零七股份：权限控制与预算管理的暂行规定（2012年8月）2012-08-13
深圳市零七股份有限公司
权限控制与预算管理的暂行规定
根据上市公司内部控制基本规范要求，为了推进企业内部控制建
设的高效进行，强化公司资产经营责任，规范公司经营管理行为，经
股份公司研究并报董事会批准，决定在全公司范围内实行权限控制和
预算管理，并制定本暂行规定。
第一章 人事权限
第一条 股份公司实行董事会领导下的总经理负责制，各全资企
业，控股企业亦实行董事会领导下的总经理负责制。
第二条 股份公司总经理、董事会秘书由股份公司董事长提名，
经董事会讨论通过后由董事会聘用，对董事会负责。
第三条 股份公司副总经理、总会计师，由股份公司总经理提名，
经董事会讨论通过后由董事会任免，对总经理负责。
第四条 股份公司各部门经理、副经理，由股份公司分管副总经
理或总经理助理提名，经总经理办公会议审定后由总经理任免，并与
公司签订劳动聘用合同。
第五条 全公司员工实行全员劳动合同聘用制，股份公司各部门
员工，由部门经理依照公司制订的定岗定编方案提出名单，报经总经
理办公会议审批后由股份公司人事行政部办理聘用手续，并签订劳动
聘用合同。
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第六条 各全资、控股企业总经理的任免，由各全资、控股企业
董事长提名，报股份公司总经理办公会议审定并报股份公司董事长批
准后推荐给各全资、控股企业董事会议决议通过，并由各全资、控股
企业董事会聘用，对董事会负责。
第七条 各全资、控股企业副总经理，总经理助理，由各全资、
控股企业总经理提名，报股份公司人事行政部进行资格审查，经股份
公司总经理办公会议审定后，由各全资、控股企业总经理任命，签订
聘用合同。
第八条 各全资、控投企业的财务总监、财务部长由股份公司审
查直接委派，由各全资、控股企业总经理任命，签订聘用合同。
第九条 各全资、控股企业部门经理的任免，参照本规定第四条
的规定制订相应的程序执行，并报股份公司人事行政部进行资格审查
和备案。
第十条 各全资、控股企业编制外增员，必须呈报股份公司人事
行政部，并经股份公司总经理办公会议批准后方可实施。
第十一条 各参股企业需要委派的各类人员，由股份公司总经理
提名，交由总经理办公会议批准后方可实施。
第十二条 各全资、控股企业每月 10 日前应将本公司当月人事
变动表、人事流动表等人事报表报送股份公司人事行政部。各企业之
间的人员调动，应报股份公司人事行政部批准，未经批准，一律不得
办理调动。
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第二章 合同权限
第十三条 为了防范风险，规范经营，对全公司经济合同实行统
一管理，严防经济损失。
第十四条 公司实行经济合同拟定、审批、签订责任制：
（一）所有承办人拟定经济合同，都应参照股份公司制订的标准
文本（特殊经济合同例外）拟制、打印，交本公司（部门）的主要或
分管负责人初审，按照谁审批谁负责的原则，凡因经济合同审批不严、
不当而导致公司经济损失的，要追究审核人、审批人相应的经济责任。
（二）所有经济合同必须由所在公司的法定代表人或授权代表人
亲自签署、订立，不得交由其他人员订立。
（三）具体规定按股份公司制订的《经济合同管理办法》实施。
第十五条 按合同金额大小实施权限控制，以下所指金额均为每
笔合同总金额：
（一）酒店业：2 万元以下的合同，由审计部、法务部审核后交
酒店企业公司按内部规定程序自行审批签订。
酒店内部审批程序为：2 万元以下（不含 2 万元）经业务部门负
责人、财务经理、财务总监审核后，最后经酒店企业公司总经理、董
事长审批。
2 万元（含 2 万元）以上的合同经酒店内部审批程序后报股份公
司审计部、法务部、财务部审核后，由股份公司总会计师、总经理、
董事长审定后交酒店订立。合同签订程序如下：
1、2 万元以下的合同： 酒店企业公司议订合同资料 股份审计部
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股份法务部 酒店企业公司按程序自行审批
2、2 万元以上的合同：
酒店企业公司议订合 股份审计部 股份法务部 股份财务部
同资料
股 份 总会 计 股份总经理 股份董事长
师
酒店企业公司签订
(二)物业公司：2 万元以下的合同，由物业公司按内部规定程序
经业务部门审核后交财务部、主管副总、总经理、董事长自行审批后
签订；2 万元（含 2 万元）以上的合同经内部审批程序审批后，报股
份公司法务部、审计部、财务部审核，再由股份公司总会计师、总经
理、董事长审定后交物业公司订立。合同签订程序如下：
1、2 万元以下的合同： 物业公司按程序自行签订
2、2 万以上的合同： 物业公司议订合同资料 股份审计部
股份法务 股份财 股份总会计师 股份总经理 股份董事长
部 务部
物业公司正式签订
所有物业公司租赁合同的签订须经审计部、法务部审核后，再按
规定程序审批，租赁合同及停车费的价格控制标准按（2007）001 号
文件执行，对低于该文件规定的指导价签订的合同或办理的业务必须
经过股份公司总经理、董事长特别审批。
（三）广众投资公司：根据目前实际情况，因广众投资公司内部组织
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架构尚待完善，合同金额起点又比较大，所有对内对外经济合同经广
众投资公司内部规定程序自行审核后，均需经股份公司法务部、审计
部、财务部审核并报股份公司总会计师、总经理、董事长审批方可签
订。
第十六条 按合同性质类别不同实施权限控制：
（一）本规定第十五条按金额大小实施权限控制的合同限定在公
司常规经营并发生频繁的合同，如工程发包合同、设备材料采购合同、
供应合同、销售合同、租赁合同等。
（二）凡公司的投资性合同、融资性合同例如借款合同、担保合
同、联营合同、投资合同等，无论金额大小，一律交由股份公司董事
会审定。
（三）凡公司订立的合同期限一年以上的，金额在规定权限以下
的（不含权限金额），所在公司根据内部审批程序审批后须交股份公
司审计部、法务部审核后订立，金额在规定权限以上的（含权限金额），
除交由法务部、审计部、财务部审核外，还须报经股份公司总会计师、
总经理、董事长审批后交所在公司订立。
（四）合同权限规定的条款适用范围包括新订立合同及续签合
同。
第三章 生产经营性费用预算控制
第十七条 股份公司对全公司范围内的所有生产经营性费用支
出实行严格的预算控制管理。凡计划内的费用支出，按相应审批权限
和程序支付；凡计划外的费用支出，一律交由股份公司按相应审批权
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限和程序确定支付。
第十八条 生产性费用支出审批权限：
（一）酒店业：生产经营性开支 2 万元以下的（不含 2 万元），
由其根据内部审批程序自行审批支付；2 万元（含 2 万元）以上经内
部审批程序审核后报股份公司财务部、总会计师、总经理、董事长批
准后交由酒店企业公司执行。生产经营性支出中的经常项目开支如属
房租、水电、物业管理费、燃气费、税金等由银行支付的款项可适当
放宽标准由酒店按其内部审批程序自行审批。如程序图：
1、计划内 2 万元以下（不含 2 万元）的支付：
酒店企业公司根据内部程序自行审批
2、计划内 2 万元以上（含 2 万元）的支付（由银行转帐支出的经营
性经常项目如房租、水电、物业管理费、燃气费、税金等除外）：
股份财务部 股份总会计师
酒店企业公司提出申请
股份总经理 股份董事长
涉及工资发放、固定资产购置的经酒店内部程序审核后统一报股
份公司按规定程序审批。
涉及业务招待支出单次金额 2,000 元以下（不含 2,000 元）的审
批程序最后为酒店公司董事长；单次金额 2,000 元以上（含 2,000 元）
须经酒店公司董事长审核后报股份公司按规定程序审批。
（二）物业公司：生产经营性开支 2 万元以下（不含 2 万元）的，
由其根据内部审批程序自行审批；2 万元以上（含 2 万元）的经内部
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审批后报股份公司财务部、总会计师、总经理、董事长批准后交由物
业公司执行。非生产经营性支出如业务招待费等，单次金额 2,000 元
以下（不含 2,000 元）的最后审批程序为物业公司董事长，单次金额
2,000 元以上（含 2,000 元）的须经物业公司董事长审核后报股份公
司按规定程序审批。涉及工资发放、固定资产购置的经物业内部程序
审核后统一报股份公司按规定程序审批。如程序图：
1、计划内 2 万元以下（不含 2 万元）的支付：
物业公司根据内部程序自行审批
2、计划内 2 万元以上（含 2 万元）的支付：
支付
股份财务部 股份总会计师
物业公司提出申请
股份总经理 股份董事长
（三）广众投资公司：根据目前情况生产经营性开支 2 万元以下
（不含 2 万元），由其按内部审批程序自行审批；生产经营性开支 2
万元以上（含 2 万元）经内部审核后须报股份公司财务部、总会计师、
总经理、董事长审批，批准后交广众投资公司执行。非生产经营性支
出如业务招待费等经内部程序审核后统一报股份公司按规定程序审
批。涉及工资发放、固定资产购置的经内部程序审核后统一报股份公
司按规定程序审批。如程序图：
1、计划内 2 万元以下的支付：
广众投资公司根据内部程序自行审批
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2、计划内 2 万元以上的支付：
股份财务部 股份总会计师
广众投资公司提出申请
股份总经理 股份董事长
第十九条 业务招待费控制标准：
业务招待费公司实行宴请单审批制度，应先申请后使用的原则，
凡未批先用的费用又不能说明原因的及超出批准额度部分均由使用
人自行承担费用。股份公司及各投资企业凡需要接待应酬的，原则上
必须由 2 人以上参加。各公司年度控制标准如下：
（一）酒店业业务招待费按营业收入 5‰标准实行控制。
（二）零七物业管理公司业务招待费年度标准 12 万元。
（三）广众投资公司单报单批。
第二十条 车辆管理费控制标准：
股份公司及各投资企业所有车辆由股份公司人事行政部负责定
点维修。车辆有关费用控制标准由公司另行发文确定。
第二十一条 电话使用费标准：
手机补贴及电话费用控制标准由公司另行发文确定。
第二十二条 股份公司申请用款及费用报销程序：
（一）申请用款程序：
用款人申请 部门领导批准 财务部长审核
总会计师审核 主管副总审批 总经理审批
准
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董事长批准
批准
（二）费用报销程序：
报销人制单 部门领导批准 财务部长审核
总会计师审核 总经理审批 董事长批准
准 批准
注：车辆费用审批前须经股份公司人事行政部审核。
（三）副总（包括总会计师）以上人员申请用款及报销程序：
用款报销人申请或制单 财务部长审核
总会计师审核 总经理审批 董事长批准
准
第二十三条 工资费用控制标准：
（一）公司实行效益挂钩制，每月 10 日发放上月工资。股份公
司及各投资企业的具体考核方案由股份公司经营班子办公会议讨论
通过后执行。
（二）股份公司及各投资企业应制订工资总额的预算计划并严格
按预算标准执行。任何公司均不得突破工资总额标准，如因增加人员
而需调整工资总额预算标准，必须报经股份公司总经理办公会议审定
批准。
（三）因完成任务或超额完成挂钩指标的奖励不计入工资总额，
但必须经过严格审计确认后执行。
（四）各投资企业因完成任务或超额完成任务提取的完成奖及超
额利润提成奖金经考核小组确认总额后提取 20%上交股份公司作为
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股份管理人员的奖金，剩余部分由各投资企业分配并报股份公司人事
行政部按规定程序经考核小组、总会计师、总经理、董事长审批后下
发。
第四章 投资性融资性资金预算控制
第二十五条 各全资、控股公司投资新项目应依照股份公司章程
的规定办理。
第二十四条 各全资、控股公司未经股份公司批准，不得对外担
保；不得对外借出款项。
第二十五条 各全资、控股公司购置固定资产应依照股份公司章
程的规定办理，并报股份公司审批。
第二十六条 各全资、控股公司固定资产的报废、转让、毁损等
处理，依照股份公司《资产损失确认和核销管理制度》办理。
第二十七条 投资性、融资性资金的报批程序：
（一）投资新项目的审批程序：
项目负责人全面调研 写出可行性报告
项目公司论证报告 上报股份主管副总
投资额在净资产 10%以上的
提交总经理办公会议讨论通过 要经董事会讨论
（二）融资合同的批准程序：
资金部提出申请报告 财务负责人审批
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总经理审批 董事长批准
（三）固定资产购置的审批程序：
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理审批
股份董事长批准
（四）资产的损失确认与核销：
1、单项 20 万元以下（含 20 万元）资产的处置：
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理批准
2、单项 20 万元以上（不含 20 万元）至 500 万元以下（含 500
万元）资产的处置：
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理审批
股份董事长审批 股份公司董事会批准
3、单项 500 万元以上（不含 500 万元）资产的处置：
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理审批
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股份董事长审批 股份公司董事会审批 股份公司股东大会批准
第五章 其 他
第二十八条 凡投资企业上报股份公司的审批事项都要先履行
自己公司的执行程序。
第二十九条 凡股份公司、投资企业副总以上人员发生的各项费
用支出，应回避自签自批。
第三十条 股份公司财务部为公司预算控制的日常管理部门、审
计部为监督部门。股份公司各部门、各投资企业应当严格依照本规定
执行。
第三十一条 本规定自下发之日起实施，深达声[2007]007 号文
件同时废止，原制定的凡与本规定有冲突的制度和办法，均按本规定
为准。
第三十二条 本规定的修改，解释权归股份公司经营班子。
注：厦门亚洲海湾大酒店的权限控制和预算管理按酒店企业标准
执行。须经股份公司审批的用传真件审批，接件后股份公司应及时按
规定程序审批。传接事宜由股份公司人事行政部负责。
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