全新好:权限控制与预算管理的暂行规定(2016年11月)2016-11-22
深圳市全新好股份有限公司
权限控制与预算管理的暂行规定
(2016 年 11 月 21 日修订)
根据上市公司内部控制基本规范要求,为了推进企业内部控制建
设的高效进行,强化公司资产经营责任,规范公司经营管理行为,经
股份公司研究并报董事会批准,决定在全公司范围内实行权限控制和
预算管理,并制定本暂行规定。
第一章 人事权限
第一条 股份公司实行董事会领导下的总经理负责制,各全资企
业,控股企业亦实行董事会领导下的总经理负责制。
第二条 股份公司总经理、董事会秘书由股份公司董事长提名,
经董事会讨论通过后由董事会聘用,对董事会负责。
第三条 股份公司副总经理、财务总监,由股份公司总经理提名,
经董事会讨论通过后由董事会任免,对总经理负责。
第四条 股份公司各部门经理、副经理,由股份公司分管副总经
理或总经理助理提名,经总经理办公会议审定后由总经理任免,并与
公司签订劳动聘用合同。
第五条 全公司员工实行全员劳动合同聘用制,股份公司各部门
员工,由部门经理依照公司制订的定岗定编方案提出名单,报经总经
理办公会议审批后由股份公司人事部办理聘用手续,并签订劳动聘用
合同。
第六条 各全资、控股企业总经理的任免,由各全资、控股企业
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董事长提名,报股份公司总经理办公会议审定并报股份公司董事长批
准后推荐给各全资、控股企业董事会议决议通过,并由各全资、控股
企业董事会聘用,对董事会负责。
第七条 各全资、控股企业副总经理,总经理助理,由各全资、
控股企业总经理提名,报股份公司人事部进行资格审查,经股份公司
总经理办公会议审定后,由各全资、控股企业总经理任命,签订聘用
合同。
第八条 各全资、控投企业的财务总监、财务部长由股份公司审
查直接委派,由各全资、控股企业总经理任命。上海量宽信息技术有
限公司由股份公司授权其自行招聘,签订聘用合同。
第九条 各全资、控股企业部门经理的任免,参照本规定第四条
的规定制订相应的程序执行,并报股份公司人事部进行资格审查和备
案。
第十条 各全资、控股企业编制外增员,必须呈报股份公司人事
部,并经股份公司总经理办公会议批准后方可实施。
第十一条 各参股企业需要委派的各类人员,由股份公司总经理
提名,交由总经理办公会议批准后方可实施。
第十二条 各全资、控股企业每月 10 日前应将本公司当月人事
变动表、人事流动表等人事报表报送股份公司人事行政部。各企业之
间的人员调动,应报股份公司人事部批准,未经批准,一律不得办理
调动。
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第二章 合同权限
第十三条 为了防范风险,规范经营,对全公司经济合同实行统
一管理,严防经济损失。
第十四条 公司实行经济合同拟定、审批、签订责任制:
(一)所有承办人拟定经济合同,都应参照股份公司制订的标准
文本(特殊经济合同例外)拟制、打印,交本公司(部门)的主要或
分管负责人初审,按照谁审批谁负责的原则,凡因经济合同审批不严、
不当而导致公司经济损失的,要追究审核人、审批人相应的经济责任。
(二)所有经济合同必须由所在公司的法定代表人或授权代表人
亲自签署、订立,不得交由其他人员订立。
(三)具体规定按股份公司制订的《经济合同管理办法》实施。
第十五条 按合同金额大小实施权限控制,以下所指金额均为每
笔合同总金额:
(一)上海量宽信息技术有限公司(以下简称上海量宽):10 万
元以下的日常业务由股份公司审核标准合同文本,由上海量宽按内部
规定程序经业务部门审核后交财务部、主管副总、总经理、董事长自
行审批签订并报股份公司备案。
涉及财务资助、约定以外币结算、关联交易、其他合同标的金额
和相关联的合同年内累计超过 10 万元(含 10 万元)的合同,经上海
量宽内部审批程序后报股份公司审计部、法务部、财务部审核,由股
份公司按规定程序审定后交上海量宽订立;股份公司备案。
合同签订程序如下:
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上海量宽议订合同资 股份审计部 股份法务部 股份财务部
料
股份财务总 股份总经理 股份副董事长 上海量宽签订合同
监
(二)深圳市零七物业管理有限公司(以下简称“物业公司”):2
万元以下的合同,由物业公司按内部规定程序经业务部门审核后交财
务部、主管副总、总经理、董事长自行审批后签订;2 万元(含 2 万
元)以上的合同经内部审批程序审批后,报股份公司法务部、审计部、
财务部审核,再由股份公司按规定程序审批后交物业公司订立。合同
签订程序如下:
1、2 万元以下的合同: 物业公司按程序自行签订
2、2 万以上的合同:
股份审计部 股份法务部
物业公司议订合同资料
股份财务部 股份财务总监 股份总经理 股份副董事长
物业公司正式签订
所有物业公司租赁合同的签订须经审计部、法务部审核后,再按
规定程序审批,租赁合同及停车费的价格控制标准按(2007)001 号
(核实是否仍在执行)文件执行,对低于该文件规定的指导价签订的
合同或办理的业务必须经过股份公司总经理、副董事长特别审批。
(三)深圳市广众投资有限公司(以下简称“广众投资公司”):
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广众投资公司所有对内对外经济合同经内部规定程序自行审
核后,均需经股份公司法务部、审计部、财务部审核并报股份公司按
规定程序审批后方可签订。
第十六条 按合同性质类别不同实施权限控制:
(一)本规定第十五条按金额大小实施权限控制的合同限定在公
司常规经营并发生频繁的合同,如工程发包合同、设备材料采购合同、
供应合同、销售合同、租赁合同等。
(二)凡公司的融资性合同例如借款合同、担保合同等,无论金
额大小,一律交由股份公司董事会审定。
(三)凡公司的对外投资性合同(包括联营合同),一律按照《深
圳市全新好股份有限公司对外投资管理制度》的相关规定履行审批决
策程序。
(四)凡公司订立的合同期限一年以上的,金额在规定权限以下
的(不含权限金额),所在公司根据内部审批程序审批后须交股份公
司审计部、法务部审核后订立,金额在规定权限以上的(含权限金额),
除交由法务部、审计部、财务部审核外,还须报经股份公司按规定程
序审批后交所在公司订立。
(五)合同权限规定的条款适用范围包括新订立合同及续签合
同。
第三章 生产经营性费用预算控制
第十七条 股份公司对全公司范围内的所有生产经营性费用支
出实行严格的预算控制管理。凡计划内的费用支出,按相应审批权限
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和程序支付;凡计划外的费用支出,一律交由股份公司按相应审批权
限和程序确定支付。
第十八条 生产性费用支出审批权限:
(一)上海量宽信息技术有限公司(以下简称上海量宽):生产
经营性开支 10 万元以下的(不含 10 万元),由其根据内部审批程序
自行审批支付;10 万元(含 10 万元)以上经内部审批程序审核后报
股份公司按规定程序审批后交由上海量宽执行。如程序图:
1、计划内 10 万元以下(不含 10 万元)的支付:
公司根据内部程序自行审批
2、计划内 10 万元以上(含 10 万元)的支付:
公司提出申请 股份财务部 股份财务总监 股份总经理
股份副董事长
涉及工资发放的经内部程序审核后统一报股份公司按规定程序
审批。
在年度标准额度内,涉及业务招待支出单次金额 5,000 元以下(不
含 5,000 元)的审批程序最后为上海量宽董事长;单次金额 5,000 元
以上(含 5,000 元)须经上海量宽董事长审核后报股份公司按规定程
序审批。
(二)物业公司:生产经营性开支 2 万元以下(不含 2 万元)的,
由其根据内部审批程序自行审批;2 万元以上(含 2 万元)的经内部
审批后报股份公司按规定程序审批后交由物业公司执行。非生产经营
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性支出如业务招待费等,单次金额 2,000 元以下(不含 2,000 元)的
最后审批程序为物业公司董事长,单次金额 2,000 元以上(含 2,000
元)的须经物业公司董事长审核后报股份公司按规定程序审批。涉及
工资发放、固定资产购置的经物业内部程序审核后统一报股份公司按
规定程序审批。如程序图:
1、计划内 2 万元以下(不含 2 万元)的支付:
物业公司根据内部程序自行审批支付
2、计划内 2 万元以上(含 2 万元)的支付:
物业公司提出申请 股份财务部 股份财务总监 股份总经理
股份副董事长
(三)广众投资公司:根据目前情况生产经营性开支 2 万元以下
(不含 2 万元),由其按内部审批程序自行审批;生产经营性开支 2
万元以上(含 2 万元)经内部审核后须报股份公司按规定程序审批,
批准后交广众投资公司执行。非生产经营性支出如业务招待费等经内
部程序审核后统一报股份公司按规定程序审批。涉及工资发放、固定
资产购置的经内部程序审核后统一报股份公司按规定程序审批。如程
序图:
1、计划内 2 万元以下的支付:
广众投资公司根据内部程序自行审批
2、计划内 2 万元以上的支付:
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广众投资公司提出
股份财务部 股份财务总监 股份总经理
申请
股份副董事长
第十九条 业务招待费控制标准:
业务招待费公司实行宴请单审批制度,应先申请后使用的原则,
凡未批先用的费用又不能说明原因的及超出批准额度部分均由使用
人自行承担费用。股份公司及各投资企业凡需要接待应酬的,原则上
必须由 2 人以上参加。各公司年度控制标准如下:
(一)上海量宽业务招待费年度标准为 15 万元,累积金额超出
年度标准或单笔金额超过 5000 元(含 5000 元)的需上报股份公司,
单报单批。
(二)物业公司业务招待费年度标准为 12 万元。累积金额超出
年度标准或单笔金额超过 2000 元(含 2000 元)的需上报股份公司,
单报单批。
(三)广众投资公司单报单批。
第二十条 车辆管理费控制标准:
股份公司及各投资企业所有车辆由股份公司总经办负责定点维
修。车辆有关费用控制标准由公司另行发文确定。
第二十一条 电话使用费标准:
手机补贴及电话费用控制标准由公司另行发文确定。
第二十二条 股份公司申请用款及费用报销程序:
(一)申请用款程序:
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用款人申请 部门领导批准 财务部长审核
财务总监审核 主管副总审批 总经理审批
准
副董事长批
准
(二)费用报销程序:
报销人制单 部门领导批准 财务部长审核
财务总监审核 总经理审批 副董事长批
准 准
注:车辆费用审批前须经股份公司总经办审核。
(三)副总(包括财务总监)以上人员申请用款及报销程序:
用款报销人申请或制单 财务部长审核
财务总监审核 总经理审批 副董事长批
准
第二十三条 工资费用控制标准:
(一)公司实行效益挂钩制,每月 10-15 日发放上月工资。股份
公司及各投资企业的具体考核方案由股份公司经营班子办公会议讨
论通过后执行。
(二)股份公司及各投资企业应制订工资总额的预算计划并严格
按预算标准执行。任何公司均不得突破工资总额标准,如因增加人员
而需调整工资总额预算标准,必须报经股份公司总经理办公会议审定
批准。
(三)因完成任务或超额完成挂钩指标的奖励不计入工资总额,
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但必须经过严格审计确认后执行。
(四)各投资企业因完成任务或超额完成任务提取的完成奖及超
额利润提成奖金经考核小组确认总额后提取 20%上交股份公司作为
股份管理人员的奖金,剩余部分由各投资企业分配并报股份公司人事
行政部按规定程序经考核小组、财务总监、总经理、副董事长审批后
下发。
第四章 投资性融资性资金预算控制
第二十五条 各全资、控股公司投资新项目应依照股份公司章程
及《对外投资管理制度》的规定办理。
第二十四条 各全资、控股公司未经股份公司批准,不得对外担
保;不得对外借出款项。
第二十五条 各全资、控股公司购置固定资产应依照股份公司章
程的规定办理,并报股份公司审批。
第二十六条 各全资、控股公司固定资产的报废、转让、毁损等
处理,依照股份公司《资产损失确认和核销管理制度》办理。
第二十七条 投资性、融资性资金的报批程序(可依据董事会、
股东大会议事规则和公司章程适时重新调整权限尺度):
(一)投资新项目的审批程序:
项目负责人全面调研 写出可行性报告
项目公司论证报告 上报董事长 上报股份主管副总
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提交总经理办公会议讨论通过 股份副董事长审批
按金额报董事会、股东大
按投资金额报董事会、股东大会审议
会审议
(二)融资合同的批准程序:
资金(或融资)部门提出申请
报告,根据内部程序自行审批
股份财务负责人审批
按金额报董事会、
股份副董事长审批
股份总经理审批 股东大会审议
(三)固定资产购置的审批程序:
股份财务部审核
各投资企业、股份部门提出申请
股份审计部审核 股份财务总监审核 股份总经理审批
股份副董事长批准
上海量宽信息技术有限公司购置固定资产价值在 5 万元以下的
(不含 5 万元),由其根据内部审批程序自行审批购置;5 万元(含 5
万元)以上经内部审批程序审核后报股份公司按规定程序审批后交由
上海量宽执行。
(四)资产的损失确认与核销:
1、单项 20 万元以下(含 20 万元)资产的处置:
各投资企业、股份部门提出申请 股份财务部审核
股份审计部审核 股份财务总监审核 股份总经理批准
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2、单项 20 万元以上(不含 20 万元)至 500 万元以下(含 500
万元)资产的处置:
各投资企业、股份部门提出申请 股份财务部审核
股份审计部审核 股份财务总监审核 股份总经理审批
股份副董事长审 股份董事长审批 股份公司董事会批准
批
3、单项 500 万元以上(不含 500 万元)资产的处置:
各投资企业、股份部门提出申请 股份财务部审核
股份审计部审核 股份财务总监审核 股份总经理审批
股份副董事长审批 股份董事长审批 股份公司董事会审批
股份公司股东大会批准
第五章 其 他
第二十八条 凡投资企业上报股份公司的审批事项都要先履行
自己公司的执行程序。
第二十九条 凡股份公司、投资企业副总以上人员发生的各项费
用支出,应回避自签自批。
第三十条 股份公司财务部为公司预算控制的日常管理部门、审
计部为监督部门。股份公司各部门、各投资企业应当严格依照本规定
执行。
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第三十一条 本规定自公司董事会审议通过之日起实施,深零七
[2012] 008 号文件同时废止,原制定的凡与本规定有冲突的制度和办
法,均按本规定为准。
第三十二条 本规定的修改,解释权归股份公司董事会。
注:上海量宽信息技术有限公司须经股份公司审批的可用电邮、
扫描、传真件等形式审批,接件后股份公司应及时按规定程序审批。
传接事宜由股份公司总经办负责。
深圳德福联合金融控股有限公司参照深圳市广众投资有限公司
的相关规定执行。
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