证券代码：000005 证券简称：ST 星源 公告编号：2022-016
深圳世纪星源股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。
本司第十一届董事局于 2022 年 4 月 25 日召开会议，会议应到董事 14 人，实到董事 14
人，其中独立董事 5 人，5 名监事列席会议。出席会议的董事审议并通过如下关于会计差错
更正议案的决议：
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及中国证监会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号－－财务信息的更正及相关披露》的规定，
董事局经审议通过决议同意对下列前期差错事项进行更正，该事项已经中审亚太会计师事务
所审计（详见与本公告同日披露的中审亚太会计师事务所出具的“关于深圳世纪星源股份有
限公司 2021 年度财务报表前期差错更正事项的说明”）。
一、 会计差错的原因及处理：
（1）公司子公司深圳世纪星源物业发展有限公司， 2020 年 12 月 31 日列报应收账款-
湖南天景名园置业有限责任公司原值 10,883,934.38 元、坏账准备 1,159,880.55 元。而湖南天
景名园置业有限责任公司已于 2020 年 12 月偿还 8,798,810.70 元，款项由深圳市东海岸实业
发展有限公司代收，且可抵减公司对深圳市东海岸实业发展有限公司的往来债务，公司对该
项业务没有做会计处理。对此差错进行更正，调减期初应收账款-湖南天景名园置业有限责
任公司原值 8,798,810.70 元，调减期初其他应付款 -深圳市东海岸实业发展有限公司
8,798,810.70 元；调减期初应收账款 坏账准 备 1,054,353.09 元 ，调增期初未分配利 润
1,054,353.09 元，调增 2020 年度信用减值损失 1,054,353.09 元。
（2）公司子公司深圳世纪星源物业发展有限公司，持有联营企业深圳市中环星苑房地
产开发有限公司 36%股权采用权益法核算，对于 2018 年深圳市中环星苑房地产开发有限公
司其他权益变动-20,463,310.81 元，未按持股比例进行权益法核算。对此差错进行更正，调
减期初长期股权投资 7,366,791.89 元，调减期初资本公积 7,366,791.89 元。
（3）公司子公司深圳世纪星源物业发展有限公司，2020 年 12 月 31 日合同负债-深圳
市锦炬消防机电有限公司 5,577,390.00 元，款项性质不是预收款，而是而是应付深圳市东海
岸实业发展公司往来款。对此差错进行更正，调减期初合同负债 5,577,390.00 元，调增期初
其他应付款-深圳市东海岸实业发展有限公司 5,577,390.00 元。
（4）公司子公司深圳智慧空间物业管理服务有限公司，2020 年 12 月 31 日列报短期借
款 19,500,000.00 元，该笔贷款系向深圳蓝海村镇银行借款，期限为 3 年，到期日为 2023 年，
按合同规定于 2021 年、2022 年应分别偿还 100 万元。对此差错进行更正，调减期初短期借
款 19,500,000.00 元，调增期初长期借款 18,500,000.00 元，调增期初一年内期到的非流负债
1,000,000.00 元。
（5）公司子公司深圳智慧空间物业管理服务有限公司，2020 年 12 月 31 日列报预付账
款深圳市合众建筑装饰工程有限 9,418,211.07 元，该款项性质非预付款而是往来款，应在
其他应收款列报。对此差错进行更正，调减期初预付款 9,418,211.07 元，调增期初其他应
收款 9,418,211.07 元，调增期初其他应收款坏账准备 470,910.55 元，调减期未分配利润
470,910.55 元（调减 2020 年信用减值损失 470,910.55 元）。
二、在编制 2021 年财务报表时，采用追溯重述法对合并资产负债表的期初数和合并利
润表的上年同期可比数据进行更正，其对 2021 年 1 月 1 日的财务状况及 2020 年度的经营成
果影响具体如下：
2021 年 1 月 1 日财务状况
项目
调整前金额 更正金额 调整后金额
应收账款 325,169,669.92 -7,744,457.61 317,425,212.31
预付账款 38,009,274.48 -9,418,211.07 28,591,063.41
其他应收款 373,763,074.54 8,947,300.52 382,710,375.06
流动资产合计 1,368,567,792.25 -8,215,368.16 1,360,352,424.09
长期股权投资 479,777,646.59 -7,366,791.89 472,410,854.70
非流动资产合计 1,099,809,671.31 -7,366,791.89 1,092,442,879.42
资产总计 2,468,377,463.56 -15,582,160.05 2,452,795,303.51
短期借款 301,000,000.00 -19,500,000.00 281,500,000.00
合同负债 17,745,561.92 -5,577,390.00 12,168,171.92
其他应付款 228,622,293.68 -3,221,420.70 225,400,872.98
一年内到期的非流动
负债 4,743,089.83 1,000,000.00 5,743,089.83
流动负债合计 1,126,603,522.10 -27,298,810.70 1,099,304,711.40
长期借款 7,000,000.00 18,500,000.00 25,500,000.00
非流动负债合计 9,070,750.40 18,500,000.00 27,570,750.40
负债合计 1,135,674,272.50 -8,798,810.70 1,126,875,461.80
资本公积 688,300,485.68 -7,366,791.89 680,933,693.79
未分配利润 -531,477,841.22 583,442.54 -530,894,398.68
归属于母公司股东权
1,239,944,019.90 -6,783,349.35 1,233,160,670.55
益合计
负债和股东权益总计 2,468,377,463.56 -15,582,160.05 2,452,795,303.51
2020 年经营成果
项目
调整前金额 更正金额 调整后金额
信用减值损失（损失
-67,808,987.63 583,442.54 -67,225,545.09
以“-”号填列）
营业利润（亏损以“－”
-385,409,088.05 583,442.54 -384,825,645.51
号填列）
利润总额（亏损总额
-385,411,498.17 583,442.54 -384,828,055.63
以“－”号填列）
净利润（净亏损以“-”
-386,796,160.83 583,442.54 -386,212,718.29
号填列）
归属于母公司股东的
净利润（净亏损以“-” -387,466,536.61 583,442.54 -386,883,094.07
号填列）
归属于母公司股东的
-410,366,953.09 583,442.54 -409,783,510.55
综合收益总额
三、 会计差错更正对 2020 年度财务指标的影响：
2020 年
调整前 调整后
基本每股收益（元/股） -0.366 -0.365
稀释每股收益（元/股） -0.366 -0.365
加权平均净资产收益率（％） -26.81 -26.77
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.11 0.11
2020 年末
调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.171 0.165
四、 会计差错更正对 2020 年现金流量表的影响：
对现金流量表无影响。
五、 会计差错更正对母公司财务报表的影响：
对母公司财务报表无影响。
六、 本司董事局、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明
本司董事局认为：本司根据独立的审计师事务所意见，对以前年度发生的会计差错作出
更正，有利于提高公司财务信息质量，对本司实际经营状况的反映更为公允，使本司的信息
披露更符合有关规定。
本司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则——会计政策、会计估计变
更和差错更正》的规定要求，对会计差错的会计处理也符合有关财务规定，客观并独立地反
映了公司的财务状况。董事局关于该调整事项的审议和表决程序符合法律、法规和公司《章
程》等相关制度的规定，因此同意该会计差错更正事项。同时，上述会计差错问题也反映出
公司及其所属公司相关会计工作人员，在专业胜任能力和执业能力方面存在较大缺陷，公司
后续应该加强对会计工作人员的日常业务培训，必要时通过招聘新员工等途径来提升会计工
作人员的执业水平。
本司监事会认为：公司对 2020 年度的财务报表部分项目进行会计差错的更正，符合国
家颁布的企业会计准则的规定，更正结果客观地反映了公司 2021 年 1 月 1 日的财务状况及
2020 年度的经营成果。
七、审计机构意见
中审亚太会计师事务所认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更及差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 19 号－－财务信息的更正及相关披露》等的相关规定。
详细内容请参阅本司 2021 年年报全文。
特此公告。
深圳世纪星源股份有限公司
董 事 局
二 O 二二年四月二十七日
