深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 1 页 共 77 页
深圳市零七股份有限公司
二○一○年中期财务报告
（未经审计）
二○一○年八月二十二日深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 2 页 共 77 页
目 录 页 次
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
母公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9-77深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 3 页 共 77 页
单位:人民币元
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金1 60,748,736.19 656,634.02 29,169,731.14 108,390.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款2 8,987,365.28 2,936,496.58 6,268,498.03 500.00
预付款项4 1,384,355.48 3,107,821.81
应收利息
应收股利
其他应收款3 13,830,021.55 85,088,127.89 49,991,741.77 1 07,730,961.09
存货5 19,842,035.46 20,439,680.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6 275,128.20 294,201.20
流动资产合计 105,067,642.16 88,681,258.49 109,271,674.70 1 07,839,851.37
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资7 3,216,800.00 1 23,991,137.78 3,216,800.00 1 23,991,137.78
投资性房地产8 65,882,647.56 65,882,647.56 66,964,543.20 66,964,543.20
固定资产9 97,421,513.14 34,352,805.36 99,488,019.04 35,056,013.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产10 86,474.86 82,333.07 104,342.08 93,166.42
开发支出
商誉11 13,965,843.32 13,965,843.32
长期待摊费用12 62,926,796.07 70,012,635.01
递延所得税资产13 247,732.40 247,732.40
其他非流动资产
非流动资产合计 243,747,807.35 2 24,308,923.77 253,999,915.05 2 26,104,860.64
资产总计 348,815,449.51 3 12,990,182.26 363,271,589.75 3 33,944,712.01
2009-12-31
资 产 负 债 表
2010年6月30日
资 产2010-6-30
编制单位：深圳市零七股份有限公司
附注
五深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 4 页 共 77 页
单位:人民币元
合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款15 1 70,612,858.89 170,612,858.89 171,103,512.01 171,103,512.01
交易性金融负债
应付票据
应付账款16 6,489,805.17 6,670,839.95
预收款项17 2,172,066.80 3,303,613.46
应付职工薪酬18 2,115,797.32 7,563.65 2,711,835.26 3,884.65
应交税费19 38,918,501.09 386,964.24 42,470,209.12 1 97,183.74
应付利息20 79,782,014.55 79,782,014.55 79,145,201.13 79,145,201.13
应付股利
其他应付款21 64,207,750.30 141,340,506.74 79,054,133.62 148,674,235.55
一年内到期的非流动负债22 2,530,000.00 2,530,000.00 2,530,000.00 2,530,000.00
其他流动负债23 19,073.00
流动负债合计 3 66,828,794.12 394,659,908.07 387,008,417.55 401,654,017.08
非流动负债：
长期借款24 5,250,000.00 5,250,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00
应付债券
长期应付款25 14,154,749.43 14,154,749.43
专项应付款
预计负债26 9,812,420.00 9,812,420.00 9,812,420.00 9,812,420.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,217,169.43 15,062,420.00 30,717,169.43 16,562,420.00
负债合计 3 96,045,963.55 409,722,328.07 417,725,586.98 418,216,437.08
所有者权益（或股东权益)：
股本27 1 84,965,363.00 184,965,363.00 184,965,363.00 184,965,363.00
资本公积28 77,539,375.23 3,653,353.28 77,539,375.23 3,653,353.28
减: 库存股
盈余公积29 8,998,897.98 8,998,897.98 8,998,897.98 8,998,897.98
未分配利润30 (329,090,011.61) (294,349,760.07) (329,945,090.80) (281,889,339.33)
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 (57,586,375.40) (96,732,145.81) (58,441,454.59) ( 84,271,725.07)
少数股东权益 10,355,861.36 3,987,457.36
股东权益合计 (47,230,514.04) (96,732,145.81) (54,453,997.23) ( 84,271,725.07)
负债及股东权益总计 3 48,815,449.51 312,990,182.26 363,271,589.75 333,944,712.01
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表 (续)
2010年6月30日
资 产2010-6-30 2009-12-31
编制单位：深圳市零七股份有限公司
附注
五深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 5 页 共 77 页
单位:人民币元
合并母公司合并母公司
一、营业总收入31 64,571,748.78 8,344,216.39 63,577,984.04 12,995,847.94
二、营业总成本 56,616,408.51 20,800,987.13 88,349,559.48 22,260,012.85
其中: 营业成本31 14,389,778.80 109,200.18 12,579,061.84 540,708.77
营业税金及附加32 3,459,751.22 537,899.27 3,287,919.99 667,784.33
销售费用 27,379,962.97 25,528,372.12
管理费用 27,372,893.96 10,901,021.21 24,777,384.06 9,532,463.02
财务费用33 9,807,180.02 9,252,866.47 16,490,984.40 11,585,556.73
资产减值损失34 (25,793,158.46) 5,685,837.07 (66,500.00)
加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,955,340.27 (12,456,770.74) (24,771,575.44) (9,264,164.91)
加：营业外收入35 200,487.43 53,717,001.96 53,528,233.04
减：营业外支出36 29,379.13 3,650.00 163,641.75
其中：非流动资产处置损失 237.65 1,977.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,126,448.57 (12,460,420.74) 28,781,784.77 44,264,068.13
减：所得税费用37 902,965.38 579,935.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,223,483.19 (12,460,420.74) 28,201,849.22 44,264,068.13
其中：归属于母公司股东的净利润 855,079.19 (12,460,420.74) 31,761,838.71 44,264,068.13
少数股东损益 6,368,404.00 (3,559,989.49)
六、每股收益：
（一） 基本每股收益38 0.0046 0.1717
（二） 稀释每股收益38 0.0046 0.1717
七、其他综合收益39
八、综合收益总额 7,223,483.19 (12,460,420.74) 28,201,849.22 44,264,068.13
归属于母公司股东的综合收益总额 855,079.19 (12,460,420.74) 31,761,838.71 44,264,068.13
归属于少数股东的综合收益总额 6,368,404.00 - (3,559,989.49) -
公司法定代表人：
附注
五
主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
编制单位：深圳市零七股份有限公司
报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。
利 润 表
2010年1-6月
2010年1-6月2009年1-6月
项 目深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 6 页 共 77 页
单位:人民币元
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金61,814,657.64 5,408,219.81 64,300,934.62 1 4,020,182.40
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金40 63,028,370.84 35,936,840.92 7,803,410.75 42,653,097.22
经营活动现金流入小计124,843,028.48 41,345,060.73 72,104,345.37 56,673,279.62
购买商品、接受劳务支付的现金15,465,263.70 1 0,309.70 17,261,122.69
支付给职工以及为职工支付的现金15,614,609.92 3,014,211.97 15,602,878.33 2,253,346.79
支付的各项税费5,626,603.54 1,030,596.02 6,127,291.19 1,675,423.17
支付其他与经营活动有关的现金40 54,576,598.58 34,929,210.82 44,554,674.35 38,770,096.98
经营活动现金流出小计 9 1,283,075.74 3 8,984,328.51 83,545,966.56 42,698,866.94
经营活动产生的现金流量净额 3 3,559,952.74 2 ,360,732.22 (11,441,621.19) 13,974,412.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金139,233.00 4,903,784.00 2 2,321.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1 39,233.00 - 4,903,784.00 2 2,321.00
投资活动产生的现金流量净额 ( 139,233.00) - (4,903,784.00) ( 22,321.00)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3 2,564.22 2,564.22 194,159.11 4 4,159.11
筹资活动现金流入小计 3 2,564.22 2,564.22 194,159.11 44,159.11
偿还债务支付的现金1,500,000.00 1,500,000.00 12,300,000.00 12,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金315,052.70 315,052.70 1,512,660.12 1,512,660.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1 ,815,052.70 1 ,815,052.70 1 3,812,660.12 1 3,812,660.12
筹资活动产生的现金流量净额 ( 1,782,488.48) (1,812,488.48) ( 13,618,501.01) ( 13,768,501.01)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (233.97) 4 43.75
五、现金及现金等价物净增加额 3 1,637,997.29 5 48,243.74 (29,963,462.45) 1 83,590.67
加：期初现金及现金等价物余额28,461,165.43 108,390.28 195,867,467.28 207,211.54
六：期末现金及现金等价物余额60,099,162.72 656,634.02 165,904,004.83 390,802.21
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2010年1-6月
2010年1-6月
项 目
编制单位：深圳市零七股份有限公司
附注2009年1-6月
五深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 7 页 共 77 页
编制单位: 深圳市零七股份有限公司
股本资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润
一、上期期末余额184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (329,945,090.80) 3,987,457.36 (54,453,997.23) 184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (356,074,457.66) 9,696,114.37 (74,874,707.08)
加：会计政策变更0.00 0.00
前期差错更正0.00 0.00
二、本期期初余额184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (329,945,090.80) 3,987,457.36 (54,453,997.23) 184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (356,074,457.66) 9,696,114.37 (74,874,707.08)
三、本期增减变动金额0.00 0.00 0.00 855,079.19 6,368,404.00 7,223,483.19 0.00 0.00 0.00 31,761,838.71 (3,559,989.49) 28,201,849.22
（一）净利润855,079.19 6,368,404.00 7,223,483.19 31,761,838.71 (3,559,989.49) 28,201,849.22
（二）直接计入股东权益的利得和损失0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额0.00 0.00
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响0.00 0.00
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响0.00 0.00
4、其他0.00 0.00
上述（一）和（二）小计0.00 0.00 0.00 855,079.19 6,368,404.00 7,223,483.19 0.00 0.00 0.00 31,761,838.71 (3,559,989.49) 28,201,849.22
（三）股东投入和减少的资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、股东投入资本0.00 0.00
2、股份支付计入股东权益的金额0.00 0.00
3、其他0.00 0.00
（四）利润分配0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积0.00 0.00
2、对股东的分配0.00 0.00
3、转增资本0.00 0.00
4、其他0.00 0.00
（五）股东权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增股本0.00 0.00
2、盈余公积转增股本0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损0.00 0.00
4、其他0.00 0.00
四、本期期末余额184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (329,090,011.61) 10,355,861.36 (47,230,514.04) 184,965,363.00 77,539,375.23 8,998,897.98 (324,312,618.95) 6,136,124.88 (46,672,857.86)
合并股东权益变动表
2010年1-6月
单位:人民币元
项 目
2010年1-6月2009年1-6月
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 8 页 共 77 页
编制单位: 深圳市零七股份有限公司
股本资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润
一、上期期末余额184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (281,889,339.33) (84,271,725.07) 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (354,644,722.77) (157,027,108.51)
加：会计政策变更0.00 0.00
前期差错更正0.00 0.00
二、本期期初余额184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (281,889,339.33) (84,271,725.07) 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (354,644,722.77) (157,027,108.51)
三、本期增减变动金额0.00 0.00 0.00 (12,460,420.74) (12,460,420.74) 0.00 0.00 0.00 44,264,068.13 44,264,068.13
（一）净利润(12,460,420.74) (12,460,420.74) 44,264,068.13 44,264,068.13
（二）直接计入股东权益的利得和损失0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额0.00 0.00
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响0.00 0.00
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响0.00 0.00
4、其他0.00 0.00
上述（一）和（二）小计0.00 0.00 0.00 (12,460,420.74) (12,460,420.74) 0.00 0.00 0.00 44,264,068.13 44,264,068.13
（三）股东投入和减少的资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、股东投入资本0.00 0.00
2、股份支付计入股东权益的金额0.00 0.00
3、其他0.00 0.00
（四）利润分配0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积0.00 0.00
2、对股东的分配0.00 0.00
3、转增资本0.00 0.00
4、其他0.00 0.00
（五）股东权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增股本0.00 0.00
2、盈余公积转增股本0.00 0.00
3、盈余公积弥补亏损0.00 0.00
4、其他0.00 0.00
四、本期期末余额184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (294,349,760.07) (96,732,145.81) 184,965,363.00 3,653,353.28 8,998,897.98 (310,380,654.64) (112,763,040.38)
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2010年1-6月
项 目
2010年1-6月2009年1-6月
归属于母公司股东权益
股东权益合计
归属于母公司股东权益
股东权益合计深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 9 页 共 77 页
深圳市零七股份有限公司
财务报表附注
2010 年第一季度
一、 公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳市零七股份有限公司
注册地址：深圳市华强北路1058 号现代之窗大厦A 座25 层
办公地址：深圳市华强北路1058 号现代之窗大厦A 座25 层
注册资本：人民币184,965,363 元
法人营业执照号码：深圳市市场监督管理局440301103224795 号
法定代表人：练卫飞
组织形式：已上市股份有限公司
2、历史沿革
深圳市零七股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关的法律规定，经深圳市人民政府办公
厅深府办（1988）1594 号文批准，于1988 年11 月21 日在深圳赛格集团所属的达声电子有限公司基础上
改制成立；1992 年4 月13 日经中国人民银行深圳经济特区分行批准，本公司发行人民币普通股票并于深
圳证券交易所上市。
2010 年1 月，经深圳市市场监督管理局核准，深圳市赛格达声股份有限公司更名为深圳市零七股份有
限公司。
3、业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质：旅馆业。
本公司主要的经营范围包括：投资兴办实业（具体项目另外申报）；国内商业、物资供销业（不含专
营、专控、专卖商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限制项目）；项目投资（不
含限制项目）；酒店经营等。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 10 页 共 77 页
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则―基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010
年6 月30 日的财务状况，以及2010 年1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，
母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项
资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与本公司不一致，按照《企业会计准则》规
定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生
的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付
出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 11 页 共 77 页
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债
表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）
A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范
围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公
司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数
股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调
整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该子公司从设立起就被本公司控制。编制合并资产
负债表时，调整合并资产负债表所有相关项目的的对比数，相应地，合并资产负债表的留存收益项目反映
本公司及该子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；编制合并
利润表、合并现金流量表时，调整合并利润表、合并现金流量表所有相关项目的的对比数，相应地，合并
利润表、合并现金流量表的项目反映本公司及该子公司如果一直作为一个整体运行于各对比期间的收入、
费用、利润、现金流量情况。
D、同一控制下企业合并取得的子公司于合并日之前实现的净利润，因其仅是企业合并准则所规定的
同一控制下企业合并的编表原则所致，而并非本公司管理层通过生产经营活动实现的净利润，因此将其在
本公司各对比期间合并利润表中单列为“被合并方在合并前实现的净利润”，并作为本公司合并利润表各
对比期间的非经常性损益。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额
或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起
编制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日开始编制合并财务报表，不调整合并资产
负债表的期初数。同时该子公司自购买日之后发生的收入、费用、利润、现金流量才纳入本公司合并财务
报表。在编制合并报表时，对该子公司的个别财务报表通过编制调整分录，以使子公司的个别财务报表反深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 12 页 共 77 页
映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额。
G、在报告期内，如果本公司失去了决定被投资单位的财务和经营政策的能力，不再能够从其经营活
动中获取利益，表明本公司不再控制被投资单位，被投资单位从处置日开始不再是本公司的子公司，不再
将其纳入合并财务报表的合并范围。在编制合并财务报表时，合并资产负债表期末数不再合并该子公司，
但也不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表、合并现金流量表时，将该子公司当期期初至处置
日的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
（2）报告期内，本公司未对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的业务。
尚未制定相关会计政策。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，按下列方法折算：
a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 13 页 共 77 页
c、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下单
独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
等四类。
B、金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下
列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 14 页 共 77 页
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资
成本；
g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准
备；
c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应
收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额
不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单
独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时
性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
G、如果处置或重分类为其他类持有至到期投资的金额相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重
分类前的总额较大，则本公司在处置或重分类后应立即将剩余的持有至到期投资(即全部持有至到期投资扣
除已处置或重分类的部分)重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况除外：
a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
b、根据合同约定的偿付方式，本公司已收回几乎所有初始本金。
c、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。此
种情况主要包括：
1/因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售；
2/因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策或显著减少了税前可抵扣金额，将持
有至到期投资予以出售；深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 15 页 共 77 页
3/因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将持有至到
期投资予以出售；
4/因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期投资
予以出售；
5/因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权
重，将持有至到期投资予以出售。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 期末余额超过500 万元（含500 万）
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账
准备，存在减值的个别计提坏账准备
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法：
信用风险特征组合的确定依据 单项余额500 万元以下未全额得到客户确认的应收账款
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法计提的比例(%) 100 其他应收款余额百分比法计提的比例（%） 100
（3）
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年（含2 年） 10 10
2－3 年（含3 年） 20 20
3 年以上 50 50
计提坏账准备的说明 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回收时间可确定
的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金
额重大的应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组
合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例确认减值损失，计提坏账
准备。对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项，本公司根据实际情况
做出估计后提取专项坏账准备`。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 16 页 共 77 页
11、存货
（1）存货分为原材料、在产品、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、库存商品等六大类。各类
存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定；
（2）开发用土地：系本公司购置用于开发房地产的土地，项目整体开发时，全部转入在建开发产品；
项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目；
（3）公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，房地产项目完工时根据预计发生成本计入
完工开发产品；
（4）公用设施专用基金按开发产品除地价以外的建设总投资百分之二的比例提取；
（5）质量保证金根据合同约定的金额计入完工开发产品成本同时计入应付账款，待保证期过后根据
实际情况和合同约定支付。
低值易耗品于领用时采用一次摊销。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的存货跌价损失计入当年度损益。
本公司本期无需计提存货跌价准备。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 17 页 共 77 页
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的
长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 18 页 共 77 页
少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。本公司确定对被投资单位构成共同控
制，须同时满足下列条件：
a、本公司与其他合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要本公司与其他各合营方一致同意。
c、合营企业的管理者在对合营企业行使的管理权，必须在各合营方一致同意的财务和经营政策范围
内实施。
B、重大影响是指，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司确定对被投资单位构成重大影响，一般符合下述任一条件：
a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权。
d、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
c、与被投资单位之间发生重要交易。
d、向被投资单位派出管理人员，同时派出的管理人员有权力负责被投资单位的财务和经营活动。
e、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 19 页 共 77 页
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按照取得的成本初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计提折旧，并计入当期
损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产
资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
机器设备 10 5 9.50
电子设备 5 5 19.00
运输设备 6 5 15.83
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 20 页 共 77 页
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（5）其他说明
固定资产的后续支出，如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该
固定资产的可收回金额。
15、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在
建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有
关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工
程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
B、在建工程减值准备
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入
当期损益。资产减值损失一经确认，在经后会计期间不转回。
16、借款费用
A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足
下列条件的，开始资本化：深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 21 页 共 77 页
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
报告期内，本公司无生物资产，尚未制定相关会计政策。
18、油气资产
报告期内，本公司无油气资产，尚未制定相关会计政策。
19、无形资产
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权
等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当
期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无
形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产
的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍
然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收
回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值
准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 22 页 共 77 页
确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产
的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊
销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部
转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
报告期内，本公司未发生附回购条件的资产转让，尚未制定相关会计政策。
22、预计负债
A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的
现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面
金额。
23、股份支付及权益工具
报告期内，本公司未发生涉及股份支付及权益工具的业务，尚未制定相关会计政策。
24、回购本公司股份
报告期内，本公司未发生回购股份，尚未制定相关会计政策。
25、收入
A、销售商品收入
公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续管理权和实际控制权，
与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 23 页 共 77 页
房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入
基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。
B、提供劳务收入
劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与物业管理服务相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
C、让渡资产使用权收入
相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
D、物业出租
按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
26、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的
政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置
当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
A、递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 24 页 共 77 页
2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
B、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、租赁
（1）租赁的分类
作为承租人或出租人，本公司于租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。满足下列标准之一的，
即认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般为使用寿命的75%及以
上）。
D、承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于（一般为90%以上，下同）租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）承租业务的会计处理
A、融资租赁：深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 25 页 共 77 页
a、在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本
公司在计算最低租赁付款额的现值时，如果知悉出租人的租赁内含利率，采用出租人的租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同规定的利率
均无法知悉，本公司一般采用同期商业银行一年期贷款利率作为折现率。
b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用，各期向出租人支付的
租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后，冲减租赁负债。
c、对于融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧。
如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权，则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年
限；如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权，则以租赁期与租赁资产寿命两者中
较短者作为折旧年限。
d、租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用计入当期损益。
e、在租赁期届满时，未确认融资费用全部摊销完毕，租赁负债减少至担保余值（如有第三方对租赁
资产提供担保）或优惠购买金额（如有优惠购买选择权）。租赁资产的处置，按退租、续租、留购等分别
参照同类业务进行处理。
B、经营租赁：本公司采用直线法对经营租赁费用进行分摊。
（3）出租业务的会计处理
A、融资租赁：
a、在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。
b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用，各期向承租人计收的
租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资收益后，冲减租赁债权。
c、决算日，对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提未担保余
值减值准备，并计入当期损益；如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转
回未担保余值减值准备，并计入当期损益。
d、租赁期满时，向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理。其中对租赁资产
的余值全部或部分取得担保的，如果收回租赁资产的价值低于担保余值，则向承租人收取价值损失补偿金
计入当期损益。
B、经营租赁：本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊，租出的资产作为自有资产，深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 26 页 共 77 页
各期采用直线法计提的折旧计入当期损益，并与获取的租金收入相配比。
29、持有待售资产
报告期内，本公司未发生涉及持有待售资产业务，尚未制定相关会计政策。
30、资产证券化业务
报告期内，本公司未发生涉及资产证券化的业务，尚未制定相关会计政策。
31、套期会计
报告期内，本公司未发生涉及套期的业务，尚未制定相关会计政策。
32、主要会计政策、会计估计的变更
（1）报告期内，本公司未变更主要会计政策。
（2）报告期内，本公司未变更主要会计估计。
33、前期会计差错更正
报告期内，本公司未发生前期会计差错更正。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
除前述主要会计会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 产品或者劳务销售收入 17%
消费税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
营业税 增值税、营业税额 依据各地税率
城市维护建设税 增值税、营业税额 依据各地税率深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 27 页 共 77 页
企业所得税 应纳税所得额 25%
（1）本公司及下属子公司深圳市赛格达声房地产开发有限公司、深圳市零七物业管理有限公司、深
圳市新业典当有限公司、深圳市格兰德假日俱乐部有限公司、深圳市广众投资有限公司、深圳市格兰德酒
店有限公司、深圳市广博房地产有限公司因注册地在深圳市，据国务院国发（2007）39 号文《关于实施
企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定， 2010 年度执行22%的过渡期企业所得税税率。
（2）本公司之子公司厦门亚洲海湾酒店投资管理有限公司执行25%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
（1）本公司通过设立或投资等方式取得的子公司。
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 子公司
类型
注
册
地
业务
性质
注册
资本
经营范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少
数
股
东
权
益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司股
东权益冲减
子公司少数
股东分担的
本期亏损超
过少数股东
在该子公司
期初股东权
益中所享有
份额后的余
额
深圳市零七
投资发展有
限公司*1
有限责
任公司
深
圳 投资 2,800
投资兴办实业；国
内贸易，机电设备、
建筑材料的销售。
2,800 - 100 100 是 - - -
深圳市零七
物业管理有
限公司*2
有限责
任公司
深
圳
物业
管理
300
物业管理，企业信
息咨询，机动车停
放业务。
300 - 100 100 是 - - -
深圳市新业
典当有限公
司
有限责
任公司
深
圳 典当 1,000
质押典当；房地产
抵押典当；限额内
绝当物品的变卖等
1,000 - 100 100 是 - - -
深圳市格兰
德假日俱乐
部有限公司
有限责
任公司
深
圳 酒店 2,000
旅游饭店管理及游
泳项目管理；承包
管理酒店类企业
等。
2,000 - 100 100 是 - - -
深圳市广众
投资有限公
司
有限责
任公司
深
圳 投资 500
兴办实业；投资信
息咨询。 500 - 100 100 是 - - -
深圳市格兰
德酒店有限
公司
有限责
任公司
深
圳
酒店 5,000
经营旅游业及配套
的中西餐、茶艺、
美容美发等。
5,000 - 100 100 是 - - -
*1 原深圳市赛格达声房地产开发有限公司；*2 原深圳市赛格达声物业管理有限公司。
（2）本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 28 页 共 77 页
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
单位：万元 币种：人民币
子公司
全称
子公
司
类型
注
册
地
业
务
性
质
注册
资本
经营范围
期末
实际
出资
额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司股东权益
冲减子公司少数股
东分担的本期亏损
超过少数股东在该
子公司期初股东权
益中所享有份额后
的余额
深圳市
广博投
资发展
有限公
司
有限
责任
公司
深
圳
投
资
1,500
投资兴办实
业；国内贸
易，机电设
备、建筑材
料的销售。
1,350 - 90 90 是 203.82 - -
厦门亚
洲海湾
酒店投
资管理
有限公
司*2
有限
责任
公司
厦
门
酒
店
4,000
对酒店的投
资；其他法
律法规未禁
止或未规定
需要经审批
的项目，自
主选择经营
项目，开展
经营活动
2,000 - 50 50 是 638.84 -
*1 原深圳市广博房地产有限公司，于2010 年7 月15 日更名。
*2 本公司之子公司深圳市格兰德假日酒店有限公司系厦门亚洲海湾酒店投资管理有限公司的最大单
一股东，拥有控制权，故将其纳入合并报表范围。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□√ 适用 □不适用
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
厦门亚洲海湾大酒店有限公司* 受托经营
期末资产总额：123,181,170.72
期末负债总额：111,807,996.91
*根据厦门海湾酒店投资管理有限公司（以下简称“海湾投资”）与厦门亚洲海湾大酒店（以下简称“厦
门酒店”）股东华通实业发展有限责任公司、香港东灵投资有限公司签订的合作协议，海湾投资承包经营
厦门酒店，海湾投资负责厦门酒店一期工程的全部投资，厦门酒店股东负责厦门酒店二期工程的全部投资。
合作各方约定合作期限为15 年，合作期满，除非因自然灾害导致协议无法继续履行，则合作期限无条件
顺延5 年，合作期满海湾投资无条件将厦门酒店所有资产及经营权交还给厦门酒店的股东，承包期间海湾
投资保证厦门酒店每年向华通实业发展有限责任公司、香港东灵投资有限公司支付一定金额的税后利润作
为投资回报，厦门酒店的剩余收益可全部作为海湾投资的投资回报。若厦门酒店当年税后利润不足以支付
承包费用，海湾投资对不足部分负有连带责任。根据上述合作协议的约定，本公司将海湾投资投入厦门酒
店的资产以及享有厦门酒店承包期间的所有收益及承担相关的经营费用及其经营中产生的债权债务纳入
合并报表范围。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 29 页 共 77 页
3、合并范围发生变更的说明
□适用 □√ 不适用
报告期内，本公司财务报表合并范围未发生变更。
4、报告期内，本公司未形成新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
5、报告期内，本公司未发生的同一控制下企业合并。
6、报告期内，本公司未发生的非同一控制下企业合并。
7、报告期内，本公司不存在出售丧失控制权的股权而减少子公司。
8、报告期内，本公司未发生反向购买的企业合并事项。
9、报告期内，本公司未发生的吸收合并。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报告期内，本公司无境外经营实体。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 30 页 共 77 页
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币
525,275.68 1.0000 525,275.68 1,070,114.71 1.0000 1,070,114.71
美元
1,222.00 6.7909 8,298.48 1,222.00 6.8345 8,351.75
港币
2,423.35 0.8724 2,114.13 6,050.35 0.8805 5,328.68
现金小计 535,688.29 1,083,795.14
银行存款：
人民币
59,557,267.09 1.0000 59,557,267.09 27,377,306.58 1.0000 27,377,306.58
美元
904.89 6.7909 6,145.02 0.12 6.8282 0.82
港币
71.43 0.8724 62.32 71.43 0.8805 62.89
银行存款小计 59,563,474.43 27,377,370.29
其他货币资金:
人民币* 649,573.47 1.0000 649,573.47 708,565.71 1.0000 708,565.71
合计 60,748,736.19 29,169,731.14
*其他货币资金为按揭保证金存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 - - - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款 51,400.00 0.54 51,400.00 100.00 51,400.00 0.76 51,400.00 100.00
其他不重大应收账款 9,509,241.39 99.46 521,876.11 5.49 6,752,150.25 99.24 483,652.22 7.16
合计 9,560,641.39 100.00 573,276.11 6.00 6,803,550.25 100.00 535,052.22 7.86深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 31 页 共 77 页
应收账款种类的说明：
*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为500 万元（含500 万）以上的应收款项。
*2 单项金额不重大但按照风险组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征
表明该单项款难以收回。
（2）账龄分析如下：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 8,246,772.43 86.26 322,456.39 7,924,316.04
1 至2 年 1,079,457.34 11.29 107,945.74 971,511.60
2 至3 年
- - -
-
3 年以上 234,411.62 2.45 142,873.98 91,537.64
合 计 9,560,641.39 100.00 573,276.11 8,987,365.28
2009-12-31
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内
5,489,681.29 80.69 284,232.50
5,205,448.79
1 至2 年
1,079,457.34 15.87 107,945.74
971,511.60
2 至3 年
- - -
-
3 年以上
234,411.62 3.44 142,873.98
91,537.64
合 计
6,803,550.25 100.00 535,052.22
6,268,498.03
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 32 页 共 77 页
1 年以内 - - - - - -
1 至2 年 - - - - - -
2 至3 年 - - - - - -
3 年以上 51,400.00 0.54 51,400.00 51,400.00 0.76 51,400.00
合计 51,400.00 0.54 51,400.00 51,400.00 0.76 51,400.00
（4）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大
的应收账款；报告期末，本公司需全额计提坏准备的应收账款详见附注五、2、（3）。
（5）报告期内，本公司无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）报告期内，本公司无实际核销的应收账款。
（7）报告期末应收账款余额中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（8）报告期末应收账款余额中，前五名欠款单位情况列示如下：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
华通实业发展有限责任公司 非关联方 3,326,791.69 1 年以内 34.80
深圳市金佳业投资有限公司 非关联方 2,293,818.08 1 年以内 23.99
中国民生银行股份有限公司 非关联方 372,985.45 1 年以内 3.90
袁坤 非关联方 360,823.90 1 年以内 3.77
深圳市正和丰实业有限公司 非关联方 281,854.60 1 年以内 2.95
合计 6,636,273.72 69.41深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 33 页 共 77 页
（8）报告期末，无应收其他关联方账款情况。
（9）报告期内，本公司无终止确认的应收账款。
（10）报告期内，本公司未发生以应收账款为标的进行证券化业务。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 计提金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 6,478,350.99 13.52 454,552.95 7.02 61,864,796.39 56.27 26,640,599.65 43.06
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款 28,351,212.65 59.13 28,351,212.65 100.00 28,351,212.65 25.79 28,351,212.65 100.00
其他不重大其他应收款 13,114,144.78 27.35 5,307,921.27 40.47 19,720,801.95 17.94 4,953,256.92 25.12
合计 47,943,708.42 100.00 34,113,686.87 71.15 109,936,810.99 100.00 59,945,069.22 54.53
其他应收款种类的说明：
*1 单项金额重大的其他应收账款是指单笔金额为500 万元（含500 万）的其他应收账款。
*2 单项金额不重大但按照风险组合后该组合的风险较大的其他应收账款，该组合的确定依据为有明
显特征表明该单项款难以收回。
（2）其他应收款账龄分析如下：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 2,759,625.42 5.76 133,616.66 2,626,008.76
1 至2 年 4,473,523.03 9.33 457,212.31 4,016,310.72
2 至3 年 2,657,419.36 5.54 531,483.86 2,125,935.50深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 34 页 共 77 页
3 年以上 38,053,140.61 79.37 32,991,374.04 5,061,766.57
合计 47,943,708.42 100.00 34,113,686.87 13,830,021.55
2009-12-31
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 13,025,261.71 11.84 651,263.08 12,373,998.63
1 至2 年 6,068,414.35 5.52 616,701.44 5,451,712.91
2 至3 年 1,914,221.65 1.75 382,844.33 1,531,377.32
3 年以上 88,928,913.28 80.89 58,294,260.37 30,634,652.91
合计 109,936,810.99 100.00 59,945,069.22 49,991,741.77
（3）报告期末，本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 - - - - -
1 至2 年 - - - - - -
2 至3 年 - - - - - -
3 年以上 28,351,212.65 59.13 28,351,212.65 28,351,212.65 25.79 28,351,212.65
合计 28,351,212.65 59.13 28,351,212.65 28,351,212.65 25.79 28,351,212.65
（4）报告期内，厦门亚洲海湾大酒店有限公司收回天厦福装饰工程有限公司预付工程款52,327,466.28元，
将其相应的坏账准备26,163,733.14元转回。
（5）报告期末其他应收款余额中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 35 页 共 77 页
（6）报告期末其他应收款余额中，前五名欠款单位情况列示如下：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
的比例(%)
深中浩集团股份有限公司 非关联方 12,489,257.31 3 年以上 26.05
深圳市豪力股份有限公司 非关联方 9,121,910.98 3 年以上 19.03
深圳市福田区人民法院 非关联方 4,853,544.75 3 年以上 10.12
深圳市得运来实业有限公司 非关联方 4,375,633.47 3 年以上 9.13
深圳市中旅联合物业公司 非关联方 1,400,100.00 3 年以上 2.92
合计 非关联方 32,240,446.51 67.25
（7）报告期末，无应收其他关联方款项。
（8）报告期内，本公司未发生以其他应收款项为标的证券化业务。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,125,615.48 81.31 2,849,081.81 91.67
1 至2 年 - - - -
2 至3 年 30,000.00 2.17 30,000.00 0.97
3 年以上 228,740.00 16.52 228,740.00 7.36
合计 1,384,355.48 100.00 3,107,821.81 100.00深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 36 页 共 77 页
（2）报告期末，预付款项余额中五名欠款单位情况列示如下：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳星众传多媒体广告公司 非关联方 1,250,000.00 2010 年 预付广告款
厦门邦安技术有限公司 非关联方 30,000.00 2008 年 预付采购款
深圳市长城物业管理有限公司 非关联方 21,000.00 2006 年 预付采购款
南京市消防工程有限公司 非关联方 20,000.00 2009 年 预付采购款
东方(厦门)高尔夫乡村俱乐部 非关联方 20,000.00 2010 年 预付采购款
合计
1,341,000.00
（3）报告期末，预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
项目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,826,606.96 - 1,826,606.96 2,048,596.55 - 2,048,596.55
低值易耗品 81,529.94 - 81,529.94 78,614.72 - 78,614.72
开发产品 17,933,898.56 - 17,933,898.56 18,312,469.48 - 18,312,469.48
合计 19,842,035.46 19,842,035.46 20,439,680.75 20,439,680.75
（2）报告期末，本公司存货无须计提跌价准备。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 37 页 共 77 页
6、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项 目 2010-6-30 2009-12-31
其他流动资产：
质押贷款 622,801.00 622,801.00
绝当贷款 180.00 180.00
其他 - 19,073.00
小 计 622,981.00 642,054.00
减：贷款呆账准备金 347,852.80 347,852.80
净 额 275,128.20 294,201.2
7、长期股权投资
（1） 单位：万元 币种：人民币
被投资单位
核算
方法
初始投
资成本
期初
余额
增
减
变
动
期末
余额
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值
准备
本期计
提减值
准备
期末净额
长春高斯达生化药
业股份有限公司 成本法 200 200 - 200 6.06 6.06 - - - 200.00
大连北大科技（集
团）股份有限公司 成本法 260 260 - 260 1.35 1.35 - 138.32 - 121.68
合计 － 460 460 - 460 - - - 138.32 - 321.68
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 90,519,651.00 - - 90,519,651.00
1.房屋、建筑物 90,519,651.00 - - 90,519,651.00
2.土地使用权 - - -- -
二、累计折旧和累计摊销合计 23,555,107.80 1,081,895.64 - 24,637,003.44深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 38 页 共 77 页
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.房屋、建筑物 23,555,107.80 1,081,895.64 - 24,637,003.44
2.土地使用权 - - - -
三、投资性房地产账面净值合计 66,964,543.20 - - 65,882,647.56
1.房屋、建筑物 66,964,543.20 - - 65,882,647.56
2.土地使用权 - - - -
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 66,964,543.20 - - 65,882,647.56
1.房屋、建筑物 66,964,543.20 - - 65,882,647.56
2.土地使用权 - - -
-
本期折旧和摊销额1,081,895.64 元。
本公司的期末投资性房地产的市值均高于成本，不存在减值情形，故未计提减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 151,707,749.76 997,095.71 401,859.00 152,302,986.47
其中：房屋及建筑物 111,395,095.86 - - 111,395,095.86
机器设备 16,523,482.79 - - 16,523,482.79
运输工具 3,418,164.36 - - 3,418,164.36
电子设备及其他 20,371,006.75 997,095.71 401,859.00 20,966,243.46
二、累计折旧合计： 52,219,730.72 2,762,830.04 101,087.43 54,881,473.33
其中：房屋及建筑物 23,611,016.82 1,322,816.76 - 24,933,833.58
机器设备 10,426,977.78 608,434.56 - 11,035,412.34深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 39 页 共 77 页
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输工具 1,673,729.94 155,234.04 1,828,963.98
电子设备及其他 16,508,006.18 676,344.68 101,087.43 17,083,263.43
三、固定资产账面净值合计 99,488,019.04 - - 97,421,513.14
其中：房屋及建筑物 87,784,079.04 - - 86,461,262.28
机器设备 6,096,505.01 - - 5,488,070.45
运输工具 1,744,434.42 - - 1,589,200.38
电子设备及其他 3,863,000.57 - - 3,882,980.03
四、减值准备合计 - - -
其中：房屋及建筑物 - - -
机器设备 - - -
运输工具 - - -
电子设备及其他 - - -
五、固定资产账面价值合计 99,488,019.04 - - 97,421,513.14
其中：房屋及建筑物 87,784,079.04 - - 86,461,262.28
机器设备 6,096,505.01 - - 5,488,070.45
运输工具 1,744,434.42 - - 1,589,200.38
电子设备及其他 3,863,000.57 - - 3,882,980.03
本期折旧额2,762,830.04 元。
（2）报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期内，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）报告期末，本公司无持有待售的固定资产。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 40 页 共 77 页
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
现代之窗B 座13M 因房产被查封时属预售房，查封后无法办证 法院解封
现代之窗裙楼3B62\3B65\3C36\4A07 因房产被查封时属预售房，查封后无法办证 法院解封
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 515,794.33 - - 515,794.33
用友软件 288,000.00 - - 288,000.00
办公操作系统 14,298.08 - - 14,298.08
酒店管理系统 213,496.25 - - 213,496.25
二、累计摊销合计 411,452.25 17,867.22 - 429,319.47
用友软件 193,433.77 11,184.80 - 204,618.57
办公操作系统 10,851.84 1,514.88 - 12,366.72
酒店管理系统 207,166.64 5,167.54 - 212,334.18
三、无形资产账面净值合计104,342.08 - - 86,474.86
用友软件 94,566.23 - - 83,381.43
办公操作系统 3,446.24 - - 1,931.36
酒店管理系统 6,329.61 - - 1,162.07
四、减值准备合计 - - - 0
用友软件 - - - -
办公操作系统 - - - -
酒店管理系统 - - - -
无形资产账面价值合计 104,342.08 - - 86,474.86
用友软件 94,566.23 - - 83,381.43
办公操作系统 3,446.24 - - 1,931.36深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 41 页 共 77 页
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
酒店管理系统 6,329.61 - - 1,162.07
本期摊销额17,867.22 元。
11、商誉
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备
深圳市广博投资发展有限公司 78,582,870.00 - - 78,582,870.00 69,108,532.22
厦门亚湾海湾酒店投资管理有限公司 4,491,505.54 - - 4,491,505.54 -
合 计 83,074,375.54 83,074,375.54 69,108,532.22
商誉系由于非同一控制下企业合并过程中合并成本在合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日
的公允价值份额的差额。
商誉减值准备系系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并
无出售上述投资的计划，故按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所
采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资产尚可使用年限。经测试，截至
2010 年6 月30 日公司商誉发生减值69,108,532.22 元。根据企业会计准则规定，商誉减值准备不得转回。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 69,729,331.48 - 7,082,111.26 - 62,647,220.22
车位使用权 283,303.53 - 3,727.68 - 279,575.85
合 计 70,012,635.01 - 7,085,838.94 - 62,926,796.07
13、递延所得税资产/递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目 2010-6-30 2009-12-31
递延所得税资产：深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 42 页 共 77 页
坏账准备 247,732.40 247,732.40
小 计 247,732.40 247,732.40
递延所得税负债：
小计 - -
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 60,480,121.44 370,574.68 26,163,733.14 - 34,686,962.98
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 1,383,200.00 - - - 1,383,200.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 69,108,532.22 - - - 69,108,532.22
十四、贷款呆账准备金 347,852.80 - - - 347,852.80
合计 131,319,706.46 370,574.68 26,163,733.14 -
105,526,548.00
本期转回坏账准备26,163,733.14元，系厦门亚洲海湾大酒店有限公司收回厦门天厦福装饰工程有限公司
预付工程款52,327,466.28 元，将其相应的坏账准备转回所致。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 43 页 共 77 页
15、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 150,612,858.89 151,103,512.01
合计 170,612,858.89 171,103,512.01
（2）已到期未偿还的短期借款情况：
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
中行深圳分行 21,837,052.98 5.841 流动资金周转 资金周转困难 2010年
中行深圳分行 40,000,000.00 5.841 流动资金周转 资金周转困难 2010年
中行深圳分行 46,000,000.00 5.841 流动资金周转 资金周转困难 2010年
中行上步支行 20,999,998.97 5.841 流动资金周转 资金周转困难 2010年
交通银行彩田支行 21,775,806.94 5.544 流动资金周转 资金周转困难 2010年
交通银行彩田支行 20,000,000.00 6.138 流动资金周转 资金周转困难 2010年
合计 170,612,858.89 - - - -
资产负债表日后已偿还金额0 元。
（3）抵押情况说明：
借款类别 金额 抵押情况说明
抵押借款 20,000,000.00 赛格达声车库做抵押物
（4）保证情况说明：
借款类别 金额 保证情况说明
保证借款 128,837,051.95 新疆宏大房地产有限公司提供保证
保证借款 21,775,806.94
广州汽车博览中心、广州发展汽车城有限公司、上海嘉定汽
配科技城有限公司，零七投资，练卫飞，王蜀提供保证
合计 150,612,858.89深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 44 页 共 77 页
16、应付账款
（1） 单位：元 币种：人民币
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
1 年以内 877,198.37 1,058,233.15
1 至2 年 945 945.00
2 至3 年 13,191.60 13,191.60
3 年以上 5,598,470.20 5,598,470.20
合 计 6,489,805.17 6,670,839.95
（2）报告期末，本公司应付账款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联
方的款项。
（3）报告期末，本公司无账龄超过1 年的大额应付账款。
17、预收款项
（1） 单位：元 币种：人民币
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
1 年以内 661,604.47 1,693,151.13
1 至2 年 441,131.41 541,131.41
2 至3 年 144,983.23 144,983.23
3 年以上 924,347.69 924,347.69
合 计 2,172,066.80 3,303,613.46
（2）报告期末，本公司无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）报告期末，本公司无账龄超过1 年的大额预收款项情况。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 45 页 共 77 页
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,089,411.34 13,235,492.43 13,819,465.57 1,505,438.20
二、职工福利费 423,839.19 373,883.19 49,956.00
三、社会保险费 1,379,014.27 1,379,014.27
其中：1.医疗保险费 392,872.00 392,872.00
2.基本养老保险费 887,443.14 887,443.14
3.失业保险 41,479.94 41,479.94
4.工伤保险 24,334.01 24,334.01
5.生育保险 32,885.18 32,885.18
6.其他保险
四、住房公积金 31,991.84 113,725.00 110,046.00 35,670.84
五、工会经费和职工教育经费 625,432.08 3,699.80 621,732.28
六、因解除劳动关系给予的补偿 136,300.00 136,300.00
七、其他 -35,000.00 582,294.87 644,294.87 -97,000.00
合计 2,711,835.26 15,870,665.76 16,466,703.70 2,115,797.32
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
本公司结算的员工2010 年6 月份工资计人民币1,505,438.20 元，已于2010 年7 月10 日发放。
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
增值税 13,818.67 20,768.16
房产税 152,140.24 152,140.24
城市维护建设税 57,818.86 50,384.45
所得税 33,145,277.48 34,202,691.29
文化建设费 427.38 2,086.11
代扣代缴个人所得税 67,688.88 23,519.21深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 46 页 共 77 页
价调基金 13,058.60 2,569,775.27
营业税 5,434,138.90 5,436,328.98
教育费附加 34,031.67 12,485.00
其他 100.41 30.41
合计 38,918,501.09 42,470,209.12
20、应付利息
单位：元 币种：人民币
项 目 2010-6-30 2009-12-31
短期借款应付利息 79,782,014.55 79,145,201.13
21、其他应付款
（1） 单位：元 币种：人民币
账 龄 2010-6-30 2009-12-31
1 年以内 37,621,998.29 32,468,381.61
1 至2 年 7,004,261.76 7,004,261.76
2 至3 年 16,906,238.57 16,906,238.57
3 年以上 2,675,251.68 22,675,251.68
合 计 64,207,750.30 79,054,133.62
（2）本报告期末，其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
项目 金额 未支付原因
深圳赛格集团 16,544,753.07 资金周转困难深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 47 页 共 77 页
22、1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
深圳市财政局、深圳市贸易工业局* 2,530,000.00 2,530,000.00
*2010 年1 月11 日本公司与深圳市财政局委员会、深圳市科技贸工和信息委员会达成和解协议，本公司应
于2010 年3 月25 日起至2011 年1 月25 日分期归还欠款，若本公司逾期支付上述款项则应按照中国人民
银行有关规定支付罚息。
23、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
水电费等 - 19,073.00
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
保证借款 5,250,000.00 6,750,000.00
上述借款系本公司向广东发展银行市民中心分行借款，借款期限2008 年4 月17 日至2012 年4 月16
日，由广州博融投资有限公司、深圳市格兰德酒店公司和深圳市广博投资发展有限公司提供保证。
25.长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 2009-12-31
现代之窗大厦专项维修资金 9,182,828.34 9,182,828.34
星海华庭小区专项维修资金 4,971,921.09 4,971,921.09
合 计 14,154,749.43 14,154,749.43深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 48 页 共 77 页
26、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 6,850,000.00 - - 6,850,000.00
违约金 2,962,420.00 - - 2,962,420.00
合计 9,812,420.00 - - 9,812,420.00
27、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 发行
新股
送股 公积金
转股
其他 小计
期末数
一、有限售条件股份 - - - - - - -
1. 国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
二、无限售条件股份 - - - - - - -
1.人民币普通股 184,965,363.00 - - - - - 184,965,363.00
无限售条件股份合计 184,965,363.00 - - - - - 184,965,363.00
三、股份总额 184,965,363.00 - - - - - 184,965,363.00
28、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 77,539,375.23 - - 77,539,375.23深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 49 页 共 77 页
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,998,897.98 - - 8,998,897.98
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 -329,945,090.80 -
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后 期初未分配利润 - -
加：本期实现归属于母公司股东的净利润 855,079.19 -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -329,090,011.61 -
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入 62,865,044.36 62,043,542.01
其他业务收入 1,706,704.42 1,534,442.03
营业收入合计 64,571,748.78 63,577,984.04
主营业务成本 14,389,596.80 12,578,671.84
其他业务成本 182.00 390.00深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 50 页 共 77 页
营业成本合计 14,389,778.80 12,579,061.84
（2）主营业务（分行业）
□√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游饮食业 45,305,161.24 9,788,270.31 40,821,130.33 6,896,972.29
物业管理 8,975,666.73 4,351,291.27 8,216,485.74 5,140,990.78
房屋租赁 6,667,990.39 250,035.22 11,034,762.94 540,708.77
停车费 1,916,226.00 1,961,085.00
典当行 10,078.00
合计 62,865,044.36 14,389,596.80 62,043,542.01 12,578,671.84
（3）主营业务（分产品）
□适用 □√不适用
（4）主营业务（分地区）
□√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 32,908,497.07 5,805,774.11 35,853,842.22 6,751,514.19
福建省 29,956,547.29 8,583,822.69 26,189,699.79 5,827,157.65
合计 62,865,044.36 14,389,596.80 62,043,542.01 12,578,671.84
（5）公司前五名客户的营业收入情况深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 51 页 共 77 页
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市金佳业酒店管理有限公司 2,394,866.40 3.71
袁坤 756,000.00 1.17
深圳市正和丰实业有限公司 486,552.00 0.75
中国民生银行股份有限公司 381,280.00 0.59
中信银行股份有限公司 253,329.00 0.39
合计 4,272,027.40 6.61
32、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准
营业税 3,328,312.59 3,192,981.46 5%
城建税 25,234.84 19,193.57 1%
教育费附加 102,850.48 70,917.00 3%
文化建设费 3,353.31 4,827.96 -
合 计 3,459,751.22 3,287,919.99
33、财务费用
单位：元 币种：人民币
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
利息支出 9,306,378.26 16,070,662.44
减:利息收入 13,066.04 144,159.11
汇兑损失 257.67 -
减：汇兑收益 23.7 443.75
金融机构手续费 508,537.13 462,707.82
其他 5,096.70 102,217.00
合 计 9,807,180.02 16,490,984.40深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 52 页 共 77 页
34、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、坏账损失 -25,793,158.46 5,685,837.07
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 -
合计 -25,793,158.46 5,685,837.07
35、营业外收入
单位：元 币种： 人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置利得合计 - 53,528,233.04
其中：固定资产处置利得 - 53,528,233.04
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
罚款收入 3,704.00 -
其他 196,783.43 188,768.92深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 53 页 共 77 页
合计 200,487.43 53,717,001.96
36、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
处置固定资产损失 237.65 1,977.40
罚款支出 7,933.58 -
其他 21,207.90 161,664.35
合 计 29,379.13 163,641.75
37、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 902,965.38 579,935.55
递延所得税调整 -
合计 902,965.38 579,935.55
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项目 计算过程 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 P0 855,079.19 31,761,838.71
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 16,627,284.54 53,548,334.78
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F -15,772,205.35 -21,786,496.07
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
P1=P0+V
855,079.19 31,761,838.71
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的
影响
V'
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释P1'=P0'+V' -15,772,205.35 -21,786,496.07深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 54 页 共 77 页
项目 计算过程 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整
期初股份总数 S0 184,965,363.00 184,965,363.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 - -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 - -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -
发行在外的普通股加权平均数
S=S0＋S1＋Si×Mi
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 184,965,363.00 184,965,363.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加
权平均数
X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 184,965,363.00 184,965,363.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.0046 0.1717
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S -0.0853 -0.1178
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.0046 0.1717
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 -0.0853 -0.1178深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 55 页 共 77 页
39、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小计 - -
4.外币财务报表折算差额 - -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 - -
5.其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 - -深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 56 页 共 77 页
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 63,028,370.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业租赁费、物业管理费 9,776,803.57
水电费 3,766,828.20
营销推广费 908,430.60
诉讼费、中介费 2,554,392.00
差旅费 743,533.08
燃料费 377,857.17
华通实业发展有限责任公司 20,500,000.00
支付其他费用及往来款 15,948,753.96
合计 54,576,598.58深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 57 页 共 77 页
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
合并母公司合并母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7,223,483.19 (12,460,420.74) 28,201,849.22 44,264,068.13
加：资产减值准备(25,793,158.46) 5,685,837.07 (66,500.00)
固定资产折旧3,743,638.25 1,785,103.52 6,290,674.71 1,622,335.30
无形资产摊销17,867.22 10,833.35 25,966.13 10,833.35
长期待摊费用摊销7,085,838.94 6,832,596.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列） 237.65 (53,528,233.04) (53,528,233.04)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 9,306,378.26 9,249,974.14 16,070,662.44 10,622,949.44
投资损失（收益以“-”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 597,645.29 576,104.11
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 51,684,733.13 10,915,511.26 (8,504,185.66) 1,400,874.97
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） (20,306,710.73) (7,140,269.31) (13,092,892.57) 9,648,084.53
其他
经营活动产生的现金流量净额33,559,952.74 2,360,732.22 (11,441,621.19) 13,974,412.68
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额60,099,162.72 656,634.02 165,904,004.83 390,802.21
减:现金的期初余额28,461,165.43 108,390.28 195,867,467.28 207,211.54
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额31,637,997.29 548,243.74 (29,963,462.45) 183,590.67
项 目
2010年1-6月2009年1-6月
（2）报告期内，本公司未发生取得或处置子公司及其他营业单位的情况。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 58 页 共 77 页
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 60,099,162.72 28,461,165.43
其中：库存现金 535,688.29 1,083,795.14
可随时用于支付的银行存款 59,563,474.43 27,377,370.29
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 60,099,162.72 28,461,165.43
六、资产证券化业务的会计处理
报告期内，本公司未发生资产证券化业务。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 59 页 共 77 页
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司名称 关联关
系
企业类
型
注
册
地
法人代
表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控制
方
组织机构代码
广州博融投资
有限公司
控股股
东
有限责
任公司
广州 李成碧投资18,000.00 21.74 21.74 李成碧 74994981-7
本企业的母公司情况的说明
主营业务：以自有资金投资，投资策划及咨询顾问
2、本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型 企业类
型
注册地 法人代
表
业务性
质
注册资
本
持
股
比
例
(%)
表决
权比
例
(%)
组织机构代
码
深圳市零七投资发展有
限公司
全资子公司
有限公
司
深圳市 简青峰投资 2,800 100 100 19221416-8
深圳市零七物业管理有
限公司
全资子公司
有限公
司
深圳市 王宾 物业管理300 100 100 73206824-6
深圳市新业典当有限公
司
全资子公司
有限公
司
深圳市 朱黎明金融业 1,000 100 100 73626442-0
深圳市格兰德假日俱乐
部有限公司
全资子公司
有限公
司
深圳市 王宾 酒店服务2,000 100 100 73625008-8
深圳市广众投资有限公
司
全资子公司
有限公
司
深圳市 王宾 投资 500 100 100 73416202-5
深圳市格兰德酒店有限
公司
全资子公司
有限公
司
深圳市 王宾 酒店服务5,000 100 100 723001752
深圳市广博投资发展有
限公司
控股子公司
有限公
司
深圳市 练先有投资 1,500 90 90 74123870-2
厦门亚洲海湾酒店投资
管理有限公司
实际控制子公
司
有限公
司
厦门市 李成碧投资 4,000 50 50 77603201-8
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：万元 币种：人民币深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 60 页 共 77 页
被投资单位名称 企业类型 注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业持股
比例(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例(%)
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资
产总额
本期营
业收入
总额
本期
净利润
关联关
系
组织机构
代码
合营企业
厦门亚洲海湾大酒店
有限公司
有限责任
公司
厦门 白建
伟
酒店
经营
及管
理
5100 - - 12,318.1211,180.80 1,137.32 2,995.65 2,235.93 - 76173332-1
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳车路饰投资有限公司 控股股东之关联公司 76045656-1
王蜀 董事长之关联自然人 -
练卫飞 董事长 -
广州汽车博览中心 王蜀参股企业 71420365-1
广州发展汽车城有限公司 王蜀参股企业 19044977-2
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
广州博融投资有限公司 本公司 5,250,000.00 2008-4-17 2012-4-16 未履行完毕
王蜀、广州汽车博览中心 本公司 21,775,806.94 2004-7-6 2004-11-4 未履行完毕
合 计 27,025,806.94 - - -
（2）其他关联交易
A. 关联公司归还本公司资金 单位：元 币种：人民币
企业名称 2010 年1-6 月 2009 年度
广州汽车博览中心 -
练卫飞 - 130,000.00
深圳市车路饰投资有限公司 - 788,749.78
B.本公司向关联公司提供资金 单位：元 币种：人民币深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 61 页 共 77 页
企业名称 2010 年1-6 月 2009 年度
广州汽车博览中心 - -
练卫飞 - 2,908,916.15
深圳市车路饰投资有限公司 - 200,000.00
6、关联方应收应付款项
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 2010-6-30 2009-12-31
其他应付款 深圳市车路饰投资有限公司 1,268,182.61 1,268,182.61
广州发展汽车城有限公司 300,000.00 300,000.00
练卫飞 258,547.10 258,547.10
小计 1,826,729.71 1,826,729.71
八、股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付情况。
九、或有事项
1．1995 年本公司为深圳市中浩（集团）股份有限公司（以下简称“中浩公司”）向深圳市城市合作商
业银行华强支行借款500 万元提供连带责任担保，后因中浩公司未履行还款义务，本公司于1999 年履行
连带清偿责任。因此本公司起诉中浩公司追偿债务，深圳市中级人民法院对此案进行了审理，并于2004
年10 月12 日下达（2004）深中法民二初字第238 号民事判决书，判决如下：
（1）中浩公司应于本判决发生法律效力之日起偿还本公司代为偿还的6,985,305.90 元；
（2）案件受理费由中浩公司承担。
本公司以前年度已就该代为支付款项计提全额坏帐准备，目前该案仍处于执行之中。
2．1995 年本公司为中浩公司向深圳发展银行布吉支行150 万元借款本息提供连带责任担保，后因中
浩公司未能履行还款义务，本公司履行连带清偿责任。因此本公司起诉中浩公司追偿债务，深圳市中级人
民法院对此案进行了审理，并于2005 年1 月27 日下达（2004）深福法民二初字第3181 号民事判决书，深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 62 页 共 77 页
判决如下：
（1）中浩公司应于判决生效之日起十日内向本公司支付2,671,559.01 元；
（2）中浩公司应在本判决生效之日起10 日内向本公司支付利息，逾期则应加倍支付延迟履行期间的
债务利息；
（3）中浩公司向本公司支付代偿的评估费18,000.00 元及其利息；
（4）案件受理费由中浩公司承担。
本公司以前年度已就支付267 万元款项全额计提坏帐准备，目前该案仍处于执行之中。
3．深圳深信扬声器装备厂（以下简称“扬声器厂”）系本公司之非法人分支机构，由于该厂疏于监督和
管理，自然人吴勇明利用保管扬声器厂公章的便利条件，假冒该厂负责人的签名并擅自使用该厂公章，先
后于1995 年、1996 年将该厂部分房产分三次用于受吴勇明实际控制的企业（深圳市豪力实业股份有限公
司、深圳市得运来实业有限公司）向银行抵押贷款300 万元、300 万元及200 万元。由于吴勇明及其实际
控制企业到期不归还贷款，致使扬声器厂的部分房产被查封拍卖。
本公司已就本案向深圳市福田区人民法院提起诉讼，深圳市福田区人民法院于2005 年2 月25 日下达
（2005）深福法民二初字第20 号民事判决书，判决如下：深圳市豪力实业股份有限公司自判决生效之日
起10 日内偿还本公司500 万元（被拍卖房产实际成交价）；深圳市得运来实业有限公司自判决生效之日起
10 日内偿还本公司428 万元（被拍卖房产成交价为487 万元），该案仍在执行之中。
本公司起诉扬声器厂为深圳市豪力实业股份有限公司担保200 万元而被拍卖房产（成交价385 万元）
的案件已于2006 年3 月21 日由深圳市福田区人民法院作出一审判决：
（1）深圳市豪力实业股份有限公司自判决生效之日起十日内向本公司赔偿代偿款项3,242,900.00 元及
违约金（违约金按照万分之五标准自2004 年12 月20 日计算至判决确定的还款日止），逾期则应加倍支付
延迟支付履行期间的债务利息；
（2）深圳得运来实业有限公司、吴勇明对上述债务承担连带清偿责任；
（3）驳回本公司其他诉讼请求。
本公司以前年度已经将本案涉及房产净值14,769,994.48 元确认为损失。
十、资产抵押情况
截至2010 年6 月30 日，本公司的资产抵押情况列示如下：深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 63 页 共 77 页
抵押物 账面原值 取得贷款、银行票据的金额
赛格达声停车库 62,323,493.72 20,000,000.00
十一、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（一）本公司与深圳赛格集团有限公司及其控股子公司之间的诉讼
1、广东省高级人民法院终审判决本公司向深圳市赛格集团有限公司（以下简称“赛格集团”)支付
2,078.06万元；本案一审受理费、反诉案件受理费、财产保全费、二审案件受理费合计14万元，由本公司
承担10万元，赛格集团负担4万元。
案情
赛格集团诉讼本公司要求偿还2000 平米房产或2,000 万元人民币，并要求新疆宏大房地产开发有限公
司（以下简称“宏大地产”）履行担保责任，本公司反诉赛格集团返还人民币4,000 万元及相应利息一案。
该案于2005 年12 月8 日由广东省深圳市中级人民法院以（2003）深中法民五初字第233 号民事判决
书判决如下：
（1）赛格集团与本公司签署的1992 年协议、1994 年协议，赛格集团与本公司、宏大地产签署的 2000
年协议均无效；
（2）驳回赛格集团的全部诉讼请求；
（3）赛格集团应于本判决生效之日起十日内返还本公司土地款3,922 万元及相应利息（利息按中国人
民银行同期贷款利率从付款之日起计算至还清之日止）；案件受理费合计77.6 万元，赛格集团承担62.1 万
元，本公司承担15.5 万元。
赛格集团不服一审法院判决，于2006 年1 月17 日提出上诉，上诉请求：
（1）依法撤销一审判决的第一、第三项判决内容；
（2）依法支持上诉人（赛格集团）在一审时提起的全部诉讼请求；
（3）本案全部诉讼费用由两被上诉人（即本公司、宏大地产）承担。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 64 页 共 77 页
广东省高级人民法院于2006年11月13日作出终审判决（2006）粤高法民一终字第93 号民事判决书，
判决如下：
（1）撤销广东省深圳市中级人民法院（2003）深中法民五初字第233号民事判决（该判决为本公司胜
诉）；
（2）深圳市赛格集团有限公司与深圳市赛格达声股份有限公司分别于1992年8月15日、1994年7月26
日签订的《关于将土地使用权作价投资的协议书》及《关于将土地使用权作价投资的补充协议书》，深圳
市赛格集团有限公司与深圳市赛格达声股份有限公司、新疆宏大房地产开发有限公司于2000年12月29日签
订的《关于赛格集团有限公司2000平方米房产处理的补充协议》均有效；
（3）深圳市赛格达声股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向深圳市赛格集团有限公司支付人
民币2,078.06万元；
（4）驳回深圳市赛格集团有限公司的其他诉讼请求；
（5）驳回深圳市赛格达声股份有限公司的反诉请求；
本案一审受理费、反诉案件受理费、财产保全费、二审案件受理费合计14万元，由本公司承担10万元，
赛格集团负担4万元。
本公司已向最高人民法院以申诉的方式要求启动本案再审程序。申诉工作目前尚未有进展。
截止2010 年6 月30 日，本公司已归还欠款423.58 万元。
2、法院二审判决本公司支付深圳赛格集团财务公司（以下简称“赛格财务”）借款本金10,741,799.61
元，利息700,000.00 元，诉讼费77,229.00 元。
案情
1998 年9 月9 日，赛格财务与本公司签订协议，赛格财务公司对本公司提供流动资金借款3,000 万元，
期限自1998 年9 月9 日至1998 年10 月8 日，深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“康达尔公
司”）提供担保，承诺担保期限自主合同债务届满后两年；由于本公司未按期归还本金及利息，2002 年8
月14 日，赛格财务向福田区人民法院起诉，要求本公司及康达尔公司分别承担偿还借款本息义务和连带
保证责任。根据深圳市福田区人民法院（2002）深福法经初字第2081 号民事判决及深圳市中级人民法院
（2003）深中法民二终字第210 号判决书，判决本公司向赛格财务支付借款本金人民币5,741,799.61 元、
利息200,000.00 元；案件受理费39,719.00 元由本公司承担。驳回了赛格财务对康达尔公司的诉讼请求。
1998 年10 月26 日，赛格财务与本公司签订协议，赛格财务公司对本公司提供流动资金借款500 万元，
期限自1998 年10 月26 日至1998 年12 月26 日，康达尔公司提供担保，承诺担保期限自主合同债务届满深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 65 页 共 77 页
后两年；由于本公司未按期归还本金及利息，2002 年8 月14 日，赛格财务向福田区人民法院起诉，求本
公司及康达尔公司分别承担偿还借款本息义务和连带保证责任。根据深圳市福田区人民法院（2002）深福
法经初字第2082 号民事判决及深圳市中级人民法院（2003）深中法民二终字第211 号判决书，判决本公
司向赛格财务支付借款本金人民币500 万元、利息500,000.00 元；案件受理费37,510.00 元由本公司承担。
驳回了赛格财务对康达尔公司的诉讼请求。
由于赛格财务在其他案件中被判令向中国石化财务有限责任公司支付款项，申请人中国石化财务有限
责任公司向法院申请代位强制执行本公司对赛格财务所负的10,741,799.61 元及相应利息的债务，深圳市中
级人民法院于2003 年8 月5 日签发了（2003）深中法执一查字第31-2067-2070 号民事裁定书，裁定：冻
结、划拨、查封、扣押第三人本公司银行存款及其他财产，限额人民币10,741,799.61 元及利息、诉讼费用。
本公司以代位行使强制执行申请权没有法律依据和赛格财务对本公司负有到期债务为由，于2003 年8 月
15 日对深圳市中级人民法院的上述裁定提出了异议，请求法院予以撤销，被法院驳回。深圳市中级人民法
院于2003 年9 月8 日签发了《查封令》，查封了本公司持有深圳市格兰德酒店有限公司的95％股权及位于
罗湖长岭村D 栋住宅。
2007 年7 月27 日，罗湖长岭村D 栋住宅被拍卖，拍卖价款9,950,000.00 元扣除相关费用39,325.00 元
后偿还赛格财务9,910,675.00 元，尚余本金831,124.61 元及相应利息未清偿。
（二）本公司与深圳市交通银行彩田支行之间的诉讼
法院判决本公司偿还本金1.4 亿元及其利息。
案情
本公司于2004 年期间先后与深圳市交通银行彩田支行签订014 号、058 号、059 号、060 号借款合同，
分别向深圳市交通银行彩田支行贷款5,000 万元（2004 年7 月－2004 年11 月，由深圳市赛格达声房地产
开发有限公司、广州发展汽车城有限公司、广州汽车博览中心、上海嘉定汽配科技城有限公司、练卫飞、
王蜀提供连带责任担保）、 2,000 万元（期限2004 年12 月－2005 年10 月，本公司提供现代之窗A 座23、
24、25 楼抵押并由深圳市赛格达声房地产开发有限公司、上海嘉定汽配科技城有限公司提供连带责任担
保）、2,000 万元（期限2005 年1 月－2005 年11 月，本公司以赛格达声停车库质押并由上海嘉定汽配科技
城有限公司提供连带责任担保）、5,000 万元（期限2004 年12 月－2005 年10 月，本公司以现代之窗大厦
裙楼5 层及A 座20、21、22 楼质押并由深圳市赛格达声房地产开发有限公司、上海嘉定汽配科技城有限
公司提供连带责任担保），合计贷款本金1.4 亿元。
因本公司未能及时还清本息，深圳市交通银行彩田支行遂向深圳市中级人民法院提出起诉，诉讼请求深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 66 页 共 77 页
为：
（1）本公司偿还上述借款本金1.4 亿元及尚欠利息605 万元；
（2）判令实现抵押权；
（3）前述担保人履行各自担保责任；
（4）案件诉讼费用由被告承担；
深圳市中级人民法院以（2005）深中法立裁字第151 号查封通知书，查封了上述被告广州发展汽车城
有限公司所有的位于广州市天河区黄浦大道市人民制革厂的房产（2002 登记字66787 号）；冻结了被告广
州发展汽车城有限公司所持有的广州广博神龙汽车销售有限公司、广州广博红旗汽车销售有限公司、广州
得利卡汽车有限公司、广州富利卡汽车贸易有限公司、广州帕萨特汽车销售有限公司、广州广博大众汽车
销售有限公司、广州华南顺达汽车有限公司、广州广博丰田汽车销售有限公司股权；冻结了被告广州汽车
博览中心所持有的广州发展汽车城有限公司、广东金龙汽车有限公司股权；冻结了被告练卫飞所持有的广
州汽车博览中心股权；冻结了被告王蜀所持有的广州神龙汽车销售有限公司、广州广博红旗汽车销售有限
公司、广州汽车博览中心、广东金龙汽车有限公司的股权。
深圳市中级人民法院于2006 年5 月作出（2005）深中法民二初字第275 号、（2006）深中法民二46-49
号民事判决书判决如下：
（1）判令本公司偿还本金1.4 亿元及其利息；
（2）判令实现抵押权；
（3）前述担保人履行各自担保责任；
（4）案件诉讼费用由被告承担；
深圳市中级人民法院于2007 年3 月6 日作出（2007）深中法恢执字第264、268、270、271 号民事裁
定书并发出相应的执行令；裁定书主要内容如下：
（1）查封、冻结、扣押被执行人（本公司及担保人）的财产；
（2）拍卖（变卖）、扣划被执行人（本公司及担保人）的财产；
执行令要求本公司在五日内履行执行生效判决，如逾期不履行，深圳市中级人民法院将依法强制执行，
本公司在五日内未能偿还该笔欠款。
2006 年9 月本公司以银行存款还款人民币700,000.00 元，2007 年10 月，本公司归还上述014 号借款
本金人民币5,000 万元中的1,070 万元；2008 年10-12 月，贷款担保人练卫飞代为归还借款人民币合计
2,537,463.25 元。2009 年9 月，本公司全资子公司达声物业公司代本公司归还788,749.78 元。
深圳市中级人民法院委托深圳市土地房产交易中心于2009 年4 月24 日拍卖本公司所有的现代之窗A深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 67 页 共 77 页
座20、21、22、23、24、25 层房产。其中24、25 层由于买受人未在规定期限内交款造成流拍；20、21、
22、23 层拍买成功，拍卖价款合计11,180 万元，。用此拍买款归还了借款本金83,007,326.91 元，利息
19,970,481.79 元，拍卖款尚余8,822,191.31 元尚在执行中。因上述事项，本公司确认了处置非流动资产收
益59,000,342.15 元。
（三）本公司与中国银行深圳市分行之间的诉讼
法院判决本公司向中国银行深圳市分行偿还本金人民币12,950 万元及利息1,007 万元（暂计至2005
年8 月1 日）。
案情
本公司于2003 年6 月27 日、2003 年10 月31 日、2003 年9 月19 日向中国银行深圳市分行分别借款
2,250 万元、4,000 万元、4,600 万元，于2003 年7 月31 日向中国银行上步支行借款2,100 万元，合计12,950
万元，上述借款期限均为12 个月，全部由本公司原控股股东新疆宏大房地产开发有限公司提供连带责任
担保。
由于借款全部逾期，中国银行深圳市分行、中国银行上步支行于2005 年9 月19 日向深圳市中级人民
法院提起诉讼，诉讼请求为：
（1）本公司偿还上述借款本金12,950 万元、利息（暂计至2005 年8 月1 日）1,007 万元；
（2）新疆宏大房地产开发有限公司对此承担连带保证责任；
（3）案件诉讼费用由本公司及新疆宏大房地产有限公司连带承担。
深圳市中级人民法院于2006 年7 月24 日作出（05）深中法民二448-451 判决：
（1）本公司自判决生效之日起十日内向中国银行深圳市分行偿还本金及利息；
（2）新疆宏大房地产开发有限公司对上述债务承担连带清偿责任，其代偿后有权向本公司追偿。案
件受理费由本公司及新疆宏大房地产开发有限公司负担。
本公司于2008 年1 月15 日签收上述的深圳市中级人民法院签发的执行案号为（2007）深中法执字第433
至436-3 号的通知书。
深圳市中级人民法院签发执行案号为（2007）深中法执字第433 至436-3 号，拍卖现代之窗B 座22M
室，成交价690,000 元，（2007）深中法执字第433 至436-4 号，拍卖现代之窗4A27 商铺，成交价260,000.00
元（上述拍卖由于标的物是本公司和本公司子公司深圳市赛格达声房地产开发有限公司共同所有，按照比
例归还中国银行深圳市分行的借款为662,884.90 元），查封宏大地产名下宗地号275-7-1 号、证号乌国用
（2002）字第0004967 号面积为1473.1 平方米的土地使用权（案外人中国农业银行新疆生产建设兵团分行深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 68 页 共 77 页
乌鲁木齐奇台路支行提出异议，深圳中院裁定解封其中36%的份额）。
2007 年11 月19 日，深圳市中级人民法院对本公司发出通知，查封了新疆宏大房地产开发有限公司所
有的位于乌鲁木齐市奇台路乌市伟业大厦1401、1405、1407、1301、1302、1303、1304、1305、1306、1309
宏业大厦10 层共计1539.123 平方米的房产，其评估值为4,615,309.00 元；另中环路198 号1 区商贸楼、
南湖路宏怡花园房产证号为0104243、0104242 房产、中环路198 号幸福山庄别墅九栋房产证号
00487301-00487305、00487307、00487308、00487311、00487312 房产已被查封。
案件余款正在执行中。
（四）本公司涉及的其他重大的诉讼
1．1996 年度，本公司为中浩公司向中国建设银行深圳分行城东支行贷款500 万元提供连带责任担保，
后因中浩公司未能偿还债务，该项债务剥离至中国信达资产管理公司。中国信达资产管理公司深圳办事处
向深圳市中级人民法院提出恢复强制执行深圳市中级人民法院(1996)深中法经一初字第478 号民事调解
书，广东省深圳市中级人民法院2002 年8 月12 日签署了(2002)深中法执查字第31——591 号执行命令，
要求本公司履行连带清偿责任，并查封了本公司持有的深圳市赛格达声房地产开发有限公司90％股权。
本公司依据相关事实提出了查封异议，2003 年10 月20 日，深圳市中级人民法院签发了（2003）深中
法执二字第21-273 号民事裁定书，裁定如下：
（1）解除对本公司持有的深圳市赛格达声房地产开发有限公司83.5％股权的冻结；
（2）拍卖、变卖本公司在深圳市赛格达声房地产开发有限公司6.5%的股权。
本公司已在以前年度就本担保事项确认了损失。目前该案仍在执行中。
2．1999 年7 月14 日，本公司与深圳市财政局、深圳市贸易工业局签订借款合同，向深圳市财政局、
深圳市贸易工业局借款人民币300 万元，借款期间为1999 年7 月14 日至2001 年7 月13 日。本公司从2002
年12 月27 日到2004 年3 月18 日之间累计还款人民币47 万元，截至2007 年12 月31 日逾期尚未归还的
借款为人民币253 万元.。此次借款的担保人为深圳市康达尔（集团）股份有限公司。
2007 年12 月21 日，深圳市财政局和深圳市贸易工业局就上述事宜将本公司诉状到深圳市福田区人民
法院，深圳市福田区人民法院于2008 年12 月30 日以（2008）深福法民二初字第721 号民事判决书判定
如下：
（1）本公司应在本判决生效之日起十日内向深圳市财政局和深圳市贸易工业局归还借款253 万元；
（2）本公司应在本判决生效之日起十日内向圳市财政局和深圳市贸易工业局支付违约金296.242 万
元；深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 69 页 共 77 页
（3）驳回深圳市财政局、深圳市贸易工业局请求深圳市康达尔（集团）股份有限公司承担连带清偿
责任的诉讼请求。
3．截至2010 年6 月30 日止，本公司的其他诉讼案件：
（1）本公司之子公司广博投资发展有限公司涉及业主诉讼的案件46 起，累计涉及金额约2,185,000.00
元。
（2）本公司之子公司零七投资发展有限公司涉及业主诉讼的案件15 起，累计涉及金额约300,000.00
元，经济纠纷的案件2 起，累计涉及金800,000.00 元。
（五）截止2010 年6 月30 日，本公司涉及诉讼的金额为198,597,929.00 元。
（六）2008 年7 月24 日，本公司收到深圳市国土资源和房产管理局文件（深房国（2008）533 号），
因为本公司之子公司深圳市零七投资发展发有限公司拖欠公用设施专项基金而暂停其房地产开发经营资
质的决定。
（七）本公司之全资子公司深圳市新业典当有限公司、深圳市格兰德假日俱乐部有限公司2008 年未
进行工商年检。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 70 页 共 77 页
十三、承诺事项
1、报告期末，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、报告期前，本公司无重大承诺。报告期内，本公司不存在对前期承诺的履行。
十四、持续经营能力
本公司由于逾期借款，涉及诉讼本息金额较大，报告期末净资产继续为负数，公司支付到期债务能
力存在不确定因素，尽管本公司董事会提出了拟采取的改善措施。但可能导致对持续经营能力产生疑虑的
事项或情况仍然存在不确定性。
董事会认为由于历史原因造成负债沉重，公司第七届董事会自成立以来一直积极与债权人进行协商，
并就部分债权达成了债务重组协议，偿还了部分债务，公司的债务已经大为减少，公司持续经营能力已经
有了一定程度的改善。为彻底扭转公司持续经营能力，董事会拟采取以下应对措施以改善公司的持续经营
能力：
（1）做好现有产业的经营和整合，继续寻求战略合作伙伴对公司进行整合，以恢复公司的持续经营
能力；（2）为彻底改变公司因为历史负债造成的经营困境，公司拟申请向特定对象即练卫飞先生和战略
投资者苏光伟非公开发行股票，募集资金扣除发行及相关费用的募集资金净额将用于偿还公司历史原因形
成的逾期债务，包括部分经营负债和银行贷款；（3）积极与剩余债权人协商债务重组或转贷的可能，2010
年7 月7 日，公司与中行深圳分行、中行上步支行达成债务和解意向，并签署了《还款协议书》；（4）
继续寻找有实力的合作伙伴和有前景的项目进行各种方式的合作，以增强公司自我造血功能，实现盈利。
公司增发还债相关文件已上报证监会，如获得审核批准实施，则将从根本上改变公司财务状况，公司
净资产将恢复为正数，资产负债率将大幅改善，持续经营能力和融资能力将得到恢复。同时，公司也将继
续致力于寻找新的战略合作伙伴，谋求新的利润增长点，以使公司的持续经营能力将得到全面的改善。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 71 页 共 77 页
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 - - - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 2,936,496.58 100.00
合计 2,936,496.58 100.00
应收账款种类的说明：
*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为500 万元（含500 万）以上的应收款项。
*2 单项金额不重大但按照风险组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征
表明该单项款难以收回。
（2）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大
的应收账款。
（3）报告期末应收账款余额中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（4）报告期末应收账款余额中，欠款单位情况列示如下：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
深圳市金佳业投资有限公司 非关联方 2,293,818.08 1 年以内 78.11
袁坤 非关联方 360,823.90 1 年以内 12.29
深圳市正和丰实业有限公司 非关联方 281,854.60 1 年以内 9.60
合计 2,936,496.58 100.00深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 72 页 共 77 页
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
单项金额重大的其他应收款 98,483,928.36 75.79 15,591,377.35 15.83 122,091,429.67 80.01 15,591,377.35 12.77
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款 26,833,862.65 20.65 26,833,862.65 100 26,833,862.65 17.59 26,833,862.65 100.00
其他不重大其他应收款 4,621,748.65 3.56 2,426,171.77 52.49 3,657,080.54 2.40 2,426,171.77 66.34
合计 129,939,539.66 100.00 44,851,411.77 34.52 152,582,372.86 100 44,851,411.77 29.39
其他应收款种类的说明：
*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为500 万元（含500 万）的应收款项。
*2 单项金额不重大但按照风险组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征
表明该单项款难以收回。
（2）期末本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
2010-6-30 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 - - - -
1 至2 年 - - - - - -
2 至3 年 - - - - - -
3 年以上 26,833,862.65 20.65 26,833,862.65 26,833,862.65 17.59 26,833,862.65
合计 26,833,862.65 20.65 26,833,862.65 26,833,862.65 17.59 26,833,862.65
（3）报告期内，本公司不存在全额收回或转回报告期以前全额计提的坏账准备或计提坏账准备比例较大
的其他应收款。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 73 页 共 77 页
（4）报告期末其他应收款余额中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（5）报告期末其他应收款余额中，前五名欠款单位情况列示如下：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司
关系
金额 年限 占其他应收款总
额的比例(%)
深圳市格兰德酒店有有限公司 子公司 49,840,618.18 2-3 年 38.36
深圳市格兰德俱乐部酒店有限公司 子公司 21,968,923.65 2-3 年 16.90
深圳市中浩（集团）股份有限公司 非关联方12,489,257.31 3 年以上 9.61
深圳市豪力股份有限公司 非关联方9,121,910.98 3 年以上 7.02
深圳市得运来实业有限公司 非关联方4,375,633.47 3 年以上 3.37
合计 97,796,343.59 75.26
（6）报告期末，无应收其他关联方款项。
（7）报告期内，本公司无不符合终止确认条件的其他应收款。
（8）报告期内，本公司未发生以其他应收款项为标的证券化业务。深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 74 页 共 77 页
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备 本期计提减
值准备 现金红利
深圳市零七投资发展有限公司 成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 - 28,000,000.00 100 100 - - - -
深圳市零七物业管理有限公司 成本法 2,850,000.00 2,850,000.00 - 2,850,000.00 95 95 - - - -
深圳市广博投资发展有限公司 成本法 92,082,870.00 92,082,870.00 - 92,082,870.00 90 90 - 69,108,532.22 - -
深圳市格兰德假日俱乐部有限公司 成本法 5,700,000.00 5,700,000.00 - 5,700,000.00 95 95 - - - -
深圳市新业典当有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 90 90 - - - -
深圳市格兰德酒店有限公司 成本法 47,500,000.00 47,500,000.00 - 47,500,000.00 95 95 - - - -
深圳市广众投资有限公司 成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 - 4,750,000.00 95 95 - - - -
长春高斯达生化药业股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 6.06 6.06 - - - -
大连北大科技（集团）股份有限公司 成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 - 2,600,000.00 - - - 1,383,200.00 - -
合计 - 194,482,870.00 194,482,870.00 - 194,482,870.00 - - - 70,491,732.22 - -深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 75 页 共 77 页
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入 8,344,216.39 12,995,847.94
其他业务收入 - -
合计 8,344,216.39 12,995,847.94
（2）主营业务（分行业）
□√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁行业 6,427,990.39 109,200.18 11,034,762.94 540,708.77
停车费 1,916,226.00 - 1,961,085.00 -
合计 8,344,216.39 109,200.18 12,995,847.94 540,708.77
（3）主营业务（分产品）
□适用 □√不适用
（4）主营业务（分地区）
□适用 □√不适用
单位：元 币种：人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 8,344,216.39 109,200.18 12,995,847.94 540,708.77深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 76 页 共 77 页
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -237.65 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） -
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
-
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 26,163,733.14 -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益 -
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响 -
-
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,345.95 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 -165283.45 -
少数股东权益影响额（税后） -9542273.45 -
合计 16,627,284.54 -深圳市零七股份有限公司 二○一○年半年度财务报告
第 77 页 共 77 页
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 - 0.0046 0.0046
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-
-0.0853 -0.0853
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与期初增减变动（%） 原因
货币资金 108.26 本期有收回大额应收款项
其他应收款 -72.34 本期有收回大额应收款项
少数股东权益 159.71 本期亚洲海湾酒店投资管理有限公司盈利所致
报表项目 与上年同期增减变动（%） 原因
财务费用 -40.53 银行借款减少
资产减值损失 -553.64 本期因收回大额应收款项转回相应的坏账准备
营业外收入 -99.63 上年同期有大额处置固定资产收益，本期没有。
净利润 -74.39 上年同期有大额处置固定资产收益，本期没有。
收到其他与经营活动有关的现金 707.7 本期有收回大额应收款项
经营活动产生的现金流量净额 393.31 本期有收回大额应收款项
偿还债务支付的现金 -87.8 上年同期偿还银行借款较本期多
现金及现金等价物净增加额 205.59 主要系本期有收回大额应收款项
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
