深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
其中董事江津、独立董事罗中伟因出差外地分别委托董事丁芃、独立董事李伟民出席本次董事局会议。
本司半年度报告未经审计。
本司董事局主席丁芃、总裁郑列列及财务总监雍正峰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000005 B 股代码
A 股简称 世纪星源 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 深圳世纪星源股份有限公司
公司的法定中文名称缩写
公司的法定英文名称 SHENZHEN FOUNTAIN CORPORATION
公司的法定英文名称缩写
公司法定代表人 丁芃
注册地址 深圳市人民南路发展中心大厦 13 楼
注册地址的邮政编码 518001
办公地址 深圳市人民南路发展中心大厦 13 楼
办公地址的邮政编码 518001
公司国际互联网网址 http://www.fountain.com.cn
电子信箱 fountain@sfc.com.cn
（二）联系人和联系方式
董事局秘书 证券事务代表
姓名 罗晓春 潘金秀
联系地址 深圳市人民南路发展中心大厦 13 楼 深圳市人民南路发展中心大厦 13 楼
电话 0755—82208888 0755—82208888
传真 0755—82207055 0755—82207055
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电子信箱 xiaochun@sfc.com.cn fountain@sfc.com.cn
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 本司半年度报告备置于公司总部董事局办公室
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 29,715,656.64 29,109,834.88 2.08%
营业利润（元） -29,410,344.46 -19,896,426.12
利润总额（元） -29,258,188.88 27,123,363.32 -207.87%
归属于上市公司股东的净利润（元） -29,258,188.88 27,123,363.32 -207.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-29,410,344.46 -19,896,426.12
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 151,511,049.38 15,226,327.97 895.06%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 1,232,057,418.79 1,260,586,163.19 -2.26%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 630,678,406.99 659,936,595.87 -4.43%
股本（股） 914,333,607.00 914,333,607.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） -0.03 0.03 -200%
稀释每股收益（元/股） -0.03 0.03 -200%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.03 -0.02
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） -4.64% 3.79% -8.43%
加权平均净资产收益率（%） -4.53% 3.87% -8.4%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
-4.66% -2.78% -1.88%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-4.56% -2.93% -1.63%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 0.166 0.017 876.47%
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股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
0.69 0.722 -4.43%
股）
资产负债率（%） 48.81% 47.65% 1.16%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）：
报告期利润总额比上年同期减少207.87%，主要原因是上年同期取得债务重组收益4700多万元，本报告期无此收益。
经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加895.06%，主要原因是本期预收南油福华厂区拆迁补偿款2亿元。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
□ 适用 √ 不适用
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
□ 适用 √ 不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 152,155.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 152,155.58 --
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 123,249 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股总数
(%) 条件股份 股份状态 数量
(香港)中国投资有限公司 境外法人 20.15% 184,240,445 0 质押 149,000,000
深圳市城建开发集团公司 国有法人 3.64% 33,315,341 0 质押 32,715,341
黄薇 境内自然人 2.08% 19,036,197 0
洋浦新盈泰石化有限公司 境内非国有法人 0.94% 8,570,090 0
陈尚林 境内自然人 0.53% 4,876,579 0
深圳市东海岸实业发展有
境内非国有法人 0.51% 4,629,035 0
限公司
梁惠琼 境内自然人 0.32% 2,883,800 0
广发证券股份有限公司客
境内非国有法人 0.24% 2,204,811 0
户信用交易担保证券账户
姚欣翘 境内自然人 0.23% 2,077,494 0
周晓伦 境内自然人 0.22% 2,000,600 0
股东情况的说明 未发现前十名股东之间存在关联关系。
前十名无限售条件股东持股情况
□ 适用 √ 不适用
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
未发现前十名股东之间存在关联关系。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 丁芃、郑列列、陈荣全
实际控制人类别 个人
情况说明
本司第一大股东——（香港）中国投资有限公司（China Project Ltd. ）简介：
中国投资有限公司于1991年10月31日在香港成立，总投资为325,392,847.91港元，主要从事股权等战略
性投资。该公司的所有投资和运营均为其董事会决定，该董事会的实质控制人为Arran Profits Ltd.，而丁芃、
郑列列、陈荣全，此三名自然人为Arran Profits Ltd.的最终控制人。
丁 芃：女，中国籍，无其他国家或地区居留权，最近5年担任本司董事局主席，中国投资有限公司董
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事。
郑列列：男，中国籍，有香港居留权，最近5年担任本司董事、总裁，中国投资有限公司董事。
陈荣全：男，中国籍，无其他国家或地区居留权，最近5年担任中国投资有限公司董事，西樵经济发
展总公司经理。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
期初持 本期增持 本期减持 其中：持有 期末持有股
期末持股 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 股份数量 限制性股票 票期权数量 变动原因
数（股） 关联单位领
（股） （股） （股） 数量（股） （股）
取薪酬
丁 芃 董事局主席 女 61 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
董事局副主
江 津 女 49 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
席
郑列列 董事、总裁 男 58 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
尹建华 董事 男 58 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 是
宋孝刚 董事 男 56 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 是
董事、财务
雍正峰 男 42 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
总监
吕卫东 董事 女 45 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
王行利 董事 男 43 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
赵剑 董事 女 44 2011 年 11 月 10 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
丹尼尔保 董事、助理
男 37 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
泽方 总裁
蔡增正 独立董事 男 61 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
罗中伟 独立董事 男 42 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
邹蓝 独立董事 男 57 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
李伟民 独立董事 男 48 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
邹晓莉 独立董事 女 41 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
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王洁萍 监事 女 41 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 是
刘丽萍 监事 女 49 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
熊金芳 监事 女 49 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
吴祥中 财务副总监 男 44 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
刘和平 财务副总监 男 44 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
罗晓春 董事局秘书 男 45 2010 年 06 月 17 日 2013 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 0 否
合计 -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 取报酬津贴
丁 芃 （香港）中国投资有限公司 董事 否
郑列列 （香港）中国投资有限公司 董事 否
尹建华 深圳市城市建设开发（集团）公司 董事副总经理 是
宋孝刚 深圳市城市建设开发（集团）公司 财务部部长 是
王洁萍 深圳市城市建设开发（集团）公司 董事会秘书 是
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 取报酬津贴
江 津 深圳市振业（集团）股份有限公司 董事、财务总监 是
蔡增正 深圳大学经济学院 经济学教授 是
罗中伟 广东金地律师事务所 律师 是
邹 蓝 深圳商报社 评论员 是
李伟民 国信证券股份有限公司 项目经理 是
邹晓莉 德勤会计师事务所 注册会计师 是
在其他单位任
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由董事局薪酬与考核委员会制定报股东大会审批；高级管理人员的报酬由董事
员报酬的决策程序 局薪酬与考核委员会制定报董事局审批。
董事、监事、高级管理人
根据公司实际情况，结合本地区上市公司相关董事、监事、高级管理人员的平均薪酬为确定依据。
员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人
按月支付。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
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（五）公司员工情况
在职员工的人数 454
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 250
销售人员 23
技术人员 67
财务人员 45
行政人员 69
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 306
大专 78
本科 62
硕士 7
博士 1
六、董事局报告
（一）管理层讨论与分析
本报告期的营业收入为2,971.57万元，比上年增加2.08%，营业利润为-2,941.03万元，净利润为
-2,925.82万元。
主营业务分行业或产品情况表
单位：（人民币）万元
分行业或分产品 主营业务收 主营业务成 毛利率(%) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上
入 本 比上年同期增 比上年同期增 年同期增减
减（％） 减（％） （％）
物业出租、客房收入 1,714.61 1,585.22 7.55% -13.02% 22.37% -26.73%
物业管理 733.38 690.70 5.82% -11.61% -11.61% 0
大型市政设施经营 523.57 471.40 9.96% 2143.89% 4962.16% -50.13%
其中：关联交易金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
关联交易的定价原则 主营业务收入中无关联交易收入。
关联交易必要性、持续性的说明 主营业务收入中无关联交易收入。
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其中： 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。
主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
深圳 2,753.21 9.43%
上海 218.36 -44.74%
报告期财务报表项目变动情况说明：
长期待摊费用：年初1,316万元，至本期末增加至4,377万元，主要原因系本司BOT项目车港工
程投入试运营，为维持特许经营权而发生的必要支出由在建工程转入长期待摊费用按月进行摊销。
短期借款：年初1,970万元，至本期末减少至0万元，主要原因系本期归还银行贷款1,970万元。
预收款项：年初2,646万元，至本期末增加至22,265万元，主要原因系本司预收南油福华厂区拆
迁补偿款项2亿元。
其他应付款：年初4.13亿元，至本期末减少至2.35亿元，主要原因系本司本期偿还第三方借款。
营业外收入：本期比上年同期减少99.36%，主要原因系上年同期取得债务重组收益4700多万元，
本报告期无此收益。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以
上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
本司主要子公司2012年半年度经营业绩：
上海大名星苑酒店有限公司亏损771.14万元
深圳世纪星源物业发展有限公司亏损158.48万元
深圳国际商务有限公司亏损405.93万元
深圳星苑物业管理服务有限公司盈利222.09万元
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
物业出租、客房收入 17,146,119.99 15,852,246.40 7.55% -13.02% 22.37% -26.73%
物业管理 7,333,804.65 6,906,987.66 5.82% -11.61% -11.61% 0%
大型市政设施经营 5,235,732.00 4,714,031.69 9.96% 2,143.89% 4,962.16% -50.13%
其它
分产品
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物业出租、客房收入 17,146,119.99 15,852,246.40 7.55% -13.02% 22.37% -26.73%
物业管理 7,333,804.65 6,906,987.66 5.82% -11.61% -11.61% 0%
大型市政设施经营 5,235,732.00 4,714,031.69 9.96% 2,143.89% 4,962.16% -50.13%
其它
主营业务分行业和分产品情况的说明
1、受南油福华厂区拆迁影响，报告期相关的租赁收入及物业管理收入相应减少；
2、本司经营的大型市政设施于2011年下半年开始试营业，因此本报告期相关的营业收入及营业成本比上年同期有所
增加。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
1、受南油福华厂区拆迁影响，报告期相关的租赁收入及物业管理收入相应减少；
2、本司经营的大型市政设施于2011年下半年开始试营业，试营业期间受经营场地条件限制，相关的营业收入增幅低
于营业成本的增幅。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
深圳 27,532,103.47 9.43%
上海 2,183,553.17 -44.74%
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本司经营的大型市政设施于2011年下半年开始试营业，因此本报告期相关的营业收入及营业成本比上年同期有
所增加。
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本司经营的大型市政设施于2011年下半年开始试营业，试营业期间受经营场地条件限制，相关的营业收入增幅
低于营业成本的增幅。
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
√ 适用 □ 不适用
上年同期取得债务重组收益4700多万元，本报告期无此收益。
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
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（7）经营中的问题与困难
受宏观调控影响，作为本司主营业务之一的房产销售因限购限贷政策而大幅放缓，但本司决心灵活地调整发展
战略，适当减少房地产方面的投入，积极寻求本司其他主营业务快速增长的途径。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事局下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（五）董事局对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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（六）公司董事局对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情
况的说明
√ 适用 □ 不适用
中审亚太会计师事务所对本司2011年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报
告，董事局在2011年报中已对相关事项作了说明，本报告期无变化。
（七）陈述董事局对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于认真贯彻落实<关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知>有关要求的通知》（深证局公司字【2012】43 号）以及《公司章程》的有关
规定，为加强规范本司合理有效的分红机制，充分保护中小投资者合法权益，结合本司实际情况，
对《公司章程》有关利润分配政策的相关条款进行了修订，并已经过董事局审议通过，将提交 9 月
3 日召开的临时股东大会审批。由于目前本司未分配利润为负数，暂无法实施现金分红。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用
于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
本司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和深圳证券交易所《股票
上市规则》、《上市公司内部控制指引》等法律、法规的规定，建立了相应的生产经营控制、财务
管理控制、信息披露控制等内控制度。报告期内，为进一步完善公司治理工作，贯彻实施《企业内
部控制基本规范》及相关配套指引，根据中国证监会、深圳证监局的相关要求，本司展开了针对内
控规范的实施工作。本司内部控制制度已较为健全完善，并形成了较完整严密的公司内部控制制度
体系。
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、报告期内本司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况，也不存
在大股东及其关联单位占用本司资金的情况。
2、独立董事履行职责情况：
报告期内本司共有独立董事5人， 能履行诚信勤勉义务，依时出席董事局和股东大会的各次会
议。本报告期依法审查了本司2011年度报告、2012年第1季度报告等，并对本司对外担保情况、内
部控制自我评价、续聘会计师事务所、出售资产、对外投资等发表了独立意见。本司独立董事始终
站在独立公正的立场参与本司决策，充分发挥自己的专业知识和工作经验，对本司的发展和规范运
作起到了积极作用，维护了中小股东的合法利益。
3、本司与控股股东在人员、资产、机构、财务上完全分开：
①本司股东大会、董事局、监事会及管理层运作正常，与控股股东在人员、资产、机构、财务
上实行了规范的“三分开”；
②本司高级管理人员与财务人员均是专职人员，并在上市公司领取薪酬，未在股东单位及关联
公司兼职；
③本司资产情况完整，与控股股东不存在关联交易及同业竞争情况；
④本司有独立的资产处置权及独立的产、供、销系统和配套的工业产权、商标、非专利技术等
无形资产；
⑤本司有独立的财务部门及财务核算体系、财务会计制度等，独立在银行开户及纳税。
4、公司内部控制情况：
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和深圳证券交易所《股票上市规
则》、《上市公司内部控制指引》等法律、法规的规定，本司已建立相应的生产经营控制、财务管
理控制、信息披露控制等内控制度。本司内部审计部门是董事局审计委员会下属机构，配备5名工
作人员，负责监督检查公司内部控制执行情况。报告期内，为进一步完善公司治理工作，贯彻实施
《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，根据中国证监会、深圳证监局的相关要求，本司展开
了针对内控规范的实施工作，本司总体的内控制度健全有效。
为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，根据深圳证监局深证局公司字〔2011〕
31号“关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知”的要求，本司已制定了相应的
内控实施工作方案，同时聘请利安达会计师事务所为内控建设外部咨询机构，对本司内部控制的各
个环节进行梳理、测试。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况
□ 适用 √ 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
16
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 利息收 利息收 利息支
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息支出 期初余额 发生额 偿还额 期末余额
入 入 出
非经营性
小计
经营性
中国投资有限公司 控股股东 3,190 166 3 3,353
深圳光骅实业有限公司 联营企业 367 4 363
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
深圳东海岸实业发展有限公司 重大影响 5 5 3,423 900 2,900 1,423
湖南天景名园置业有限责任公司 联营企业 1,719 1,089 630
珠海星湾置业有限公司 联营企业 2,005 51 2,056
深圳市金海滩旅游度假俱乐部有限公司 重大影响 4,215 4,215
Head Crown Development Limited 联营企业 973 973
Head Crown Development Limited 联营企业 10,019 10,019
Ao Cheng Limited 联营企业 5,162 5,162
小计 24,098 51 1,089 23,060 6,980 1,066 2,907 5,139
合计 24,098 51 1,089 23,060 6,980 1,066 2,907 5,139
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元）0
其中：非经营性发生额（万元） 0
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0
其中：非经营性余额（万元） 0
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事局提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
珠海星湾置业有限 2007 年 08 2007 年 01 月
25,000 8,177.8 保证 3+1 否 是
公司 月 09 日 26 日
湖南天景名园置业 2007 年 07 2007 年 11 月
24,000 20,211.02 保证 3+1 否 是
有限责任公司 月 26 日 14 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
49,000 28,388.82
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为关
是否履行
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 联方担保
完毕
披露日期 日） （是或
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
否）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
49,000 28,388.82
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 45.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
2012年4月16日本司2012年第1次临时股东大会审议通过了关于“南油工业区福华厂区”城市更新项目的
合作开发协议，本司已取得拆迁补偿款2亿元（扣除项目成本6,357万元，预计可取得营业外收益1.36亿元），
至6月30日，根据合同履约进度，上述款项尚不能确认为营业外收入，暂计预收款。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
董事局决议公告、合作开发南
油福华厂区的公告、召开临时 《证券时报》B76 2012 年 03 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn
股东大会通知
关于南油福华厂区资产评估
《证券时报》D60 2012 年 04 月 06 日 http://www.cninfo.com.cn
情况的公告
关于股东股份解除质押的公
《证券时报》D20 2012 年 04 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
告、临时股东大会决议公告
2011 年报、2012 年 1 季报、
董事局决议公告、监事会决议 《证券时报》D26 2012 年 04 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn
公告、会计差错更正公告
关于股东股份解除质押的公
《证券时报》D17 2012 年 04 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
告
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关于股东股份解除质押的公
《证券时报》B9 2012 年 05 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
告
关于股东股份质押的公告 《证券时报》D24 2012 年 05 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn
关于股东股份质押的公告、召
《证券时报》D16 2012 年 05 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn
开 2011 年度股东大会通知
2011 年度股东大会决议公告 《证券时报》D36 2012 年 06 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 深圳世纪星源股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,786,951.62 16,292,748.16
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 1,642,888.61 1,366,368.24
预付款项 20,851,167.21 20,767,702.92
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 119,884,375.15 125,731,781.55
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 15,701,677.54 15,494,790.11
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 162,867,060.13 179,653,390.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 554,898,986.76 554,898,986.76
长期股权投资 73,241,684.05 73,241,684.05
投资性房地产 97,763,787.69 98,949,479.73
固定资产 24,412,885.03 26,237,595.84
在建工程 271,227,965.92 310,565,515.15
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 43,767,618.60 13,162,080.07
递延所得税资产 3,877,430.61 3,877,430.61
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,069,190,358.66 1,080,932,772.21
资产总计 1,232,057,418.79 1,260,586,163.19
流动负债：
短期借款 0.00 19,700,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
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交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 50,350,129.09 47,130,418.10
预收款项 222,645,913.06 26,458,074.59
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 2,193,646.59 2,417,860.38
应交税费 59,175,713.71 59,940,788.95
应付利息 1,172,560.60 1,172,560.60
应付股利 6.59 6.59
其他应付款 235,449,009.54 413,147,825.49
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 570,986,979.18 569,967,534.70
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 392,032.62 682,032.62
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 30,392,032.62 30,682,032.62
负债合计 601,379,011.80 600,649,567.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 914,333,607.00 914,333,607.00
资本公积 269,108,546.45 269,108,546.45
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 149,519,070.67 149,519,070.67
27
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -566,644,488.66 -537,386,299.78
外币报表折算差额 -135,638,328.47 -135,638,328.47
归属于母公司所有者权益合计 630,678,406.99 659,936,595.87
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 630,678,406.99 659,936,595.87
负债和所有者权益（或股东权益）
1,232,057,418.79 1,260,586,163.19
总计
法定代表人：丁芃 主管会计工作负责人：郑列列 会计机构负责人：雍正峰
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 508,690.42 5,723,744.57
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 10,100,000.00 10,000,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 382,611,257.75 392,142,834.49
存货 13,271,817.25 13,271,817.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 406,491,765.42 421,138,396.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 331,848,535.16 331,848,535.16
投资性房地产 68,399,333.10 68,962,611.26
固定资产 20,024,522.54 21,201,706.36
在建工程
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 420,272,390.80 422,012,852.78
资产总计 826,764,156.22 843,151,249.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,461,463.92 15,264,228.48
预收款项 200,356,170.00 356,170.00
应付职工薪酬 474,647.68 673,039.72
应交税费 6,746,019.58 7,122,817.59
应付利息
应付股利 6.59 6.59
其他应付款 320,728,233.54 506,308,816.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 530,766,541.31 529,725,078.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
29
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 530,766,541.31 529,725,078.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 914,333,607.00 914,333,607.00
资本公积 251,818,437.71 251,818,437.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 149,519,070.67 149,519,070.67
一般风险准备
未分配利润 -1,019,673,500.47 -1,002,244,944.90
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 295,997,614.91 313,426,170.48
负债和所有者权益（或股东权益）
826,764,156.22 843,151,249.09
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 29,715,656.64 29,109,834.88
其中：营业收入 29,715,656.64 29,109,834.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 59,126,001.10 49,006,261.00
其中：营业成本 27,473,265.75 21,463,409.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,584,672.64 1,191,532.45
30
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销售费用 1,854,949.27 1,527,986.16
管理费用 18,556,862.67 14,786,906.80
财务费用 9,656,250.77 9,295,298.65
资产减值损失 0.00 741,127.69
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
0.00 0.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
0.00 0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-29,410,344.46 -19,896,426.12
列）
加 ：营业外收入 301,780.40 47,153,255.97
减 ：营业外支出 149,624.82 133,466.53
其中：非流动资产处置
0.00 0.00
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-29,258,188.88 27,123,363.32
号填列）
减：所得税费用 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填
-29,258,188.88 27,123,363.32
列）
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
-29,258,188.88 27,123,363.32
润
少数股东损益 0.00 0.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.03 0.03
（二）稀释每股收益 -0.03 0.03
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 -29,258,188.88 27,123,363.32
归属于母公司所有者的综合
-29,258,188.88 27,123,363.32
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
31
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：丁芃 主管会计工作负责人：郑列列 会计机构负责人：雍正峰
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本 563,278.16 235,982.88
营业税金及附加
销售费用
管理费用 8,809,342.09 7,055,323.80
财务费用 8,055,935.32 8,610,059.22
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-17,428,555.57 -15,901,365.90
列）
加：营业外收入 47,076,797.79
减：营业外支出 800.00
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-17,428,555.57 31,174,631.89
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-17,428,555.57 31,174,631.89
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.019 0.034
（二）稀释每股收益 -0.019 0.034
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -17,428,555.57 31,174,631.89
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,795,991.16 17,732,341.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 225,863,088.94 34,473,658.70
经营活动现金流入小计 241,659,080.10 52,206,000.19
购买商品、接受劳务支付的现金 9,284,223.18 8,397,863.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,927,079.22 7,590,640.60
金
支付的各项税费 2,941,789.17 5,035,375.30
支付其他与经营活动有关的现金 68,994,939.15 15,955,792.40
经营活动现金流出小计 90,148,030.72 36,979,672.22
经营活动产生的现金流量净额 151,511,049.38 15,226,327.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
33
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取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
0.00 9,749,610.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 0.00 9,749,610.23
投资活动产生的现金流量净额 0.00 -9,749,610.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 21,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 143,000,000.00
筹资活动现金流入小计 0.00 164,200,000.00
偿还债务支付的现金 19,700,000.00 113,402,067.50
分配股利、利润或偿付利息支付
693,338.62 64,665,113.53
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 142,623,507.30 0.00
筹资活动现金流出小计 163,016,845.92 178,067,181.03
筹资活动产生的现金流量净额 -163,016,845.92 -13,867,181.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,505,796.54 -8,390,463.29
加：期初现金及现金等价物余额 16,292,748.16 18,910,425.78
34
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六、期末现金及现金等价物余额 4,786,951.62 10,519,962.49
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 212,204,984.76 15,490,330.64
经营活动现金流入小计 212,204,984.76 15,490,330.64
购买商品、接受劳务支付的现金 3,264,561.02 4,361,018.78
支付给职工以及为职工支付的现
3,302,418.83 2,502,830.06
金
支付的各项税费 363,677.26 3,910,828.23
支付其他与经营活动有关的现金 67,865,874.50 4,976,668.98
经营活动现金流出小计 74,796,531.61 15,751,346.05
经营活动产生的现金流量净额 137,408,453.15 -261,015.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
35
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吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 143,000,000.00
筹资活动现金流入小计 0.00 143,000,000.00
偿还债务支付的现金 78,753,079.00
分配股利、利润或偿付利息支付
63,870,428.30
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 142,623,507.30
筹资活动现金流出小计 142,623,507.30 142,623,507.30
筹资活动产生的现金流量净额 -142,623,507.30 376,492.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,215,054.15 115,477.29
加：期初现金及现金等价物余额 5,723,744.57 2,334,537.49
六、期末现金及现金等价物余额 508,690.42 2,450,014.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
914,333 269,108, 149,519 -537,38 -135,63 659,936,59
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,607.00 546.45 ,070.67 6,299.78 8,328.47 5.87
三、本期增减变动金额（减少 -29,258, -29,258,18
以“－”号填列） 188.88 8.88
-29,258, -29,258,18
（一）净利润
188.88 8.88
（二）其他综合收益
36
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-29,258, -29,258,18
上述（一）和（二）小计
188.88 8.88
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
914,333 269,108, 149,519 -566,64 -135,63 630,678,40
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,607.00 546.45 ,070.67 4,488.66 8,328.47 6.99
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
37
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
914,333 269,108, 149,519 -548,80 -108,84 675,315,02
二、本年年初余额
,607.00 546.45 ,070.67 0,951.03 5,250.56 2.53
三、本期增减变动金额（减少 11,414,6 -26,793, -15,378,42
以“－”号填列） 51.25 077.91 6.66
11,414,6 11,414,651
（一）净利润
51.25 .25
-26,793, -26,793,07
（二）其他综合收益
077.91 7.91
11,414,6 -26,793, -15,378,42
上述（一）和（二）小计
51.25 077.91 6.66
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 914,333 269,108, 149,519 -537,38 -135,63 659,936,59
38
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
,607.00 546.45 ,070.67 6,299.78 8,328.47 5.87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
914,333,60 251,818,43 149,519,07 -1,002,244, 313,426,17
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
7.00 7.71 0.67 944.90 0.48
三、本期增减变动金额（减少 -17,428,55 -17,428,55
以“－”号填列） 5.57 5.57
-17,428,55 -17,428,55
（一）净利润
5.57 5.57
（二）其他综合收益
-17,428,55 -17,428,55
上述（一）和（二）小计
5.57 5.57
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
39
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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
914,333,60 251,818,43 149,519,07 -1,019,673, 295,997,61
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
7.00 7.71 0.67 500.47 4.91
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
914,333,60 251,818,43 149,519,07 -1,014,919, 300,751,92
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
7.00 7.71 0.67 186.43 8.95
三、本期增减变动金额（减少以 12,674,241 12,674,241
“－”号填列） .53 .53
12,674,241 12,674,241
（一）净利润
.53 .53
（二）其他综合收益
12,674,241 12,674,241
上述（一）和（二）小计
.53 .53
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
40
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
914,333,60 251,818,43 149,519,07 -1,002,244, 313,426,17
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
7.00 7.71 0.67 944.90 0.48
（三）公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳世纪星源股份有限公司
注册地址：深圳市人民南路发展中心大厦13楼
办公地址：深圳市人民南路发展中心大厦13楼
注册资本：人民币914,333,607元
法人营业执照号码：深圳市工商行政管理局440301401127626号
法定代表人：丁芃
组织形式：已上市的中外合资股份有限公司
2、历史沿革
深圳世纪星源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市原野纺织股份有限公司，系
经深圳市人民政府深府办[1987]第607 号文批准成立的股份有限公司，注册资本人民币150万元。1988年12
月22日，经深圳市人民政府深府外复[1988]第874号文批准，深圳市原野纺织股份有限公司由内资股份有限
公司转变为中外合资股份有限公司，并更名为深圳原野纺织股份有限公司，注册资本变更为人民币6,550
万元。1990年2月，经深圳市工商行政管理局核准，深圳原野纺织股份有限公司更名为深圳原野实业股份
有限公司（以下简称“原野公司”）。1990年2月26日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银发字[1990]
第031号文批准，原野公司向社会公开发行人民币普通股（A股）245万股，每股面值人民币10元，并于1990
年3月19日在深圳证券交易机构柜台交易。1990年12月10日，原野公司股票在深圳证券交易所正式挂牌交
易。至此，本公司股本变更为人民币9,000万元。1992年4月起，中国人民银行深圳经济特区分行和中国注
册会计师协会对原野公司的债权债务和投资等问题进行调查，原野公司股票于1992年7月7日被深圳证券交
易所停牌交易。鉴于原野公司存在的问题，深圳市中级人民法院于1992年12月25日向深圳市人民政府提交
了司法建议书，建议对原野公司进行重整。
1993年3月10日，经深圳市人民政府以深府[1993]117号文《关于重整深圳原野实业股份有限公司的决
定》批准，开始对原野公司进行重整。1993年8月19日，经深圳市人民政府以深府[1993]355号文《关于重
整深圳原野实业股份有限公司有关问题的决定》批准，原野公司实施了重整方案。重整后原野公司更名为
深圳世纪星源股份有限公司，公司股票于1994年1月3日被深圳证券交易所恢复挂牌交易。 经股东大会批
准，并经深圳证券管理办公室深证办复[1994]159号文核准，本公司于1994年9月实施了分红及配售新股方
案。经分红及配售新股后，本公司股本变更为人民币21,000万元。 经股东大会批准，本公司分别于1995
年7月、1996年8月、1997年8月、1998年8月及2000年8月实施了1994年度、1995年度、1996年度、1997年
度和1999年度利润分配方案。经送红股及转增股后，本公司股本变更为人民币569,819,250元。 经股东大
会批准，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]176号文核准，本公司于2000年12月22日至2001 年
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1 月5日期间实施了配售新股方案。经配股后，本公司股本变更为人民币651,679,745元。 经股东大会批准，
本公司于2001年7月实施了2000年度利润分配方案。经送红股及转增股后，本公司股本变更为人民币
708,661,316元。 经股东大会批准，并经商务部商资批[2006]468号文核准，本公司于2006年7月31日实施了
股权分置改革方案：向2006年7月28日登记在册的本公司流通股股东，每10股流通股获得本公司以资本公
积金转增5.5股及本公司非流通股股东送出的1股作为对价；本公司非流通股股东取得自一定期限后的所持
股份上市流通权；本公司需以资本公积金向2006年7月28日登记在册的本公司全体流通股股东转增
205,672,291股。股权分置改革实施后，本公司股本变更为人民币914,333,607元。
3、业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质：综合类行业。 母公司经营范围：生产经营各种喷胶布、针刺布、缝编尼纺布、
粘合布、纤维裥棉色织、印花布以及服装、服装面料、辅料、配料、纺织制衣设备、仪器仪表、轻纺原材
料。 集团及下属公司的主要产品及提供的劳务为：BOT交通基础设施服务、不动产开发与商品房销售、不
动产经营与酒店公寓管理服务、环境处理工程。
4、控股股东及实际控制人
截至2012年6月30日，中国投资有限公司持有本公司184,240,445股份，占本公司全部股份的20.15%；
且实际100%控制中国投资有限公司的自然人股东中，其中丁芃担任本公司董事局主席、郑列列担任本公司
董事和总裁。因此，中国投资有限公司是本公司之控股股东。
中国投资有限公司的所有投资和运营均由其董事局决定，中国投资有限公司的实际控制人为Arran
Profits Ltd.，而丁芃、郑列列、陈荣全三名自然人为Arran Profits Ltd.的最终控制人。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记帐本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长
期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金
流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当
期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个
别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被
购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收
合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
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别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范
围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合
并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整
后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整
合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并
财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
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利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额占总额 5%
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上（含 5%）、单项金额重大的其他应收款确认标准为单
笔金额占总额 5%以上（含 5%）的。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回
性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信
账龄组合 账龄分析法
用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄
应计提坏账准备的比例。
账龄分析法 账龄分析法 根据应收款项的账龄确定计提比例计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 5% 5%
3 年以上 5% 5%
3－4 年 5% 5%
4－5 年 5% 5%
5 年以上 5% 5%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、
应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、出租开发
产品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 √ 其他
（1）房地产项目：工程开发工程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，符合资本化条件的
借款费用，亦计入房地产开发产品成本，待工程完工结转开发产品，其中：
①开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用地部分转
入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在开发成本项目。
②公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时分摊转入住宅等可售物业的成本，但如
具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。
③出租开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。
（2）其他各类存货：取得以实际成本计价；发出采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时采用一次
摊销法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所
持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货
币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定。
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（2）后续计量及损益确认
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投
资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按
相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不
满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为
投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
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（3）各类固定资产的折旧方法
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧
率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 30 3.17
通用设备 5 5-15 19-6.33
运输设备 5 6-13 15.83-7.31
办公设备及其他设备 5 5 19
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有
差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定
资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残
值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 5-15 5 19-6.33
电子设备 5-15 5 19-6.33
运输设备 6-13 5 15.83-7.31
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
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额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
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本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则
第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16
号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。经营性租赁固定资产的装修费用在自生产
经营之日起5年内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产，亦不确认相关收入；对于
回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
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下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以
现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）股份支付的种类
包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润
分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政
府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
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本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
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33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
BOT 业务核算方法
本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发包给其他方但
未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，
确认金融资产或无形资产。
合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费
用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资产。
按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的
使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计负债。
某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方基于服务协议
目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照 BOT 业务的处理原则。
本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期间的损益。如果
确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入营业收入，与相关的费用配比。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%、6%
消费税
营业税 房产产销售、租赁、劳务收入等应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 17.5%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
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本公司之子公司首冠国际公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按
17.5%的税率缴纳利得税。
2、税收优惠及批文
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
本报告期与上期相比，合并报表范围未发生变化。
1、子公司情况
62
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
实质上构成 少数股东权
表决权 股东分担的本期亏
期末实际 对子公司净 持股比 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 比例 损超过少数股东在
投资额 投资的其他 例(%) 并报表 东权益 减少数股东
(%) 该子公司年初所有
项目余额 损益的金额
者权益中所享有份
额后的余额
房地产、家用电器、
建筑材料、日用杂品、
五金电工器材、交通
深圳世纪星
有限责任公 30,000,000 器材、化工产品、茶 30,000,000
源物业发展 深圳市 房地产 CNY 100% 100% 是
司 .00 叶、丝绸、日用百货、 .00
有限公司
矿产、电子产品、糖
烟酒、副食品、饮料、
土产品
商务咨询、顾问、计
深圳国际商 有限责任公 30,000,000 30,000,000
深圳市 商务咨询 CNY 算机软件开发业务， 100% 100% 是
务有限公司 司 .00 .00
从事数据采集业务
从事物业管理、经营
深圳星苑物
有限责任公 240,000,00 音像制品出租、停车 240,000,00
业管理服务 深圳市 物业管理 CNY 100% 100% 是
司 0.00 场机动车辆停放服 0.00
有限公司
务、计算机软件、信
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
息网络的开发业务、
经营中西餐饮
首冠国际有 有限责任公
香港 投资 10,001.00 HKD 投资控股 10,001.00 100% 100% 是
限公司 司
深圳市创意
星源房地产 有限责任公 10,000,000 不动产经营、出租、 10,000,000
深圳市 物业管理 CNY 100% 100% 是
开发有限公 司 .00 物业管理 .00
司
为酒店提供管理服
深圳假日星
有限责任公 2,000,000. 务；为餐饮企业提供 2,000,000.
苑酒店管理 深圳市 管理服务 CNY 100% 100% 是
司 00 管理服务；展览策划； 00
有限公司
酒店装饰设计策划
上海大名星 经营客房，餐饮及配
有限责任公 21,000,000 21,000,000
苑酒店有限 上海市 酒店 HKD 套的商场，商务，康 100% 100% 是
司 .00 .00
公司 乐设施
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
少数
从母公司所有
股东
实质上 者权益冲减子
权益
构成对 公司少数股东
期末 中用
子公司 持股 表决 是否 少数 分担的本期亏
子公司 子公司 注册 业务 注册 实际 于冲
币种 经营范围 净投资 比例 权比 合并 股东 损超过少数股
全称 类型 地 性质 资本 投资 减少
的其他 (%) 例(%) 报表 权益 东在该子公司
额 数股
项目余 年初所有者权
东损
额 益中所享有份
益的
额后的余额
金额
开发计算机软
件，财经资讯
深圳市
网络服务，投
新德利
1,500, 资信息咨询， 1,500,
财经资 有限责 深圳 财经 100
000.0 CNY 销售电脑通讯 000.0 100% 是
讯技术 任公司 市 资讯 %
0 设备，电子器 0
有限公
材；数据库、
司
计算机网络信
息服务
深圳市 数据库服务及
博经闻 2,100, 计算机网络服 2,100,
有限责 深圳 财经 100
资讯技 000.0 CNY 务；经济信息 000.0 100% 是
任公司 市 资讯 %
术有限 0 咨询；计算机 0
公司 软件技术开发
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
65
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4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司在合并全资子公司首冠国际有限公司财务报表时，对其主要报表项目的折算汇率为：2011年度
财务报表采用的是港币1元折人民币0.81070元，2010年度财务报表采用的是港币1元折人民币0.85093元。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,027,680.49 -- -- 808,867.93
人民币 -- -- 1,013,384.71 -- -- 793,779.26
HKD 15,636.43 0.8107 12,676.45 16,614.46 0.8107 13,469.34
USD 257.00 6.3009 1,619.33 257.00 6.3009 1,619.33
银行存款： -- -- 3,759,271.13 -- -- 9,410,114.74
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人民币 -- -- 3,302,651.04 -- -- 8,504,492.12
HKD 378,623.36 0.8107 306,949.96 1,101,535.11 0.8107 893,014.51
USD 23,753.77 6.3009 149,670.13 2,001.00 6.3009 12,608.11
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 6,073,765.49
人民币 -- -- 0.00 -- -- 6,073,765.49
合计 -- -- 4,786,951.62 -- -- 16,292,748.16
2、交易性金融资产
本报告期无交易性金融资产。
3、应收票据
本报告期无应收票据。
4、应收股利
本报告期无应收股利。
5、应收利息
本报告期无应收利息。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 766,050.0
766,050.00 21.21% 766,050.00 100% 22.97% 766,050.00 100%
提坏账准备的应收账款 0
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 1,714,802.7 1,438,282
47.48% 71,914.12 5% 43.12% 71,914.12 5%
备的应收账款 3 .36
1,714,802.7 1,438,282
组合小计 47.48% 71,914.12 5% 43.12% 71,914.12 5%
3 .36
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但单
1,131,139.3 1,131,139.3 1,131,139
项计提坏账准备的应收 31.31% 100% 33.91% 1,131,139.32 100%
2 2 .32
账款
3,611,992.0 1,969,103.4 3,335,471
合计 -- -- -- 1,969,103.44 --
5 4 .68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
年限较长，预计无法
购货款 766,050.00 766,050.00 100%
收回。
合计 766,050.00 766,050.00 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,666,155.43 97.16% 69,481.75 1,389,635.06 96.62% 69,481.75
1 年以内小计 1,666,155.43 97.16% 69,481.75 1,389,635.06 96.62% 69,481.75
1至2年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
2至3年 48,647.30 2.84% 2,432.37 48,647.30 3.38% 2,432.37
3 年以上 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3至4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4至5年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
5 年以上 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
合计 1,714,802.73 -- 71,914.12 1,438,282.36 -- 71,914.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
消费款 1,131,139.32 1,131,139.32 100% 预计无法收回。
合计 1,131,139.32 1,131,139.32 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
王新民 非关联方 766,050.00 3 年以上 21.21%
李盛林 非关联方 455,301.46 3 年以上 12.61%
张浙 非关联方 193,974.56 3 年以上 5.37%
深圳市建筑工程股份有限公司 非关联方 175,113.72 1-2 年 4.85%
湖南天景名园置业有限责任公司 关联方 188,380.40 1-2 年 5.22%
合计 -- 1,778,820.14 -- 49.26%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深圳市东海岸实业发展有限公司 具有重大影响 48,285.30 1.34%
湖南天景名园置业有限责任公司 合营 188,380.40 5.22%
合计 -- 236,665.70 6.56%
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
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（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
109,020,479. 109,020,479. 109,020,479.
提坏账准备的其他应收 38.9% 100% 38.17% 109,020,479.75 100%
75 75 75
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 126,501,837. 132,349,243.
45.2% 6,617,462.16 5% 46.32% 6,617,462.16 5%
备的其他应收款 31 71
126,501,837. 132,349,243.
组合小计 45.2% 6,617,462.16 5% 46.32% 6,617,462.16 5%
31 71
单项金额虽不重大但单
44,326,924.9 44,326,924.9 44,326,924.9
项计提坏账准备的其他 15.9% 100% 15.51% 44,326,924.93 100%
3 3 3
应收款
279,849,241. 159,964,866. 285,696,648.
合计 -- -- -- 159,964,866.84 --
99 84 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
货款 109,020,479.75 109,020,479.75 100% 预计无法收回。
合计 109,020,479.75 109,020,479.75 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
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1 年以内
其中：
1 年以内 30,856,439.46 24.39% 1,267,301.68 25,346,033.65 18.2% 1,267,301.68
1 年以内小计 30,856,439.46 24.39% 1,267,301.68 25,346,033.65 18.2% 1,267,301.68
1至2年 36,064,596.09 28.51% 1,965,573.25 39,311,465.03 28.21% 1,965,573.25
2至3年 7,121,431.34 5.63% 774,913.94 15,498,278.87 11.12% 774,913.94
3 年以上 52,459,370.42 41.47% 2,609,673.29 52,193,466.16 42.47% 2,609,673.29
3至4年 26,090,996.70 20.63% 1,291,254.60 26,096,733.08 19.72% 1,304,836.65
4至5年 13,604,594.79 10.75% 680,229.74 15,658,039.85 11.83% 782,901.99
5 年以上 12,763,778.93 10.09% 638,188.95 10,438,693.23 7.89% 521,934.65
合计 126,501,837.31 -- 6,617,462.16 132,349,243.71 -- 6,617,462.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，收回可能性
往来款 44,326,924.93 44,326,924.93 100%
较小。
合计 44,326,924.93 44,326,924.93 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
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润涛公司 109,020,479.75 应收货款 38.9%
合计 109,020,479.75 -- 38.9%
说明：
应收润涛实业（集团）有限公司（以下简称润涛公司）109,020,479.75元，账龄为3年以上，已全额计提
坏账准备。该款项系本公司重整之前遗留问题，本公司重整前的原控股股东润涛公司在1993年的重整过程
中已就政府重整行为在香港高院向中国投资有限公司提起民事诉讼，追索在本公司重整过程中中国投资有
限公司所获得的股权。润涛公司曾相继获得原诉庭、上诉庭的胜诉。根据原诉与上述两庭的判决，中国投
资有限公司持有的部分本公司股份将转给润涛公司，同时中国投资有限公司须赔偿润涛公司的损失。根据
深圳市人民政府深府[1993]355号文《关于重整深圳原野实业股份有限公司有关问题的决定》，有关中国投资
有限公司注入本公司的债权在润涛公司清偿本公司债务之前，不能予以回收。因此，本公司基于润涛公司
追索中国投资有限公司股权诉讼胜诉的背景下，考虑到因润涛公司的财产追索可能使中国投资有限公司拥
有的债权转变为润涛公司拥有，而本公司可以以润涛公司对本公司的债权直接冲抵本公司对润涛公司的应
收款项，故该应收款项在2005年以前未计提坏账。
2006年1月，香港特别行政区终审法院就润涛公司向中国投资有限公司的起诉，作出了润涛公司败诉的
终审判决，撤消了原诉与上诉两庭的判决，结果是润涛公司向中国投资有限公司追索任何债权的可能性为
零。其后，中国投资有限公司又向香港特别行政区法庭申请润涛公司清盘。本公司董事局认为，上述事件
使润涛公司应收款项收回的可能性变得很小，故对其全部计提了坏账准备。中国投资有限公司则同意在股
权分置改革中对本公司1.05亿元港币等值的债务进行豁免。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
润涛实业（集团）有限
非关联方 109,020,479.75 3 年以上 38.96%
公司
深圳市金海滩旅游度假
关联方 42,153,430.57 3 年以上 15.06%
俱乐部有限公司
珠海星湾置业有限公司 关联方 20,563,190.83 1-2 年及 3 年以上 7.35%
亚洲度假酒店论坛有限
关联方 10,094,114.64 3 年以上 3.61%
公司（中证期）
湖南天景名园置业有限
关联方 6,106,642.43 2－3 年及 3 年以上 2.18%
责任公司
合计 -- 187,937,858.22 -- 67.16%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市金海滩旅游度假俱乐 关联方 42,153,430.57 15.06%
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
部有限公司
珠海星湾置业有限公司 关联方 20,563,190.83 7.35%
亚洲度假酒店论坛有限公司
关联方 10,094,114.64 3.61%
（中证期）
湖南天景名园置业有限责任
关联方 6,106,642.43 2.18%
公司
合计 -- 78,917,378.47 28.2%
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 181,059.06 0.8% 97,594.77 0.47%
1至2年 10,161,675.50 48.7% 10,161,675.50 48.93%
2至3年 10,093,489.54 48.41% 10,093,489.54 48.6%
3 年以上 414,943.11 2.09% 414,943.11 2%
合计 20,851,167.21 -- 20,767,702.92 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
已申请财产保全，进入
重庆荣鼎地产有限公司 非关联方 10,000,000.00
司法程序
Head Crown
关联方 9,728,400.00 项目正在进行中
Development Limited
广东爱得威建设集团股
非关联方 400,000.00 项目正在进行中
份有限公司
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深圳市湛联基础建筑工
非关联方 136,200.00 项目正在进行中
程有限公司
中国第十九冶金建设公
非关联方 70,000.00 项目正在进行中
司
合计 -- 20,334,600.00 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,280.74 84,280.74 81,377.89 81,377.89
在产品 15,472,479.10 15,472,479.10 14,936,597.73 14,936,597.73
库存商品 1,563,797.55 1,563,797.55 0.00 1,565,530.79 1,563,797.55 1,733.24
周转材料 145,492.10 574.40 144,917.70 475,655.65 574.40 475,081.25
消耗性生物资产
合计 17,266,049.49 1,564,371.95 15,701,677.54 17,059,162.06 1,564,371.95 15,494,790.11
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 1,563,797.55 1,563,797.55
周转材料 574.40 574.40
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消耗性生物资产
合 计 1,564,371.95 0.00 0.00 0.00 1,564,371.95
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品 全部或部分陈旧过时
在产品
周转材料
消耗性生物资产
10、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
11、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
12、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 554,898,986.76 554,898,986.76
合计 554,898,986.76 554,898,986.76
75
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
Head
Crown
有限公
Develop BVI 投资 100.00 USD 50% 50%
司
ment
Limited
Ao
有限公
Cheng BVI 投资 100.00 USD 25% 25%
司
Limited
Head
Crown
Busines
有限公
s Park BVI 投资 1.00 USD 49% 49%
司
Develop
ment
Limited
深圳光
骅实业 有限公 9,000,0
深圳 投资 HKD 20% 20%
有限公 司 00.00
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
□ 适用 √ 不适用
15、长期股权投资
76
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
深圳光骅实业
权益法 1,679,017.92 1,679,017.92 20% 20%
有限公司
Ao Cheng
权益法 42,220,672.27 42,220,672.27 25% 25%
Limited
Head Crown
Development 权益法 13,057,987.53 13,057,987.53 50% 50%
Limited
Head Crown
Business Park
权益法 6.33 6.33 49% 49%
Development
Limited
中国技术创新
成本法 16,284,000.00 16,284,000.00 15% 15%
有限公司
合计 -- 0.00 73,241,684.05 0.00 73,241,684.05 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
77
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 148,310,893.49 0.00 0.00 148,310,893.49
1.房屋、建筑物 148,310,893.49 148,310,893.49
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
49,361,413.76 1,185,692.04 0.00 50,547,105.80
摊销合计
1.房屋、建筑物 49,361,413.76 1,185,692.04 50,547,105.80
2.土地使用权
三、投资性房地产账
98,949,479.73 0.00 -1,185,692.04 97,763,787.69
面净值合计
1.房屋、建筑物 98,949,479.73 -1,185,692.04 97,763,787.69
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
98,949,479.73 0.00 -1,185,692.04 97,763,787.69
面价值合计
1.房屋、建筑物 98,949,479.73 -1,185,692.04 97,763,787.69
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,185,692.04
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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未办妥产权证的投资性房地产
项目 原因 预计办结产权证书时间
光纤小区 未初始登记
怡都车场设施 未初始登记
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 99,310,507.07 0.00 0.00 99,310,507.07
其中：房屋及建筑物 72,786,418.36 72,786,418.36
机器设备 6,067,645.81 6,067,645.81
运输工具 5,001,298.74 5,001,298.74
办公设备及其他 15,455,144.16 15,455,144.16
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 48,800,364.50 0.00 1,824,710.81 0.00 50,625,075.31
其中：房屋及建筑物 26,719,211.34 1,459,531.93 28,178,743.27
机器设备 4,770,412.75 112,839.09 4,883,251.84
运输工具 3,897,904.03 66,624.00 3,964,528.03
办公设备及其他 13,412,836.38 185,715.79 13,598,552.17
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 50,510,142.57 -- 48,685,431.76
其中：房屋及建筑物 46,067,207.02 -- 44,607,675.09
机器设备 1,297,233.06 -- 1,184,393.97
运输工具 1,103,394.71 -- 1,036,770.71
办公设备及其他 2,042,307.78 -- 1,856,591.99
四、减值准备合计 24,272,546.73 -- 24,272,546.73
其中：房屋及建筑物 24,272,546.73 -- 24,272,546.73
机器设备 --
运输工具 --
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 26,237,595.84 -- 24,412,885.03
其中：房屋及建筑物 21,794,660.29 -- 20,335,128.36
机器设备 1,297,233.06 -- 1,184,393.97
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运输工具 1,103,394.71 -- 1,036,770.71
办公设备及其他 2,042,307.78 -- 1,856,591.99
本期折旧额 1,824,710.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
金海滩别墅 A1b7 历史遗留问题
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车港工程 362,643,849.02 91,415,883.10 271,227,965.92 401,981,398.25 91,415,883.10 310,565,515.15
合计 362,643,849.02 91,415,883.10 271,227,965.92 401,981,398.25 91,415,883.10 310,565,515.15
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
401,981,398.2 362,643,849.0
车港工程 39,337,549.23 73,535,144.44
5 2
401,981,398.2 362,643,849.0
合计 0.00 0.00 0.00 39,337,549.23 -- -- 73,535,144.44 0.00 -- --
5 2
在建工程项目变动情况的说明：
本司BOT项目车港工程已投入试运营，为维持特许经营权而发生的必要支出由在建工程转入长期待摊费用按月进行摊销。
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
车港工程 91,415,883.10 91,415,883.10
合计 91,415,883.10 0.00 0.00 91,415,883.10 --
（4）在建工程的说明
详见财务报表附注（十四）7（四）。
19、工程物资
□ 适用 √ 不适用
20、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
□ 适用 √ 不适用
24、商誉
□ 适用 √ 不适用
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 13,162,080.07 6,765,133.24 6,396,946.83
BOT 项目设备投
39,337,549.23 1,966,877.46 37,370,671.77
入
合计 13,162,080.07 39,337,549.23 8,732,010.70 0.00 43,767,618.60 --
长期待摊费用的说明：
本司BOT项目车港工程投入试运营，为维持特许经营权而发生的必要支出由在建工程转入长期待摊费用按月进行摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,814,799.52 2,814,799.52
开办费
可抵扣亏损 1,062,631.09 1,062,631.09
小 计 3,877,430.61 3,877,430.61
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
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27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 161,933,970.28 161,933,970.28
二、存货跌价准备 1,564,371.95 0.00 0.00 0.00 1,564,371.95
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 24,272,546.73 24,272,546.73
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 91,415,883.10 0.00 91,415,883.10
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 279,186,772.06 0.00 0.00 0.00 279,186,772.06
28、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 19,700,000.00
保证借款
信用借款
84
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合计 0.00 19,700,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
□ 适用 √ 不适用
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 20,391,534.12 19,087,568.31
1－2 年 4,845,578.90 4,535,721.43
2－3 年 1,087,613.69 1,018,064.68
3 年以上 24,025,402.38 22,489,063.68
合计 50,350,129.09 47,130,418.10
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
深圳市建筑工程股份 非关联方 8,576,875.98
3年以上 项目尚在开发中
有限公司
深圳市锦炬消防机电 非关联方 5,577,390.00
3年以上 项目尚在开发中
有限公司
合计 14,154,265.98
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33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 213,354,598.94 16,497,413.43
1－2 年 1,761,860.36 2,169,483.94
2－3 年 5,220,630.06 6,323,496.88
3 年以上 2,308,823.70 1,467,680.34
合计 222,645,913.06 26,458,074.59
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的预收款项未结转的原因是一次性收款的星苑时光卡会员预付金，本公司按照受益期限
分期结转收入。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,417,860.38 7,248,982.40 7,473,196.19 2,193,646.59
贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 2,417,860.38 7,248,982.40 7,473,196.19 2,193,646.59
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 0.00，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
本司薪酬发放方式为当月发上个月的工资。
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 180,259.83 199,137.52
消费税
营业税 22,389,723.25 22,460,315.59
企业所得税 30,195,221.89 30,195,221.89
个人所得税 187,013.60 180,142.89
城市维护建设税 403,015.02 409,736.97
土地增值税 1,093,297.88 1,093,297.88
房产税 4,124,443.06 4,736,491.04
其它 602,739.18 666,445.17
合计 59,175,713.71 59,940,788.95
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 1,172,560.60 1,172,560.60
合计 1,172,560.60 1,172,560.60
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
股东 6.59 6.59 分配方式
合计 6.59 6.59 --
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38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 34,267,472.91 176,821,173.91
1至2年 36,884,881.72 64,313,492.26
2至3年 81,231,292.62 41,508,815.03
3 年以上 83,065,362.29 130,504,344.29
合计 235,449,009.54 413,147,825.49
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中国投资有限公司 33,526,017.70 31,896,810.31
合计 33,526,017.70 31,896,810.31
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
湖南品诚建设集团有 非关联方 64,121,074.94 3年以上 投标保证金
限公司
深圳市国叶实业发展 非关联方 14,577,357.51 3年以上 往来款
有限公司
亚洲度假酒店论坛有 关联方 10,092,805.50 2至3年 -
限公司(中证期)
春华咨询（深圳）有限 非关联方 2,444,301.84 3年以上
公司
合计 91,235,539.79
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
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未决诉讼
产品质量保证 392,032.62 392,032.62
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他 290,000.00 290,000.00
合计 682,032.62 0.00 290,000.00 392,032.62
40、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农行罗湖支 2011 年 07 月 2014 年 07 月 30,000,000.0 30,000,000.0
CNY 8.528%
行 21 日 20 日 0 0
合计 -- -- -- -- -- 30,000,000.0 -- 30,000,000.0
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0 0
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
44、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 914,333,607 0 914,333,607
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 110,046,730.80 110,046,730.80
其他资本公积 159,061,815.65 159,061,815.65
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合计 269,108,546.45 0.00 0.00 269,108,546.45
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,954,378.55 89,954,378.55
任意盈余公积 59,564,692.12 59,564,692.12
储备基金
企业发展基金
其他
合计 149,519,070.67 0.00 0.00 149,519,070.67
52、一般风险准备
□ 适用 √ 不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -537,386,299.78 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 -537,386,299.78 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -29,258,188.88 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -566,644,488.66 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
91
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 29,715,656.64 29,109,834.88
其他业务收入
营业成本 27,473,265.75 21,463,409.25
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
物业出租、客房收入 17,146,119.99 15,852,246.40 19,712,753.06 12,954,327.25
物业管理 7,333,804.65 6,906,987.66 8,297,453.44 7,814,553.46
大型市政设施经营 5,235,732.00 4,714,031.69 233,333.33 93,123.33
其它 866,295.05 601,405.21
合计 29,715,656.64 27,473,265.75 29,109,834.88 21,463,409.25
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
物业出租、客房收入 17,146,119.99 15,852,246.40 19,712,753.06 12,954,327.25
物业管理 7,333,804.65 6,906,987.66 8,297,453.44 7,814,553.46
大型市政设施经营 5,235,732.00 4,714,031.69 233,333.33 93,123.33
其它 866,295.05 601,405.21
合计 29,715,656.64 27,473,265.75 29,109,834.88 21,463,409.25
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（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 27,532,103.47 19,360,754.65 25,158,534.88 14,994,873.31
上海 2,183,553.17 8,112,511.10 3,951,300.00 6,468,535.94
合计 29,715,656.64 27,473,265.75 29,109,834.88 21,463,409.25
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳文钦科技有限公司 1,399,999.98 4.71%
深圳市海文新世纪文化发展有限公司 778,711.00 2.62%
深圳市易通天下新媒渠科技有限公司 303,955.00 1.02%
深圳市人众人教育管理咨询有限公司 263,926.00 0.89%
深圳市西点企业管理咨询有限公司 255,876.00 0.86%
合计 3,002,467.98 10.1%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 1,440,611.49 1,083,211.32 应税营业额的 5%
城市维护建设税 100,842.80 75,824.79 应纳流转税额的 7%
教育费附加 43,218.35 32,496.34 应纳流转税额的 3%
资源税
合计 1,584,672.64 1,191,532.45 --
93
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57、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
94
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59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 741,127.69
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0.00 741,127.69
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 47,067,742.29
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 0.00 0.00
罚款收入、违约金及赔偿金 301,780.40 66,496.60
其它 19,017.08
合计 301,780.40 47,153,255.97
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（2）政府补助明细
□ 适用 √ 不适用
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金 149,624.82 133,466.53
合计 149,624.82 133,466.53
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合计 0.00 0.00
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 914,333,607.00 914,333,607.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 b
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
96
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报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 914,333,607.00 914,333,607.00
归属于公司普通股股东的净利润 j -29,258,188.88 27,123,363.32
非经常性损益 k 152,155.58 47,019,789.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 l -29,410,344.46 -19,896,426.12
的净利润
基本每股收益 按归属于公司普通股股东 m=j÷ -0.03 0.03
的净利润计算
按扣除非经常性损益后归 n=l÷ -0.03 -0.02
属于公司普通股股东的净
利润计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 914,333,607.00 914,333,607.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 b
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 914,333,607.00 914,333,607.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 j
普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利润 k -29,258,188.88 27,123,363.32
非经常性损益 l 152,155.58 47,019,789.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 m -29,410,344.46 -19,896,426.12
的净利润
稀释每股收益 按归属于公司普通股股东 -0.03 0.03
的净利润计算
按扣除非经常性损益后归 - -0.03 -0.02
属于公司普通股股东的净
利润计算
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
97
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 25,863,088.94
合作开发南油福华厂区项目预收款项 200,000,000.00
合计 225,863,088.94
98
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 62,890,939.15
平湖项目租赁保证金 6,104,000.00
合计 68,994,939.15
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
偿还公司借款 142,623,507.30
合计 142,623,507.30
99
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
2011年4月，公司与农行深圳分行达成债务重组协议，公司从第三方借入资金偿还所欠农行的历史遗留债务，本期归还
所借款项。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -29,258,188.88 27,123,363.32
加：资产减值准备 0.00 741,127.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,824,710.81 2,656,841.80
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 8,732,010.70 418,050.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,057,500.00 3,600,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -206,887.43 -11,834.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,570,886.03 -21,779,578.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 160,791,018.15 2,478,357.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 151,511,049.38 15,226,327.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,786,951.62 10,519,962.49
减：现金的期初余额 16,292,748.16 18,910,425.78
100
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -11,505,796.54 -8,390,463.29
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 4,786,951.62 16,292,748.16
101
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：库存现金 1,027,680.49 808,867.93
可随时用于支付的银行存款 3,759,271.13 9,410,114.74
可随时用于支付的其他货币资金 6,073,765.49
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,786,951.62 16,292,748.16
67、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √ 不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
丁芃、郑
中国投资 有限责任
控股股东 香港 陈荣全 投资 10,000.00 HKD 20.15% 20.15% 列列、陈
有限公司 公司
荣全
本企业的母公司情况的说明
中国投资有限公司于1991年10月31日在香港成立，法定股本为10,000股，总投资达325,392,847.91港元，
主要从事股权等战略性投资。1993年，通过资产重组成为本公司控股股东，拥有4,588.2万股份，占当时总
股本的38.24%，通过历年股份变动，截止2012年6月30日共持有本公司流通A股184,240,445股，占总股份的
20.15%。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
102
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子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
深圳世纪
星源物业 控股子公 30,000,000 61885102-
有限公司 深圳市 丁芃 房地产 CNY 100% 100%
发展有限 司 .00 6
公司
深圳国际
控股子公 30,000,000 61887646-
商务有限 有限公司 深圳市 丁芃 商务咨询 CNY 100% 100%
司 .00 9
公司
深圳星苑
物业管理 控股子公 240,000,00 61891154-
有限公司 深圳市 丁芃 物业管理 CNY 100% 100%
服务有限 司 0.00 3
公司
首冠国际 控股子公
有限公司 香港 郑列列 投资控股 10,001.00 HKD 100% 100%
有限公司 司
上海大名
控股子公 21,000,000 60731134-
星苑酒店 有限公司 上海市 郑列列 酒店服务 HKD 100% 100%
司 .00 X
有限公司
深圳市新
德利财经 控股子公 1,500,000. 27948745-
有限公司 深圳市 丁芃 财经资讯 CNY 100% 100%
资讯技术 司 00 X
有限公司
深圳假日
星苑酒店 控股子公 2,000,000. 56423955-
有限公司 深圳市 王莎飒 管理服务 CNY 100% 100%
管理有限 司 00 1-
公司
深圳市创
意星源房 控股子公 10,000,000 55213894-
有限公司 深圳市 丁芃 物业管理 CNY 100% 100%
地产开发 司 .00 8
有限公司
深圳市博
经闻资讯 控股子公 2,100,000. 27924503-
有限公司 深圳市 丁芃 资讯服务 CNY 100% 100%
技术有限 司 00 9
公司
103
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
深圳光骅
9,000,000.
实业有限 有限公司 深圳 杜瑞之 投资经营 HKD 20% 20%
00
公司
Head
Crown
有限公司 BVI 郑列列 投资 100.00 USD 50% 50%
Developme
nt Limited
Ao Cheng
有限公司 BVI 郑列列 投资 100.00 USD 25% 25%
Limited
湖南天景
名园置业 房地产开 250,000,00 77009374-
有限公司 长沙 丁芃 CNY 45% 45%
有限责任 发 0.00 1
公司
104
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珠海星湾
房地产开 250,000,00 79116544-
置业有限 有限公司 珠海 丁芃 CNY 25% 25%
发 0.00 1
公司
Head
Crown
Business
有限公司 BVI 郑列列 投资 1.00 USD 49% 49%
Park
Developme
nt Limited
105
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
亚洲度假酒店论坛有限公司(中证期) 关键管理人员控制的公司 -
深圳市东海岸实业发展有限公司 重大影响公司 19232928-0
深圳金海滩旅游度假俱乐部有限公司 重大影响公司 61882869-4
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
深圳世纪星源股份
有限公司、深圳世纪
珠海星湾置业有限
星源物业发展有限 81,777,965.22 2007 年 01 月 31 日 否
公司
公司、首冠国际有限
公司
深圳世纪星源股份
有限公司、深圳世纪
湖南天景名园置业
星源物业发展有限 202,110,221.21 2007 年 11 月 15 日 否
有限责任公司
公司、首冠国际有限
公司
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
106
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
湖南天景名园置业有限
应收及其他应收款 6,295,022.83 17,201,779.08
责任公司
Head Crown
长期应收款及预付款 109,914,798.36 109,914,798.36
Development Limited
其他应收款 珠海星湾置业有限公司 20,563,190.83 20,052,580.06
深圳市金海滩旅游度假
其他应收款 42,153,430.57 42,153,430.57
俱乐部有限公司
长期应收款 Ao Cheng Limited 51,616,712.37 51,616,712.37
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中国投资有限公司 33,526,017.70 31,896,810.31
其他应付款 深圳光骅实业有限公司 3,627,995.38 3,667,995.38
深圳市东海岸实业发展有限
其他应付款 14,180,438.03 34,180,438.03
公司
（十）股份支付
□ 适用 √ 不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2010年10月26日，福田区人民法院立案审理深圳光骅实业有限公司诉本公司与深圳市人民政府口
岸办一案，诉讼请求法院判定本公司与深圳市人民政府口岸办(以下简称口岸办)于1995年9月26日签定的
《合作开发建设深圳车港协议书》无效，深圳市人民政府口岸办已于2010年12月27日向法院提交答辩状，
声明口岸办与本公司签订《合作开发建设深圳车港协议书》合法、有效。本公司于2010年12月2日向法院
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
以深圳光骅实业有限公司主体资格不符为由提出驳回起诉的申请，现该诉讼正在进行中。
2、2011年8月17日，本公司在深圳市福田区人民法院立案，起诉潘光明、黄书荣、倪军、重庆荣鼎地
产有限公司，要求解除已签订的股权收购框架协议及补充协议，并返回相关定金。深圳市福田区人民法院
于当日受理本案。
2011年10月7日，潘光明、黄书荣、倪军及重庆荣鼎地产有限公司提出管辖异议，认为深圳市福田区
人民法院不具有管辖权，要求将本案移送重庆市有管辖权的法院管辖。2011年10月26日，深圳市福田区人
民法院作出裁定，裁定异议成立，将本案移送至重庆市第一中级人民法院管辖。
2012年5月25日,本司收到重庆市第一中级人民法院受理暨传票,案号确定为(2012)渝一中法民初字第
365号,定于2012年8月6日开庭审理。2012年8月3日法院口头通知开庭日期延至9月，目前延期开庭通知尚未
送达。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，本公司为珠海星湾置业有限公司提供担保的未结清余额为港币100,313,983.00元；
为湖南天景名园置业有限责任公司提供担保的未结清余额为港币247,921,078.46元。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、前期承诺履行情况
□ 适用 √ 不适用
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
2012 年 8 月 2 日，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会作出的《V20120493 号中外合作经营合同
争议案仲裁通知》，通知本公司参股公司科艺有限公司、快活有限公司、科益有限公司、积福有限公司、
欣荣有限公司就其与肇庆市七星发展公司、春风有限公司关于 1992 年 9 月 15 日签订的《中外合作经营肇
庆市“百灵有限公司”合同》所引起的争议所提起的仲裁申请已正式受理。
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
由于肇庆市七星发展公司、春风有限公司未履行其合作合同项下的义务，影响了肇庆项目的顺利开发，
因此本司参股的 5 家公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，以解除肇庆项目开发的障碍。如本次
仲裁申请获仲裁庭支持，则本司参股的 5 家公司在肇庆项目中的权益将增加 30%，对本期利润无影响。如
本次仲裁申请未获仲裁庭支持，则本司在肇庆项目中的期后利润和本期利润均不受影响。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并
□ 适用 √ 不适用
4、租赁
□ 适用 √ 不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□ 适用 √ 不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
□ 适用 √ 不适用
7、其他需要披露的重要事项
（一）肇庆项目
1、肇庆项目的历史沿革
（1）肇庆项目起始涉及的各方主体：
甲方：肇庆市北岭发展公司（现改名肇庆市七星发展公司，以下简称“七星公司”）
乙方：香港春风有限公司（以下简称“春风公司”）
丙方：Farcor Limited 、Faryick Limited 、Finewood Limited 、Full Bloom Limited 、Jackford Limited
（以下合称“5 家香港子公司”）
港澳控股国际有限公司(以下简称“港澳控股公司”)持有Beehive Assets Limited、Chancery Profit
109
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
Limited、Edwina Assets Limited、Festoon assets Limited、Launton Profit Limited （以下合称“五家BVI 子公
司”）100%的股权，而五家BVI 子公司分别持有Farcor Limited 、Faryick Limited 、Finewood Limited 、Full
Bloom Limited 、Jackford Limited （以下合称“5 家香港子公司”）100%的股权。
（2）合作合同签订情况
1992 年9 月15 日，由肇庆市政府直属的两家公司—七星公司、春风公司与5 家香港子公司等合作三
方签订了中外合作经营肇庆市“百灵有限公司”合作经营合同。
1992年11 月13 日合作项目取得广东省人民政府外经贸肇合作证字[1992]248号批准成立，合作企业名
称登记为肇庆百灵建设有限公司。1995 年4 月7 日合作三方签订修改合作协议，合作公司名称改为肇庆市
百灵建设有限公司。
合作各方共同签署的合作合同约定：七星公司负责提供3,538 亩项目用地及五通一平工作；春风公司
负责支付3,538 亩土地的征地、补偿、拆迁、五通一平费用和相关税费，负责1,000 万平方英尺上盖的发展
工作；5 家香港子公司负责向春风公司支付土地开发费用港币 4.9 亿元，负责1,000 万平方英尺上盖的全
部费用（按HKD180 元/平方英尺计港币18 亿元），共同开发经营房地产。
合作公司所获得的利润七星公司享有30%，5 家香港子公司享有70%，春风公司向5 家香港子公司收
取港币2,555 万元销售代理费、不享有合作公司的净利润。此外合作合同还约定春风公司如未能完成任何
一项，则应向5 家香港子公司赔偿损失或5 家香港子公司无条件的取得3,538 亩的土地使用权，七星公司
对此提供担保。
（3）合作合同实际执行情况
A、5 家香港子公司于1992 年9 月27 日以股票加港币现金的方式向春风公司支付了土地开发费用计
港币4.9 亿元(其中：根据春风公司的委托，将4,400 万元人民币支付至七星公司)；此外于1992年10 月21 日
至1996 年1 月8 日期间，5 家香港子公司累计支付了美元1,100 万元给七星公司、春风公司和肇庆百灵公
司（其中美元420 万元系支付的肇庆百灵公司注册资本金）。5 家香港子公司已按合作合同履行了应尽的
义务，合计向肇庆项目投入资金计港币610,523,481 元，而5 家香港子公司投入肇庆项目的资金来源为港澳
控股公司提供的港币610,523,481 元。
B、春风公司在收到5 家香港子公司有关肇庆项目资金后，仅支付了3,538 亩中1,717 亩的全部征地补
偿费，其余1,821 亩仅支付了10%至75%不等的征地补偿款。春风公司未按合作合同履行其应尽的义务。
C、七星公司也按合作合同履行了义务；即1992 年9 月18 日，肇庆百灵公司取得了肇庆市国土局颁
发的肇府国用（证）字002 号国有土地使用证。详情如下：
土地使用者：肇庆市百灵建设有限公司；
土地用途：商业、住宅；
占地面积：2,358,678 平方米（折合3,538 亩）；
使用年限：自1992 年9 月19日起70 年；
备注：自 1992 年9 月19 日至1997 年9 月19 日为基建期，基建项目竣工后，须核准土地使用面积，
重新发证。
D、基于春风公司未将代收的有关肇庆项目资金全部用于公司注册资金、土地开发、项目建设。特别
是春风公司代收到用于肇庆百灵公司注册资本金后，未缴付至肇庆百灵公司，未办理注册资本验证工作，
造成肇庆百灵公司注册资金一直为零，致使肇庆百灵公司于2003 年6 月19 日被肇庆市工商行政管理局吊
销了营业执照，但是至今尚未办理清算。
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、本公司取得肇庆项目权益的过程
根据本公司 1997 年与港澳控股公司达成的相关协议，本公司与港澳控股公司实施了非货币交易，双
方换入换出资产作价的基准日为1997 年10 月31 日。具体的交易情况包括：
本公司之子公司首冠国际有限公司于 1997 年12月以通过Chang Jiang Resources Co.,limited 拥有的深
圳龙岗第二通道60%的权益换入肇庆项目70%权益。
深圳龙岗第二通道公路项目60%权益的账面价值为1.4 亿元人民币,评估价港币687,000,000 元；受让
对价是港澳控股国际有限公司持有的五家BVI 公司（Beehive Assets Limited、Chancery Profits Limited、
Edwina Assets Limited、Festoon Assets Limited及Launton Profits Limited）全部股权、港澳控股公司应收肇
庆项目的债权和港币4000 万元现金，五家BVI公司通过前述的5家香港子公司拥有肇庆项目70%权益，账
面价值港币610,523,481.60 元。
肇庆项目为中外合作项目。
3、本公司取得肇庆项目权益后的项目进展情况
（1）2003 年10 月10 日肇庆市政府工作会议纪要意向：原来项目建设用地规划已不适应肇庆市城市
发展的新要求，为使该区的规划建设与重新修编后的城市建设总体规划相衔接，同意将该项目用地按中巴
软件园生产、生活配套园区建设需要来修改规划；原来合作三方不可能继续，改为市政府指定一公司和本
公司两方合作；规划修改后，可通过土地置换办法在七星岩旅游度假区内或以外其他区域补偿一定面积给
本公司，保证置换后面积原则上不少于3538 亩。
（2）2004 年6 月8 日肇庆城乡规划局依据上述会议纪要，颁发了编号（2004）肇规许字43 号建设用
地规划许可证，用地面积150696 平方米（约合226亩），建设项目会所。
（3）与广金国际控股有限公司的合作
广金国际控股有限公司（Wide GoldInternationHaolldingsLimited)（以下简称“广金国际公司”），一家
在 BVI 成 立 的 公 司 ， 注 册 地 址 为 ： 30 de Castro street ， Wickhams Cay 1 ， P.O .Box 4519 ，
RoadTown,Tortola,BritishVirgin Islands,是佛山市南海广联业发展有限公司之子公司。佛山市南海广联实业
发展有限公司成立于1995 年，法定代表人为何超盈，注册资本为1,200 万元，实际控制人为何超盈、林惠
红，主要经营房地产开发、工业园、矿产业及其他投资。该公司及其下属子公司开发的房地产项目主要有：
广州沙面新城（建筑面积40 万平方米）、广东三水休闲之城（建筑面积90 万平方米）、广东三水时代廊
桥（合作项目，建筑面积120 万平方米）、广东里水第一城（建筑面积14 万平方米）等，投资的工业园项
目有广东台山广海大沙环保皮革生产工业园、广东高明不锈钢生产基地等。该公司与本公司不存在关联关
系。
首冠商用置业发展有限公司（Head Crown Bussines Park Development Limited)（以下简称“首冠商用公
司”）,一家于2008 年6 月10 日在BVI 成立的有限责任公司，为首冠国际有限公司（以下简称“首冠国际公
司”）与广金国际公司为本次合作开发肇庆项目的交易而设立的合营企业，交易完成后双方持股比例为：
首冠国际公司持有49%股权、广金国际公司持有51%股权。
2008 年9 月28 日，本公司控股子公司首冠国际公司与广金国际公司签订合作开发肇庆项目的框架协
议约定：先由首冠国际公司在BVI 设立合营企业首冠商用公司，并由首冠国际公司将持有肇庆项目的5 家
BVI 子公司已发行全部股份及账面价值总额为港币610,523,481.60 元的权益资产作价人民币7.8 亿元注入
首冠商用公司。因此，首冠国际公司对于首冠商用公司形成初始股东贷款人民币7.8 亿元。
本次交易内容及条款主要有：
A．协议生效后,广金国际公司将向首冠国际公司分期支付3.9 亿元人民币购买50%首冠商用公司的初
111
深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
始股东贷款，支付条件如下：首期付款人民币1.34 亿元，于本公司股东大会决议批准本交易后的下一工作
日内支付；余额按照预定的合作开发“肇庆项目”的进度分期支付；若项目开发过程中须要追加资本金，则
双方按持股比例以新增股东贷款的形式追加投资。
B、预定的合作开发将分期进行。第一期约定在已完成征地手续的1,717 亩地块中90米等高线以下的
1216亩进行,初始股东贷款的余款(2.56 亿元)将根据剩余地块的开发进度进行支付。双方约定合作开发需在
十八个月内全部启动，每期的开发自启动之时起合作公司将按25%年利率开始计算相应部分的初始股东贷
款的复合回报并给予首冠国际公司优先收回投资的权利。
C、双方还约定, 对标高90 米以上地块(不超过一千亩)存在本公司单独开发的可能性, 双方须在协议生
效后一个月内确定是否由本公司单独开发, 如果决定由本公司单独开发则双方需按比例核减初始股东贷款
的总额。
D、广金国际公司及其子公司负责合作的“肇庆项目”的开发建设管理，并按照建筑成本的2%收取项目
开发建设管理费，对超出项目预算额的支出承担责任。合作公司在“肇庆项目”的最终收益分配方案是在扣
除了给予初始股东贷款和新增股东贷款的优先回报后在广金国际公司和首冠国际公司间按70%：30%的比
例进行分配。但广金国际公司保证首冠国际公司在一定条件下有优先退出项目的权利。
E、有关合作开发肇庆项目的框架协议已于2008 年9 月28 日在香港签署，本次交易已经本公司股东
大会通过。本次交易不构成关联交易。
F、双方约定，在框架协议生效一年或本公司认可前提下的18 个月内，买方未收购原约定的第二期股
东贷款，对于已开发土地由买卖双方按各占51: 49 比例享有其开发权益继续开发，除此之外肇庆项目其他
地块的开发权益全部归本公司所有。
G、与广金国际公司合作的进展
2009年2月28日，双方以签订框架协议补充协议的方式约定，对于已完成征地手续的1,717 亩地块中
90 米等高以上的501亩项目用地作为第二期被注入资产由首冠商用以股东贷款的形式购入，并约定第二期
交割条件为取得书面收地通知或政府规划文件下达为准。
2009 年3 月10 日，本公司向肇庆市委、市人民政府提交了《关于要求研究解决启动肇庆市北岭项目
建设的函》，并与广金公司以肇庆项目权益的实际受益人联合向肇庆市政府提交了“关于解决肇庆市北岭
项目建设的具体方案”。
2012年2月26日，本公司再次向肇庆市委、市政府提交了《关于解决肇庆市百灵建设有限公司的请求》。
2012 年 8 月 2 日，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会作出的《V20120493 号中外合作经营合同
争议案仲裁通知》，通知本公司参股公司科艺有限公司、快活有限公司、科益有限公司、积福有限公司、
欣荣有限公司就其与肇庆市七星发展公司、春风有限公司关于 1992 年 9 月 15 日签订的《中外合作经营肇
庆市“百灵有限公司”合同》所引起的争议所提起的仲裁申请已正式受理。
4、肇庆项目现状
截至本报告期末，肇庆项目仍处于项目前期筹备阶段，尚未正式开工。近期，公司与广金公司就肇庆
项目制订了《肇庆北岭原生态居住区规划设计方案》，规划总建筑面积400万平方米，拟呈报肇庆市委、
市人民政府，并拟就项目总体规划、征地补偿、置换土地等事宜与肇庆市人民政府及相关部门进行进一步
协商。
5、项目风险分析
虽然本公司已按原合作合同履行了应尽的义务，并有七星公司提供担保，但由于春风公司违约，没有
付清相关土地费用，预计开发该项目存在一定风险，包括可能需要补地价交征地补偿费和拆迁费，将增加
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
开发成本；百灵公司营业执照被吊销可能导致的其他风险；此外，城市规划调整、置换地块位置变化也会
对项目进展和未来收益产生影响。
在与广金控股合作开发肇庆项目时，项目实际执行情况由于受到规划调整等客观因素的影响，并未完
全按照双方签订的框架合作协议执行，未来与广金控股公司合作开发肇庆项目的事项仍存在重大不确定
性。
由于肇庆市七星发展公司、春风有限公司未履行其合作合同项下的义务，影响了肇庆项目的顺利开发，
因此本司参股的 5 家公司（科艺有限公司、快活有限公司、科益有限公司、积福有限公司、欣荣有限公司）
向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，以解除肇庆项目开发的障碍。2012 年 8 月 2 日，本公司收到中
国国际经济贸易仲裁委员会作出的《V20120493 号中外合作经营合同争议案仲裁通知》，上述仲裁申请已正
式受理。如本次仲裁申请获仲裁庭支持，则本司参股的 5 家公司在肇庆项目中的权益将增加 30%，对本期
利润无影响。如本次仲裁申请未获仲裁庭支持，则本司在肇庆项目中的期后利润和本期利润均不受影响。
（二）长沙天景名园房地产项目
1、股权结构：
首冠国际有限公司（以下简称“首冠国际”）与美联发展有限公司（以下简称“美联发展”）各持有首冠
发展有限公司（以下简称“首冠发展公司”）50%股权，首冠发展公司持有湖南天景名园置业有限公司（以
下简称“天景名园”）90%股权。
首冠发展公司，注册地维尔京群岛，注册资本100美元。
美联发展，注册地为美国北卡罗莱那州，原为美联公司Wachovia Corporation(纽交所上市公司,NYSE: )
全资子公司，后者原拥有北美第四大银行—美联银行Wachovia Bank。美联银行：现已被美国富国银行收
购，更名为富国银行。
2、项目公司情况
① 天景名园基本情况:
天景名园为一家项目开发公司。注册资本为人民币2.5亿元。开发项目位于长沙市开福区青竹湖大道
中段北侧，土地使用面积为533,987平方米，规划住宅开发的总建筑面积不低于510,000平方米，公司预计
在未来四年内兴建3000个商品住宅单位和不低于40,000平方米的商业配套。
② 天景名园融资情况
夹层贷款：根据《LOAN AGREEMENT》和《SUPPLYMENT DEED》：原美联银行向项目公司提供
等价于2.4亿人民币的外汇夹层贷款，年利率为9%，管理费率为3%，另外还会发生占总额1.5%的前期费，
一次性支付给美联银行，贷款期限为3年。首冠发展、原股东以其持有的项目公司100%的股权质押,质押期
限到贷款以及贷款文件下的相关款项支付完毕为止；首冠国际和美联发展以其持有的首冠发展的股权进行
保证；项目公司以其拥有的381,470.71平方米的土地使用权为偿还贷款以及履行贷款协议下的其他义务进
行抵押，抵押期限至2013年7月15日止。
③ 项目管理：
建筑费用总预算为10.62亿元，本公司及其子公司物业发展公司在项目的整个开发周期中,作为项目经
理人对项目进行管理,同时收取总额为人民币2100万元的项目管理费的,其中80%在项目开发过程中分月支
付，剩余的20%在取得项目完工证书后支付，物业发展对超出项目开发预算额的支出承担责任，本公司及
现任董事局主席丁芃、董事郑列列须为首冠国际公司的履约义务及项目管理承担连带责任。
④ 项目利润分成：
贷款偿还顺序为：高级贷款、夹层贷款、股东美联发展的股东贷款、股东首冠国际的股东贷款，在项
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目公司解散或清算以后，最终利润分配将按70：30的比例进行分配，首冠国际占70%，美联发展占30%。
⑤ 项目担保情况：
本公司及董事局主席丁芃、董事郑列列，同意为首冠发展的夹层贷款、物业发展的项目管理提供担保。
⑥ 项目进展
名园置业公司已取得天景名园房地产项目全部53万平方米土地面积的土地使用权证和土地规划许可
证。名园置业公司已于2008年12月取得第一期的建设规划许可证及施工许可证，第一期工程于2009年7月
正式开工。名园置业公司已于2011年取得第一期其中的20幢（共40套）的预售证并对外预售。
3、首冠发展合作平台上股东贷款安排：
股东贷款：根据《股东合同》，首冠国际和美联发展各自需向首冠发展提供等价于RMB1.2亿元的股
东贷款，年利率为25%。合约规定利息支付在付清工程成本之后，有盈利才收、付利息。本公司股东贷款
实际上是一种权益性贷款，根据准则规定，本公司认为权益性贷款利息属于未来发生的交易或者事项形成
的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。
4、首冠国际公司融资情况
截至2012年6月30日，首冠国际公司已按约定向首冠发展公司提供了等值于1.2亿元人民币的股东贷
款。除大部分资金来源于世纪星源公司外，尚有部分资金来源于力士投资公司、深圳中旭担保有限公司（以
下简称中旭担保）提供的合作投资款。其中： 依据首冠国际公司与力士投资公司签定的《借款及合作投
资协议》和《还款及参与相关投资的协议书》，力士投资公司向首冠国际公司提供了1,000万元人民币的资
金，由首冠国际公司用于天景名园‖房地产项目的开发；力士投资公司可按实际提供的资金量及对应期
间自首冠国际公司取得20%（实际提供1,000万元人民币资金一年内按20%，超过一年后的期间按22.5%）
的年收益率；力士投资公司取得的该项合作投资的资金收益，以首冠国际公司间接享有天景名园房地产项
目的收益（实际为首冠国际公司向首冠发展提供的股东贷款获取的收益按等量资金计算，下同）为限。截
至2012年6月30日，首冠国际公司已经结清欠力士投资公司上述合作投资款。 依据首冠国际公司与中旭担
保签定的《借款及合作投资协议》和《还款及退出相关投资的协议书》，中旭担保公司向首冠国际公司提
供了10,000万元港币的资金，由首冠国际公司用于天景名园房地产项目的开发；中旭担保公司可按实际提
供的资金量及对应期间自首冠国际公司取得20%（实际提供10,000万元港币资金一年内按20%，超过一年
后的期间按22.5%）的年收益率；中旭担保公司取得的该项合作投资的资金收益，以首冠国际公司间接享
有天景名园房地产项目的收益为限。截至2012年6月30日，首冠国际公司已经结清欠中旭担保公司上述合
作投资款。因该项目正在建设中，项目收益尚难判定，因此根据《借款及合作投资协议》和《还款及退出
相关投资的协议书》规定的投资款对应期间的收益需项目完成后再行结算。
5、项目持有人的变更
因2009年以来国内外融资环境的变化，富国银行内部无法批准上述项目贷款展期的议案。美联发展提
出了新的关于太阳星城项目融资结构调整事项的交易议案，根据该议案：（1）该笔项目贷款到期日将由
2010年11月15日变更为2010年7月30日。（2）美联发展将向第三方出售其在首冠发展中拥有的股东贷款债
权及股权。（3）为保证项目开发的进度和避免合作方变动引起的项目成本增加，本公司的控股股东（香
港）中国投资有限公司（下称中投）决定在不影响本司原有权利、义务的前提下，于2009年11月25日与美
联发展签订股权买卖协议，承接美联发展所拥有首冠发展的股权及股东贷款。为避免夹层贷款到期日变化
对本公司财务状况带来影响，中投还向富国银行及本公司作出额外承诺，即截至项目贷款到期日前三个月
（即2010年8月14日），如天景名园公司未筹到足够资金偿还该笔2.4亿元的项目夹层贷款，则中投将向富
国银行一揽子购买该笔项目夹层贷款的全部本金及利息，并在取得富国银行作为项目贷款债权人全部权益
后立即给予项目公司一年期的还款宽限，同时约定在偿还完该项目夹层贷款后，美联发展在首冠发展的董
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事全部退出。中投已于2010年12月28日前向富国银行购买了该笔项目贷款的全部本金及利息。由于长沙项
目2010年未实现销售，故该笔夹层贷款到期需要展期， 在取得富国银行同意前提下， 2010年12月中投公
司按同等条件代替Champ Mark Holdings Limited (Champ Mark)履行义务， 向富国银行一揽子支付了该笔夹
层贷款的全部本金和利息； Champ Mark承接上述贷款债权后，将继续按原《贷款协议》享有并承担贷款
人义务及原抵押担保项下的贷款人权利。Champ Mark承接富国银行该笔债权后除了给予了项目公司一年相
同条件的贷款展期外， 同时还允许项目公司对已达到销售条件的第一期房产进行销售。 Champ Mark 是
Auric Pacific Real Estate Fund（简称Auric 基金）为了本次交易于2010年12月27日根据英属维尔京群岛法律
而设立的100%持股的单一目的公司，其注册办事处为P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road
Town, Tortola, British Virgin Islands。新加坡上市公司Auric Pacific Group Limited持有 Auric Pacific Real
Estate Fund（简称Auric 基金）60%股份。 Lippo Group（力宝集团）为新加坡上市公司Auric Pacific Group
Limited控股股东，持有Auric Pacific Group Limited49.28%的股权，力宝集团是跨国金融控股企业，李文正
先生及其家族成员为力宝集团实际控制人。该企业及其关联方，与本公司及本公司董监高、实际控制人及
前十名股东之间不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面任何关联关系，不存在其他任何可能或
已经造成本公司对其利益倾斜的其他关联关系。上述贷款人变更事项，已于2011年1月5日在国家外汇管理
局湖南省分局办理了变更登记手续，登记的借款年利率为5.8%。上述贷款人变更事项，不影响原《贷款协
议》项下各方的权利义务，协议约定的年利率为15%。因新贷款人还允许项目公司对已达到销售条件的第
一期房产在还贷前进行销售，这可以改善该项目开发的现金流。
6、是否控制判断
根据2009年12月，中投与美联发展签订《股份买卖协议》，中投将全部承接美联发展在首冠发展的股
东权利和义务，并完成了商业登记，根据协议首冠发展董事会成员在富国银行的项目夹层贷款得到偿还后
再行调整。至此，中投与本公司实际共同控制长沙太阳星城项目，中投承诺原投资合同和管理协议将继续
执行，除涉及CHAMP MARK的项目夹层贷款事项外。基于以上判断，本公司对首冠发展公司、项目公司
投资均不符合控制关系，所以不纳入合并。
（三）珠海星湾置业项目
1、股权结构及投资情况：
首冠国际公司通过持有澳成有限公司（以下简称“澳成公司”）25%的股权及相关债权，间接持有珠海
星湾置业有限公司（以下简称“星湾置业公司”）25%的股权及相关债权。澳成公司与星湾置业公司相关情
况：
澳成公司，注册地维尔京群岛，注册资本100美元。全资持有项目公司---珠海星湾置业有限公司。
首冠国际实际支付了HKD 121,465,517元换取对澳成的25%的股权和相关债权，其中HKD 50,336,400
是换取股权的代价，支付HKD 63,669,313.40元是债权的代价（股东贷款），HKD 7,459,803.60是为获得股
权及相关债权所需支付的费用。
2、项目公司情况
①星湾置业公司，注册地中国珠海，注册资本为人民币 2.5 亿元，主要是开发广东省珠海市吉大区吉
大路与情侣路交界处（现国际会议中心东侧），地块处于滨海一线最佳位置，拥有绝版港湾景观，已批准
的土地使用面积为 8,512.11 平方米，土地规划用途为住宅，土地使用期限为 2004 年 11 月 30 日至 2074 年 11
月 30 日，公司申报的建设用地规划方案的设计总建筑面积不超过 110,000 平方米。
②项目约定的收益及分配情况：
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首冠国际支付投资款的回报为投资款HKD 121,465,517元的25%的复合年利率利益，再加上星湾置业
公司40%的全部税后利益。
合作各方分配情况：在项目公司还清所有的贷款本金及利息后，最终利润分配为：首冠国际40%，另
外两个合作方60%（满宝国际40%、美联发展20%）。
③项目管理：
根据星湾置业公司的管理协议，深圳世纪星源物业发展有限公司（本公司另一全资子公司，以下简称
“物业发展”）对星湾置业公司提供项目管理，物业发展可能需要对项目过程中的全部或部分行为融资，并
为该融资行为提供担保等等。物业发展也要保证除非得到美联另外的书面批准，物业发展在任期内的资本
净值不得少于RMB 2.5 亿元，流动资金不少于 RMB 1000 万元。
项目管理费用：物业发展收取管理费 RMB 1500万元。
本公司为物业发展履行的管理责任提供担保。
④项目公司融资（夹层贷款）情况：
美联银行香港分行与珠海星湾置业有限公司签订了有关不超过等值于2.5亿元人民币的港币的夹层贷
款协议。
贷款的用途是：星湾置业公司需根据土地转让协议支付转让价格，支付项目费用，用于公司的流动资
金需求。
贷款期限：从2007年1月26日起
贷款利息：根据贷款协议贷款利息为每年实际年利率15%。
贷款抵押物;公司以其名下位于珠海市吉大情侣路西侧，地号为D0902011，并已取得粤房地证字第
C4713187号（房地产权证）的土地作为抵押物。该土地经评估暂作价人民币 贰亿柒千零伍万元整，最终
价值以抵押权实现实际处理抵押物时的收益为准。
贷款质押：以澳成公司持有港龙公司100%股权质押。
⑤担保情况：
本公司及董事局主席丁芃、董事郑列列，同意为首冠国际、星湾置业公司的夹层贷款提供担保。
本公司为物业发展的项目管理提供担保。
3、澳成公司合作平台上股东贷款安排：
股东贷款：根据《股东合同》，首冠国际、美联发展、满宝国际按各自股权比例（25%：50%：25%）
需向澳成公司提供等价于2.5亿元港币的股东贷款，年利率为25%。
合约规定利息支付在付清工程成本之后，有盈利才收、付息。本公司股东贷款实际上是一种权益性贷
款，根据准则规定，本公司认为权益性贷款的利息属于未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时
义务，不应当确认为负债。
4、首冠国际受让澳成公司25%对外融资情况
首冠国际公司已按约定支付了受让澳成公司25%股权和相关债权的对价计港币 121,465,517.00元，除
部分资金来源于自有资金外，尚有部分资金来源于银泰中国有限公司（以下简称“银泰公司”）提供的合作
投资款。
依据首冠国际公司与银泰公司签定的《借款及合作投资协议》和《还款及退出相关投资的协议书》，
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银泰公司向首冠国际公司提供不超过9,000万元港币的资金。银泰公司可按实际提供的资金量及对应期间自
首冠国际公司取得20%-22.5%的年收益率，银泰公司取得的该项合作投资的资金收益，以首冠国际公司间
接享有海韵星湾房地产项目的收益（即首冠国际公司向澳成公司提供的股东贷款获取的收益按等量资金计
算）为限。截至2012年6月30日，首冠国际公司尚结欠银泰公司上述合作投资款计港币205,967.18元。因该
项目正在申报中，项目收益尚难判定，因此根据《借款及合作投资协议》和《还款及退出相关投资的协议
书》规定的投资款对应期间的收益需项目完成后再行结算。
5、风险分析
由于本项目的建设规划方案正在申报中，至今尚未取得政府建设规划许可及开工，项目进度存在重大
不确定性。
（四）BOT项目-车港工程
1、车港工程历史沿革
为了促进深港两地的交通联系，做好深港衔接，改善深港两地公路旅客运输，充分发挥深圳（口岸）
优势，深圳市人民政府口岸办公室与本公司合作开发建设位于深圳皇岗口岸监管区内的大型香港过境私家
车泊位设施—“深圳车港”项目。
根据深圳市人民政府口岸办公室与本公司于 1995 年9 月26 日签定的《合作开发建设“深圳车港”协议
书》：深圳市人民政府口岸办公室以位于皇岗口岸监管区内、面积6 万平方米的土地使用权作为合作条件，
本公司以承担项目的勘察、设计、建设和管理的全部投资为合作条件（本公司将该项目简称为“车港工程”）；
车港工程建成后由本公司经营管理；经营合作期限自签订协议之日起30年；自车港工程投入使用之日起，
深圳市人民政府口岸办公室享有车港工程项目净利润的30%，本公司享有车港工程项目净利润的70%。
车港工程原规划为香港过境私家车泊位，于1997年3 月8 日开工，主体工程于1998年底完工。车港工
程主体完工后，由于涉及一地两检、皇岗口岸规划调整及香港、深圳两地政府相关要求，后续安装等工程
暂停施工（车港工程于停工期间已完成前期工程结算和场地交接手续）。
根据深圳市发展和改革局文件以深发改[2004]507号文“关于皇岗口岸旅客及客车出入境场地（客检场
地）改造工程项目建议书的批复”和深发改[2005]153 号文“关于皇岗口岸旅客及客车出入境场地（客检场
地）改造工程项目可行性研究报告的批复”的文件精神，确定将车港工程首层改造为旅客出入境查验大厅
和出境客车查验通道、二至六层改造为境内停车场。同时明确车港工程首层改造由深圳市政府投资建设、
深圳市工务署承建；二层及以上楼层由本公司完成。并规定车港工程二层以上楼层改造设计的规划、消防
报审与车港工程首层改造设计规划和消防系统需统一进行；同时深圳市政府要求车港工程二层以上楼层的
湿地作业施工和消防系统需先于口岸改造或同步由本公司完成。
2、车港工程改造进展情况
2007年3月30日，本公司与深圳市建筑工程股份有限公司就车港工程二层及以上楼层后续未完项目签
订了《建筑施工合同》，并于2007年6月27日呈报深圳市建设局核准。2009年2月26日报请深圳市建设局同
意增加深圳世恒设计有限公司为车港工程续建工程安装项目（消防、给排水、供配电系统等）设计单位。
车港工程改造自2007年3月开工后，2008年完成三层以上地面砼的施工及排水管道的整改工程；2009
年完成车港工程首层改造工程；2010年完成深圳车港二层以上的消防配套、人行天桥及停车场地面等各项
收尾工程；2011年6月完成主体建筑外立面的装修工程。
车港工程分别于2007年6月通过了主体（基础）工程中间验收；2011年5月通过了建设工程消防验收。
截至本报告期末，车港工程已完成主体建筑1 号楼总建筑面积91,906.24 平方米，已建车位2,972 个，其中：
第二层455 个、第三层501 个、第四层504 个、第五层504 个、第六层504 个、第六层天面504 个（露天）。
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按照口岸规划设计在旅客及客车出境查验场地西侧由北至南建造的U型高架桥，因南侧落地面的引桥
下方所处地面是皇岗海关边防检查站的营房，要待其搬迁后才能进行U型高架桥南侧约150米引桥的施工，
车港工程因此未能达到全面验收的条件。现由于车港停车场试运营的需求，在U型高架桥北侧将原单向车
道临时改为双向车行通道。
2011年6月14日，本公司就深圳车港取得了深圳市经营性停车场许可证，2011年7月29日，深圳市发改
委以深发改（2011）1080号文对深圳车港停车场机动车停放服务收费标准进行了批复。2011年7月，本公
司开始对车港停车场进行试运营。
3、项目风险分析
根据1995年9月本公司与深圳市人民政府口岸办公室签定的《合作开发建设“深圳车港”协议书》：经
营合作期限为30年，自签订协议之日起计算。而车港工程由于一地两检、皇岗口岸规划调整等历史原因延
续的时间较长，合作双方尚未对合作经营期限作出补充或修改，经营期起止时间的确定将对车港工程未来
收益产生较大影响。
车港工程改造工程中U型高架桥南侧引桥现不具备施工条件，无法准确预计完工时间，车港工程无法
进行竣工验收后正式投入运营，对车港工程未来收益产生影响。
4、其他事项说明
本公司2006年对在建工程-车港工程计提了减值 91,415,883.10 元，其原因：（1）车港工程规划变更，
原为大型香港过境私家车泊位设施，现改境内普通私家车泊位设施；（2）深圳四号地铁通车，可能会影
响境内旅客出行方式；（3）现在福田新口岸开通，可能会分流部分车流。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 0.00 -- 0.00 -- 0.00 -- 0.00 --
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
□ 适用 √ 不适用
（7）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 94.72 52.68 94.78 52.03
758,363,947.24 399,561,263.90 767,895,523.98 399,561,263.90
坏账准备的其他应收款 % % % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
25,061,657.27 3.13% 1,253,082.86 5% 25,061,657.27 3.1% 1,253,082.86 5%
的其他应收款
组合小计 25,061,657.27 3.13% 1,253,082.86 5% 25,061,657.27 3.1% 1,253,082.86 5%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 17,194,857.51 2.15% 17,194,857.51 100% 17,194,857.51 2.12% 17,194,857.51 100%
款
合计 800,620,462.02 -- 418,009,204.27 -- 810,152,038.76 -- 418,009,204.27 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
公司重整时遗留的历史
其他应收款 758,363,947.24 399,561,263.90 52.64% 问题，帐龄较长，收回
的可能性较小。
合计 758,363,947.24 399,561,263.90 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 8,254,892.37 32.94% 412,744.62 8,254,892.37 32.94% 412,744.62
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1 年以内小计 8,254,892.37 32.94% 412,744.62 8,254,892.37 32.94% 412,744.62
1至2年 1,800,000.00 7.18% 90,000.00 1,800,000.00 7.18% 90,000.00
2至3年 1,093,900.68 4.36% 54,695.03 1,093,900.68 4.36% 54,695.03
3 年以上 13,912,864.22 55.52% 695,643.21 13,912,864.22 55.52% 695,643.21
3至4年 2,595,912.45 10.36% 141,112.57
4至5年 2,595,912.45 10.36% 141,112.57
5 年以上 11,316,951.77 45.16% 554,530.64 11,316,951.77 45.16% 554,530.64
合计 25,061,657.27 -- 1,253,082.86 25,061,657.27 -- 1,253,082.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，预计无法收
往来款 17,194,857.51 17,194,857.51 100%
回
合计 17,194,857.51 17,194,857.51 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
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例(%)
深圳国际商务有限公司 本公司之全资子公司 495,759,152.63 1 至 3 年 61.92%
香港润涛公司 非关联方 109,020,479.75 3 年以上 13.62%
首冠国际有限公司 本公司之全资子公司 72,340,795.23 1 至 3 年 9.04%
上海大名星苑酒店有限
本公司之全资子公司 13,039,004.34 1 至 3 年 1.63%
公司
深圳新德利财经资讯技
本公司之全资子公司 71,591,074.70 1 至 3 年 8.94%
术有限公司
合计 -- 761,750,506.65 -- 95.15%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳国际商务有限公司 本公司之全资子公司 495,759,152.63 61.92%
首冠国际有限公司 本公司之全资子公司 72,340,795.23 9.04%
上海大名星苑酒店有限公司 本公司之全资子公司 13,039,004.34 1.63%
深圳新德利财经资讯技术有
本公司之全资子公司 71,591,074.70 8.94%
限公司
合计 -- 652,730,026.90 81.53%
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
深圳世纪 123,874,8 123,874,8 123,874,8
成本法 100% 100%
星源物业 16.30 16.30 16.30
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发展有限
公司
深圳星源
物业管理 180,000,0 180,000,0 180,000,0
成本法 100% 100%
服务有限 00.00 00.00 00.00
公司
深圳国际
30,000,00 30,000,00 30,000,00 30,000,00
商务有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00 0.00
公司
首冠国际
成本法 10,700.94 10,700.94 10,700.94 100% 100%
有限公司
中国技术
16,284,00 16,284,00 16,284,00
创新有限 成本法 15% 15%
0.00 0.00 0.00
公司
深圳光骅
1,679,017 1,679,017 1,679,017
实业有限 成本法 20% 20%
.92 .92 .92
公司
深圳市创
意星源房 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
地产开发 0.00 0.00 0.00
有限公司
361,848,5 361,848,5 361,848,5 30,000,00
合计 -- -- -- --
35.16 35.16 35.16 0.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入
营业成本 563,278.16 235,982.88
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
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（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
□ 适用 √ 不适用
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -17,428,555.57 31,174,631.89
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,436,497.18 1,379,338.08
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,720,000.00 3,600,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,431,576.74 -7,055,449.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 140,248,934.80 -29,359,535.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 137,408,453.15 -261,015.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 508,690.42 2,450,014.78
减：现金的期初余额 5,723,744.57 2,334,537.49
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深圳世纪星源股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -5,215,054.15 115,477.29
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□ 适用 √ 不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.53% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-4.56% -0.03 -0.03
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
长期待摊费用：年初1,316万元，至本期末增加至4,377万元，主要原因系本司BOT项目车港工程投入
试运营，为维持特许经营权而发生的必要支出由在建工程转入长期待摊费用按月进行摊销。
短期借款：年初1,970万元，至本期末减少至0万元，主要原因系本期归还银行贷款1,970万元。
预收款项：年初2,646万元，至本期末增加至22,265万元，主要原因系本司预收南油福华厂区拆迁补偿
款项2亿元。
其他应付款：年初4.13亿元，至本期末减少至2.35亿元，主要原因系本司本期偿还第三方借款。
营业外收入：本期比上年同期减少99.36%，主要原因系上年同期取得债务重组收益4700多万元，本报
告期无此收益。
九、备查文件目录
备查文件目录
载有法定代表人、主管会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事局主席：丁 芃
董事局批准报送日期：2012 年 08 月 27 日
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