零七股份:权限控制与预算管理的暂行规定(2012年8月)2012-08-13
深圳市零七股份有限公司
权限控制与预算管理的暂行规定
根据上市公司内部控制基本规范要求,为了推进企业内部控制建
设的高效进行,强化公司资产经营责任,规范公司经营管理行为,经
股份公司研究并报董事会批准,决定在全公司范围内实行权限控制和
预算管理,并制定本暂行规定。
第一章 人事权限
第一条 股份公司实行董事会领导下的总经理负责制,各全资企
业,控股企业亦实行董事会领导下的总经理负责制。
第二条 股份公司总经理、董事会秘书由股份公司董事长提名,
经董事会讨论通过后由董事会聘用,对董事会负责。
第三条 股份公司副总经理、总会计师,由股份公司总经理提名,
经董事会讨论通过后由董事会任免,对总经理负责。
第四条 股份公司各部门经理、副经理,由股份公司分管副总经
理或总经理助理提名,经总经理办公会议审定后由总经理任免,并与
公司签订劳动聘用合同。
第五条 全公司员工实行全员劳动合同聘用制,股份公司各部门
员工,由部门经理依照公司制订的定岗定编方案提出名单,报经总经
理办公会议审批后由股份公司人事行政部办理聘用手续,并签订劳动
聘用合同。
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第六条 各全资、控股企业总经理的任免,由各全资、控股企业
董事长提名,报股份公司总经理办公会议审定并报股份公司董事长批
准后推荐给各全资、控股企业董事会议决议通过,并由各全资、控股
企业董事会聘用,对董事会负责。
第七条 各全资、控股企业副总经理,总经理助理,由各全资、
控股企业总经理提名,报股份公司人事行政部进行资格审查,经股份
公司总经理办公会议审定后,由各全资、控股企业总经理任命,签订
聘用合同。
第八条 各全资、控投企业的财务总监、财务部长由股份公司审
查直接委派,由各全资、控股企业总经理任命,签订聘用合同。
第九条 各全资、控股企业部门经理的任免,参照本规定第四条
的规定制订相应的程序执行,并报股份公司人事行政部进行资格审查
和备案。
第十条 各全资、控股企业编制外增员,必须呈报股份公司人事
行政部,并经股份公司总经理办公会议批准后方可实施。
第十一条 各参股企业需要委派的各类人员,由股份公司总经理
提名,交由总经理办公会议批准后方可实施。
第十二条 各全资、控股企业每月 10 日前应将本公司当月人事
变动表、人事流动表等人事报表报送股份公司人事行政部。各企业之
间的人员调动,应报股份公司人事行政部批准,未经批准,一律不得
办理调动。
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第二章 合同权限
第十三条 为了防范风险,规范经营,对全公司经济合同实行统
一管理,严防经济损失。
第十四条 公司实行经济合同拟定、审批、签订责任制:
(一)所有承办人拟定经济合同,都应参照股份公司制订的标准
文本(特殊经济合同例外)拟制、打印,交本公司(部门)的主要或
分管负责人初审,按照谁审批谁负责的原则,凡因经济合同审批不严、
不当而导致公司经济损失的,要追究审核人、审批人相应的经济责任。
(二)所有经济合同必须由所在公司的法定代表人或授权代表人
亲自签署、订立,不得交由其他人员订立。
(三)具体规定按股份公司制订的《经济合同管理办法》实施。
第十五条 按合同金额大小实施权限控制,以下所指金额均为每
笔合同总金额:
(一)酒店业:2 万元以下的合同,由审计部、法务部审核后交
酒店企业公司按内部规定程序自行审批签订。
酒店内部审批程序为:2 万元以下(不含 2 万元)经业务部门负
责人、财务经理、财务总监审核后,最后经酒店企业公司总经理、董
事长审批。
2 万元(含 2 万元)以上的合同经酒店内部审批程序后报股份公
司审计部、法务部、财务部审核后,由股份公司总会计师、总经理、
董事长审定后交酒店订立。合同签订程序如下:
1、2 万元以下的合同: 酒店企业公司议订合同资料 股份审计部
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股份法务部 酒店企业公司按程序自行审批
2、2 万元以上的合同:
酒店企业公司议订合 股份审计部 股份法务部 股份财务部
同资料
股 份 总会 计 股份总经理 股份董事长
师
酒店企业公司签订
(二)物业公司:2 万元以下的合同,由物业公司按内部规定程序
经业务部门审核后交财务部、主管副总、总经理、董事长自行审批后
签订;2 万元(含 2 万元)以上的合同经内部审批程序审批后,报股
份公司法务部、审计部、财务部审核,再由股份公司总会计师、总经
理、董事长审定后交物业公司订立。合同签订程序如下:
1、2 万元以下的合同: 物业公司按程序自行签订
2、2 万以上的合同: 物业公司议订合同资料 股份审计部
股份法务 股份财 股份总会计师 股份总经理 股份董事长
部 务部
物业公司正式签订
所有物业公司租赁合同的签订须经审计部、法务部审核后,再按
规定程序审批,租赁合同及停车费的价格控制标准按(2007)001 号
文件执行,对低于该文件规定的指导价签订的合同或办理的业务必须
经过股份公司总经理、董事长特别审批。
(三)广众投资公司:根据目前实际情况,因广众投资公司内部组织
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架构尚待完善,合同金额起点又比较大,所有对内对外经济合同经广
众投资公司内部规定程序自行审核后,均需经股份公司法务部、审计
部、财务部审核并报股份公司总会计师、总经理、董事长审批方可签
订。
第十六条 按合同性质类别不同实施权限控制:
(一)本规定第十五条按金额大小实施权限控制的合同限定在公
司常规经营并发生频繁的合同,如工程发包合同、设备材料采购合同、
供应合同、销售合同、租赁合同等。
(二)凡公司的投资性合同、融资性合同例如借款合同、担保合
同、联营合同、投资合同等,无论金额大小,一律交由股份公司董事
会审定。
(三)凡公司订立的合同期限一年以上的,金额在规定权限以下
的(不含权限金额),所在公司根据内部审批程序审批后须交股份公
司审计部、法务部审核后订立,金额在规定权限以上的(含权限金额),
除交由法务部、审计部、财务部审核外,还须报经股份公司总会计师、
总经理、董事长审批后交所在公司订立。
(四)合同权限规定的条款适用范围包括新订立合同及续签合
同。
第三章 生产经营性费用预算控制
第十七条 股份公司对全公司范围内的所有生产经营性费用支
出实行严格的预算控制管理。凡计划内的费用支出,按相应审批权限
和程序支付;凡计划外的费用支出,一律交由股份公司按相应审批权
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限和程序确定支付。
第十八条 生产性费用支出审批权限:
(一)酒店业:生产经营性开支 2 万元以下的(不含 2 万元),
由其根据内部审批程序自行审批支付;2 万元(含 2 万元)以上经内
部审批程序审核后报股份公司财务部、总会计师、总经理、董事长批
准后交由酒店企业公司执行。生产经营性支出中的经常项目开支如属
房租、水电、物业管理费、燃气费、税金等由银行支付的款项可适当
放宽标准由酒店按其内部审批程序自行审批。如程序图:
1、计划内 2 万元以下(不含 2 万元)的支付:
酒店企业公司根据内部程序自行审批
2、计划内 2 万元以上(含 2 万元)的支付(由银行转帐支出的经营
性经常项目如房租、水电、物业管理费、燃气费、税金等除外):
股份财务部 股份总会计师
酒店企业公司提出申请
股份总经理 股份董事长
涉及工资发放、固定资产购置的经酒店内部程序审核后统一报股
份公司按规定程序审批。
涉及业务招待支出单次金额 2,000 元以下(不含 2,000 元)的审
批程序最后为酒店公司董事长;单次金额 2,000 元以上(含 2,000 元)
须经酒店公司董事长审核后报股份公司按规定程序审批。
(二)物业公司:生产经营性开支 2 万元以下(不含 2 万元)的,
由其根据内部审批程序自行审批;2 万元以上(含 2 万元)的经内部
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审批后报股份公司财务部、总会计师、总经理、董事长批准后交由物
业公司执行。非生产经营性支出如业务招待费等,单次金额 2,000 元
以下(不含 2,000 元)的最后审批程序为物业公司董事长,单次金额
2,000 元以上(含 2,000 元)的须经物业公司董事长审核后报股份公
司按规定程序审批。涉及工资发放、固定资产购置的经物业内部程序
审核后统一报股份公司按规定程序审批。如程序图:
1、计划内 2 万元以下(不含 2 万元)的支付:
物业公司根据内部程序自行审批
2、计划内 2 万元以上(含 2 万元)的支付:
支付
股份财务部 股份总会计师
物业公司提出申请
股份总经理 股份董事长
(三)广众投资公司:根据目前情况生产经营性开支 2 万元以下
(不含 2 万元),由其按内部审批程序自行审批;生产经营性开支 2
万元以上(含 2 万元)经内部审核后须报股份公司财务部、总会计师、
总经理、董事长审批,批准后交广众投资公司执行。非生产经营性支
出如业务招待费等经内部程序审核后统一报股份公司按规定程序审
批。涉及工资发放、固定资产购置的经内部程序审核后统一报股份公
司按规定程序审批。如程序图:
1、计划内 2 万元以下的支付:
广众投资公司根据内部程序自行审批
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2、计划内 2 万元以上的支付:
股份财务部 股份总会计师
广众投资公司提出申请
股份总经理 股份董事长
第十九条 业务招待费控制标准:
业务招待费公司实行宴请单审批制度,应先申请后使用的原则,
凡未批先用的费用又不能说明原因的及超出批准额度部分均由使用
人自行承担费用。股份公司及各投资企业凡需要接待应酬的,原则上
必须由 2 人以上参加。各公司年度控制标准如下:
(一)酒店业业务招待费按营业收入 5‰标准实行控制。
(二)零七物业管理公司业务招待费年度标准 12 万元。
(三)广众投资公司单报单批。
第二十条 车辆管理费控制标准:
股份公司及各投资企业所有车辆由股份公司人事行政部负责定
点维修。车辆有关费用控制标准由公司另行发文确定。
第二十一条 电话使用费标准:
手机补贴及电话费用控制标准由公司另行发文确定。
第二十二条 股份公司申请用款及费用报销程序:
(一)申请用款程序:
用款人申请 部门领导批准 财务部长审核
总会计师审核 主管副总审批 总经理审批
准
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董事长批准
批准
(二)费用报销程序:
报销人制单 部门领导批准 财务部长审核
总会计师审核 总经理审批 董事长批准
准 批准
注:车辆费用审批前须经股份公司人事行政部审核。
(三)副总(包括总会计师)以上人员申请用款及报销程序:
用款报销人申请或制单 财务部长审核
总会计师审核 总经理审批 董事长批准
准
第二十三条 工资费用控制标准:
(一)公司实行效益挂钩制,每月 10 日发放上月工资。股份公
司及各投资企业的具体考核方案由股份公司经营班子办公会议讨论
通过后执行。
(二)股份公司及各投资企业应制订工资总额的预算计划并严格
按预算标准执行。任何公司均不得突破工资总额标准,如因增加人员
而需调整工资总额预算标准,必须报经股份公司总经理办公会议审定
批准。
(三)因完成任务或超额完成挂钩指标的奖励不计入工资总额,
但必须经过严格审计确认后执行。
(四)各投资企业因完成任务或超额完成任务提取的完成奖及超
额利润提成奖金经考核小组确认总额后提取 20%上交股份公司作为
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股份管理人员的奖金,剩余部分由各投资企业分配并报股份公司人事
行政部按规定程序经考核小组、总会计师、总经理、董事长审批后下
发。
第四章 投资性融资性资金预算控制
第二十五条 各全资、控股公司投资新项目应依照股份公司章程
的规定办理。
第二十四条 各全资、控股公司未经股份公司批准,不得对外担
保;不得对外借出款项。
第二十五条 各全资、控股公司购置固定资产应依照股份公司章
程的规定办理,并报股份公司审批。
第二十六条 各全资、控股公司固定资产的报废、转让、毁损等
处理,依照股份公司《资产损失确认和核销管理制度》办理。
第二十七条 投资性、融资性资金的报批程序:
(一)投资新项目的审批程序:
项目负责人全面调研 写出可行性报告
项目公司论证报告 上报股份主管副总
投资额在净资产 10%以上的
提交总经理办公会议讨论通过 要经董事会讨论
(二)融资合同的批准程序:
资金部提出申请报告 财务负责人审批
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总经理审批 董事长批准
(三)固定资产购置的审批程序:
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理审批
股份董事长批准
(四)资产的损失确认与核销:
1、单项 20 万元以下(含 20 万元)资产的处置:
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理批准
2、单项 20 万元以上(不含 20 万元)至 500 万元以下(含 500
万元)资产的处置:
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理审批
股份董事长审批 股份公司董事会批准
3、单项 500 万元以上(不含 500 万元)资产的处置:
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份总会计师审核 股份总经理审批
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股份董事长审批 股份公司董事会审批 股份公司股东大会批准
第五章 其 他
第二十八条 凡投资企业上报股份公司的审批事项都要先履行
自己公司的执行程序。
第二十九条 凡股份公司、投资企业副总以上人员发生的各项费
用支出,应回避自签自批。
第三十条 股份公司财务部为公司预算控制的日常管理部门、审
计部为监督部门。股份公司各部门、各投资企业应当严格依照本规定
执行。
第三十一条 本规定自下发之日起实施,深达声[2007]007 号文
件同时废止,原制定的凡与本规定有冲突的制度和办法,均按本规定
为准。
第三十二条 本规定的修改,解释权归股份公司经营班子。
注:厦门亚洲海湾大酒店的权限控制和预算管理按酒店企业标准
执行。须经股份公司审批的用传真件审批,接件后股份公司应及时按
规定程序审批。传接事宜由股份公司人事行政部负责。
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