深圳市振业（集团）股份有限公司

             2016年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷的认定

情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司不存在财

务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和

相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

制；公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部

及所属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表

资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总

额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括对子公司管理、

成本管理、项目开发管理、营销管理、财务管理、投资管理、企

业文化建设和风险管理等方面，涉及公司的各项经营业务；重点

关注市场风险、资金风险、土地资源风险、成本风险和安全生产

风险等重大风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制
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度》组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

     四、其他内部控制相关重大事项说明
    （一）公司2016年度内部控制实施情况
    公司高度重视内部控制工作，建立了较为完备的内控体系-

《振业纲领》，持续完善、持续改进《振业纲领》，强化学习与落

实，形成了按章办事、规范严谨的工作作风，实现了生产经营和

各项业务活动的规范化、标准化。

    自2007年开始，公司实施内部控制评价并定期披露评价报

告。2011-2016年度，公司聘任的外部内控审计机构均出具了标

准无保留意见的审计报告，公司已连续多年实现内控达标。

    报告期，公司加强资源储备，夯实管理基础，综合管理水平
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稳步提升，积极履行社会责任，品牌形象和社会影响力不断增强，

信息披露连续四年获得深交所信息披露最高等级“A级”，公司荣

获“2016深圳企业100强”称号，子公司荣获“长沙市房地产开

发诚信金牌企业”和“西安市建筑优质结构工程奖”等奖项。

    报告期，为进一步深化内控建设，公司持续完善制度设计，

重视制度落实，管理规范化稳步提升，全年累计新增制度2项、

修订制度9项、废止流程3项，内部控制体系得以持续改进：

    1、对子公司的管理

    公司对子公司的管理主要通过以下措施：（1）人事控制，对

子公司董事、监事及高管人员进行委派和任免；（2）财务监管，

对子公司的财务负责人实行统一委派、统一管理；（3）绩效考核，

公司对子公司管理层实行绩效考核，通过实行全面预算、关键业

绩考核和年度绩效考评，促进其勤勉尽责，保障经营业绩的实现；

（4）公司总部各部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务

和监督，通过实施多渠道和多手段的检查工作强化管控力度。

    报告期，公司优化资源配置，对地区公司异地经营项目实行

城市公司管理模式，成立了广州公司，缩短管理链条，提升了项

目开发效率。

    2、营销管理

    报告期，公司多次召开会议研判形势、科学决策，把握房地

产市场整体回暖良机，科学制定营销方案，把握营销关键节点，

及时调整营销策略，强化营销计划的落实、督办，确保营销业绩

再创历史新高。
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       营销计划、合同订立、合同执行、付款和后续评价符合营销

管理制度规定，销售定价、调整和折扣执行均履行相应审批程序，

执行情况良好。

       3、财务管理

    公司已建立较为完善的财务管控体系，会计管理的内部控制

在重大方面具有完整性、合理性及有效性，为编制真实、完整、

公允的财务报表提供合理保证。

    报告期，公司加强销售资金回笼，严控非生产性费用支出，

充分挖掘资源拓展融资渠道，融资额度储备充足，有效防范经营

风险，保障资金安全。

       同时，公司积极应对“营改增”税政影响，“营改增”工作

平稳衔接。对闲置资金履行相应审批程序后办理定期存款和通知

存款业务，提高资金收益，无对外委托理财和衍生产品投资行为。

    公司严格落实中央八项规定要求，厉行节约，严控非生产性

支出，在三公消费、培训费、负责人履职支出等费用控制方面执

行情况良好，六项重点费用较上年同期有所下降，且控制在年度

预算范围以内。

       4、成本管理

    报告期，公司继续推动成本优化，进一步简化程序，做好分

权与监督，提升了效率，完善投标单位的产生办法，有效控制项

目开发成本；完善和细化《目标成本和动态成本管理制度》，细

化考核规则并加大处罚力度，确保动态成本数据的准确性和及时

性。
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    公司重视招标工作的合法合规性，加强纪委对招投标活动的

监管，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，保证采

购成本和质量的合理性。招标计划的制定、评标、定标、招标会

议和纪要审批等各工作环节均符合招标业务制度流程规定。

    5、房地产开发管理

    报告期，公司完善产品标准化体系并予以实施，引入第三方

实测实量单位，提升过程管理和结果考核评价工作，促进工程质

量进一步提高。同时，加强设计管理，定期实施设计巡检，落实

设计管理责任制，强化安全生产和项目进度管理，每月组织召开

工程管理协调会，每季度开展安全与施工检查，产品管理和进度

管理水平逐步提升，全年未发生较大的安全事故。

    6、投资管理

    报告期，公司积极探索土地储备新渠道、新方式，密切关注

土地公开交易市场，认真开展项目可行性分析，合理论证、科学

决策，新增深汕特别合作区鹅埠项目和惠州市惠阳区三和街道两

块土地储备，与深汕合作区、东实集团等合作单位建立业务沟通

机制，提高获取资源竞争力。

    7、风险管理和监督检查

    报告期，公司积极应对、统筹部署，各项风险控制措施落实

到位、应对有效，将风险管理与内控体系相结合，积极应用信息

化工具，在信息化系统中充分融入各种风险控制措施，固化业务

流程，规范业务办理，通过落实内控体系和流程来防范和控制各

类风险，有效防范风险发生。
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    同时，公司狠抓落实，构建多位一体的廉政“大监督”运行

体系，开展纪检监察、董事监督、监事监督、法务审查、内控审

计、行政督察、制度督察及党建督察，保障规章制度得到切实落

实，强化检查发现问题的整改和落实，实行审计工作标准化和整

改闭环管理，确保内控体系得到有效执行。

    8、廉政建设和企业文化

    报告期，公司积极开展党建、企业文化建设工作，深化“依

法治企”，扎实推进“两学一做”学习教育，通过开展各级书记

讲党课、专题学习研讨，组织干部专题培训、知识竞赛活动等多

项举措，把“两学一做”推向深入，宣传对党忠诚、做合格党员

的精神。同时，对企业内部违规问题严格调查处理，组织全体党

员参观深圳监狱以及其他廉政教育基地，深入开展宗旨教育、纪

律教育、党内法规教育和作风教育，切实做好廉政教育工作，形

成了依法经营、按章办事、创先争优、廉洁自律的良好氛围。

    9、其他重点控制活动实施情况

    报告期，公司信息披露及时、准确、完整，严防内幕信息泄

密或内幕交易，在资本市场未出现违规行为；公司与主要股东之

间不存在关联交易情况；公司未发生重大对外担保事项。

    （二）公司2016年度内部控制评价情况
    报告期，公司各类管理制度已达179项、流程321项，内控体

系健全，各项制度流程衔接顺畅，运行有序，有效提高了整体运

营效率。公司内部控制体系健全，设计合理，运行有效。公司通

过信息系统控制、督察、审计、绩效考核和专项检查等手段，促
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进了内部控制的落实，培育了团结、依法经营、按章办事和规范

运作的企业文化，已达到了公司内部控制的目标，不存在重大内

控缺陷。

    1、内部控制设计的有效性

    从评价结果来看，公司内部控制体系较为健全、有效。公司

已建立较为完善的内控体系，涵盖了成本管理、开发管理、营销

管理和财务管理等各个方面，涉及公司的各项经营业务，能够满

足公司经营管理需要。

    2、内部控制运行的有效性
    结合日常监督和综合检查的情况，公司制度执行情况较好，
发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理和内
部信息传递等事项均能够按照制度流程规定较好地执行，内部控
制运行有效。
    （三）上年度内部控制薄弱环节整改情况
    上年度内部控制自我评价报告所提薄弱环节，在本报告期
内，公司已积极改进完善，具体如下：
    1、针对“一线城市土地储备占比较低，获取资源能力不足”
薄弱环节，公司结合土地储备现状和未来发展战略规划要求，制
定了2016年土地储备计划，一是继续密切关注土地市场，多渠道
探索土地储备工作，成功获取深汕合作区、惠阳土地储备，新增
土地储备建筑面积31.26万平米，在一线城市旧改项目和合作开
发方面也做了大量工作，积累了经验，但仍未有斩获，在资源获
取方面仍需努力；

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    2、针对“管控模式不适应现有地区公司多项目运营情况”
薄弱环节，公司制定了《机构设置和管控模式优化方案》，对地
区公司异地经营项目实行城市公司管理模式，成立了广州公司，
提升了项目开发效率。
    （四）2016年度内部控制薄弱环节及改进措施
    公司按照相关法律法规的要求，加强内部控制制度建设和完
善风险管理机制，报告期内未发现内部控制重大缺陷。但结合当
前形势和公司自身情况，尚需在以下方面加以改进：
    1、市场竞争力需进一步提高
    报告期公司成功竞得惠阳三和街道2宗地块和深汕合作区项
目，但在一线城市未有斩获，在资源获取能力方面仍需努力。公
司规模仍然偏小、竞争力弱，抗风险能力低，融资仍以银行贷款、
公司债券等债务融资方式为主，股权融资工作尚未取得突破；土
地储备依然面临渠道单一、土地类型单一、一线城市土地储备不
足等问题，不利于公司可持续发展。
    公司拟采取下列措施予以改进：
    一是把握国资国企改革契机，随着深圳“1+12”改革政策体

系的初步形成，公司将加大对股权融资方案的研究，适时调整股

权融资方案，突破规模制约瓶颈，推动公司实现跨越式发展；二

是加强沟通，密切银企关系，发挥国有上市公司的优势，控制借

款成本，适度扩大融资规模；三是密切关注土地市场投资机会，

充分发挥地区公司积极性，积极参与城市更新改造，跟进重点城

市更新项目，提升获取优质项目的能力，补充土地储备。

    2、项目开发计划进度管理水平需进一步提高

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    报告期公司开发项目节点计划达成率有所进步，但与行业先
进企业相比仍有一定差距，部分项目实际进度前松后紧，说明进
度控制水平还有较大提升空间，执行力也需要进一步加强。
    公司拟采取下列措施予以改进：
    一是抓好进度管理，控制好开发节奏，加强过程中的监督与

服务，把进度往前赶，为项目销售创造良好条件；二是抓好品质

管理，严格按照产品标准化及现场管理标准化要求开展工作，切

实提高产品品质和竞争力。

    3、人力资源储备不能满足公司发展的需要
    报告期，公司落实精兵强将计划，加强人才引进和管理干部
选配，优化员工技术发展通道，丰富了员工职业生涯发展空间，
但受限于薪酬机制的限制，难以吸引行业杰出人才，还不能满足
公司经营发展的需求。同时，也缺乏长效机制留住人才，不利于
公司发展目标的实现。
    公司拟采取以下措施予以改进：
    创新人才引进、培养方式，优化激励约束机制，研究公司管
理层和骨干员工持股机制，以绩效考核为导向，完善薪酬考核制
度和调整薪酬结构，充实核心业务和关键岗位人才储备。
    （五）2017年度内部控制工作思路
    2016年，公司以检查制度执行落实情况为重点，开展了内部
控制检查，检查结果显示，公司总体内控执行情况较好，在三公
消费、厉行节约等费用控制、招标管理、营销管理、行政管理和
财务管理等方面制度执行情况良好，报告期内未发现内部控制重
大缺陷。为进一步深化内控体系建设，公司制定了2017年度内部
控制工作思路，仍将以提高制度执行力为重点开展以下工作：
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    一是对公司的制度流程体系进行梳理优化，使内容更加简洁
清晰，符合实际，切实提升制度流程的实用性和操作性；
   二是强化审计督查力度，科学有效地发现问题并督促整改，
强化监督考核，严格奖惩，切实增强制度执行力；
    三是在经营管理过程中严格执行内控和风险管理制度流程，
跟踪落实风险防范措施，为经营及战略发展目标的实现提供保
障。
   此报告。




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