债资产净值 18,673 21,769平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
40
五、 财务报表主要项目附注（续）
18. 同业及其他金融机构存放款项
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
境内同业 12,876,193 21,728,228
境内其他金融机构 8,148,767 4,445,164
合计 21,024,960 26,173,392
19. 拆入资金
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
境内同业 4,128,319 4,679,710
境外同业 296,137 359,717
合计 4,424,456 5,039,427
20. 卖出回购金融资产款
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
按担保物分类：
债券 15,853,000 19,783,000
以上卖出回购交易的交易对手均为境内同业。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
41
五、 财务报表主要项目附注（续）
21. 吸收存款
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
活期存款
公司客户 62,033,699 49,063,907
个人客户 13,244,959 9,764,405
小计 75,278,658 58,828,312
定期存款
公司客户 62,108,183 68,862,182
个人客户 11,194,884 9,756,550
小计 73,303,067 78,618,732
其他存款 19,257,233 11,618,395
合计 167,838,958 149,065,439
22. 应付职工薪酬
2010-6-30(经审计)
期初余额本期增加额本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 357,075 595,685 (672,495) 280,265
工会经费及职工教育
经费 38,955 27,871 (15,291) 51,535
社会保险及职工福利 44,709 86,252 (83,226) 47,735
应付内退员工薪酬 15,185 - (1,590) 13,595
合计 455,924 709,808 (772,602) 393,130平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
42
五、 财务报表主要项目附注（续）
22. 应付职工薪酬（续）
2009-12-31(经审计)
年初余额本年增加额本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 382,179 896,610 (921,714) 357,075
工会经费及职工教育
经费 25,770 28,534 (15,349) 38,955
社会保险及职工福利 45,189 133,449 (133,929) 44,709
应付内退员工薪酬 17,648 213 (2,676) 15,185
合计 470,786 1,058,806 (1,073,668) 455,924
23. 应交税费
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
企业所得税 70,205 11,724
营业税及附加 98,043 88,045
其他 8,946 7,938
合计 177,194 107,707
24. 应付利息
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
吸收存款 1,284,088 1,449,981
同业存放及拆入资金 77,034 52,738
其他 29,287 106,946
合计 1,390,409 1,609,665平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
43
五、 财务报表主要项目附注（续）
25． 应付债券
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
已发行次级债券 2,991,268 2,990,177
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本行于2009年6月26日至2009
年6月29日在银行间债券市场发行了总额为30亿元人民币的次级债券。该等次级债券
分为固定利率品种和浮动利率品种，其中固息品种发行规模11.5亿元，浮息品种发行
规模18.5亿元，债券为无抵押，10年期债券，本行在第5年末具有赎回权。前5个计息
年度，固定利率品种票面利率为4.4%；浮动利率品种票面利率为基准利率+1.65%，
基准利率为一年期定期存款利率。如第5年末本行未行使赎回选择权，则固定利率及
浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
26. 其他负债
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
待清算款项 452,975 436,857
递延收益 142,065 136,515
久悬未取款 166,771 173,520
代理及中间业务应付款项 101,225 68,960
预提费用 157,150 113,514
应付股利 2,934 2,942
抵债资产处置预收款 530 1,083
应付工程款 30,058 56,816
其他 58,826 44,444
合计 1,112,534 1,034,651平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
44
五、 财务报表主要项目附注（续）
27. 实收资本
本行实收股本的注册币种为人民币。截至2010 年6 月30 日， 本行总股本数为
8,622,824,478股，每股面值为人民币1元。
2010-6-30 2009-12-31
金额百分比金额 百分比
(经审计) (经审计) (经审计) (经审计)
国家股 4,585 0.1 4,585 0.1
境内法人持股 8,370,660 97.0 8,370,660 97.0
本行员工个人持股总额 247,579 2.9 247,579 2.9
合计 8,622,824 100 8,622,824 100
28. 资本公积
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
转让不良资产收益 1,008,187 1,008,187
资本溢价 1,830,700 1,830,700
可供出售金融资产累计公允价值变动 24,996 (106,113)
收购平安银行差价 (85,796) (85,796)
上述各项的所得税影响 (156,865) (127,669)
其他 3,645 3,645
合计 2,624,867 2,522,954
29. 盈余公积
根据公司法，本行需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累
计额为本行注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会决议批
准，法定盈余公积可弥补以前年度亏损或增加实收资本，但法定盈余公积转增实收资
本后，留存本行的法定盈余公积不得低于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东
大会决定。于2010年6月30日及2009年12月31日，盈余公积全部为法定盈余公积。
30. 一般准备
根据财政部的有关规定，本行需要从净利润提取一般准备作为利润分配处理。一般准
备余额不应低于风险资产年末余额的1%。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
45
五、 财务报表主要项目附注（续）
31. 未分配利润
依照本行章程及国家有关规定，本行一般按下列顺序进行利润分配：
(1) 弥补上一年度亏损；
(2) 提取净利润弥补累计亏损后金额的10%的法定盈余公积；
(3) 提取一般准备；
(4) 按股东大会决议提取任意盈余公积，其金额按公司章程或股东大会的决议提取和
使用；
(5) 支付股东股利
根据本行2010年4月8日董事会会议及2010年5月20日股东大会的决议，2009年按净
利润人民币1,105,096,458元提取10%法定盈余公积，计人民币110,509,646元，提取
一般准备金人民币579,496,326元。但本行向股东派发2009年股利人民币215,570,612
元的股利分配方案在2010年5月20日召开的股东大会上未获得通过。2009年度本行未
向股东派发股利。
32. 利息净收入
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
利息收入：
存放中央银行款项 191,397 133,337
存放同业款项 155,115 30,206
拆出资金 21,154 11,453
买入返售金融资产 221,062 79,433
发放贷款和垫款 2,998,060 2,219,710
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 25,901 34,446
除以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债券投资以外的债券投资 758,555 556,282
小计 4,371,244 3,064,867
其中：已减值金融资产利息收入 6,821 6,904
利息支出：
同业及其他金融机构存放款项 351,850 231,747
拆入资金 15,769 4,956
卖出回购金融资产款 150,377 45,292
发行债券利息支出 62,456 693
吸收存款 1,334,004 1,273,824
小计 1,914,456 1,556,512
利息净收入 2,456,788 1,508,355平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
46
五、 财务报表主要项目附注（续）
33. 手续费及佣金净收入
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
手续费及佣金收入：
结算手续费收入 22,705 15,835
代理业务手续费收入 14,934 8,081
受托业务手续费收入 84,092 69,575
银行卡手续费收入 164,305 83,074
其他 92,145 30,706
小计 378,181 207,271
手续费及佣金支出：
银行卡手续费支出 42,577 12,273
结算手续费支出 11,835 4,356
其他 4,000 4,422
小计 58,412 21,051
手续费及佣金净收入 319,769 186,220
34. 投资收益
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
可供出售债券投资净收益 80,597 294,826
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
债券投资净收益/（损失） (18,867) 37,412
衍生金融工具净收益/（损失） 159 (218,581)
长期股权投资处置收益 - 7,547
合计 61,889 121,204平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
47
五、 财务报表主要项目附注（续）
35. 公允价值变动收益/（损失）
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
债券投资 33,044 (33,989)
衍生金融工具 (2,823) 233,974
贵金属 (13) -
合计 30,208 199,985
36. 业务及管理费
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
员工费用
工资、奖金 595,685 377,480
社会保险及职工福利 86,252 59,940
其他 27,871 12,722
小计 709,808 450,142
折旧、摊销及租赁费
固定资产折旧 52,742 42,058
无形资产摊销 51,687 33,742
长期待摊费用摊销 32,360 32,480
租赁费 152,806 118,448
小计 289,595 226,728
一般管理费用 462,686 434,359
合计 1,462,089 1,111,229平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
48
五、 财务报表主要项目附注（续）
37. 资产减值损失
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
发放贷款和垫款 83,574 70,003
同业款项 - (366)
其他应收款项 (2,970) (131)
抵债资产 1,973 -
合计 82,577 69,506
38. 所得税费用
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
当期所得税费用 243,716 91,357
递延所得税费用 20,846 59,535
合计 264,562 150,892
本行所得税费用与税前利润的关系如下：
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
税前利润 1,176,721 753,246
按主要适用税率22%的所得税（2009：
20%） 258,878 150,649
以前年度当期所得税费用调整 6,060 14,887
不可抵扣的税项费用 9,739 2,176
无须纳税的收入 (8,223) (2,864)
税率变动对递延所得税费用的影响 (822) (1,116)
其他 (1,070) (12,840)
所得税费用 264,562 150,892平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
49
五、 财务报表主要项目附注（续）
39． 其他综合收益
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
可供出售金融资产公允价值净变动 131,109 (413,986)
其中：计入股东权益的金额 211,706 (119,160)
转入当期损益的金额 (80,597) (294,826)
所得税影响 (29,196) 82,103
合计 101,913 (331,883)
40. 现金及现金等价物
2010-6-30 2009-6-30
(经审计) (未经审计)
现金 660,931 452,492
现金等价物：
原到期日不超过三个月的
- 存放中央银行款项 2,657,017 6,466,136
-存放同业款项 888,047 424,386
-拆出资金 832,321 859,112
-买入返售金融资产 3,886,801 20,586,091
小计 8,264,186 28,335,725
合计 8,925,117 28,788,217平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
50
六、 分部报告
本行以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管
理。
本行按地理区域管理业务，具体划分信息如下：
华南地区包括总行，深圳分行，广州分行，东莞分行和惠州分行
华东地区包括上海分行，杭州分行，福州分行，泉州分行和厦门分行
2010年1至6月 华南地区华东地区抵销 合计
(经审计)
利息净收入 1,631,017 825,771 - 2,456,788
其中： 外部收入 1,731,944 724,844 - 2,456,788
内部收入 (100,927) 100,927 - -
手续费及佣金净收入 261,651 58,118 - 319,769
其他收入(1) 113,567 2,201 - 115,768
营业收入 2,006,235 886,090 - 2,892,325
营业税金及附加 116,157 69,232 - 185,389
业务及管理费 1,172,323 289,766 - 1,462,089
其他支出 11,690 6,033 - 17,723
营业支出 1,300,170 365,031 - 1,665,201
资产减值损失 66,566 16,011 - 82,577
营业利润 639,499 505,048 - 1,144,547
折旧及摊销费用 113,804 22,985 - 136,789
资本性支出 40,805 7,777 - 48,582
2010-6-30（经审计）
分部资产 257,773,771 54,963,697 (82,117,881) 230,619,587
分部负债 242,949,815 54,458,560 (82,117,881) 215,290,494
(1) 包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务收入。
(2) 分部间交易收入在合并时进行了抵消。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
51
六、 分部报告（续）
2009年1至6月 华南地区华东地区抵销 合计
(未经审计)
利息净收入 974,113 534,242 - 1,508,355
其中： 外部收入 1,158,947 349,408 - 1,508,355
内部收入 (184,834) 184,834 - -
手续费及佣金净收入 155,759 30,461 - 186,220
其他收入(1) 344,381 2,596 - 346,977
营业收入 1,474,253 567,299 - 2,041,552
营业税金及附加 91,496 43,261 - 134,757
业务及管理费 888,468 222,761 - 1,111,229
其他支出 7,704 1,673 - 9,377
营业支出 987,668 267,695 - 1,255,363
资产减值损失 30,202 39,304 - 69,506
营业利润 456,383 260,300 - 716,683
折旧及摊销费用 95,404 12,876 - 108,280
资本性支出 58,836 78,241 - 137,077
2009-12-31(经审计)
分部资产 246,458,136 54,209,194 (79,986,007) 220,681,323
分部负债 232,785,903 53,566,406 (79,986,007) 206,366,302
(1) 包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务收入。
(2) 分部间交易收入在合并时进行了抵消。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
52
七、 承诺及或有负债
1. 资本性支出承诺
项目 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
已批准但未签约 1,991 49,000
已签约但未拨付 61,893 14,245
合计 63,884 63,245
2. 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
一年以内（含一年） 250,235 181,770
一至二年（含二年） 227,203 162,574
二至三年（含三年） 218,000 152,779
三年以上 590,833 603,750
合计 1,286,271 1,100,873
3. 信贷承诺
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
财务担保合同：
银行承兑汇票 20,234,859 19,061,399
开出保证凭信 14,831,475 12,639,920
开出信用证 626,039 501,001
小计 35,692,373 32,202,320
贷款承诺 56,283,012 49,582,339
信用卡信贷额度 29,464,216 22,218,627
合计 121,439,601 104,003,286
财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约
定义务时，银行需履行担保责任。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
53
七、 承诺及或有负债（续）
3. 信贷承诺（续）
贷款承诺是指本行作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺金额及信
用卡额度为假设合约金额将全数发放的最大金额，故合同约定的贷款承诺总金额并不
一定代表未来的预期现金流出。
4. 受托业务
受托业务主要包括本行提供的委托贷款和委托理财业务，本行对受托发放的贷款和大
部分受托理财业务只收取手续费收入，不承担风险，该部分业务在资产负债表外核
算。
委托存款是指存款者存于本行的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。
贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托存款大于委托贷款部分系尚未发放与指定借
款方的委托存款资金，该差额在其他负债中反映。
委托理财业务是指本行按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进
行投资和资产管理，投资收益由本行代为收取，并根据约定条件和实际投资收益向客
户支付收益的业务。
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
委托存款 8,148,799 3,851,270
委托贷款 2,507,237 1,841,096
委托理财资产 5,641,555 2,010,174
5. 未决诉讼和纠纷
截至2010年6月30日，涉及本行作为被告的未决诉讼案件标的总额为人民币1.74亿元
(2009年:人民币4.27亿元)。管理层认为，本行已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损
失进行了预计并足额计提准备。本行预计上述法律诉讼诉讼事件不会对本行的业务、
财务状况和经营业绩造成任何重大不利影响。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
54
八、 风险披露
1. 信用风险
1.1 信用风险管理
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可
能性。本行的信用风险主要来自于发放贷款和垫款。
本行管理层的信用风险管理职能具有如下主要特征：
.. 集中化的信贷管理程序；
.. 风险管理政策和流程主要以风险评级为中心：包括客户调查、信用评级、授信审
查、贷款评估、贷款审批、贷款年审和贷后监控；
.. 对信用审批主管实行严格的资格管理体系；及
.. 依靠信息管理系统，对风险进行实时监控。
为了提高信用风险的管理，本行对不同级别的信贷管理人员提供持续培训。
本行成立风险政策委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各
类信用风险管理政策和标准。本行制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体
行业的信贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，
实现授信业务的可持续发展。
本行制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零
售贷款的信贷管理程序可分为：授信调查、授信审查、授信审批、授信出帐、贷后监
控和清收管理。另外，本行制订了《授信业务操作规程》，明确授信业务各环节的工
作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本行在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层
面的监测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。
本行在银监会五级分类制度的基础上，将本行信贷资产风险分为十二级，分别是最小
风险级、低风险级、平均风险级、可接受风险级、勉强可接受风险级、关注级、特别
关注级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级。本行根据贷款的不同
级别，采取不同的管理政策。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易
的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等需要与贷款和垫款业务相同。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
55
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.2 减值评估的主要因素
对于贷款减值的主要考虑为贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否出现流动性问
题，信用评级下降，或者借款人违反原始合同条款。本行通过单项评估和组合评估的
方式来评定贷款的减值。
单项评估
管理层对所有公司贷款及票据贴现均进行客观减值证据测试并根据五级分类制度个别
分类。公司贷款及票据贴现如被分类为次级类、可疑类或损失类，均会单项评估减
值。
如果有客观证据显示以单项方式评估的贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账
面金额与按资产原来实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过
减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算单项评估
的减值准备时，管理层会考虑以下因素：
.. 借款人经营计划的可持续性；
.. 当发生财务困难时提高业绩的能力；
.. 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
.. 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
.. 预期现金流入时间。
本行可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的
综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本行在每个资产负债表日对贷
款减值准备进行评估。
组合评估
按组合方式评估减值损失的贷款，包括以下各项：
.. 包括所有零售贷款的具有相同信贷风险特征的贷款（以下简称“同类贷款”）；及
.. 所有由于并无任何损失事项，又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流
量的影响而未能以单项方式确认减值损失的贷款。（以下简称“并无客观减值证据
的单项评估贷款”）
按组合方式进行评估时，资产会按其类似信贷风险特征（能显示债务人根据合同条款
偿还所有款项的能力）划分组合。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
56
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.2 减值评估的主要因素（续）
组合评估（续）
以组合方式评估减值损失的客观证据包括自贷款初始确认后，引致该类别贷款的预期
未来现金流量出现下降的可观测数值，包括：
.. 该类别贷款借款人的付款情况出现不利变动；及
.. 与违约贷款互有关联的国家或当地经济状况。
同类贷款
对同类贷款，本行以组合方式评估减值损失。此方法根据违约可能性及违约损失的历
史趋势进行统计分析，同时对影响组合中固有损失的目前经济状况进行评估。
并无客观减值证据的单项评估贷款
当贷款由于并无任何损失事项，又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量
的影响而未以单项评估确认减值时，有关贷款便会包括在同类贷款内，以组合为单位
进行减值损失评估。评估的减值损失涵盖于资产负债表日已经出现减值的贷款，但是
这些贷款在未来一段时间内都不能按单项评估方式确认减值。组合评估的减值损失考
虑以下因素：
.. 同类贷款的历史损失经验；
.. 当前的经济和信用环境；及
.. 从管理层的经验来评估实际的损失与根据历史经验所预测的损失的差异。
在获知组合内个别资产出现客观减值证据时，这些资产会从资产组合中剔除。按组合
方式评估减值损失的资产不包括单项方式评估减值损失并已经或将会继续确认减值损
失的资产。
当未偿还贷款已再无实际机会收回时，将作出核销。收回已核销的贷款时，在当期利
润表内减少减值准备支出。
本行在资产负债表日对存放同业款项，拆出资金，可供出售金融资产和持有至到期投
资等金融资产(含单项金融资产或一组金融资产，下同)的账面价值进行检查，有客观
证据表明该金融资产发生减值的，应当认减值损失，计提减值准备。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
57
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.2 减值评估的主要因素（续）
组合评估（续）
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本行能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括下列各项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务
人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
58
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.3 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于资产负债表日，不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如
下：
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
存放中央银行款项 24,364,012 24,805,760
存放同业款项 5,420,211 16,759,394
拆出资金 1,336,048 4,467,982
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 5,177,960 1,542,195
衍生金融资产 6,104 7,234
买入返售金融资产 14,747,191 13,543,584
发放贷款和垫款 119,772,433 106,790,936
可供出售的债券投资 40,867,709 39,200,605
持有至到期投资 15,731,213 10,297,106
其他资产 1,355,506 1,348,706
合计 228,778,387 218,763,502
财务担保合同 35,692,373 32,202,320
贷款承诺（含信用卡额度） 85,747,228 71,800,966
最大信用风险敞口 350,217,988 322,766,788
1.4 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相
应提高。此外，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地
区的信用风险亦不相同。
本行主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其
独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本行发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注五、8。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
59
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.5 担保物
本行根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和
评估参数，本行实施了相关指南。
担保物主要有以下几种类型:
.. 对于买入返售交易，担保物为现金或有价证券；
.. 对于商业贷款，担保物为房地产、机器设备、土地使用权、股权或应收账款；
.. 对于个人贷款，担保物为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备
的充足性审查时监视担保物的市价变化。
本行计划通过公开拍卖等方式在未来一至两年内对抵债资产进行有序处置。处置收益
用于抵消未收回贷款。一般而言，本行不将抵债资产用于商业用途。
1.6 信用质量
本行各项主要金融资产（未扣除减值准备前的原值）的信用质量分析如下：
2010-6-30 未减值 已减值 合计
(经审计) 未逾期已逾期
存放中央银行款项 24,364,012 - - 24,364,012
存放同业款项 5,420,211 - - 5,420,211
拆出资金 1,336,048 - - 1,336,048
以公允价值计量且其变
动计入当期损益金融
资产 5,177,960 - - 5,177,960
衍生金融资产 6,104 - - 6,104
买入返售金融资产 14,747,191 - - 14,747,191
发放贷款和垫款 119,326,480 753,196 541,254 120,620,930
可供出售金融资产 40,867,709 - 108,681 40,976,390
持有至到期投资 15,731,213 - - 15,731,213
合计 226,976,928 753,196 649,935 228,380,059平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
60
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.6 信用质量（续）
2009-12-31 未减值 已减值 合计
(经审计) 未逾期已逾期
存放中央银行款项 24,805,760 - - 24,805,760
存放同业款项 16,759,394 - - 16,759,394
拆出资金 4,467,982 - - 4,467,982
以公允价值计量且其变
动计入当期损益金融
资产 1,542,195 - - 1,542,195
衍生金融资产 7,234 - - 7,234
买入返售金融资产 13,543,584 - - 13,543,584
发放贷款和垫款 106,212,972 854,140 495,386 107,562,498
可供出售金融资产 39,200,605 - 109,278 39,309,883
持有至到期投资 10,297,106 - - 10,297,106
合计 216,836,832 854,140 604,664 218,295,636
既未逾期也未减值债券投资
如财务报表主要项目附注五、4.以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产，附
注五、9.可供出售金融资产和附注五、10.持有至到期投资所示，2010年6月30日本行
持有的债券投资中绝大部分为中央银行票据以及政策性银行发行的债券，本行认为该
等债券投资信用质量较为良好。
既未逾期也未减值发放贷款及垫款
于2010年6月30日，在既未逾期也未减值的发放贷款和垫款中包括本行根据五级分类
评定为正常及关注类的贷款分别为人民币1,187.6亿元和5.6亿元（2009年12月31日：
人民币1,056.1亿元和6.0亿元）。管理层认为，于2010年6月30日，上述贷款仅面临
正常的商业风险，没有能够识别的客观证据表明其会发生减值。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
61
八、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
1.6 信用质量（续）
已逾期但未减值的贷款及垫款账龄分析如下：
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
1个月内 568,605 546,740
1至2个月 139,042 199,828
2到3个月 24,348 59,061
3个月以上 21,201 48,511
合计 753,196 854,140
已减值发放贷款和垫款
如果有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该
情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该客户贷款及垫款被认
为是已减值贷款。这些贷款包括对公贷款及零售贷款，被评定为“次级”、“可疑”及“损
失”。
于2010年6月30日，本行持有的已逾期未减值贷款对应的担保物公允价值为人民币9.8
亿元（2009年12月31日：人民币12.7亿元），这些担保物包括土地、房地产、机器设
备和其他资产。
于2010年6月30日，本行持有的已减值贷款对应的担保物公允价值为人民币2.6亿元
（2009年12月31日：人民币2.4亿元），这些担保物包括土地、房地产、机器设备和其
他资产。
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的贷款的账面价值为人民币2.0亿元
（2009年12月31日：人民币1.3亿元）。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
62
八、 风险披露（续）
2. 流动性风险
流动性风险是指本行无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到
期债务风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本行资产负债管理委员会代表本行对流动性风险进行管理，确保流动性被有效管理。
审议关于流动性风险管理的政策，决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取和
讨论流动性风险情况报告，决定流动性风险管理措施。
在日常经营中，总行资产负债管理部管理牵头管理全行流动性风险并旨在：
.. 优化资产负债结构；
.. 保持稳定的存款基础；
.. 预测现金流量和评估流动资产水平；及
.. 保持高效的内部资金划拨机制，确保分支行的流动性。
资产负债管理部负责监测各项流动性比例指标和缺口指标，按月监测结构性流动性比
例指标，对于接近或超出警戒值的，查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建
议；负责全行流动性风险分析和定期报告；负责建立全行范围的资金头寸预报制度，
确保全行资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010 年6 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
63
八、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
于2010年6月30日，本行金融资产及金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下：
2010-6-30(经审计)
逾期/即时偿还1个月内1至3个月内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,317,948 - - - - - 21,706,995 25,024,943
存放及拆放同业款项(1) 685,822 16,801,335 2,703,399 1,337,426 - - - 21,527,982
以公允价值计量且其变动计入当期损
益金融资产及衍生金融资产 - 1,544,529 738,879 1,713,523 1,462,083 - 814 5,459,828
发放贷款和垫款 767,880 6,939,880 15,875,356 49,665,682 38,592,680 24,539,909 - 136,381,387
可供出售金融资产 - 1,185,094 2,306,182 3,180,570 26,308,330 13,239,907 - 46,220,083
持有至到期投资 - 10,809 375,738 1,287,713 10,653,427 6,099,000 - 18,426,687
其他资产 309,837 436,470 298,603 310,596 - - - 1,355,506
资产合计 5,081,487 26,918,117 22,298,157 57,495,510 77,016,520 43,878,816 21,707,809 254,396,416
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金
(2) 8,073,147 22,099,349 8,077,406 1,360,185 2,197,249 - - 41,807,336
衍生金融负债 - 821 486 2,705 8,152 - - 12,164
吸收存款(3) 86,447,363 20,518,315 14,146,623 34,506,150 13,822,048 - - 169,440,499
次级债券 - - - 122,582 367,746 2,991,268 - 3,481,596
其他负债 868,761 145,996 131,402 651,222 793,275 6,202 - 2,596,858
负债合计 95,389,271 42,764,481 22,355,917 36,642,844 17,188,470 2,997,470 - 217,338,453
流动性净额 (90,307,784) (15,846,364) (57,760) 20,852,666 59,828,050 40,881,346 21,707,809 37,057,963平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010 年6 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
64
八、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
于2009年12月31日，本行金融资产及金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下：
2009-12-31(经审计)
逾期/即时偿还1个月内1至3个月内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计
资产：
现金及存放中央银行款项 7,852,987 - - - - - 17,562,149 25,415,136
存放及拆放同业款项(1) 369,863 13,490,329 10,762,260 10,288,064 - - - 34,910,516
以公允价值计量且其变动计入当期损
益金融资产及衍生金融资产 - 2,835 383,999 904,884 242,669 103,650 - 1,638,037
发放贷款和垫款 765,344 5,650,837 17,089,311 41,919,630 34,103,441 22,524,374 - 122,052,937
可供出售金融资产 - 50,032 506,546 3,711,626 28,661,360 11,395,247 - 44,324,811
持有至到期投资 - - 302,028 1,697,870 6,283,881 3,476,060 - 11,759,839
其他资产 378,690 298,231 118,702 513,664 38,764 8,075 - 1,356,126
资产合计 9,366,884 19,492,264 29,162,846 59,035,738 69,330,115 37,507,406 17,562,149 241,457,402
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金
(2) 4,866,373 19,339,034 7,972,482 17,113,133 2,077,642 - - 51,368,664
衍生金融负债 - 213 465 1,444 8,153 - - 10,275
吸收存款(3) 62,019,689 22,101,343 11,470,223 41,033,981 14,393,700 - - 151,018,936
次级债券 - - - - 551,534 2,990,177 - 3,541,711
其他负债 979,824 709,489 292,765 911,018 404,920 6,664 - 3,304,680
负债合计 67,865,886 42,150,079 19,735,935 59,059,576 17,435,949 2,996,841 - 209,244,266
流动性净额 (58,499,002) (22,657,815) 9,426,911 (23,838) 51,894,166 34,510,565 17,562,149 32,213,136
(1) 存放及拆放同业款项含买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(3) 活期存款全部被放入即时偿还部分，实际中活期存款具有一定沉淀率，会在未来的一定时期内陆续偿还。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
65
八、 风险披露（续）
3. 市场风险
本行面临的市场风险主要来自汇率和利率产品的头寸。相应风险管理分别在附注八、
4和5中详述。本行的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本行市场风险管
理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本行受金融工具
内在波动性风险的影响。
本行的风险政策委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本行
市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责控制本行的业务
总量与结构、利率及流动性等。本行市场风险管理部承担资产负债管理委员会市场风
险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监
控，对本行资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。
敏感性分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。敏感性分析是衡量利率变
动对资产或负债价格的影响的一种方法。
4. 汇率风险
汇率风险主要是由于本行资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本行面临
的汇率风险主要源自本行持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、投资以及吸收存款
等。
本行主要经营人民币业务，特定交易主要涉及美元与港币，其他币种交易则较少。人
民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度。近两年人民币兑美元汇率逐渐上升。港
币汇率与美元挂钩，因此人民币兑港币汇率和人民币兑美元汇率同向变动。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
66
八、 风险披露（续）
4. 汇率风险（续）
于2010年6月30日，本行有关资产和负债按币种列示如下：
2010-6-30(经审计)
人民币美元港币其他 合计
(折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 24,838,388 134,192 49,155 3,208 25,024,943
存放及拆放同业款项(1) 20,382,761 808,603 240,894 71,192 21,503,450
以公允价值计量且其变
动计入当期损益金融
资产及衍生金融资产 5,061,488 122,576 - - 5,184,064
发放贷款和垫款 119,031,773 671,593 69,067 - 119,772,433
可供出售金融资产 39,878,972 791,281 - 197,456 40,867,709
持有至到期投资 15,731,213 - - - 15,731,213
长期股权投资 24,820 - - - 24,820
固定资产 501,902 - - - 501,902
其他资产 1,741,432 247,910 19,367 344 2,009,053
资产合计 227,192,749 2,776,155 378,483 272,200 230,619,587
负债：
同业及其他金融机构存
放及拆入资金(2) 38,436,985 2,477,935 259,295 128,201 41,302,416
衍生金融负债 5,006 6,847 - - 11,853
吸收存款 166,253,345 1,102,947 421,635 61,031 167,838,958
次级债券 2,991,268 - - - 2,991,268
其他负债 2,872,190 232,044 38,862 2,903 3,145,999
负债合计 210,558,794 3,819,773 719,792 192,135 215,290,494
资产负债净头寸 16,633,955 (1,043,618) (341,309) 80,065 15,329,093
信贷承诺 120,632,705 641,300 21,785 25,420 121,439,601
(1) 存放及拆放同业款项含买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
67
八、 风险披露（续）
4. 汇率风险（续）
于2009年12月31日，本行有关资产和负债按币种列示如下：
2009-12-31(经审计)
人民币美元港币其他 合计
(折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 25,278,327 81,078 42,656 3,224 25,405,285
存放及拆放同业款项(1) 33,687,015 970,408 50,602 62,935 34,770,960
以公允价值计量且其变动
计入当期损益金融资产
及衍生金融资产 1,416,639 132,790 - - 1,549,429
发放贷款和垫款 105,605,600 1,125,160 60,176 - 106,790,936
可供出售金融资产 38,170,788 826,162 - 203,655 39,200,605
持有至到期投资 10,297,106 - - - 10,297,106
长期股权投资 24,787 - - - 24,787
固定资产 538,978 - - - 538,978
其他资产 1,706,273 396,440 286 238 2,103,237
资产合计 216,725,513 3,532,038 153,720 270,052 220,681,323
负债：
同业及其他金融机构存放
及拆入资金(2) 48,499,679 2,253,829 197,733 44,578 50,995,819
衍生金融负债 2,173 8,015 - - 10,188
吸收存款 147,997,744 661,192 389,951 16,552 149,065,439
次级债券 2,990,177 - - - 2,990,177
其他负债 2,908,357 378,113 18,156 53 3,304,679
负债合计 202,398,130 3,301,149 605,840 61,183 206,366,302
资产负债净头寸 14,327,383 230,889 (452,120) 208,869 14,315,021
信贷承诺 103,321,987 576,161 25,838 79,300 104,003,286
(1) 存放及拆放同业款项含买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
68
八、 风险披露（续）
4. 汇率风险（续）
下表针对本行存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债对
汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能
变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。
该敏感性分析在计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口，但未考虑本
行有可能针对外汇敞口的不利影响所采取的措施。由于本行并无外币可供出售权益工
具，现金流量套期及境外经营的分支机构，因此汇率变动对权益的影响与对净利润的
影响一致。
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
对利润的影响
币种 变量变动
美元 对人民币贬值5% 4,467 4,685
港币 对人民币贬值5% (55) (90)
美元 对人民币升值5% (4,467) (4,685)
港币 对人民币升值5% 55 90
5. 利率风险
本行的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本行
的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民
币存款利率的上限作出规定。
本行主要通过确定利率风险额度并调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率
敏感性缺口等指标，对资产和负债重新定价特征进行测量。本行定期召开资产负债管
理委员会会议，预测未来利率走势，并调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
69
八、 风险披露（续）
5. 利率风险（续）
于2010年6月30日，本行的资产和负债按合同重定价日或到期日两者较早者分析如
下：
2010-6-30(经审计)
3个月内3个月至1年1至5年5年以上
已逾期/
不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 24,283,545 - - - 741,398 25,024,943
存放及拆放同业款项(1) 20,172,559 1,330,891 - - - 21,503,450
以公允价值计量且其变动
计入当期损益金融资
产及衍生金融资产 3,230,903 1,769,918 140,850 - 42,393 5,184,064
发放贷款和垫款 82,076,151 28,055,368 2,151,994 286,375 7,202,545 119,772,433
可供出售金融资产 15,483,671 17,495,459 7,326,906 555,069 6,604 40,867,709
持有至到期投资 1,671,915 4,836,400 6,476,492 2,745,907 499 15,731,213
长期股权投资 - - - - 24,820 24,820
固定资产 - - - - 501,902 501,902
其他资产 - - - - 2,009,053 2,009,053
资产合计 146,918,744 53,488,036 16,096,242 3,587,351 10,529,214 230,619,587
负债：
同业及其他金融机构存放
及拆入资金(2) 37,335,848 3,966,568 - - - 41,302,416
衍生金融负债 - - - - 11,853 11,853
吸收存款 113,266,956 33,986,769 12,833,186 - 7,752,047 167,838,958
应付债券 - 1,844,662 1,146,606 - - 2,991,268
其他负债 - - - - 3,145,999 3,145,999
负债合计 150,602,804 39,797,999 13,979,792 - 10,909,899 215,290,494
利率风险缺口 (3,684,060) 13,690,037 2,116,450 3,587,351 (380,685) 15,329,093
(1) 存放及拆放同业款项含买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
70
八、 风险披露（续）
5. 利率风险（续）
于2009年12月31日，本行的资产和负债按合同重定价日或到期日两者较早者分析如
下:
2009-12-31(经审计)
3个月内3个月至1年1至5年5年以上
已逾期/
不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 24,742,095 - - - 663,190 25,405,285
存放及拆放同业款项(1) 24,583,132 10,187,828 - - - 34,770,960
以公允价值计量且其变动
计入当期损益金融资
产及衍生金融资产 518,213 984,641 39,341 - 7,234 1,549,429
发放贷款和垫款 64,746,089 35,005,284 159,213 578,848 6,301,502 106,790,936
可供出售金融资产 3,052,606 18,973,821 14,097,016 3,077,162 - 39,200,605
持有至到期投资 300,000 4,824,313 3,049,128 2,123,665 - 10,297,106
长期股权投资 - - - - 24,787 24,787
固定资产 - - - - 538,978 538,978
其他资产 - - - - 2,103,237 2,103,237
资产合计 117,942,135 69,975,887 17,344,698 5,779,675 9,638,928 220,681,323
负债：
同业及其他金融机构存放
及拆入资金(2) 38,305,505 12,690,314 - - - 50,995,819
衍生金融负债 - - - - 10,188 10,188
吸收存款 108,624,390 29,360,125 9,449,888 - 1,631,036 149,065,439
应付债券 - 1,843,945 1,146,232 - - 2,990,177
其他负债 - - - - 3,304,679 3,304,679
负债合计 146,929,895 43,894,384 10,596,120 - 4,945,903 206,366,302
利率风险缺口 (28,987,760) 26,081,503 6,748,578 5,779,675 4,693,025 14,315,021
(1) 存放及拆放同业款项含买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
浮动利率工具使本行面临现金流利率风险，而固定利率工具使本行面临公允价值利率
风险。
本行的利率风险政策规定其必须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，以管理利
率风险。有关政策亦规定本行管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利
率工具一般不到一年便会重新估价一次。固定利率工具的利率在有关金融工具初始时
固定，在到期日前不会改变。
以下是在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对为交易而持有及可供出
售债券在利润（为交易而持有债券的公允价值发生变化）及权益（为交易而持有债券
公允价值发生变化的利润影响及可供出售金融资产的公允价值发生变化）方面的影
响。权益敏感性的计算是将年底持有的可供出售债券进行重估，并包括为交易而持有
的债券因为预计一年的利率变动对于利润的的影响。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
71
八、 风险披露（续）
5. 利率风险（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益债券及可供出售债券
以下敏感性分析基于浮动利率债券、发放贷款及垫款和吸收存款具有静态的利率风险
结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本行上述金融资产和
金融负债的重新定价对本行损益的影响，基于以下假设：一、浮动利率债券及发放贷
款和垫款于资产负债表日后第一个重新定价日利率发生变动，吸收存款于资产负债表
日利率即时发生变动；二、收益率曲线随利率变化而平行移动（活期存款由于现行利
率为0.36%，在利率下降时假设减少36个基点）；三、资产和负债组合并无其他变
化。由于基于上述假设，利率增减导致本行损益的实际变化可能与此敏感性分析的结
果存在一定差异。
对利息收入/支出的影响 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
浮动利率债券 增加50个基点 109,494 71,221
发放贷款及垫款 增加50个基点 427,856 370,146
吸收存款 增加50个基点 (622,890) (568,098)
对利息收入/支出的影响 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
浮动利率债券 减少50个基点 (109,494) (71,221)
发放贷款及垫款 减少50个基点 (427,856) (370,146)
吸收存款 减少50个基点 494,752 466,850
6. 公允价值
公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在
交易活跃之市场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之
最佳证明。然而，本行所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该
部分无市价可依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但
是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用
之折现率影响。
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计) (经审计) (经审计)
利率变动 对利润的影响对权益的影响对利润的影响 对权益的影响
增加50个基点 (7,005) (191,818) (4,583) (300,309)
减少50个基点 7,950 198,167 4,611 306,788平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
72
八、 风险披露（续）
6. 公允价值（续）
所采用之方法及假设如下：
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债（包括以公允价值
计量且其变动计入当期损益金融资产/金融负债及衍生金融资产/金融负债）乃参
考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则将现金流量折现估
算公允价值或参照交易对方的报价确定公允价值。公允价值等于此等项目之账面
金额；
(ii) 持有至到期的投资乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市
价，则将现金流量折现估算公允价值；
(iii) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率
方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷
风险之影响将单独作为贷款减值准备，从账面值及公允价值中扣除；
(iv) 吸收存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账
户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金
流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。
以上各假设及方法乃为本行资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由于
其他机构或会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可
比性。
对未以公允价值反映或披露的债券投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了其
账面价值及公允价值：
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
账面价值
持有至到期投资 15,731,213 10,297,106
应付债券 2,991,268 2,990,177
公允价值
持有至到期投资 15,819,402 10,263,148
应付债券 3,012,717 3,000,090平安银行股份有限公司
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2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
73
八、 风险披露（续）
6. 公允价值（续）
由于本行大部分贷款及存款的合同重定价日在一年以内，其利率在重定价日随中国人
民银行规定的利率实时调整，管理层估计于期末本行的贷款及存款的公允价值与相应
的账面价值并无重大差异。
由于下列金融工具期限较短（一般为一年以内）或定期按市价重新定价等原因，其利
率在重定价日随中国人民银行规定的利率或市场利率实时调整，管理层估计于期末它
们的账面价值与其公允价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项
存放同业及其他金融机构款项 卖出回购金融资产款
买入返售金融资产 拆入资金
拆出资金 其他金融负债
其他金融资产
截至2010年6月30日,本行以公允价值计量的金融工具包括以公允价值计量且其变动计
入当期损益金融资产、衍生金融资产及负债和可供出售金融资产。
在本行持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产及可供出售金融资产中:
(i) 截至2010年6月30日,人民币债券公允价值为人民币438.1亿元（2009年：人民币
395.6亿元），该部分公允价值取自中债网所列价格,其公允价值运用估值技术或
者模型确定，其中所使用的假定以资产负债表日可获得的可观察到的市场价格
或市场利率为基础;
(ii) 截至2010年6月30日，本行非结构性外币债券公允价值为人民币8.5亿元（2009
年：人民币8.7亿元），该公允价值取自彭博系统所列的公开市场报价;
(iii) 截至2010年6月30日,本行结构性外币债券公允价值为人民币1.9亿元（2009年：
人民币2.3亿元)。该部分公允价值由对手方报价确定。管理层认为,除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益金融资产中人民币0.6亿元（2009年：人民币
0.9亿元），其公允价值不能根据活跃市场的公开报价或间接地运用可观察到的
市场价格或市场利率为假定的估值技术或模型确定，其余的公允价值运用估值
技术或者模型确定，其中所使用的假定以资产负债表日可获得的可观察到的市
场价格或市场利率为基础。
本行所持有的衍生金融资产及负债的公允价值是以对手方报价为基础确定。管理层认
为该部分公允价值运用估值技术或者模型确定，其中所使用的假定以资产负债表日可
获得的可观察到的市场价格或市场利率为基础。平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
74
八、 风险披露（续）
7. 资本管理
本行资本管理的目标包括：
?确保本行资本管理符合银监会等外部监管单位的要求；
?保护本行持续经营的能力，以继续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益；
?支持本行的稳定及成长；
?以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的已调整风险收益；及
?维持坚固的资本基础，以支持业务的发展。
本行根据银监会规定的方法对资本充足率以及监管资本的运用作定期的监控，于每季
度向银监会提交《资本充足率汇总表》及相关计算表格等报表。银监会要求商业银行
资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。2010年1至6月会
计期间本行对于资本的管理完全符合监管当局的要求。
本行根据经济形势的变化以及业务的风险特征适时调整资本结构，所采取的方法包括
但不限于对股利分配的管理等。本年度本行资本管理的目标，政策和程序与往年相比
并无重大变动。
本行按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算和披露下列的核
心资本充足率及资本充足率。
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
核心资本净额 15,323,278 14,309,206
资本净额 18,187,463 17,173,391
加权风险资产及市场风险资本调整 154,755,144 131,637,635
核心资本充足率 9.90% 10.87%
资本充足率 11.75% 13.05%平安银行股份有限公司
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2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
75
九、 关联方关系及交易
1. 关联方的认定标准
于本年度，本行的主要关联方包括：
(i) 本行的母公司；
(ii) 与本行受同一母公司控制的其他企业；
(iii) 本行的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；及
(iv) 本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影
响的企业。
2. 母公司
名称 注册地 拥有权益比例
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
中国平安保险（集团）股份有限公司 中国深圳市 90.75% 90.75%
3. 其他关联方
以下本行的主要关联公司均为受同一母公司控制的关联公司：
关联公司名称
中国平安人寿保险股份有限公司
中国平安财产保险股份有限公司
平安养老保险股份有限公司
平安健康保险股份有限公司
平安资产管理有限责任公司
平安信托投资有限责任公司
平安证券有限责任公司
深圳市平安创新资本投资有限公司
中国平安保险海外（控股）有限公司
深圳市平安物业投资管理有限公司
深圳市平安置业投资有限公司
深圳市信安投资咨询有限公司
深圳市中信城市广场投资有限公司
平安科技（深圳）有限公司
深圳平安财富通咨询有限公司
平安数据科技（深圳）有限公司
深圳平安德成投资有限公司
深圳市平安渠道发展咨询服务有限公司
平安利顺国际货币经纪有限责任公司
上海平安物业管理有限公司平安银行股份有限公司
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2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
76
九、 关联方关系及交易（续）
4. 本行与关联方之主要交易
(1) 关联公司交易及往来款项余额
存款 2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
中国平安人寿保险股份有限公司 6,623,048 14,582,594
中国平安保险（集团）股份有限公司 4,548,907 4,340,678
中国平安财产保险股份有限公司 7,731,731 952,091
平安养老保险股份有限公司 718,433 71,378
平安健康保险股份有限公司 128 36,812
平安资产管理有限责任公司 58,351 83,080
平安信托投资有限责任公司 1,255,607 1,397,895
深圳市平安物业投资管理有限公司 42,037 65,389
深圳市平安置业投资有限公司 273,947 62,853
平安证券有限责任公司 1,029,018 1,249,174
深圳市平安创新资本投资有限公司 92,453 174,948
深圳平安财富通咨询有限公司 48,859 38,111
深圳平安德成投资有限公司 45,025 40,030
深圳市信安投资咨询有限公司 87,497 99,669
深圳市平安渠道发展咨询服务有限公司 2,962 8,442
中国平安保险海外（控股）有限公司 289,684 47,967
平安利顺国际货币经纪有限责任公司 118 6,048
合计 22,847,805 23,257,159平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
77
九、 关联方关系及交易（续）
4. 本行与关联方之主要交易（续）
(1) 关联公司交易及往来款项余额（续）
存款利息支出 2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
中国平安人寿保险股份有限公司 265,784 308,105
中国平安保险（集团）股份有限公司 20,825 32,646
中国平安财产保险股份有限公司 6,683 18,925
平安养老保险股份有限公司 495 477
平安健康保险股份有限公司 109 3
平安资产管理有限责任公司 1,026 484
平安信托投资有限责任公司 2,408 12,122
深圳市平安物业投资管理有限公司 307 410
深圳市平安置业投资有限公司 1,079 2,832
平安证券有限责任公司 25,094 34,514
深圳市平安创新资本投资有限公司 4,032 5,268
深圳平安财富通咨询有限公司 235 37
深圳平安德成投资有限公司 290 1,810
深圳市信安投资咨询有限公司 37 10
深圳市平安渠道发展咨询服务有限公司 17 5
中国平安保险海外（控股）有限公司 595 50
平安利顺国际货币经纪有限责任公司 55 -
合计 329,071 417,698
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
物业管理费支出
平安物业管理有限公司 1,932 1,742
经营租赁支出
中国平安人寿保险股份有限公司 6,532 6,936平安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
78
九、 关联方关系及交易（续）
4. 本行与关联方之主要交易（续）
(1) 关联公司交易及往来款项余额（续）
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
接受劳务支出
平安科技（深圳）有限公司 42,647 11,643
深圳平安财富通咨询有限公司 6,639 16,926
平安数据科技（深圳）有限公司 12,388 4,263
(2) 关键管理人员：
2010-6-30 2009-12-31
(经审计) (经审计)
贷款-关键管理人员 14,281 22,550
存款-关键管理人员 26,307 14,887
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
工资薪酬及福利 30,641 29,379
贷款利息收入-关键管理人员 104 288
存款利息支出-关键管理人员 58 75
关键管理人员包括本行的董事、监事及公司章程中定义的高级管理人员。
以上薪酬福利不包含部分关键管理人员的长期激励费用。
上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
本行管理层认为，本行与上述关联方进行的交易根据正常的商业交易条件进
行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。平安银行股份有限公司
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2010年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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九、 关联方关系及交易（续）
4. 本行与关联方之主要交易（续）
(3) 购买保险计划
本行于本年度为本行员工向中国平安人寿保险股份有限公司购买综合福利保
险，明细如下所示：
2010年1至6月 2009年1至6月
(经审计) (未经审计)
综合福利保险 2,210 2,394
补充养老保险 5,626 5,133
补充医疗保险 2,390 2,396
十、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本行并无须作披露的资产负债表日后事项。
十一、 比较数字
若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈报形式。
十二、 财务报表之批准
本财务报表业经本行董事会于2010年9月13日决议批准。附录一：财务报表补充资料
2010年6月30日
(金额单位均为人民币千元)
A-1
一、 资产减值准备表
2010年1至6月 期初余额
本期计提/
（回转） 本期核销
本期收回
已核销资产
已减值贷款
利息冲转
本期
其他变动期末余额
贷款减值准备 771,562 83,574 - - (6,821) 182 848,497
可供出售债券投资减值准备 109,278 - - - - (597) 108,681
长期股权投资减值准备 11,063 - - - - (33) 11,030
抵债资产减值准备 107,449 1,973 (2,708) - - - 106,714
其他资产减值准备 9,228 (2,970) - 2,970 - - 9,228
合计 1,008,580 82,577 (2,708) 2,970 (6,821) (448) 1,084,150A-2
一、 资产减值准备表（续）
2009年度 年初余额
本年计提/
（回转） 本年核销
本年收回
已核销资产
已减值贷款
利息冲转
本年
其他变动年末余额
拆出资金减值准备 8,617 (9,176) - - - 559 -
贷款减值准备 600,903 193,590 (10,878) - (12,075) 22 771,562
可供出售债券投资减值准备 109,381 - - - - (103) 109,278
长期股权投资减值准备 49,232 - (38,169) - - - 11,063
抵债资产减值准备 130,868 - - - - (23,419) 107,449
其他资产减值准备 36,247 (1,493) (25,526) - - - 9,228
合计 935,248 182,921 (74,573) - (12,075) (22,941) 1,008,580
