神州高铁技术股份有限公司
              2018 年度内部控制评价报告


神州高铁技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

 面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、主要子

公司及其下属分、子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财

务报表资产总额的 96%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的 91%；纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发

展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、资金收支、采

购业务、资产管理、销售管理、担保业务、研发管理、合同管理、关

联交易管理、对外投资、预算管理等内控业务事项；重点关注的高风

险领域主要包括重大资金收支内控管理、人事任免内控管理、研发及

知识产权内控管理、采购及付款内控管理、产品质量及运营安全内控


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管理。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价管理办

法》，按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，结合

公司实际情况组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    根据错报影响财务报告严重程度，错报金额大于等于年度合并报

表利润总额 5%，则认定为重大缺陷；错报金额大于等于年度合并报

表利润总额 2%，但小于年度合并报表利润总额 5%，则认定为重要

缺陷；错报金额小于年度合并报表利润总额 2%，则认定为一般缺陷。

    上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的潜在错

报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：

    （1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正潜

在错报；


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    （2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额

的大小。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷，是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发

现并纠正财务报告中的重大错报。

    有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之一，应认定为重

大缺陷：

    a.董事、监事和高级管理人员舞弊。

    b.公司更正已对外公布的财务报告。

    c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报。

    d.公司内部监督部门对内部控制的监督无效。

    重要缺陷，是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发

现并纠正财务报告中虽然未达到或超过重要性水平，但仍应引起董事

会和管理层重视的错报。

    出现以下情形认定为重要缺陷：

    a.当期财务报告存在重要错报，控制活动未能识别该错报。

    b.错报虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理

层的重视。

    一般缺陷，是指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


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    根据造成直接财产损失金额大小，直接财产损失大于等于年度合

并报表利润总额 5%，则认定为重大缺陷；直接财产损失大于等于年

度合并报表利润总额 2%，但小于年度合并报表利润总额 5%，则认

定为重要缺陷；直接财产损失小于年度合并报表利润总额 2%，则认

定为一般缺陷。

    上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的直接财

产损失的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：

    （1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正可

能导致的直接财产损失；

    （2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的直接财产损失

金额的大小。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

    a.公司决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产

损失。

    b.严重违反国家法律、法规。

    c.关键管理人员或重要人才大量流失。

    d.媒体负面新闻频现。

    e.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的

时间后，并未加以改正。

    f.重要业务缺乏制度控制或制度控制失效。

    （2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：


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    a.公司因管理失误发生重要财产损失，控制活动未能防范该损失。

    b.财产损失虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和

管理层重视。

    除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷认定

为一般缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    2018 年，为更好地开展公司内部控制工作，进一步强化内控体

系建设，公司成立了内部控制管理委员会，并由公司董事长和总裁分

别担任组长和副组长，为公司内控工作提供了组织保障。此外，内部

控制管理委员会包括内控执行小组和内控审计小组，公司日常内控工

作的建设、执行与监督职能分工明确，更加有力地推进了公司的内控

工作，为公司的健康和稳定发展保驾护航。




                             神州高铁技术股份有限公司董事会

                                           2019 年 4 月 23 日

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