深圳世纪星源股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简况
1、公司法定中文名称:深圳世纪星源股份有限公司
英文名称:SHENZHEN FOUNTAIN CORPORATION.
2、公司注册地址及办公地址:深圳市人民南路发展中心大厦13楼
邮政编码:518001
3、公司法定代表人:丁 巩
4、公司负责信息披露事务人员:吕卫东、罗晓春
电话:0755-2208888
传真:0755-2207055
5、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:世纪星源
股票代码:0005
二、会计数据与业务数据摘要
1、本年度共实现利润15,539.99万元,其中:主营业务利润-4,554.80万元;其他业务利润102.21万元;投资收益26,408.66万元;营业外收支 净额-57.19万元。
2、主要会计数据和财务指标(前三年):
项 目 1997年度 1996年度 1995年度
主营业务收入(万元) 4,076.81 10,719.74 22,634.60
净利润(万元) 15,538.18 5,606.35 5,922.18
总资产(万元) 209,973.71 147,879.98 144,279.94
股东权益(万元) 76,488.57 61,101.99 52,030.64
每股收益(摊薄、加权; 元) 0.45 0.21 0.26
每股净资产(摊薄、加权;元) 2.21 2.30 2.25
净资产收益率(%) 摊薄 20.31 9.18 11.38
加权 22.61
调整后的每股净资产
(摊薄、加权;元) 1.70 1.82 1.77
注:①由于本司报告年度内没有配股, 故每股收益、每股净资产、 调整后的每股净资产的摊薄值与加权值相同。
②财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率(摊薄)=净利润/年度末股东权益*100%
净资产收益率(加权)=净利润/(年初股东权益+年末股东权益)/2*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况:
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 265650000 258884743.08 43269334.84 8820032.22
41699863.59 609503941.51
本期增加 79695000
155381788.79 235076788.79
本期减少 79695000
79695000.00
期末数 345345000 179189743.08 43269334.84 8820032.22
197081652.38 764885730.30
变动原因:①根据公司1996年度股东大会关于公积金转增股本的决
议, 经深圳市证管办批准, 本司于1997年8月25日实施该方案, 即每10 股转增3股, 共计动用资本公积金79695000元, 转增为79695000股。
②本年度实现净利润155381788.79元, 从而引起未分配 利润的增加。
注:未包括本年度利润预分方案引起的变动。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况
数量单位:股
本次变动增减(+,-)
期初数 期末数
公积金转股
一 尚未流通股份
①发起人股份
其中:境内法人持有股份 35309945 10592983 45902928
境外法人持有股份101571277 30471383 132042660
②定向法人股 2804925 841477 3646402
尚未流通股合计 139686147 41905843 181591990
二 已流通股份
境内上市的人民币普通股
125963853 37789157 163753010
已流通股份合计 125963853 37789157 163753010
三 股份总数 265650000 79695000 345345000
2、截止1997年12月31日, 本公司股东总人数为110105户。
本司未发行内部职工股。
3、截止1997年12月31日, 本公司前10名股东情况:
名称 持股数 所占比例 股份增减%
中国投资有限公司(外资股东) 132042660 38.235% 30%
深圳市城建开发集团公司 24667500 7.143% 30%
深圳国叶实业有限公司 21235428 6.149% 30%
满丰布厂 3091660 0.895% 30%
蔡文丰 630785 0.183% -
黄 玲 600000 0.174% -
王尾英 554600 0.161% -
贾 浩 522050 0.151% -
芮丽华 478000 0.138% -
陈丽香 472232 0.137% -
注:(1)"股份增减"栏中的"-"表示无年初数对比。
(2)本司法人股东深圳市有色金属财务有限公司于1997年7月18 日以协议方式将其持有的本司法人股16334945股(占总股本6.149%)转让给深圳国叶实业有限公司。
4、持股10%以上的法人股东情况:
中国投资有限公司是一家香港注册企业, 持有本司法人股 132042660股, 占本司总股本的38.235%, 其法定代表人为丁巩女士, 主 要经营范围为投资、控股等。其所持有的本司股份未有质押。
5、公司董事、监事与高级管理人员持股情况:
本公司董事、监事及高级管理人员报告年度内持股情况并无变化( 即未持有本司股份)。
四、募集资金使用情况
本司1996年度临时股东大会通过的配股议案原计划于1997年内实施, 鉴于财政部财会字[1997]17号文对以往年度损益调整引起1997年上半 年出现的亏损, 在1997年内暂缓实施原配股议案, 因此, 报告年度内未 募集资金。
五、重要事项
1、重大事件:
(1)本司于1997年6月28日召开1996年度股东大会, 出席会议的股东 代表股份136971722股, 占公司总股本的51.56%。经股东大会审议和表 决, 通过了以下报告和议案:
①1996年度董事会工作报告;
②1996年度监事会工作报告;
③1996年度总裁业务报告;
④修订后的1996年度利润分配及公积金转增股本的议案;
⑤修改公司章程的议案;
⑥增加公司注册资本的议案;
⑦选举产生了公司第三届董事会、监事会;
⑧授权董事会聘任公司1997-1998年度审计会计师事务所;
⑨董事会关于1995、1996年度报告有关情况的说明。
(2)报告期内董事会召开情况:
召开会议时间 决议内容
1997年5月23日 ①同意将股东大会延期至6月28日召开;
②同意董事会、监事会换届选举。
1997年6月25日 同意提交股东大会审议的各项议案。
1997年6月28日 新一届董事会成立, 选举产生董事长、副董事长,
聘任公司总裁、副总裁。
1997年7月8日 同意从境外融资1.88亿元港币提前五年偿还银团
借款。
1997年8月29日 通过1997年度中期报告。
1997年12月4日 同意对公路项目公司进行股权重组。
(3)报告期内监事会召开情况
会议日期 会议议题
1997年6月25日 审查提交股东大会的各项议案, 通过监事会工作
报告。
1997年6月28日 推举江津女士为监事会召集人。
(4)报告期内公司收购、兼并或资产重组事项:
为解决公路工程项目后续资金及保证在1998年内完工, 本司及本司 下属子公司于1997年12月4日与香港上市之港澳国际(控股)有限公司签 署了一项协议。本司同意将持有公路项目公司(深圳市龙城星源股份有 限公司)的60%权益转让予港澳控股公司, 并同时承让港澳控股公司间接 拥有的肇庆房地产项目的70%权益及4000万元港币现金。
(5)经1996年度股东大会选举产生了本司第三届董事会和第三届监 事会, 其中叶选廉、韦建诚为新当选董事,谢斌、吕卫东为新当选监事, 其余均为上届成员, 本届连选连任。
(6)会计师事务所变动情况:
由于中华会计师事务所的要求, 董事会1997年度不继续聘用该事务 所, 董事会经本司1996年度股东大会授权, 聘请深圳大华会计师事务所 为本司1997-1998年度审计会计师事务所, 该事项已在公司中期报告内 披露。
(7)重大关联交易
本年度内无重大关联交易。
(8)本年度未发生重大诉讼、仲裁事项。
(9)根据财政部会计司财务字[1997]17号文, 本司于1997年上半年 对"固定资产"、"累计折旧"、"应交税金"、"在建工程"、"以前年度损 益调整", 这是1997年中期利润出现负数的主要原因。
2、董事会对会计师事务所审计报告中解释性说明所涉及事项的说 明:
上一年度会计师事务所对公司编制的会计报表出具了保留意见的审计报告, 本年度公司根据会计主管部门的意见已对相关帐项作了调整, 注册会计师以解释性意见的形式对涉及帐项的调整范围作了说明。
3、监事会对会计师事务所审计报告中解释性说明所涉及事项的说 明:
上一年度会计师事务所对公司编制的会计报表出具了保留意见的审计报告, 本年度公司根据会计主管部门的意见已对相关帐项作了调整, 注册会计师以解释性意见的形式对涉及帐项的调整范围作了说明。
4、本年度利润分配预案:
本年度共实现利润155,381,788.79元, 经董事会研究, 决定提取 10%法定公积金计15,538,178.88元, 提取5%法定公益金计7,769,089.44 元, 提取任意公积金10%计15,538,178.88元, 剩余75%为分红基金计 116,536,341.59元, 加年初未分配利润41,699,863.59元, 本年度可分 配利润为158,236,205.18元, 董事会建议1997年度分配预案为每股派息 0.1元, 以红股形式派发, 即每10股送1股红股(含税); 另以资本公积金 向全体股东每10股转增4股, 共计转增13813.8万股。两项合计为每10股 送、增转5股, 剩余123,701,705.18元分红基金滚存至1998年。
六、财务报告
审计报告
深华(98)股审字第001号
中国 深圳
深圳世纪星源股份有限公司董事会暨股东:
我们接受委托, 审计了后附的第2页至第40页的贵公司及其附 属公司和联营公司(以下简称"贵公司")1997年12月31日合并资产负债表及1997年度合并利润及利润分配表和合并财务状况变动表。编制真实和公允的会计报表是贵公司的责任, 我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见, 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审 计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录、审核 有关凭证等我们认为必要的审计程序。
贵公司截止1996年12月31日的会计报表是由另外一家有证券 业务相关资格会计师事务所审计。该会计师事务所对贵公司上年会计报表出具了有保留意见的审计报告。贵公司根据合并报表范围的变化, 对 年初数作了相应的调整。
贵公司属下的(香港)首冠国际有限公司是由香港一家会计师事务所审计的, 该事务所出具了无保留意见的审计报告。贵公司已按照《企业 会计准则》对(香港)首冠国际有限公司的会计报表进行重分类调整。贵公司在合并会计报表时, 业已根据稳健原则调整了投资收益, 其中229, 700,705.04元列入递延收益, 39,029,874.69元从报表上冲销。(香港) 首冠国际有限公司的资产总额占合并总资产的35.24%, 净利润占合并净 利润的175.37%。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、 《股份制试点企业会计制度》和国家其他有关财务会计法规的规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日的财务状况及1997年的经营成果和财务状况的变化, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。
此外, 如附注2、附注10、附注43所述, 贵公司已转让深圳福华染 织企业有限公司100%股权, 本次合并报表的年初数与期末数并未包括上 述公司; 如附注1.a、附注2、附注43所述, 贵公司本年度已合并了(香 港)首冠国际有限公司的会计报表; 如附注1.b、附注12、附注39所述, 贵公司对与深圳光骅实业有限公司有关事项提出的仲裁已终结; 如附注 13所述, 在建工程包含了收购"深圳车港"80%权益的107,280,000.00元; 如附注12、附注35所述, 贵公司已按财政部(1997)财会字17号文, 调整 1994年度以楼抵债回购业务的会计处理, 由此引起的"以前年度损益调 整"金额的61,039,904.28元; 如附注1.a、附注33、附注37所述, 贵公 司转让龙岗第二通道60%权益, 当期确认的利润为272,500,405.44元, 递延的收益为229,700,705.44元; 如附注2、附注37所述, 贵公司本年 度处理的坏帐为30,000,000.00元, 其余未设定担保的3年以上应收款项 166,299,350.19元暂列入"待处理流动资产损失"。
深圳大华会计师事务所 中国注册会计师 李秉心
中国 深圳 中国注册会计师 邬建辉
1998年2月15日(外勤结束日)
1998年3月13日(附注42)
深圳世纪星源股份有限公司
合并会计报表附注
一九九七年
附注1.公司的一般情况
本公司是经深圳市人民政府批准, 于一九八七年七月三十日成立的 。一九九零年二月二十六日, 经中国人民银行深圳分行批准, 本公司发 行A股9000万股, 已于深圳证券交易所上市。本公司领取企股粤深总字 第100456号企业法人营业执照, 注册资本为人民币34,534.50万元。
本公司主要的经营业务包括:房地产开发、交通运输、酒店管理、 商务咨询。
目前本公司的结构如下:
a.附属公司:
附属公司名称 注册地 注册资本 实收资本
持股比例 主要业务
深圳世纪星源物业发展 深圳市 RMB 30,000,000.00 RMB30,000,000.00
有限公司 100% 房地产开发经营
深圳国际商务有限公司 深圳市 RMB 30,000,000.00 RMB30,000,000.00
100% 贸易、咨询
深圳市世纪星源运输实 深圳市 RMB 10,000,000.00 RMB10,000,000.00
业有限公司 100% 道路旅客运输
深圳华乐星苑物业管理 深圳市 RMB 10,000,000.00 RMB10,000,000.00
有限公司 100% 物业管理
深圳原丰纺织有限公司*深圳市 RMB 37,600,000.00 RMB37,600,000.00
95% 生产经营纺织品
(香港)首冠国际有限公司 香港 HKD 10,000,000.00 HKD 10,000.00
99.99% 投资
上海大名星苑酒店有限 上海市 RMB 21,000,000.00 RMB21,000,000.00
公司 合作 酒店服务
Beehive Assets BVI USD 50,000.00 USD 1.00
Limited ** 100% 投资
Chancery Profit BVI USD 50,000.00 USD 1.00
Limited ** 100% 投资
Edwina Assets Limited BVI USD 50,000.00 USD 1.00
* * 100% 投资
Festoon Assets Limited BVI USD 50,000.00 USD 1.00
* * 100% 投资
Launton Profit Limited BVI USD 50,000.00 USD 1.00
* * 100% 投资
Fareor Limited * * * 香港 HKD 10,000.00 HKD 2.00
100% 投资
Faryick Limited * * * 香港 HKD 10,000.00 HKD 2.00
100% 投资
Finewood Limited * * * 香港 HKD 10,000.00 HKD 2.00
100% 投资
Full Bloom Limted * * *香港 HKD 10,000.00 HKD 2.00
100% 投资
Jackford Limited * * * 香港 HKD 10,000.00 HKD 2.00
100% 投资
肇庆市百灵建设有限公 肇庆市 USD 28,000,000.00 -
司* * * * 合作 房地产开发经营
* 该公司已处于停产状态, 本公司对之长期投资已调整为零, 本年 度不纳入合并。
* * BVI注册的、由(香港)首冠国际有限公司100%拥有的公司。
* * * 香港注册的, 分别由五个BVI拥有100%股份的公司。
* * * * 该公司的房地产项目正在建设过程中, 未纳入本年度合并 报表范围。
b.联营公司:
联营公司名称 注册地 注册资本 实收资本
持股比例 主要业务
深圳原野时装有限公司* 深圳市 RMB 2270000.00 -
40% 生产经营时装
深圳光骅实业有限公司**深圳市 HKD 9000000.00 -
20% 贸易
深圳龙城星源实业有限 深圳市 RMB 100000000.00 RMB 100000000.00
公司 35% 投资龙岗第二通道
* 该公司净资产为负数并处于停产状态, 本公司对之长期投资已调 整为零, 本年度不纳入合并范围。
* * 根据(97)深国仲结字第19号文的裁决, 本公司下属的(香港)首 冠国际有限公司所持有之该公司80%股权受让之争议, 不在仲裁庭管辖 范围, 该仲裁庭决定对其不予审理和仲裁。根据深工商公告(1997)13号 , 该公司已被吊销。
附注2. 会计政策
(1)本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点 企业会计制度》。
(2)会计期间:
本公司采用公历年度为会计期间, 即自1月1日至12月31日为一 个会计期间。
(3)合并报表的编制基础与方法:
本公司及附属公司之间的投资、内部往来、存货购销及其利润等, 在全部抵销的基础上, 逐项合并, 并计算少数股东权益; 非控股联营公 司, 对持股在20%以上(含20%)按权益法调整长期投资。20%以下企业按 成本法核算长期投资。
本公司于上半年出售的附属公司视同于1月1日已出售, 未纳入合并 报表范围, 并调整合并报表年初数。本公司已资不抵债而停产的附属公 司或联营公司, 未纳入合并报表范围。本年度业已合并(香港)首冠国际 有限公司的会计报表, 并调整了合并会计报表的年初数。本年购入的公 司, 购买成本与拥有购入公司权益的帐面成本之差, 反映为"合并价差" 。
(4)记帐原则和计价基础:
本公司会计核算以权责发生制为基础, 资产计价以历史成本为基础 。
(5)外币换算:
本公司以人民币为记帐本位币, 会计年度涉及外币的经济业务, 记帐汇率和帐面汇率采用固定汇率, 期末对货币性项目按市场汇率进行 调整所产生的汇兑损益列入本年损益。
(6)存货计价:
各类存货的购入与入库按实际成本计价, 发出按加权平均法计价; 低值易耗品领用按五五摊销法摊销。
各类存货盘盈、盘亏、报废结转管理费用处理。
(7)长期投资核算方法:
本公司对附属公司及联营公司的长期投资采用权益核算, 附属公司 或联营公司净资产为负数时, 长期投资调减为零。对持股在20%以下的 公司的长期投资, 按成本法核算。
(8)固定资产计划及其折旧方法:
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按各类固定资产的原值和 估计的使用年限扣除残值(原值的5%)制定其折旧率, 分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.17%
通用设备 5-15年 6.33-19%
运输工具 6-13年 7.31-15.83%
其他设备 5年 19%
(9)无形资产及其他资产摊销:
a.出租小汽车车牌费按10年摊销
b.场地使用权按50年摊销
c.开办费按5年摊销
d.装修费按5年摊销
e.电话初装费按5年摊销
(10)收入实现条件:
商品销售:以商品已经发出, 商品所有权转移买方, 收到货款或取 得收取货款的证据时, 作为营业收入实现。
劳务销售: 以劳务已经提, 收取款项的证据已经移交, 发票帐单 提交买主后作为销售收入实现。
房地产销售:以工程开发完工、房屋已经移交、发票帐单提交买主 后作为销售收入实现。
(11)成本计算方法:
工业产品成本以品种为成本对象核算, 直接材料, 直接人工成本, 按成本对象归集, 间接费用通过"制造费用"帐户归集。然后以工时为标准, 分配到各成 对象中去。期间费用全部列入当年损益。
房地产开发企业以开发项目为成本核算对象, 直接材料, 预付工程 款按成本对象归集, 期间费用列入当期损益。
(12)利润分配:
董事会决议, 一九九七年度的净利润分配比例是: 法定盈余公积金 为10%; 任意盈余公积金为10%; 公益金5%; 每10股送1股红股。
(13)税项:
增值税及营业税适用的税率分别为17%及5%, 城建维护附加税为流 转税额的1%, 教育附加费为流转税额的3%; 企业所得税适用15%税率。
(14)坏帐准备:
按年末应收帐款、预付货款、其他应收款余额(扣除应收关联企业 款)之和的3%提取坏帐准备, 合并之后, 内部往来不提坏帐准备, 并调 整未分配利润。公司本年度已对三年以上未设定担保的部分坏帐进行处理, 其余暂列"待处理流动资产损失"。
附注3.货币资金
种类 币种 原币余额 折合率 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
现金 人民币 178500.87 1.00 178500.87 257758.60
港 币 162053.66 1.07 173397.42 35078.68
美 元 10200.00 8.30 84660.00 -
小 计 436558.29 292837.28
银行存款 人民币 35647886.33 1.00 35647886.33 10520127.71
港 币 2007077.18 1.07 2147572.73 2094968.89
美 元 233290.00 8.30 1936307.08 4276116.21
小 计 39731766.14 16891212.81
其他货币 人民币 15602964.75 1.00 15602964.75 8300000.00
资金 港 币 452623.50 1.07 484307.15 490211.52
美 元 30194.44 8.30 250613.86 -
小 计 16337885.76 8790211.52
合 计 56506210.19 25974261.61
附注4.短期投资
类 别 期末余额 市价
RMB RMB
国库券 3,600.00 3,600.00
合 计 3,600.00 3,600.00
附注5.应收帐款
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例
RMB RMB
一年以内 158,081.22 0.35% 50,853,172.10 65.38%
一年以上二年以内41,826,286.45 93.32% 1,919,176.59 2.47%
二年以上三年以内 - - 310,604.98 0.40%
三年以上 2,838,863.35 6.33% 24,699,136.19 31.75%
合 计 44,823,231.02 100% 77,782,089.86 100%
附注6.预付帐款
1997.12.31 1996.12.31
帐龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例
RMB RMB
一年以内 654,592.88 0.48% 11,062,165.48 7.70%
一年以上二年以内 5,806,155.13 4.24% 53,831.00 0.03%
二年以上三年以内 97,113.67 0.07% 86,448.06 0.06%
三年以上* 130,414,534.15 95.21% 132,548,993.15 92.21%
* 其中应收香港润涛公司及其关联公司126,654,663.93元, 占本项 目金额的92.47%, 该款项已超过三年, 系重整之前遗留下来的, 本公司 股东--香港中国投资有限公司已以1.48亿的借款担保。
附注7.其他应收款
1997.12.31 1996.12.31
帐龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例
RMB RMB
一年以内* 745,201,827.31 99.34% 132,572,927.60 43.04%
一年以上二年以内 612,777.91 0.07% 96,033,131.67 31.18%
二年以上三年以内 3,520,098.56 0.41% 18,212,019.41 5.91%
三年以上 1,509,533.39 0.18% 61,220,365.15 19.87%
合计 750,844,237.17 100% 308,038,443.83 100%
*其中应收关联公司款690,448,141.20元, 占全部其他应收款总额 的80.46%, 详细说明见附注38。应收关联公司款包括应收肇庆项目HKD 610,523,481.60元, 该款系为开发肇庆七星岩卫星城所代垫的费用, 本 公司间接拥有其70%权益, 系本公司以拥有龙岗第二通道60%的权益换入 的。香港魏理仕有限公司已按公开市价对此发展项目进行估值, 本公司 所占权益的价值为HKD 647,000,000.00元。
附注8.待摊费用
待摊费用项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
RMB RMB RMB RMB
保险费 2467219.95 913930.00 2995603.25 385546.70
高尔夫球会费 144000.00 - 144000.00 -
维修保养费 160560.65 294217.73 261533.22 193245.16
报刊费 19127.75 16310.40 12306.52 23131.63
建行IC卡 9750.00 76212.00 85962.00 -
其 他 130135.45 53883.50 171143.35 12875.60
合 计 2930793.80 1354553.63 3670548.34 614799.09
附注9.存货
类 别 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
库存商品 648,349.14 134,742.34
原材料 188,711.28 357,983.14
开发成本 47,218,242.60 35,185,862.39
低值易耗品 - 2,683,693.35
产成品 20,956,740.64 19,741,925.21
外购商品 8,847,596.59 2,486,113.75
合 计 77,859,640.25 60,590,320.18
附注10.待处理流动资产损失
类 别 期初余额 期末余额
RMB RMB
坏 帐 21,119,476.86 166,299,350.19
本公司已将未设定担保的三年以上收不回的坏帐转列为本项目, 待 董事会批准后再作处理。
附注11.长期投资
1.股权投资
被投资单位名称 股数 持股比例 投资期限 投资期初余额
RMB
本期增加投资额 权益净 期末余额 备注
增减额 RMB
深圳福华染织企业有限公司 - - 13761748.19
(13761748.19) - - 注A
深圳市龙城星源实业有限公司 35% 20 120000000.00
(85000000.00) - 35000000.00 注B
澳洲牧场 40% - 2268474.29
(2268474.29) - - 注C
深圳原丰纺织有限公司 95% - -
- - - 注D
深圳光骅实业有限公司 20% 50 1679017.92
- - 1679017.92 注E
深圳原野时装有限公司 40% - -
- - - 注F
上海大名星苑酒店有限公司 合作 18 36300000.00
- - 36300000.00 注G
深圳原野酒家 100% - (41880.55)
41880.55 - -
肇庆百灵建设有限公司 合作 50 -
- - - 注H
合计 173967359.85
(100988341.93) 72979017.92
注A:本公司已将深圳福华染织企业有限公司股权100%转让, 长期投 资转为零。
注B:本公司持有深圳龙城星源实业有限公司35%股权(原来拥有95% 股权), 但因该公司本年度仍处建设期, 故对长期投资按成本法列示, 不调整长期投资。
注C:对澳洲牧场投资是根据外经贸合字(1989)20号批文, 由浙江省 服装进出口公司(甲方), 深圳原野纺织有限公司(乙方), 香港艺佳发展 有限公司(丙方)三方合资在澳大利亚成立中澳绿屏有限公司(也称澳洲 牧场), 总投资120万美元, 投资比例: 四方40%、乙方40%、丙方20%, 原野公司于1989年分别汇给香港润涛公司港币46万元和香港怡都公司美元140万元, 作为对中澳绿屏公司的投资。1993重整审计时, 对中澳绿 屏公司的投资按外贸部批准的投资比例调整为48万美元, 其余列为应收 款项。由于原原野公司未掌握中澳绿屏公司的财务资料及法律文件, 且 期限太长, 本年度对其投资已转为投资损失处理。
注D:深圳原丰纺织有限公司1996年度已处停产状态, 准备清算, 且 净资产出现负数, 截止1996年12月31日本公司对其长期投资已调整至 零, 1996年度开始未将其纳入合并报表范围, 本年度亦不合并。
注E:深圳光骅实业有限公司已被深圳市工商行政管理局注(附注1) 。
注F:根据深圳市人民政府对本公司截止1993年2月28日的重整报告, 本公司持有深圳原野时装有限公司40%股权, 截止1995年12月31日, 本公司对该公司的长期投资余额已调为零, 该公司于1995年已停业, 准备清算。
注G:上海大名星苑酒店有限公司为本公司之间接投资公司, 按合约 规定从1995年开始, 应每年向中方交纳利润计人民币50万元(七年后每 年递增人民币10万元), 支付租凭费计人民币150万元(第二年起每年递 增人民币10万元), 此项支出尚待结算。
注H:本公司属下的(香港)首冠国际有限公司通过转让Chang Jiang Resources Co. Limited 100%已发行股本而换入的Beehive Assets Limited、Chancery Profits Limited、Edwina Assets Limited、Fes toon Assets Limited及Launton Profits Limited共同直接拥有的公 司。五家公司共同拥有肇庆项目70%权益。购入代价为HKD647,000,000.00, 购入权益的帐面成本为HKD610,523,481.60, 差异在(香港)首冠国 际有限公司报表上列为"In-terest in Subsidiary", 出于稳健原则, 本公司合并时, 仍以帐面成本确认。
附注12.固定资产及累计折旧
固定资产类别及原价 期初余额 本期增加 本期减少
RMB RMB RMB
期末余额 备注
RMB
房屋建筑物 341657921.94 396165518.08* 132768223.22*
*605055216.80
通用设备 4106091.98 3839514.84 1561.90
7944044.92
运输工具 19433924.02 317280.00 495135.35
19256068.67
其他设备 4525230.32 704795.46 -
5230025.78
合 计 369723168.26 401027108.38 133264920.47
637485356.17
累计折旧
房屋建筑物 25867051.12 25363435.85 4115086.41*
*47115400.56
通用设备 178046.11 1254028.43 75.75
1431998.79
运输工具 5557982.86 2764266.03 471451.13
7850797.76
其他设备 2800132.36 731811.20 -
3531943.56
合 计 34403212.45 30113541.51 4586613.29
59930140.67
净 值 335319955.81
577555215.50
*本公司属下的华乐大厦已完工, 本年从在建工程转入建造成本 301,179,157.51元, 包括根据财政部财会字(1997)17号文调整入的成本 计人民币24,495,112.68元, 以前年度资本化利息36,424,400.44元及本 年度已资本化的利息人民币21,825,514.66元。
* *本公司根据财政部财会字(1997)17号文的精神, 对于华乐大厦 1994年度以楼抵债回购部分所形成的固定资产及其累计折旧进行调整, 固定资产按建筑成本调整入帐, 相应调减固定资产原值132,768,223.22 元, 累计折旧4,115,086.41元。
* * *固定资产的抵押和担保情况详见附注41。
附注13.在建工程
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
RMB RMB RMB RMB
资金来源 工程进度
田贝厂房改造 2790854.00 1712625.60 148724.81 1861350.41
自筹 约80%
华乐大厦* 40000000.00 191934846.54(191934846.54) -
自筹 100%
车港工程** 600000000.00 142610705.09 (42295493.96)184906199.05
自筹 50%
合 计 336258177.23(149490627.77)186767549.46
*华乐大厦本期完工成本301,179,157.51元固定资产, 本期增加工 程成本109,244,310.97元中, 包括本公司据财政部财会字[1997]17号文 调整入成本24,495,112.68元, 以前年度资本化利息36,424,400.44元及 本年度之资本化利息21,825,514.66元。
**车港工程中利息资本化金额35,778,840.98元, 其中期初利息资 本化18,014,893.97元, 本期利息资本化17,763,947.01元。工程期初 成本中包括收购"车港工程"80%权益的107,328,000.00元。
附注14.无形资产
种类 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
RMB RMB RMB RMB
商标权 - 13500.00 - - 13500.00
营运车牌 2156996.61 885000.00 - 674925.03 2367071.58
使用权
合计 2156996.61 898500.00 - 674925.03 2380571.58
附注15.递延资产
种类 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
RMB RMB RMB RMB
装修费 1893904.24 105500.00 571915.65 1427488.59
电话初装费 949280.42 22032.00 299873.90 671438.52
开办费 1210822.51 - 302092.45 908730.06
租入固定资产 10007883.60 (7942984.42) 2064899.18 -
改良支出
其他递延支出 851599.68 (169819.73) 677946.63 3833.32
合计 14913490.45 (7985272.15) 3916727.81 3011490.49
附注16.其他长期资产
项目 原币 金额
抵押定期存款 USD 1,000,000.00 8,300,000.00
调期存款 RMB 18,505,000.00 18,505,000.00
合计 26,805,000.00
附注17.短期借款
借款类别 期初余额 期末借款余额
原币 人民币
银行借款 RMB
借款期限 利率
其中:抵押 USD 23850000.00 197955000.00
96.12.30-98.12.21 0.833‰-8.333‰
HKD 65000000.00 69550000.00
97.6.27-98.6.27 0.95‰
RMB 92000000.00 92000000.00
97.6.5-98.6.29 7.0125‰-8.9925‰
小计RMB136597453.24 359505000.00
担保 USD 1000000.00 8300000.00
96.11.20-97.9.19 9.167‰
RMB201800000.00 201800000.00
97.6.28-98.12.4 7.92‰-8.9925‰
小计RMB285988080.80 210100000.00
信用 - HKD 424436.52 454146.52
合计 422585534.04 570059146.52
其他单位借款 - HKD215800000.00 230906000.00
11.75%(年)
总计 422585534.04 800965146.52
附注18.应付票据期末余额54,850,000.00元, 没有欠持本公司5%以 上股份的股东单位款。
附注19.应付帐款期末余额2,573,282.37元, 没有欠持本公司5%以 上股份的股东单位款。
附注20.预收货款期末余额4,300,205.74元, 没有欠持本公司5%以 上股份的股东单位款。
附注21.其他应付款期末余额86,864,021.02元, 其中欠关联公司款 46,634,215.53元。
附注22.未交税金
上期欠交 本期应交 本期已交 期末欠交
营业税 8308697.68 3565808.20 9783701.45 2090804.43
城建税 83088.07 35658.07 97675.53 21070.61
企业所得税 (21563.92) 39878.81 238.10 18076.80
房产税 92661.09 572753.08 401464.34 263949.82
个人所得税 16751.15 139099.00 139345.38 16504.77
教育费附加 - 16435.12 13403.69 3031.43
合计 8479634.07 4369632.28 10435828.49 2413437.86
附注23.预提费用
预提费用项目 期初余额 期末余额
RMB RMB
华乐大厦工程成本 - 20,247,579.82
怡都成本 807,957.36 735,997.21
利息 2851,556.19 17,528,044.66
审计费 513,910.00 266,050.00
合计 4,173,423.55 38,777,671.69
附注24.一年内到期的长期借款
借款类别 期初余额 期末借款余额 借款期限 利率 备注
银行借款 RMB RMB
其中:抵押 - - - - -
担保 71360019.00 10278084.00 已逾期 停息 已封帐停息
信用 - - - - -
合计 71360019.00 10278084.00
附注25.长期借款
借款类别 期初余额 期末借款余额 借款期限
原币 人民币
利率 备注
其他单位借款 177600000.00 RMB148000000.00 148000000.00
10% 股东借款作为债权担保
合计 177600000.00 148000000.00
本公司向香港中国投资有限公司借入人民币1.48亿元, 按深圳市人 民政府深府[1993]355号文规定, 该债权作为承担香港润涛公司及其关 联公司对原野清偿1.05亿债务担保, 该款项借入时, 根据协议规定, 按 年利率10%计息。
附注26.递延投资收益
本公司属下的(香港)首冠国际有限公司转让Chang Jiang Resources Co. Limited 100%已外发股份的收益为人民币541,230,685 .57元(详见附注37)。出于稳健原则, 对于购入资产评估溢价部分不予 确认, 其余并不全部确认为当期收益, 而是分期确认。
附注27.股本
本期增减变动额
项目 期初余额 配股数 送股数 公积金转股 其他
小计 期末余额
一.尚未流通股份
1.发起人股份 136881222.50 - - 41064365.50 -
41064365.50 177945588.00
其中:国家拥有股份 - - - - -
- -
境内法人持有股份 35309945.00 - - 10592983.00 -
10592983.00 45902928.00
外资法人持有股份101571277.50 - - 30471382.50 -
30471382.50 132042660.00
其他 - - - - -
- -
2.募集法人股 2804926.25 - - 841475.75 -
841475.75 3646402.00
3.内部职工股 - - - - -
-
4.优先股或其他 - - - - -
-
尚未流通股份合计 139686148.75 - - 41905841.25 -
41905841.255 181591990.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
125963851.25 - - 37789158.75 -
37789158.755 163753010.00
2.境内上市的外资股 - - - - -
- -
3.境外上市的外资股 - - - - -
- -
4.其他 - - - - -
- -
已流通股份合计 125963851.25 - - 37789158.75 -
37789158.755 163753010.00
三.股份总额 265650000.00 - - 79695000.00 -
79695000.000 345345000.00
以上实收资本人民币345,345,000.00元, 业经深圳大华会计师事务 所验计(深华验字(1997)019号)。本年度从资本公积金转增而来的股本 增加, 业经深圳证管办批准(深圳证办复[1997]101号)。
附注28.公积金及未分配利润
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
资本公积金 258884743.08 - 79695000.00 179189743.08
其中:法定财产评估值
13897031.99 - 4278058.07 9618973.92
股票溢价
244987711.09 - 75416941.92 169570766.16
其他 - - -
盈余公积金 43269334.84 38845447.20 - 82114782.04
其中:法定盈余公积金
17640064.45 15538178.88 - 33178243.33
任意盈余公积金
16809238.17 15538178.88 - 32347417.05
盈余公益金
8820032.22 7769089.44 - 16589121.66
未分配利润 41699863.59 155381788.79 38845447.20 158236205.18
1997年7月3日, 本公司1996年度股东大会通过决议, 以资本公积金 向全体股东每10股转增3股, 合计转增79,695,000.00股, 该决议业经深 圳证管办批准(深证办复[1997]101号), 并已实施。
本公司盈余公积金增加系根据董事会决议对本年度净利润进行预分(附注2、附注42)。
附注29.主营业务收入与成本
1997 1996
主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
RMB RMB RMB RMB
租赁业务 40768087.11 4906282.52 19861402.55 3046489.13
房地产销售 - - 87336000.00 32756059.28
合计 40768087.11 4906282.52 107197402.55 35802548.41
附注30.财务费用
项目 1997 1996
RMB RMB
利息净支出 19,366,523.49 15,242,165.27
汇兑净损失 22,870.39 (3,799,710.33)
其他 333,654.64 98,352.04
合计 19,723,048.52 11,540,806.99
附注31.营业税金及附加
税种 1997 1996
RMB RMB
营业税 2,053,686.99 939,528.51
城市维护建设税 20,698.39 -
教育费附加 8,986.00 9,396.77
合计 2,083,371.38 948,925.28
附注32.其他业务利润
其他业务项目分类 1997 1996
RMB RMB
福华代收承包金 533,068.50 -
停车场收入 223,945.00 -
工商行管理费收入 210,000.00 -
怡都更名费收入 35,037.00 50,000.00
其他 - 425.80
合计 1,022,050.50 50,425.80
附注33.投资收益
内容 1997 1996
RMB RMB
股权转让收益(首冠)* 272,298,174.44 -
转让投资损失(福华) (8,253,440.24) -
原野酒家权益净增加额 41,880.55 -
合计 264,086,615.08 -
*Chang Jiang Resources Co. Limited通过香港丰立投资有限公 司间接持有60%权益的龙岗第二通道, 其60%权益的公允价值经美国评值 (香港)有限公司评估为HKD687,000,000.00元, 帐面成本为人民币193, 859,314.43, 折合HKD181,176,929.37元。本公司根据《企业会计准则 》和稳健原则, 对投资收益作了相应调整(详见附注37)。
附注34.营业外收入
a.营业外收入
收入项目 1997 1996
RMB RMB
诉讼案裁定收入 110,995.71 65381.85
罚款收入 94,909.44 61,439.83
滞纳金收入 2,170.00 -
保险赔款收入 32,000.00 -
处理固定资产收入 - 6,803,967.70
退房押金收入 205,790.72 16,933.53
其他 55,062.75 -
合计 500,928.62 6,947,722.91
b.营业外支出
支出项目 1997 1996
RMB RMB
罚息、罚款、滞纳金 873,121.01 675,468.93
存货报废 128,104.89 -
的士被动损失 35,500.00 -
处理固定资产损失 - 34,143.25
其他 36,152.25 450.00
合计 1,072,878.15 710,062.18
附注35.以前年度损益调整
调整项目 经济内容 调整增(减)金额
RMB
递延资产 布草用品96年补摊 (78,156.95)
应交税金 补提96年度税款 (282,638.47)
财务费用 冲回上年度误计利息 (7,312.14)
在建工程* 以前年度财务费用资本化 36,424,400.44
管理费用 处理债务重整尾数 (184,672.00)
营业收入(营业成
本、营业税金)* 冲回以前年度售楼收入 (101,568,315.27
累计折旧* 冲回以前年度计提折旧 4,115,086.41
管理费用 龙城应承担发展中心折旧 100,212.36
银行存款 误差 (72.70)
银行存款 借款利息 (1,424,899.75)
预付帐款 房租 (777,393.79)
未分配利润 96年度审计调整 78,867.24
其他 - 16,025.01
合计 (63,588,809.61)
*本公司根据财政部财会字[1997]17号文要求对1994年度以楼抵债 后又向建行回购的业务进行幡调整, 即调减1994年度已入帐的债务重整 收益101,568,315.27元, 与此相关的项目是营业收入(回购后计入固定 资产)调减132,768,223.22元, 营业税金调减(现冲减"应交税金")6,704 ,795.27元, 营业成本调减(重整时为"在建工程")24,495,112.68元。同 时回购的物业1995年、1996年度已计提折旧也相应冲回。由于债务重整时。本公司回购 的物业仍在建设之中, 故其利息36,424,400.44元予以资 本化。
附注36.所得税
本公司本年度所得税为18,076.79元。由于本公司利润来源于香港 首冠转让下属公司的利得, 根据香港税法无需交所得税。
附注37.特别项目
1.本公司100%拥有的(香港)首冠国际有限公司(简称香港首冠)通过Chang Jiang Res-ources Co.Limited 将其拥有深圳龙岗第二通道60% 的权益转让给港澳国际控股有限公司。港澳国际控股有限公司根据美国 评值有限公司1997年10月31日评估, 龙岗第二通道的价值为HKD1,159 ,000,000.00, 60%权益的作价为HKD687,000,000.00。作为交换, 港澳 控股有限公司将其间接拥有70%权益的肇庆百灵建设有限公司转让给香 港首冠。
2.至1997年10月31日止, 港澳控股投入肇庆项目HKD610,523,481. 00。根据香港魏理仕物业顾问有限公司的估值, 肇庆项目70%权益的价 值为HKD647,000,000.00, 公允价值与帐面成本之差为39,029,874.69 元。 港澳控股另外支付HKD40,000,000.00现金给香港首冠。
3.香港首冠已受让Beehine Assets Limited、Chancery Profits Limited、Edwina Assets Limited、Festoon Assets Limited及Lamton Profits Limited(统称控股公司)各自的100%已发行股本。控股公司于 BVI成立, 共同间接拥有肇庆百灵建设有限公司的70%权益, 公允价值为 HKD647,000,000.00。香港首冠转让了Chang Jiang ResourcesCo. , Limited(长江资源)100%已发行股本。长江资源为一间BVI公司, 拥有龙 城星源60%权益, 60%权益的公允价值为HKD687,000,000.00, 60%权益的 帐面成本为HKD181,176,929.37, 其中股东投资RMB90,000,000.00, 股 东借款RMB103,859,314.43元, 此项交易所形成的特别收益为HKD505, 823,070.63。本公司在合并香港首冠的会计报表时, 业已根据中国的《
企业会计准则》和稳健原则, 本期仅确认收益272,500,405.44元, 递延 收益229,700,405.44元, 溢价39,029,874.69元不予确认。
4.本公司本年度已将原野时期遗留下来三年以上的坏帐(不包括已 设定担保的, 包括下属公司已停产或转让的欠公司的债务)、对外投资 的 损失转销30,000,000.00元列入管理费用, 其余未转入的三年以上 应收 款项166,299,350.19元暂列为"待处理流动资产损失", 待批准后 再列入损失。
附注38.关联公司的交易与往来
(1)本公司的关联公司名称及其关系列示如下:
关联公司名称 与本公司的关系
香港中国投资有限公司 本公司的控股公司
深圳福华染织企业有限公司 原本公司的子公司, 本年度已转让
深圳原丰纺织有限公司 本公司的子公司
深圳原野时装有限公司 本公司的子公司
深圳龙城星源实业有限公司 本公司的联营公司
上海大名星苑酒店有限公司 本公司的子公司
深圳光骅实业有限公司 本公司的联营公司
深圳昌兴公司 本公司的联营公司
原野酒家 本公司下属子公司的子公司
肇庆百灵建设有限公司 本公司的联营公司
(2)关联公司交易:
a.1993年原野公司重组时, 本公司的控股公司--香港中国投资有限 公司为香港润涛及其关联公司的债务清理设有担保, 向本公司贷入1,48 亿元人民币, 约定利率为10%, 已计未付利息为44,400,000.00元。
b.本公司以拥有深圳龙城星源实业有限公司30%股权为质押, 为深 圳龙城星源实业有限公司向香港生昌国际投资有限公司融入HKD1.88亿, 约定利率为11.75%, 用以龙城星源公司归还银行项目贷款及其利息和补 充营运资金。
c.本公司与关联公司之间未存在固定资产、存货买卖等交易。
d.本公司为肇庆项目代垫了HKD610,523,481.00元的开发费用。
(3)关联公司往来:
往来项目 关联公司名称 经济内容 期末余额 上年余额
RMB RMB
其他应收款
香港中国投资有限公司 代垫款 19174712.49 30911018.42
上海大名星苑酒店有限公司 代垫款 16272931.60 4856830.75
深圳光骅实业有限公司 代垫款 11920.00 11920.00
原野酒家 代垫款 256916.58 256916.58
深圳市龙城星源实业有限公司 代垫款 1471535.29 152750.19
深圳原丰纺织有限公司 代还借款,往来款 - 52744970.09
深圳原野时装有限公司 代还借款,往来款 - 46429929.51
深圳昌兴公司 代垫款 - 9245.004.88
肇庆百灵建设有限公司 代垫款 653260125.31 -
其他应付款
香港中国投资有限公司 代垫款 (1487661.76) -
深圳光骅实业有限公司 代垫款 3517095.38 -
原野酒家 代垫款 204781.91 204781.91
深圳市龙城星源实业有限公司 代垫款 - 57760951.77
上海大名星苑酒店有限公司 代垫款 - 18766.56
长期借款
香港中国投资有限公司 借款 148000000.00 177609000.00
附注39.诉讼事项
1.(1997)深福法债初字经149号判决本公司附属的深圳市世纪星源 运输实业有限公司继续履行车辆租赁合同, 同时赔偿原告经济损失 36,800元, 案件受理费3,126元, 保险费669元, 尚未执行。
2.(1995)深罗法经字第57号判决新会市对外经济贸易委员会返还 本公司下属的深圳国际商务有限公司订金150万元及银行利息796,050.00元, 该案正在二审中。
3.1995年本公司就瑞丰集团(香港)有限公司与深圳光骅实业有限公司有关的事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁, 1997年(97)深 国仲结字第19号已裁决, 驳回了本公司的各项请求, 也驳回了瑞丰集团 (香港)有限公司的各项反请求。
附注40.或有负债/或有损失
1.截止1997年12月31日, 本公司原野时期遗留三年以上的债权计人 民币126,654,663.93元, 除应收润涛公司及其关联公司的1.05亿元债权 设有担保外, 其余发生损失的可能性较大。列入"待处理流动资产处理损 失"的三年以上债权, 发生损失的可能性也较大。
附注41.资产抵押说明
截至1997年12月31日, 本公司以下列资产抵押借款
1.以发展中心11-13层4951.71平方米(建筑面积)为抵押, 从中国农 业银行深圳分行融资美元1050万元, 借款期限由97年12月29日至1998年 12月21日, 美元817万元, 借款期限从97年8月29日至98年7月29日。
2.以华乐大厦为抵押从中国银行深圳分行取得借款港币3500万元, 人民币200万元, 借款期限97年6月27日至98年6月27日; 从招商银行融 资美元200万元, 借款期限从97年7月11日至98年4月10日; 从蛇口建行 获得人民币1600万元借款, 借款期限从97年7月3日至98年5月27日; 从广东发展银行借款港币300万元, 借款期限从97年7月18日至98年5月 18日, 美元100万元, 借款期限97年12月17日至98年9月17日。
3.以美元100万存款为抵押, 从招商银行龙岗支行融资人民币800万 元。
4.以景田星园居B201-4房地产和0091052房地产为抵押, 从东兴交 通银行融资人民币4000万元, 借款期限从97年1月2日至98年8月2日。
附注42.期后事项
本公司董事会于1998年3月13日决议, 对1997年度利润人民币155, 381,788.79元进行预分配: 其中法定盈余公积金、
任意盈余公积金各按 净利润的10%提取, 各为人民币15,538,178.88元, 法定公益金按利润的 5%提取, 即为人民币7,769,089.44元, 并业已调整合并报表; 此外, 本 公司董事会建议1997年度分红方案为: 每10股送1股, 共计送红股34, 534,500股, 建议以资本公积金向全体股东每10股转增4股, 共转增资本 公积金138,138,000.00元, 此建设尚待股东大会通过并经政府有关部门 批准后, 再作帐务处理。
附注43.合并会计报表期初数调整
本公司已根据本年度合并范围的变化, 相应调整了合并会计报表的 期初数。
附注44.报表项目重大变动说明
1.其他应收款年末数比年初数增加了143.75%, 主要是本公司受让 入港澳国际有限公司转入的肇庆百灵建设有限公司的债权。
2.待处理流动资产损失年末数比年初数增加687.42%, 系本年把未 处理的坏帐转入本项目。
3.长期投资年末数比年初数减少58.05%, 主要原因是本年度转让了 深圳龙城星源实业有限公司的股份。
4.固定资产原值的年末数比年初数增加72.42%, 主要原因是本年华 乐大厦竣工建造成本转入固定资产。
5.在建工程的年末数比年初数减少42.11%, 主要原因是本年转出华 乐大厦的建造成本。
6.短期贷款的年末数比年初数增加89.54%, 主要原因是本年度增加 了银行借款和香港借入HKD215,800,000.00。
7.递延投资收益本年增加229,700,405.44元, 系转让龙岗第二通道 所递延的投资收益。
8.股本的年末数比年初数增加30%, 系本年公司资本公积金转增资 本。
9.资本公积金的年末数比年初数减少了30%, 系资本公积金转增资 本。
10.未分配利润的年末数比年初数增加279.46%, 系本年利润大幅度 增加和大量利润未分配。
11.主营业务收入本年数比上年数减少61.97%, 主要原因是本年地 产销售减少。
12.管理费用本年数比上年数增加77.83%, 主要原因是本年处理了 历史上遗留下来的坏帐0.3亿。
13.财务费用本年数比上年数增加70.90%, 主要原因是本年贷款增 加, 相应增加利息, 及本年华乐大厦完工, 资本化利息的减少。
14.投资收益本年数比上年数增加14,964.90%, 主要原因是转让龙 岗第二通道60%权益的本期的利润为2.3亿。
15.以前年度损益调整本年数比上年数增加386.67%, 主要原因是本 公司已根据财政部财会字(1997)17号文对1994年以楼抵债回购业务的会计处理进行调整。
附注45.
本公司1997年度合并会计报表和公司会计报表业经董事会批准。
