深圳市华新股份有限公司
二〇〇六年半年度报告
深圳市华新股份有限公司董事会
二〇〇六年八月
目 录
重要提示 …………………………………………………………………………………………….2
公司基本情况 ……………………………………………………………… 3
股本变动和主要股东持股情况 …………………………………4
第三节、公司董事、监事、高级管理人员情况 ………………………6
第四节、管理层讨论与分析 …………………………………………………………6
第五节、重要事项 ……………………………………………………………………………8
第六节、财务报告 …………………………………………………………………………14
第七节、备查文件目录 …………………………………………………………………52
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事张秀娟、刘社梅和独立董事李景顺反对公司半年度财务报告未陈述反对理由。
深圳市鹏城会计师事务所为本公司出具了非标准有保留意见的审计报告。
公司董事长严立虎、财务总监胡兵声明：保证2006年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况：
（一）公司法定名称：深圳市华新股份有限公司
英文法定名称：SHENZHEN HUAXIN CO, LTD.
（二）公司法定代表人：严立虎
（三）公司董事会秘书：杨磊
公司证券事务代表：胡兵
联系地址：深圳市福田区振兴路华美大厦西座530室
电话：(0755)83276308
传真：(0755)83256104
电子信箱：szhuaxin@21cn.net
（四）公司注册地址和办公地址：深圳市福田区振兴路华美大厦西座530室
邮政编码：518031
电子信箱：szhuaxin@21cn.net
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
（六）公司年度报告备置地点：深圳市福田区振兴路华美大厦西座530室
公司董事会办公室
（七）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 华新
股票代码：000010
（八）公司注册登记日期：1989年1月9日
注册登记地点：深圳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4403011012286
税务登记号码：440301192181597（国税）
440304192181597（地税）
二、主要财务数据和指标 （单位：人民币元）
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 -16,685,358.77 -8,510,430.60
扣除非经常性损益后的净利润 -1,453,931.13 -4,558,084.22
净资产收益率 -41.37% -5.86%
每股收益 -0.11 -0.06
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0086 0.234
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项目 2006年6月30日 2005年6月30日
股东权益（不含少数股东权益） 40,336,804.93 145,302,965.48
每股净资产 0.27 0.99
调整后的每股净资产 0.24 0.83
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非经常损益项目计算如下:
补贴收入: 126,727.27元,坏账准备转回2,700,000元,收入合计2,826,727.27元；
诉讼预计支出3,757,527.90元，处置股权投资净损失: 14,259,307.37元;
其他损失:41,319.64，损失合计18,058,154.91元；
净损失15,231,427.64元
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构变动情况
报告期内公司股本结构未发生变化。
二、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股表
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报告期末股东总数 17,851户
前十名股东持股情况
股东名 报告期 期末持股数 比例 股份类别（ 质押或 股东性
称（全 内增减 （%） 是否流通） 冻结的 质（国
称） 股份数 有或外
量 资股东
）
深圳市 0 35,393,074 24.07 未流通 质押35 法人股
华润丰 ,393,0
实业发 74
展有限
公司
信达投 0 27,987,456 19.04 未流通 不详 法人股
资有限
公司
四川省 0 5,824,000 3.96 未流通 司法冻 法人股
创源投 结5,82
资管理 4,000
有限公
司
北京永 0 2,912,000 1.98 未流通 不详 法人股
安商业
公司
中国纺 0 2,329,600 1.58 未流通 不详 法人股
织机械
和技术
进出口
公司
青岛纺 0 1,032,192 0.70 未流通 不详 法人股
织物业
有限公
司
南通纺 0 1,032,192 0.70 未流通 不详 法人股
织控股
集团纺
织染有
限公司
张志刚 798,900 798,900 0.54 流通 流通A
股
李毅斌 766,950 766,950 0.52 流通 流通A
股
海南爱 0 645,120 0.44 未流通 不详 法人股
邦贸易
有限公
司
前十名流通股股东持股情况
股东名称（ 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它
全称） ）
张志刚 798,900 A股
李毅斌 766,950 A股
魏娜 545,224 A股
冯宝林 541,892 A股
黄贤清 536,640 A股
徐莉莎 471,200 A股
冯健 434,600 A股
李正禹 421,069 A股
曾云高 420,390 A股
梁永根 403,622 A股
上述股东关 前10名股东中第一大股东与其它法人股东之间不存在任何关
联关系或一 联关系和一致行动，未知前十名流通股股东之间是否存在关
致行动的说 联关系。
明
战略投资者或一般法 股东名称 约定持股期
人参与配售新股约定 无 无
持股期限的说明
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公司第一大股东深圳市华润丰实业发展有限公司以其所持有的本公司35,393,074股法人股股权为本公司向中国银行深圳市分行借款2,000万元人民币提供质押，质押期限为12个月（2005年8月22日至2006年8月21日）。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、告期内公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的聘任情况：
（一）报告期内，公司六届董事会第十次会议聘任杨磊先生担任董事会秘书职务。相关信息披露于2006年2月24日的《证券时报》。
（二）报告期内，公司监事王金林先生、职工监事单军先生因工作原因和个人原因辞去公司监事职务；公司副总经理王平先生、曹军波先生也因工作原因和个人原因辞去公司副总经理职务。2006年5月16日公司职代会选举，杨莉女士当选四届监事会职工监事，2006年5月31日召开的2005年度股东大会选举邬岚女士为四届监事会监事，相关信息分别披露于2006年5月17日和2006年6月1日的《证券时报》。
第四节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析
（一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减情况：
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项目 金额（元） 增减比率（%
本期数 上年同期数 ）
主营业务收入 49,681,579.65 151,774,691.56 -67.27
主营业务利润 21,332,575.92 58,073,889.67 -64.99
净利润 -16,685,358.77 -8,510,430.60 -96.06
现金及现金等 -3,454,949.50 -22,710,341.81 84.79
价物净增加额
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（二）总资产、股东权益与期初变化情况：
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项目 金额（元） 增减比率（%）
本期数 期初数
总资产 340,721,207.10 353,452,049.51 -3.60
股东权益 40,336,804.93 58,819,526.62 -31.43
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二、报告期公司主营业务范围及经营情况
公司经营范围为：投资兴办实业、高科技项目（具体项目另行申报）；高新科技项目的开发及相关的技术服务；计算机网络系统工程、软件、硬件的技术开发、生产（具体项目另行申报）、安装及系统集成；电子技术产品的开发、生产；信息咨询服务；相关产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营深贸管审证字第207号《审定书》规定的进出口项目；房地产开发经营（福田区B405—0213地块）。
报告期内，公司持有的自贡通达机器制造有限公司实现主营业务收入2,273万元，较上年同期增长了25.31%；公司持有的新疆美辰燃气有限公司实现主营业务收入496万元，较上年同期减少了7.63%。公司实现主营业务收入4,968万元，较上年同期减少了67.27%；实现主营业务利润2,133万元 ,较上年同期减少了63.27%。由于本报告期公司持有的成都亚光电子股份有限公司的股权被四川省成都市中级人民法院依法拍卖，减少了一家主要的报表合并单位，又由于营业费用、管理费用和财务费用以及公司对外担保遭诉讼计提等因素，导致公司本报告期亏损1668.54万元(详见财务报告附注)。
三、报告期公司投资情况
（一）报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期内，公司无其他重大投资事项。
第五节 重要事项
一、报告期公司的内部管理制度
报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及中国证监会发布的《上市公司章程指引》和《股东大会指引》等相关文件，初步修订了公司新的《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，该修订事项正拟报股东大会审定程序中。健全了公司法人治理的规范性文件，坚持依法运作，建立了较完善的内部控制制度。
二、报告期利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案情况
报告期内，公司未有在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司仍延续有八宗诉讼事项。
（一）代位权纠纷案 有关本案的基本情况，见上年年度报告。
2005年3月，公司收到广东省深圳市中级人民法院（2003）深中法民四重字第1号民事判决书，对我公司与中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称：平安保险）广发亚洲有限公司（以下简称：广发公司）代位权纠纷一案作出判决，判决如下：
1．被告平安保险公司在判决书生效后十日内向原告华新公司支付人民币8,690,000元及其利息人民币4,111,186.99元（该利息暂计至2001年4月17日，此后的利息按照人民银行同期同类贷款利率的双倍计算至款项清偿之日止）；
2．被告平安保险公司在判决书生效后十日内向原告华新公司支付诉讼费用101,461元，逾期加倍支付迟延履行期间的债务利息；
3．原告华新公司与第三人广发公司之间的债权债务关系消灭。
对上述判决平安保险不服，已向广东省高级人民法院上诉，目前该案仍在重审法律程序中。
（二）光船租赁权益转让合同纠纷案 有关本案的基本情况，见上年报告。
2006年1月，公司接到广东省高级人民法院《民事判决书》[（2005）粤高法审监民再字第18号]，通知我公司：维持广东省高级人民法院粤高法民四终字第143号民事判决。本判决为终审判决。
目前，公司与欧力士正在进行执行阶段的和解谈判，已进行十余次沟通，就终止判决执行基本达成一致意见，并正在签署谈判备忘录和相关的备忘文件。
（三）深圳市昱道实业有限公司诉本公司合作合同纠纷案
有关本案的基本情况，见上年报告。
2006年2月，公司收到深圳市中级人民法院民事判决书，通知本公司因深圳市昱道实业有限公司（以下简称"昱道实业"）诉本公司合作合同纠纷一案，深圳市中级人民法院已受理并一审判决。
2006年1月24日，深圳市中级人民法院依法审理并判决如下：
1．被告应于本判决生效后十日内向原告支付利润款人民币13,527,807.7元 。
2．被告应以13,527,807.7元为本金、按每日0.21‰向原告支付延期付款违约金（该违约金计算至2006年1月24日为人民币517,032.8，以后照计至该款付清之日止）。
3．驳回原告的其他诉讼请求。
相关情况刊登在2006年2月11日的《证券时报》。
2006年2月28日，本公司与深圳市昱道实业公司达成和解协议：同意本公司支付利润及利息降至8,900,000.00元、深圳市昱道实业公司垫付的诉讼费等费用250,545.00元。至此，本公司与深圳市昱道实业公司合作合同纠纷案终结。
（四）担保合同纠纷案
诉讼事项的基本情况：
2000年12月29日，公司为深圳市兴鹏海运实业有限公司（以下简称“深圳兴鹏”）向建行深圳分行借款RMB2,490万元提供担保。截止2004年4月8日，深圳兴鹏尚欠借款本金RMB2,158万元、利息81,572.4元。
中国东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“深圳东方”）在承接了上述建行的债权后，向深圳市中级人民法院提起对公司的民事诉讼。并在诉讼期间，查封了公司货币资金RMB2,166万元。
2005年11月10日，深圳市中级人民法院做出（2004）深中法二初字第339号民事判决书，其中涉及公司部分为：公司、佛山顺德区容桂经济发展总公司对深圳兴鹏的上述债务承担连带清偿责任，其代为清偿后，有权向深圳兴鹏追偿。并连带承担相关案件受理费、财产保全费。现该案件正在重审法律程序中。
相关情况刊登在2006年2月11日的《证券时报》。
（五）上海浦东发展银行成都分行诉本公司贷款违约案
有关本案的基本情况，见上年年度报告。
2006年6月15日本公司在《证券时报》披露了本公司与上海浦东发展银行成都分行借款纠纷两案进展情况：四川恒昌国际资产拍卖有限公司受四川省成都市中级人民法院的委托，于2006年6 月27 日在成都公开拍卖了我公司拥有的成都亚光电子股份有限公司2,942 万股股权，拍卖成交价为6,880 万元人民币，买受人为成都亚光电子股份有限公司。该拍卖完成后，本公司与上海浦东发展银行成都分行支行借款纠纷两案终结。
相关情况刊登在2006年6月29日的《证券时报》。
（六）广东发展银行股份有限公司深圳中海支行诉本公司贷款违约案
有关本案的基本情况，见上年年度报告。
2005年8月，本公司收到广东省深圳市中级人民法院民事诉状、应诉通知书及传票等，通知本公司因广东发展银行股份有限公司深圳中海支行（以下简称"广发中海支行"）诉本公司及西部金融租赁有限公司（以下简称"西部租赁"）（诉讼一）和本公司及深圳市亚奥数码技术有限公司（以下简称"亚奥数码"）（诉讼二）借款合同纠纷一案，深圳市中级人民法院已受理。
2005年11月收到广东省深圳市中级人民法院民事裁定及查封、扣押、冻结财产通知书，通知本公司因广发中海支行申请诉前财产保全，已查封本公司部分资产。
目前，我公司拥有的成都亚光电子股份有限公司的股权拍卖后，除全部偿还上海浦东发展银行成都分行欠款外，其余2000余万已归还公司所欠广发中海支行欠款的一部分，该案仍在审理法律程序中。
（七）深圳发展银行宝安支行诉本公司贷款违约案
有关本案的基本情况，见上年年度报告。
2005年11月，本公司收到深圳市宝安区人民法院民事判决书，通知本公司因深圳发展银行宝安支行（以下简称"深发宝安支行"）诉本公司及连带责任方借款合同纠纷一案，深圳市宝安区人民法院已受理并一审判决，判决如下：
（1）被告一深圳市华新股份有限公司应在本判决生效后二十日内偿还原告深圳发展银行宝安支行欠款人民币355万元及利息（含罚息）453,577.77元（截止2005年9月5日止之利息，以后利息另行计算至贷款还清之日止）；
（2）被告二深圳市华润丰实业发展有限公司、被告三深圳市明伦光电技术有限公司、被告四曹永红对被告一的以上欠款承担连带清偿责任。
目前该案仍在重审法律程序中。
（八）中国工商银行深圳上步支行诉本公司贷款违约案
有关本案的基本情况，见上年年度报告。
2005年11月，本公司收到深圳市福田区人民法院传票和民事裁定书，通知本公司因中国工商银行深圳上步支行（以下简称"工行上步支行"）诉本公司借款合同纠纷一案，深圳市福田区人民法院已受理。
2004年3月20日，原告工行上步支行与本公司签订了《流动资金借款合同》，约定原告工行上步支行向本公司贷款人民币160万元，期限11个月，利率为5.7525‰，本公司将持有的精密股份法人股1,276,596股为上述借款出质，该贷款到期后，本公司仅偿还了13万元。为此工行上步支行向本公司提出诉讼，目前该案仍在审理法律程序中。
四、报告期内公司购买和出售资产情况
报告期内，公司所持有的成都亚光电子股份有限公司2,942万股股权，于2006年6月27日在成都被四川省成都市中级人民法院依法拍卖，拍卖成交价为6,880万元人民币，买受人为成都顺宏投资咨询服务有限公司。本次拍卖所得全
部偿还了公司在上海浦东发展银行成都分行支行的借款和广东发展银行深圳分行中海支行的部分借款。
报告期内，公司无购买资产情况
五、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项
六、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
七、报告期内其它重大担保、抵押和委托经营事项
（一）报告期内，公司对外提供担保如下：
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被担保单位 担保额 备注
深圳市兴鹏海运实业有限 RMB2,158万 联营公司借款，已经逾
公司 元 期，被诉讼，本公司已
预计相关损失
深圳市亚奥数码技术有限 RMB2,500万 互保公司，同时深圳市
公司 元 中海融担保投资有限公
司为我公司提供反担保
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（二）报告期内，公司用于质押、抵押的资产：
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项目 帐面净值 贷款金额
陕西精密股份有限公司公司法 2,011,114.10 1,600,000.00
人股
深圳市华润丰实业发展有限公 20,000,000.00
司股权质押
成都亚光电子股份有限公司股 80,890,000.0 40,000,000.00
权质押 0
深圳市平安保险公司股权 12,881,776.6 10,000,000.00
6
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八、报告期内公司委托他人进行现金资产管理情况。
报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
九、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东有否发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内，公司、公司董事会及其董事有否受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
报告期内，公司、公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、其他重大事项
报告期内，公司根据中国证监会的相关规定修改了《公司章程》，但未获股东大会审议通过。相关公告已刊登于2006年6月1日的《证券时报》。相关的重新修订工作正在进行中。
十二、报告期财务报告是否经审计
公司本期财务报告经深圳市鹏程会计师事务所有限公司审计。
第六节 财务报告
深圳市华新股份有限公司
2006年1-6月会计报表
审计报告
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目录 页次
一、审计报告 1
二、已审会计报表
公司及合并资产负债表 2-3
公司及合并利润及利润分配表 4
公司及合并现金流量表 5-6
资产减值准备明细表 7
股东权益增减变动表 8
公司及合并会计报表附注 9-48
三、会计师事务所执业许可证
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司
审 计 报 告
深鹏所股审字[2006]086号
深圳市华新股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市华新股份有限公司（以下简称“深华新”）2006年06月30日的资产负债表、2006年1-6月的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由深华新管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们确信，我们的审计工作为我们发表意见提供了合理的基础。
此外，我们关注到如会计报表附注十一、持续经营所述，深华新持续经营有赖于重组是否成功。
我 们 认 为，上 述 会 计 报 表 符 合 国 家 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和《 企 业 会 计 制 度》 的 规 定，在 所 有 重 大 方 面 公 允地 反 映 了 深 华 新 2 0 06 年 0 6 月 3 0 日 的 财 务 状 况、2 0 0 6 年 1- 6 月的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 情 况。
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·深圳
2006年8月17日 刘军
中国注册会计师
谷仕湘
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深圳市华新股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2006年6月30日
金额单位:人民币元
资产 附注 2006-6-30 2005-12-31
合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 五、1 27,870, 24,627,6 32,016,1 24,148,689.91
581.52 59.95 59.59
短期投资 40,000. - 40,000.0 -
00 0
应收票据 - - - -
应收股利 - 470,435. 720,581. 720,581.48
77 48
应收利息 - - - -
应收账款 五、2/ 38,912, 255,000. 48,873,8 -
六、1 475.05 00 01.94
其他应收款 五、3/ 123,816 122,272, 63,140,5 40,880,167.06
六、2 ,632.11 672.67 62.21
预付账款 五、4 11,557, - 4,562,40 200,000.00
049.43 2.19
应收补贴款 - - - -
存货 五、5 44,287, 224,150. 42,267,3 10,964,479.07
904.67 00 48.14
待摊费用 30,165. - 25,459.5 -
50 9
一年内到期的 - - - -
长期债权投资
其他流动资产 - - 2,000,00 -
0.00
流动资产合计 246,514 147,849, 193,646, 76,913,917.52
,808.28 918.39 315.14
长期投资:
长期股权投资 五、6/ 41,125, 100,629, 105,550, 184,779,011.37
六、3 070.55 866.61 501.94
长期债权投资 - - - -
长期资产合计 41,125, 100,629, 105,550, 184,779,011.37
070.55 866.61 501.94
其中:合并价 4,207,3 - 6,979,85 -
差 17.65 3.76
股权投资差额 - - - -
固定资产:
固定资产原价 五、7 72,436, 34,958,6 74,654,3 34,958,621.09
022.51 21.09 02.55
减:累计折旧 五、7 27,738, 16,246,3 28,497,7 15,512,139.41
338.20 78.26 33.91
固定资产净值 44,697, 18,712,2 46,156,5 19,446,481.68
684.31 42.83 68.64
减:固定资产 1,670,8 1,670,83 1,670,83 1,670,839.72
减值准备 39.72 9.72 9.72
固定资产净额 43,026, 17,041,4 44,485,7 17,775,641.96
844.59 03.11 28.92
工程物资 - - - -
在建工程 332,492 - -
.00
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 43,359, 17,041,4 44,485,7 17,775,641.96
336.59 03.11 28.92
无形资产及其
他资产:
无形资产 五、8 9,721,9 6,591,33 9,769,50 6,647,963.50
91.68 4.48 3.51
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及其 9,721,9 6,591,33 9,769,50 6,647,963.50
他资产合计 91.68 4.48 3.51
递延税项:
递延税项借项 - - - -
资产总计 340,721 272,112, 353,452, 286,116,534.35
,207.10 522.59 049.51
深圳市华新股份有限公司
合并及母公司资产负债表(续)
2006年6月30日
金额单位:人民币元
负债及所 附注 2006-6-30 2005-12-3
有者权益 1
合并 公司 合并 公司
流动负债
:
短期借款 五、9 106,559 100,459,067. 112, 100,474,
,067.54 54 674, 967.40
967.
40
应付票据
应付账款 五、10 24,378, 1,481,810.89 33,1 8,467,18
720.22 48,9 6.75
08.9
9
预收账款 五、11 38,510, 41,3
570.54 88,1
65.1
1
应付工资
应付福利 659,680 812,
费 .72 306.
58
应付股利 639,902
.19
应交税金 五、12 11,987, 2,846,597.19 12,3 1,733,37
783.98 17,9 4.53
10.9
7
其他应交 338,281 370,
款 .74 008.
28
其他应付 五、13 48,260, 78,189,458.7 23,6 66,403,7
款 944.83 7 67,2 30.60
03.3
8
预提费用 2,543,4 2,339,171.24 576, 340,311.
15.78 138. 24
25
预计负债 五、14 46,459, 46,459,612.0 52,0 51,674,8
612.02 2 26,0 00.12
72.9
8
一年内到 五、15 1,200,0 1,50
期的长期 00.00 0,00
负债 0.00
其他流动 913
负债 ，10
7.40
流动负债 281,537 231,775,717. 279, 229,094,
合计 ,979.56 65 394, 370.64
789.
34
长期负债
:
长期借款
应付债券
长期应付 273,671 273,
款 .52 671.
52
专项应付
款
其他长期
负债
长期负债 273,671 273,
合计 .52 671.
52
递延税项
递延税项
贷项
负债合计 281,811 231,775,717. 279, 229,094,
,651.08 65 668, 370.64
460.
86
少数股东
权益:
少数股东 18,572, 14,9
权益 751.09 64,0
62.0
3
股东权益
:
股本 五、16 147,017 147,017,448. 147, 147,017,
,448.00 00 017, 448.00
448.
00
资本公积 五、17 21,125, 21,125,451.0 21,1 21,125,4
451.07 7 25,4 51.07
51.0
7
盈余公积 五、18 2,531,3 2,531,376.92 2,53 2,531,37
76.92 1,37 6.92
6.92
其中:法 2,53 2,531,37
定公益金 1,37 6.92
6.92
未确认的 -15,
投资损失 202,
637.
08
未分配利 五、19 -130,33 -130,337,471 -96, -113,652
润 7,471.0 .05 652, ,112.28
6 112.
29
外币报表 -
折算差额
股东权益 40,336, 40,336,804.9 58,8 57,022,1
合计 804.93 4 19,5 63.71
26.6
2
负债及所 340,721 272,112,522. 353, 286,116,
有者权益 ,207.10 59 452, 534.35
总计 049.
51
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：主管会计机构负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳市华新股份有限公司
合并及母公司利润及利润分配表
2006年1-6月
项 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
目 合并 公 合
司 并
一. 五 49,681,579. 21 15
主 、 65 ,9 1,
营 20 86 77
业 / ,0 4,
务 六 53 69
收 、 .8 1.
入 4 6 56
减: 五 27,118,744. 11 93
主 、 50 ,7 ,3
营 20 25 45
业 / ,2 ,4
务 六 76 32
成 、 .0 .1
本 4 7 4
主营业务税 1,230,259.2 1, 35
金及附加 3 11 5,
0, 36
29 9.
5. 75
72
二. 21,332,575. 9, 58
主 92 15 ,0
营 0, 73
业 48 ,8
务 2. 89
利 07 .6
润 7
加: 五 1,610,600.4 56 1,
其 、 0 1, 62
他 21 47 3,
业 9. 18
务 96 8.
利 77
润
减: 10,781,042. 4, 12
营 84 73 ,8
业 7, 10
费 18 ,8
用 1. 83
00 .9
0
管 五 5,434,558.8 80 23
理 、 7 7, ,1
费 22 75 12
用 4. ,0
85 52
.8
8
财 五 3,306,471.9 2, 4,
务 、 1 97 30
费 23 6, 7,
用 52 53
8. 2.
42 22
三. 3,421,102.7 1, 19
营 0 19 ,4
业 0, 66
利 49 ,6
润 7. 09
76 .4
4
加: 五 -15,161,036 -1 -1
投 、 .19 4, ,0
资 24 11 40
收 / 6, ,2
益 六 70 29
、 8. .3
5 99 6
补 五 126,727.27
贴 、
收 25
入
营
业
外
收
入
减: 五 3,794,847.5 3, 3,
营 、 4 75 95
业 26 9, 2,
外 14 34
支 7. 6.
出 54 38
四. -15,412,053 -1 14
利 .76 6, ,4
润 68 74
总 5, ,0
额 35 33
8. .7
77 0
减: 458,764.33 4,
所 52
得 6,
税 37
1.
66
少 814,540.68 18
数 ,4
股 58
东 ,0
损 92
益 .6
4
加:
未
确
认
投
资
损
失
五. -16,685,358 -1 -8
净 .77 6, ,5
利 68 10
润 5, ,4
35 30
8. .6
77 0
加: -96,652,112 -1 -1
年 .29 13 5,
初 ,6 36
未 52 0,
分 ,1 87
配 12 9.
利 .2 91
润 8
其 -17,000,000
他 .00
转
入
六. -130,337,47 -1 -2
可 1.06 30 3,
供 ,3 87
分 37 1,
配 ,4 31
的 71 0.
利 .0 51
润 5
减:
提
取
法
定
盈
余
公
积
提
取
法
定
公
益
金
七. -130,337,47 130,337,471.06 -1 -2
可 1.06 30 3,
供 ,3 87
股 37 1,
东 ,4 31
分 71 0.
配 .0 51
的 5
利
润
减:
应
付
优
先
股
股
利
提取任
意盈余
公积
应
付
普
通
股
股
利
转作股本的
普通股股利
八. -130,337,47 -1 -2
未 1.06 30 3,
分 ,3 87
配 37 1,
利 ,4 31
润 71 0.
.0 51
5
1、出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2、
自
然
灾
害
发
生
的
损
失
3、会计政策变更增加
（或减少）利润额
4会计估计变更增加（
或减少）利润总额
5债
务
重
组
损
失
6其
他
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：严立虎主管会计机构负 胡
责人： 兵
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳市华新股份有限公司
合并现金流量表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注
合并
一、经营活动产生的现金流量: 公
司
销售商品、提供劳务收到的现金 51,696,998.75 11,986,053
.86
收到的税费返还 126,727.27
收到的其他与经营活动有关的现 五、27 6,905,739.05 5,141,248.
金 91
现金流入小计 58,729,465.07 17,127,302
.77
购买商品、接受劳务支付的现金 26,801,396.87
支付给职工以及为职工支付的现 9,378,983.87 2,946,051.
金 83
支付的各项税费 3,079,343.62 173,576.90
支付的其他与经营活动有关的现 五、28 18,205,974.48 12,275,944
金 .14
现金流出小计 57,465,698.84 15,395,572
.87
经营活动产生的现金流量净额 1,263,766.23 1,731,729.
二、投资活动产生的现金流量: 90
收回投资所收到的现金 170,000.00
取得投资收益所收到的现金 762,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计 170,000.00 762,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 5,220,210.86
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现
金
现金流出小计 5,220,210.86
投资活动产生的现金流量净额 -5,050,210.86 762,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 4,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现
金
现金流入小计 4,500,000.00 -
偿还债务所支付的现金 915,899.86 15,899.86
分配股利、利润或偿付利息所支 3,252,605.01 1,998,860.
付的现金 00
支付的其他与筹资活动有关的现
金
现金流出小计 4,168,504.87 2,014,759.
86
筹资活动产生的现金流量净额 331,495.13 -2,014,759
.86
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -3,454,949.50 478,970.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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深圳市华新股份有限公司
合并现金流量表(续)
2006年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注
合并
1.将净利润调节为经营活动的现金
流量:
净利润 -16,685,35 -16,685,358.77
8.77
加:少数股东本期损益 814,540.68 0.00
未确认的投资损失 0.00 0.00
计提的资产减值准备 -2,496,763 -3,009,175.65
.95
固定资产折旧 1,536,640. 734,238.85
99
无形资产摊销 106,711.83 56,629.02
11.83
长期待摊费用摊销 1,110.42 0.00
待摊费用的减少（减增加） 148,783.72 0.00
预提费用的增加（减减少） 1,810,077. 1,998,860.00
48
处置固定资产、无形资产和其他长 0.00
期资产的损失(减:收益)
财务费用 3,286,496. 2,976,954.67
93
投资损失(减:收益) 15,161,036 14,116,708.99
.19
存货的减少(减:增加) (2,020,556 10,740,329.07
.53)
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加) 10,728,496 1,271,218.31
.09
经营性应付项目的增加(减:减少) -11,127,44 -10,468,674.59
8.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,263,766. 1,731,729.90
23
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 27,870,581 24,627,659.95
.52
减:现金的期初余额 五 31,325,531 24,148,689.91
、2 .02
9
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -3,454,949.50
法定代表人：严立虎计机构负责人：胡兵会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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深圳市华新股份有限公司
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
金额单位：人民币
元
项目 年初余额 本年增 本年转 其他转出 期末余
加数 回数 数 额
一、坏账准备合计 96,961,1 2,700,0 21,261,6 72,999,
25.94 00.00 03.49 522.45
其中：应收账款 32,809,4 13,550,3 19,259,
68.57 95.53 073.04
其他应收款 64,151,6 2,700,0 7,711,20 57,740,
57.37 00.00 7.96 449.41
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资跌价准备 17,258,7 17,258,
合计 65.72 765.72
其中：长期股权投资 17,258,7 17,258,
65.72 765.72
长期债权投资
五、固定资产减值准备 1,670,83 1,670,8
合计 9.72 39.72
其中：机器设备 220,369. 220,369
50 .50
其他设备 1,450,47 1,450,4
0.22 70.22
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 115,890, 2,700,0 21,261,6 91,929,
731.38 00.00 03.49 127.89
注：本期坏账准备其他转出数主要为因进出口公司和期货公司本期不纳入合
并范围而转出。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳市华新股份有限公司
股东权益增减变动表
金额单位：人民币元
项目 2006年1-6 2005年度
月
一、股本
年初余额 147,017,4 147,017,448.00
48.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 147,017,4 147,017,448.00
48.00
二、资本公积：
年初余额 21,125,45 21,125,451.07
1.07
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准
备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
评估增值
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 21,125,45 21,125,451.07
1.07
三、法定和任意盈余公
积
年初余额
本年增加数 2,531,376
.92
其中：从净利润中提取
数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数 2,531,376
.92
年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 2,531,376
.92
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 2,531,376 2,531,376.92
.92
本年增加数
其中：从净利润中提取
数
本年减少数 2,531,376
.92
其中：集体福利支出
年末余额 2,531,376.92
五、未分配利润
年初未分配利润 -96,652,1 -15,360,879.91
12.29
本年净利润 -16,685,3 -81,291,232.38
58.77
本年利润分配
资本公积转入
其他转入 -17,000,0
00.00
年末未分配利润 -130,337, -96,652,112.29
471.06
法定代表人：严立虎主管会计机构负责人：胡兵会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳市华新股份有限公司
合并会计报表附注
2006年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市华新股份有限公司（以下称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办(1988)1691号文批准，于1988年12月31日设立的股份有限公司。1995年3月9日经中国证券监督管理委员会证监发字[1995]31号文批准上市，本公司持有深司字N24466号企业法人营业执照，注册资本14,701.74万元。
经营范围：高新技术项目的开发及相关产品的技术服务，计算机网络系统工程、计算机软件、硬件的技术开发、生产（具体项目另行申报）；安装及系统集成，电子技术产品的技术开发、生产，信息咨询服务（以上不含限制项目）；相关产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资兴办实业、高科技项目（具体项目另行申报）。经营深贸管审证字第207号《审定书》规定的进出口项目。房地产开发经营（福田区B405-0213地块）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本为计价原则。期末，若发生减值，按规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按年初中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则将其资本化。
6、现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产、依照法定程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
2）本公司对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备，其计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 0.5%
1-2年 5%
2-3年 20%
3年以上 30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
同时每年年末在对逾期的应收款项相对应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确认为收回款项的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。
8、短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
9、存货的核算方法
存货分为库存商品、原材料、开发成本、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品和周转使用的包装物在领用时分次摊销。
年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法：
1）长期股权投资
a. 股票投资
以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本，公司放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
b. 股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，借差设置“股权投资差额”明细科目核算，按不超过十年的期限平均摊销，贷差则计入资本公积。
c. 其它股权投资
以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本，以放弃非现金资产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
d. 收益确定方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
2）长期投资减值准备
对长期投资提取长期投资减值准备。年末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价及其折旧方法
1）本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
2）本公司固定资产以历史成本计价。
3）本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计残值（原值的10%）制定分类折旧率。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4.5%
机器设备 10年 9%
运输工具 5年 18%
其他设备 5年 18%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程
1）在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及与兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益，在建工程在完工并交付使用时确认固定资产，截止利息资本化。
2）在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理方法：
1）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，发生当期确认费用。
2）资本化金额的确定
a. 公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（含手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前予以借款费用资本化，直接计入所购建固定资产的成本。
b. 借款费用资本化金额按国家有关会计制度的规定计算确定。
14、无形资产计价和摊销方法
1）无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限10-50年
土地使用权
系统软件 10年
商誉 10年
非专利技术 30年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
1）开办费：按形成时发生的实际成本计价，在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
2）长期待摊费用：自受益日起分5年平均摊销；（有明确受益期的，按受益期平均摊销）
不能在以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、预计负债的确认原则
1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债：
a. 该义务是企业承担的现时义务；
b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c. 该义务的金额能够可靠地计量。
2）金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则
1）商品销售
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，相关的款项已经收到，或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
2）提供劳务（不包括长期合同）
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
3）利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
4）建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益。
18、所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益；对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
三、税项
本公司适用的主要税种和税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售额 *
营业税 租赁收入、咨询收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司经营国内贸易的行为，增值税适用17%税率，经营出口贸易、以及国家认定的行为，增值税适用零税率。
四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 注 拥有
册 册 股权
地 资
本
( 直 间接
万 接
元
)
深圳市宏业投资 深 1, 90 10%
管理有限公司 圳 00 %
0
深圳市正汇软件 深 3, 90 10%
通信有限公司 圳 00 %
0
自贡通达机器制 自 30 51 -
造有限公司 贡 8 %
新疆美辰燃气有 新 19 75 -
限公司 疆 24 %
.8
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、未纳入合并报表范围的子公司情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 注 法定代 注册 实际 持股比例
称 册 表人 资本 投资
地 （万 额（
元） 万元
）
深圳市 深 曹永红 3000 2700 90%
华新进 圳
出口有
限公司
广东省 广 杜小莉 3000 3,22 95%
寰球期 州 1.58
货经纪
有限公
司
深圳斯 深 何运闻 200 150 75%
多摩时 圳
装有限
公司
威海华 威 刘春志 50 50 100%
新公司 海
烟台开 烟 张振东 300 300 100%
发区（ 台
深圳）
华新工
贸发展
公司
深圳市 张 徐忠和 300 300 100%
华新股 家
份有限 港
公司张
家港公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：深圳市华新进出口有限公司已完全停业，人员流失，资不抵债，准备进入清算程序，本期不再将其纳入合并范围。
注2：广东省寰球期货经纪有限公司被注销期货经营资格，已不再经营，准备进入清算程序，本期不再将其纳入合并范围。
注3：深圳市斯多摩时装有限公司，清理中，已经计提100%的长期投资减值准备。
注4：威海华新公司，清理中，已经计提100%的长期投资减值准备。
注5：烟台开发区（深圳）华新工贸发展有限公司，清理中，已经计提100%的长期投资减值准备。
注6：深圳市华新股份有限公司张家港公司，清理中，已经足额计提长期投资减值准备。
3、本期纳入合并会计报表范围的子公司增减变动情况：
本期纳入合并会计报表范围的子公司减少2家，即减少深圳市华新进出口有限公司、广东省寰球期货经纪有限公司。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
币 原币 折合人 原币 折合人
种 民币 民币
现金 RMB 1,131, 1,522,2
627.94 87.58
HKD 1,148.4 1,217. 1,382.6 1,467.9
7 38 7 7
USD 27.93 255.40 40.63 360.81
小计 1,133, 1,524,1
100.72 16.36
银行存 RMB 26,737 30,491,
款 ,302.7 865.15
2
HKD 24.51 25.38 24.51 25.38
USD 18.87 152.70 18.87 152.70
小计 26,737 30,492,
,480.8 043.23
0
合计 27,870 32,016,
,581.5 159.59
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司六个银行存款账户被法院冻结，冻结金额21,084,227.57元，详见附注九、4所述。
2、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 28,816,26 49.54 142,806.3 28,673,463
9.64 % 5 .29
1-2年 8,923,811 15.34 446,190.6 8,477,621.
.98 % 0 38
2-3年 1,006,019 1.73% 201,203.8 804,815.39
.24 5
3年以上 19,425,44 33.39 18,468,87 956,574.99
7.23 % 2.24
合计 58,171,54 100.0 19,259,07 38,912,475
8.09 0% 3.04 .05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 46,699,03 57.17 223,369.5 46,475,668
7.92 % 8 .34
1-2年 1,022,909 1.25% 51,145.48 971,764.12
.60
2-3年 1,124,360 1.38% 224,872.1 899,488.51
.64 3
3年以上 32,836,96 40.20 32,310,08 526,880.97
2.35 % 1.38
合计 81,683,27 100.0 32,809,46 48,873,801
0.51 0% 8.57 .94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）应收账款余额比上年余额减少28.78%，坏账准备比上年减少41.30%，主要原因是：本期合并报表范围不包括深圳市华新进出口有限公司。
2）应收账款无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3）期末应收账款中前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款时 金额 比例 欠款原因
间
辽河石油勘探 1年以 9,193,000. 15.80 货款
局物资公司 内 00 %
西安倡笙天燃 1年以 6,354,000. 10.92 货款
气有限公司 内 00 %
三泰 3年以 2,484,581. 4.27% 货款
上 50
怡泰安 3年以 1,947,992. 3.35% 货款
上 17
TSI 3年以 1,606,372. 2.76% 货款
上 02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4）全额计提坏账准备或计提比例较大的单位欠款主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单 欠款 金额 计提比 计提金 原因
位名称 时间 例 额
三泰 3年以 2,484, 100% 2,484,5 难以收
上 581.50 81.50 回
怡泰安 3年以 1,947, 100% 1,947,9 难以收
上 992.17 92.17 回
TSI 3年以 1,606, 100% 1,606,3 难以收
上 372.02 72.02 回
英杰公 3年以 1,418, 100% 1,418,9 难以收
司 上 969.66 69.66 回
助剂厂 3年以 784,85 100% 784,850 难以收
上 0.19 .19 回
南京东 3年以 731,08 100% 731,084 难以收
亚漂染 上 4.76 .76 回
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 94,931,99 53.47 409,271.50 94,522,722
4.07 % .57
1-2年 13,552,49 7.63% 1,440,985. 12,111,513
8.39 19 .20
2-3年 21,254,83 11.97 8,932,411. 12,322,427
8.39 % 39 .00
3年以上 47,817,75 26.93 42,957,781 4,859,969.
0.67 % .33 34
合计 177,557,0 100.0 53,740,449 123,816,63
81.52 0% .41 2.11
账龄 2005-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 5,345,162 4.20% 22,874.31 5,322,288.
.71 40
1-2年 11,982,28 9.41% 1,915,548. 10,066,737
5.79 51 .28
2-3年 61,582,51 48.38 15,192,596 46,389,921
7.99 % .44 .55
3年以上 48,382,25 38.01 47,020,638 1,361,614.
3.09 % .11 98
合计 127,292,2 100.0 64,151,657 63,140,562
19.58 0% .37 .21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2）其他应收款中应收其他关联单位的款项见附注七2.（1）、（2）。
3）期末其他应收款中前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款时 金额 比例 欠款原因
间
成都市中级人民 1年以 68,800,00 43.3 暂挂
法院 内 0.00 9%
深圳市华新进出 1-3年 37,169,83 23.4 往来款
口有限公司 5.61 4%
深圳尊荣集团有 3年以 10,804,27 6.81 担保责任
限公司 上 6.50 % 款
深圳市建义利科 1-2年 9,319,713 5.88 往来款
贸有限公司 .81 %
深圳市斯多摩时 3年以 7,838,380 4.94 股权款
装有限公司 上 .51 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收成都市中级人民法院6,880万元，系成都市中级人民法院收到的成都亚光电子股份有限公司股权拍卖款，因还款手续尚未办理完毕，本公司暂挂其他应收款。详见附注九、7所述。
4）计提坏账比例较大的单位欠款主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单 欠款 金额 计提 计提金额 原因
位名称 时间 比例
深圳尊 3年以 10,804, 100% 10,804,2 无力
荣集团 上 276.50 76.50 偿还
有限公
司
深圳市 3年以 7,838,3 100% 7,838,38 无力
斯多摩 上 80.51 0.51 偿还
时装有
限公司
海口运 3年以 5,000,0 100% 5,000,00 无力
通企业 上 00.00 0.00 偿还
公司
烟台开 3年以 1,647,0 100% 1,647,00 无力
发区( 上 06.26 6.26 偿还
深圳)
华新工
贸发展
有限公
司
深圳市 1-3年 37,169, 38.47 14,300,0 难以
华新进 835.61 % 00.00 偿还
出口有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 10,429,0 90.24% 2,966,815 65.03%
08.20 .96
1-2年 176,400. 1.53% 186,348.0 4.08%
00 0
2-3年 202,003. 1.75% 807,224.1 17.69%
00 0
3年以上 749,638. 6.49% 602,014.1 13.20%
23 3
合计 11,557,0 100.00% 4,562,402 100.00%
49.43 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2）预付账款较上年增加153.31%，主要是本公司下属子公司——自贡通达机器制造有限公司本期预付的基建工程款增加所致。
5、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 20
06
-6
-3
0
金 跌 净 金额 跌价准
额 价 额 备
准
备
原材 7, - 7, 6,082, -
料 93 93 071.01
4, 4,
83 83
8. 8.
37 37
库存 13 - 13 214,58 -
商品 7, 7, 3.80
52 52
3. 3.
86 86
半成 25 - 25 254,89 -
品 4, 4, 3.59
89 89
3. 3.
59 59
在产 19 - 19 15,604 -
品 ,6 ,6 ,658.3
45 45 5
,5 ,5
43 43
.6 .6
4 4
产成 16 - 16 20,111 -
品 ,3 ,3 ,141.3
15 15 9
,1 ,1
05 05
.2 .2
1 1
合计 44 - 44 42,267 -
,2 ,2 ,348.1
87 87 4
,9 ,9
04 04
.6 .6
7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、长期投资
（1）长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-06-3
1 0
长期股 122,809,2 21,107,6 85,533,07 58,383,83
权投资 67.66 42.48 3.87 6.27
减：减 17,258,76 - - 17,258,76
值准备 5.72 5.72
长期股 105,550,5 21,107,6 85,228,70 41,125,07
权投资 01.94 42.48 6.35 0.55
净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增加的原因：因为本期两家公司不纳入合并报表范围而相应增加。
本期减少的主要原因：成都亚光电子股份有限公司股权因银行借款诉讼已被成都市中级人民法院拍卖。详见附注九、7所述。
（2）长期股权投资
a.股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 股 股数 股 初 20
资单 份 权 始 05
位 性 比 投 -1
质 例 资 2-
额 31
山东 法 100, 0.4 15 15
如意 人 000 % 0, 0,
毛纺 股 00 00
股份 0. 0.
有限 00 00
公司
陕西 法 1,27 0.4 2, 2,
精密 人 6,59 9% 01 01
股份 股 6 1, 1,
有限 11 11
公司 4. 4.
10 10
合计 2, 2,
16 16
1, 1,
11 11
4. 4.
10 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
陕西精密股份有限公司法人股1,276,596股，作为贷款质押物被法院查封，详见附注九、4（2）所述。
b.其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投 股 初始 2005- 本 累计
投 资 权 投资 12-31 期 权益
资 期 比 额 权 调整
单 限 例 益
位 调
整
一.
权
益
法
核
算
单
位
：
深 20 75 1,50 1,500 - -
圳 年 % 0,00 ,000.
市 0.00 00
斯
多
摩
时
装
有
限
公
司
威 20 10 500, 500,0 - -
海 年 0% 000. 00.00
华 00
新
公
司
烟 20 10 3,00 2,905 - -94,9
台 年 0% 0,00 ,012. 87.23
开 0.00 77
发
区(
深
圳)
华
新
工
贸
发
展
公
司
深 20 10 3,00 3,030 - 30,04
圳 年 0% 0,00 ,044. 4.21
市 0.00 21
华
新
股
份
有
限
公
司
张
家
港
公
司
成 永 30 46,1 80,88 34,73
都 久 % 47,4 6,170 8,719
亚 50.8 .24 .37
光 7
电
子
股
份
有
限
公
司
深 20 90 27,0 - - -27,4
圳 年 % 00,0 84,98
市 00.0 0.36
华 0
新
进
出
口
有
限
公
司
广 95 26,5 - -30 -14,1
东 % 47,2 4,3 96,72
省 95.0 67. 5.04
寰 1 52
球
期
货
经
纪
有
限
公
司
小 107, 88,82 -30 -7,00
计 694, 1,227 4,3 7,929
745. .22 67. .05
88 52
二.
成
本
法
核
算
单
位
：
深 20 20 300, 306,8 - 6,829
圳 年 % 000. 29.78 .78
市 00
华
新
报
关
服
务
有
限
公
司
深 20 18 12,0 9,888 - -2,17
圳 年 % 58,5 ,466. 0,066
市 32.4 20 .20
兴 0
鹏
海
运
实
业
有
限
公
司
中 永 0. 12,8 12,88 - -
国 久 49 81,7 1,776
平 % 76.6 .60
安 0
保
险
（
集
团
）
股
份
有
限
公
司
期 1,40 1,400 - -
货 0,00 ,000.
席 0.00 00
位
深 34 - 170,0 - -
圳 % 00.00
市
宏
新
物
业
管
理
有
限
公
司
深 20 - 200,0 - -
圳 % 00.00
市
建
义
利
科
贸
有
限
公
司
小 26,6 24,84 - -2,16
计 40,3 7,072 3,236
09.0 .58 .42
0
合 134, 113,6 -30 -9,17
计 335, 68,29 4,3 1,165
054. 9.80 67. .47
88 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采用权益法核算的被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，其中：深圳市华新报关服务有限公司和深圳市兴鹏海运实业有限公司的投资已经计提全额的减值准备；中国平安保险（集团）股份有限公司股权作为深圳市华新进出口有限公司贷款质押物而被法院查封，本公司拟准备拍卖该股权用于偿还到期债务；期货席位投资，系广东省寰球期货经纪有限公司被取消期货经纪资格而空置，本次因未将该公司纳入合并报表范围而相应减少。
c.股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 摊 初始 2005-1 本期 本期
位 销 金额 2-31 增( 摊销
期 减)
限
成都亚光 10 3,82 2,173, -2,1 -
电子股份 8,93 137.14 73,1
有限公司 0.09 37.1
4
自贡通达 10 2,35 1,530, - 235,
机器制造 4,15 866.76 415.
有限公司 6.52 65
新疆美辰 10 3,63 3,275, - 363,
燃气有限 9,83 849.86 983.
公司 3.18 32
合计 9,82 6,979, -2,1 599,
2,91 853.76 73,1 398.
9.79 37.1 97
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差形成原因：溢价购买形成。
成都亚光电子股份有限公司股权因银行借款诉讼已被成都市中级人民法院拍卖，股权投资差额相应转销。
d.长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增 本期减少
31 加
对子公司投资减值准
备：
深圳市斯多摩时装有 1,500,00 - -
限公司 0.00
威海华新公司 500,000. - -
00
烟台开发区(深圳)华 2,905,01 - -
新工贸发展公司 2.77
深圳市华新股份有限 2,158,45 - -
公司张家港公司 6.97
小计 7,063,46 - -
9.74
对联营公司投资减值
准备：
深圳市华新报关服务 306,829. - -
有限公司 78
深圳市兴鹏海运实业 9,888,46 - -
有限公司 6.20
小计 10,195,2 - -
95.98
合计 17,258,7 - -
65.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：深圳市斯多摩时装有限公司，清理中,已经计提100%的长期投资减值准备。
注2：威海华新公司，清理中,已经计提100%的长期投资减值准备。
注3：烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司，清理中,已经计提100%的长期投资减值准备。
注4：深圳市兴鹏海运实业有限公司，本公司期末持有18%的股份,已经计提100%的长期投资减值准备。
注5：深圳市华新股份有限公司张家港公司，清理中,已经计提足额的长期投资减值准备。
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-3
31 0
原值
房屋建筑 58,049,4 27,583.05 - 58,076,9
物 16.91 99.96
机器设备 10,268,4 22,915.95 - 10,291,3
60.55 76.50
运输工具 4,484,17 344,210.2 1,710,74 3,117,63
0.00 6 5.00 5.26
其他设备 1,852,25 41,820.00 944,064. 950,010.
5.09 30 79
合计 74,654,3 436,529.2 2,654,80 72,436,0
02.55 6 9.30 22.51
累计折旧
房屋建筑 18,714,9 1,209,741 - 19,924,6
物 23.94 .41 65.35
机器设备 4,664,42 192,827.2 - 4,857,25
3.47 3 0.70
运输工具 3,951,42 94,903.59 1,811,40 2,234,93
9.02 1.29 1.32
其他设备 1,166,95 39,168.76 484,635. 721,490.
7.48 41 83
合计 28,497,7 1,536,640 2,296,03 27,738,3
33.91 .99 6.70 38.20
净值 46,156,5 44,697,6
68.64 84.31
减:固定资 1,670,83 1,670,83
产减值准 9.72 9.72
备
净额 44,485,7 43,026,8
28.92 44.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）固定资产原值及累计折旧本期减少数均因为本期减少合并报表单位所致。
2）固定资产被抵押或查封情况详见附注九、十。
（2）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12-3 本期增 本期减少 2006-06-3
1 加 0
房屋建筑 545,360.9 - - 545,360.9
物 2 2
机器设备 1,125,478 - - 1,125,478
.80 .80
合计 1,670,839 - - 1,670,839
.72 .72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原 20 本 本期 其
值 05 期 摊销 他
-1 增 额 减
2- 加 少
31
土地 10, 9, - 101,3 -
使用 909 73 11.83
权 ,92 0,
7.2 80
5 3.
51
软件 271 38 59 5,400 -
,70 ,7 ,2 .00
4.9 00 00
3 .0 .0
0 0
合计 11, 9, 59 106,7 -
181 76 ,2 11.83
,63 9, 00
2.1 50 .0
8 3. 0
51
减:无 - - - - -
形资
产减
值准
备
净额 - 9, - - -
76
9,
50
3.
51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）本公司认为土地使用权无减值情形。
2）本公司在新加坡欧力士船务有限公司诉光船租赁一案中终审败诉，所拥有的威海土地（账面价值665万元，列入无形资产）已被广东海事法院冻结。
9、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年06月30 2005年12月31
日 日
担保 43,896,456.1 39,396,456.1
0 0
抵押 1,600,000.00 2,200,000.00
质押 61,062,611.4 71,078,511.3
4 0
合计 106,559,067. 112,674,967.
54 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）本公司向上海浦东发展银行成都分行借款本金4000万元，用本公司持有成都亚光电子股份有限公司30%股权作质押。由于该借款已逾期，上海浦东发展银行成都分行向成都市中级人民法院提起诉讼，并查封了该质押物。本公司与债权银行达成和解协议书：同意法院拍卖上述股权，用来偿还逾期未偿还的上海浦发银行成都分行、广东发展银行中海支行的借款本息。2006年6月27日，成都市中级人民法院已将上述股权拍卖，拍卖价款6880万元，相关法律手续尚未办理完毕，相关银行债务也尚未解除。
2）本公司向中行深圳分行借款余额1967万元，由深圳市华润丰实业发展有限公司用持有本公司的股权（3539万股）作质押。
10、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,015,7 90.31% 22,264,29 67.16%
95.37 9.02
1-2年 59,105.3 0.24% 803,956.0 2.43%
8 2
2-3年 102,176. 0.42% 1,926,525 5.81%
08 .73
3年以上 2,201,64 9.03% 8,154,128 24.60%
3.39 .22
合计 24,378,7 100.00% 33,148,90 100.00%
20.22 8.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
11、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 35,231,9 91.49% 36,796,18 88.91%
68.54 7.38
1-2年 1,685,57 4.38% 219,178.0 0.53%
8.00 0
2-3年 119,543. 0.31% 128,379.0 0.31%
00 0
3年以上 1,473,48 3.83% 4,244,420 10.26%
1.00 .73
合计 38,510,5 100.00% 41,388,16 100.00%
70.54 5.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
12、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 5,155,568.04 4,107,684.29
城建税 150,223.64 227,115.62
增值税 3,460,091.05 4,784,818.54
所得税 2,918,377.31 2,884,965.78
其他 303,523.94 313,326.74
合计 11,987,783.9 12,317,910.9
8 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 17,391,3 36.04% 4,237,245 17.90%
89.15 .19
1-2年 16,567,2 34.33% 5,808,643 24.54%
71.29 .21
2-3年 3,122,78 6.47% 3,255,738 13.76%
4.56 .20
3年以上 11,179,4 23.16% 10,365,57 43.80%
99.83 6.78
合计 48,260,9 100.00% 23,667,20 100.00%
44.83 3.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）其他应付款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项3,556,160.00元。
2）其他应付款中应付其他关联单位的款项20,016,374.49元。
14、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-06-3
31 0
诉讼预计 52,026,0 3,935,35 9,501,81 46,459,61
支出 72.98 6.90 7.86 2.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预计负债均为本公司计提的相关诉讼预计支出，有关详情见附注八、九。
15、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-6-30 2005-12-31
抵押借款 1,200,000.00 1,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期期末一年内到期的长期负债是新疆美辰燃气公司的长期借款转入。
16、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增（减）变 2006-06-30
1 动
转配股流通
一.尚未流通
股份
1.发起人股份 79,223,60 - 79,223,604
4
其中:
境内法人持有 79,223,60 - 79,223,604
股份 4
2.非发起人股 - - -
份
其中:
国家股 - - -
境内法人持有 - - -
股份
尚未流通股份 79,223,60 - 79,223,604
合计 4
二.已流通股
份
1.境内上市的 67,793,84 - 67,793,844
人民币普通股 4
2.境内上市的 - - -
外资股
已流通股份合 67,793,84 - 67,793,844
计 4
三、股份总数 147,017,4 - 147,017,448
48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司年末股份总数147,017,448股，每股人民币面值1元，折合股本总额147,017,448.00元，业经深圳华鹏会计师事务所以深华资验字(1999)第313号验资报告验证。
其中：本公司向中行深圳分行借款余额1967万元，由深圳市华润丰实业发展有限公司用持有本公司的股权（3539万股）作质押。
17、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-06-3
31 0
股本溢价 21,125,4 - - 21,125,45
51.07 1.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-06-3
31 0
法定盈余 - 2,531,376 - 2,531,376
公积 .92 .92
法定公益 2,531,37 - 2,531,37 -
金 6.92 6.92
合计 2,531,37 2,531,376 2,531,37 2,531,376
6.92 .92 6.92 .92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司根据财政部“财企[2006]67”文件—关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知，本期将法定公益金余额转入法定盈余公积。
19、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年度
净利润 -16,685,358.77 -81,291,232.38
加：期初未分配利润 -96,652,112.29 -15,360,879.91
减：其他转入 -17,000,000.00 -
提取法定盈余公积 - -
提取公益金 - -
提取任意盈余公积金 - -
分配股利 - -
期末余额 -130,337,471.0 -96,652,112.29
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他转入1700万元，系2005年本公司因深圳市华新进出口有限公司资不抵债，对该公司的应收款计提了1700万元的坏账准备，2006年本期因该公司不纳入合并报表范围，而将其作其他项列示。
20、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利
2006 2005 2006 2005 2006 2005
年1- 年1- 年1- 年1- 年1-6 年1-
6月 6月 6月 6月 月 6月
进出 - 1,90 - 2,27 - -366
口贸 9,27 5,30 ,022
易 9.30 2.23 .93
房地 21,9 - 11,7 - 10,26 -
产 86,0 25,2 0,777
53.8 76.4 .39
6 7
电子 - 125, - 77,5 - 48,0
产品 667, 85,5 81,5
013. 04.1 09.3
42 0 2
燃汽 4,96 5,32 2,20 2,80 2,751 2,52
销售 0,71 7,73 9,12 3,76 ,592. 3,96
8.99 5.60 6.97 8.20 02 7.40
机械 22,7 18,1 13,1 10,6 9,550 7,45
制造 34,8 39,5 84,3 80,8 ,465. 8,72
06.8 85.5 41.0 57.6 74 7.90
0 1 6 1
期货 - 731, - - - 7310
交易 077. 77.7
73 3
合计 49,6 151, 27,1 93,3 22,56 58,4
81,5 774, 18,7 45,4 2,835 29,2
79.6 691. 44.5 32.1 .15 59.4
5 56 0 4 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入成本减少原因主要是：2005年同期将成都亚光电子股份有限公司纳入合并报表范围，而2006年本期未将其纳入合并报表范围。
21、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
材料销售 499,113.80 505,959.38
房租收入 561,479.96 1,117,229.39
安装收入 550,006.64 -
合计 1,610,600.40 1,623,188.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、管理费用
本期管理费用为5,434,558.87元，比上年同期减少17,677,494.01元，减少主要原因是：2005年同期将成都亚光电子股份有限公司纳入合并报表范围，而2006年本期未将其纳入合并报表范围。
23、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 3,400,282.69 4,915,802.54
减：利息收入 98,877.63 712,687.65
汇兑损失 - 16,629.29
减：汇兑收益 - -
其他 5,066.85 87,788.04
合计 3,306,471.91 4,307,532.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资收益：
----权益法核算公司所有者权 -302,329.85 -178,456.44
益净增(减)
----处置股权投资收益 -14,259,307.3 -
7
----股权投资差额摊销 -599,398.97 -861,772.92
----投资减值准备 - -
合计 -15,161,036.1 -1,040,229.36
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述处置股权投资损失系拍卖成都亚光电子股份有限公司股权形成的亏损。
25、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
退税款 126,727.27 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净损失 - 53,483.18
诉讼支出 3,757,527.90 3,898,863.20
其他 41,319.64 -
合计 3,798,847.54 3,952,346.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
有关诉讼支出详见附注九。
27、收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金6,905,739.05元，主要是本公司收到的外部单位往来款项。
28、支付的其他与经营活动有关的现金18,205,974.48元，其中主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
费用付现 5,475,587.65
付昱道公司赔款 8,900,000.00
其他往来款 3,830,386.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、现金期初余额
因深圳市华新进出口有限公司和广东省寰球期货经纪有限公司2006本期不纳入合并报表范围，因此现金流量表中的现金期初余额不含以上两公司的货币资金数额690,628.57元。
六、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 255,000.0 1.39% - 255,000.0
0 0
2-3年 - - - -
3年以上 18,058,91 98.61% 18,058,91 -
1.53 1.53
合计 18,313,91 100.00% 18,058,91 255,000.0
1.53 1.53 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
2-3年 - - - -
3年以上 18,058,91 100.00% 18,058,91 -
1.53 1.53
合计 18,058,91 100.00% 18,058,91 -
1.53 1.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）应收账款无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2）期末应收账款中前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款时 金额 比例 欠款原
间 因
三泰 3年以上 2,484,581 13.5 货款
.50 7%
怡泰安 3年以上 1,947,992 10.6 货款
.00 4%
TSI 3年以上 1,606,372 8.77 货款
.02 %
英杰公司 3年以上 1,418,969 7.75 货款
.66 %
GURCHQRAN 3年以上 1,065,645 5.82 货款
.43 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3）全额计提坏账准备或计提比例较大的单位欠款主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单 欠款时 金额 计提 计提金 原因
位名称 间 比例 额
三泰 3年以 2,484, 100% 2,484, 难以收
上 581.50 581.50 回
怡泰安 3年以 1,947, 100% 1,947, 难以收
上 992.00 992.00 回
TSI 3年以 1,606, 100% 1,606, 难以收
上 ,372.0 372.02 回
2
英杰公 3年以 1,418, 100% 1,418, 难以收
司 上 969.66 969.66 回
GURCHQ 3年以 1,065, 100% 1,065, 难以收
RAN 上 645.43 645.43 回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 82,154,21 47.07% 397,430. 81,756,785
5.60 20 .40
1-2年 2,851,871 1.63% 1,431,49 1,420,374.
.22 6.57 65
2-3年 41,996,71 24.06% 7,552,54 34,444,176
6.47 0.40 .07
3年以上 47,519,70 27.23% 42,868,3 4,651,336.
3.82 67.27 55
合计 174,522,5 100.00% 52,249,8 122,272,67
07.11 34.44 2.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,374,213 2.47% 13,229.99 2,360,983
.98 .99
1-2年 2,427,747 2.53% 1,433,191 994,555.5
.15 .58 7
2-3年 44,771,76 46.57% 7,935,988 36,835,77
6.72 .80 7.92
3年以上 46,559,20 48.43% 45,870,35 688,849.5
7.80 8.22 8
合计 96,132,93 100.00% 55,252,76 40,880,16
5.65 8.59 7.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)本期其他应收款比上年增长的主要原因是：本期增加应收成都市中级人民法院6880万元，该款是成都市中级人民法院收到的成都亚光电子股份有限公司股权拍卖款，由于还贷手续尚未办理完毕，本公司暂挂其他应收款。
2）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3）其他应收款中应收其他关联单位的款项见附注七2.(1)、（2）。
4）期末其他应收款中前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名 欠款时 金额 比例 欠款原因
称 间
成都市中级 1年以 68,800,000 39.42 拍卖款
人民法院 下 .00 %
深圳市华新 2-3年 37,169,835 21.30 往来款
进出口有限 .61 %
公司
深圳尊荣集 3年以 10,804,276 6.19% 代还银行借
团有限公司 上 .50 款
深圳市斯多 3年以 7,838,380. 4.49% 往来款
摩时装公司 上 51
容业投资控 2-3年 5,981,320. 3.43% 股权转让分
股有限公司 07 期付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5）全额计提坏账准备或计提比例较大的单位欠款主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单 欠款 金额 计提 计提金 原因
位名称 时间 比例 额
深圳市 2-3年 37,169, 38.4 14,300, 无力偿
华新进 835.61 7% 000.00 还
出口有
限公司
深圳尊 3年以 10,804, 100% 10,804, 无力偿
荣集团 上 276.50 276.50 还
有限公
司
深圳市 3年以 7,838,3 100% 7,838,3 无力偿
斯多摩 上 80.51 80.51 还
时装有
限公司
烟台开 3年以 1,647,0 100% 1,647,0 无力偿
发区( 上 06.26 06.26 还
深圳)
华新工
贸发展
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期投资
（1）长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12 本期增加 本期减少 2006-06-3
-31 0
长期股权 202,037 741,997.3 84,891,14 117,888,6
投资 ,777.09 5 2.11 32.33
减：减值 17,258, - - 17,258,76
准备 765.72 5.72
长期股权 184,779 741,997.3 84,891,14 100,629,8
投资净额 ,011.37 5 2.11 66.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少的主要原因：成都亚光电子股份有限公司股权因银行借款诉讼已被成都市中级人民法院拍卖。
（2）长期股权投资
a.股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股 股 股权 初 2005 本期
投 份 数 比例 始 -12- 收益
资 性 投 31 调整
单 质 资
位 额
山 法 10 0.4% 150 150, -
东 人 0, ,00 000.
如 股 00 0.0 00
意 0 0
毛
纺
股
份
有
限
公
司
陕 法 1, 0.49% 2,0 2,01 -
西 人 27 11, 1,11
精 股 6, 114 4.10
密 59 .10
股 6
份
有
限
公
司
合 2,1 2,16 -
计 61, 1,11
114 4.10
.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投 股权 初始 2005-1 本
资单 资 比例 投资 2-31 期
位 期 额 权
限 益
调
整
一.
权益
法核
算单
位：
深圳 20 75% 1,500 1,500, -
市斯 年 ,000. 000.00
多摩 00
时装
有限
公司
威海 20 100% 500,0 500,00 -
华新 年 00.00 0.00
公司
烟台 20 100% 3,000 2,905, -
开发 年 ,000. 012.77
区( 00
深圳
)华
新工
贸发
展公
司
深圳 20 90% 27,00 - -
市华 年 0,000
新进 .00
出口
有限
公司
成都 永 30% 46,14 80,886 -
亚光 久 7,450 ,170.2
电子 .87 3
股份
有限
公司
深圳 20 100% 27,00 26,608 -2
市正 年 0,000 ,910.2 ,7
汇软 .00 0 09
件通 .4
信有 0
限公
司
深圳 20 100% 9,000 7,576, -
市宏 年 ,000. 037.77
业投 00
资管
理有
限公
司
自贡 20 51% 2,069 11,114 74
通达 年 ,843. ,295.6 0,
机器 48 6 85
制造 3.
有限 51
公司
深圳 20 100% 3,000 3,030, -
市华 年 ,000. 044.21
新股 00
份有
限公
司张
家港
公司
广东 95% 26,54 21,107 -3
省寰 7,295 ,642.4 04
球期 .01 8 ,3
货经 67
纪有 .5
限公 2
司
新疆 75% 14,16 14,591 30
美辰 0,166 ,623.3 8,
燃气 .82 3 22
有限 0.
公司 76
小计 159,9 169,81 74
24,75 9,736. 1,
6.18 65 99
7.
35
二.
成本
法核
算单
位：
深圳 20 20% 300,0 306,82 -
市华 年 00.00 9.78
新报
关服
务有
限公
司
深圳 20 18% 12,05 9,888, -
市兴 年 8,532 466.20
鹏海 .40
运实
业有
限公
司
中国 永 0.49% 12,88 12,881 -
平安 久 1,776 ,776.6
保险 .60 0
（集
团）
股份
有限
公司
小计 25,24 23,077 -
0,309 ,072.5
.00 8
合计 185,1 192,89 74
65,06 6,809. 1,
5.18 23 99
7.
35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
2）本公司在新加坡欧力士船务有限公司诉光船租赁一案中终审败诉，所拥有的深圳市正汇软件通信公司股权、深圳市宏业投资管理有限公司股权已被广东海事法院冻结。
c.股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 摊销 初始 2005- 本期增(
期限 金额 12-31 减)
成都亚光电 10 3,828 2,173 -2,173,
子股份有限 ,930. ,137. 137.14
公司 09 14
自贡通达机 10 2,354 1,530 -
器制造有限 ,156. ,866.
公司 52 76
新疆美辰燃 10 3,639 3,275 -
气有限公司 ,833. ,849.
18 86
合计 15,49 6,979 -2,173,
1,479 ,853. 137.14
.58 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差形成原因：溢价购买形成。
d.长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 20 本 本
05 期 期
-1 增 减
2- 加 少
31
对子公司投资
减值准备：
深圳市斯多摩 1, - -
时装有限公司 50
0,
00
0.
00
威海华新公司 50 - -
0,
00
0.
00
烟台开发区(深 2, - -
圳)华新工贸发 90
展公司 5,
01
2.
77
深圳市华新股 2, - -
份有限公司张 15
家港公司 8,
45
6.
97
小计 7, - -
06
3,
46
9.
74
对联营公司投
资减值准备：
深圳市华新报 30 - -
关服务有限公 6,
司 82
9.
78
深圳市兴鹏海 9, - -
运实业有限公 88
司 8,
46
6.
20
小计 10 - -
,1
95
,2
95
.9
8
合计 17 - -
,2
58
,7
65
.7
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：深圳市斯多摩时装有限公司，清理中,已经计提100%的长期投资减值准备。
注2：威海华新公司，清理中,已经计提100%的长期投资减值准备。
注3：烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司，清理中,已经计提100%的长期投资减值准备。
注4：深圳市兴鹏海运实业有限公司，本公司期末持有18%的股份,已经计提100%的长期投资减值准备。
注5：深圳市华新股份有限公司张家港公司，清理中,已经计提足额的长期投资减值准备。
4、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 主营业务收入 主营业务成本 毛利
业 2006 2005 2006 2005 2006 2005
年1- 年1- 年1- 年1-6 年1-6 年1-6
6月 6月 6月 月 月 月
房 21,9 - 11,7 - 10,26 -
地 86,0 25,2 0,777
产 53.8 76.0 .79
6 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资收益：
----权益法核算公司所有者权 741,997.35 6,060,915.22
益净增(减)
----处置股权投资收益 -14,259,307.
37
----联营或合营企业分配来的 - -
利润
----股权投资差额摊销 -599,398.97 -861,772.92
----计提的减值准备 - -
合计 -14,116,708. 5,199,142.30
99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述处置股权投资损失系拍卖成都亚光电子股份有限公司股权形成的亏损。
七、关联方关系及交易
1、关联方概况
（1）存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 注册资 占权益比 法定代 主营 备 与本公
地址 本 例 表人 业务 注 司关系
深圳市华润丰实业 深圳 60,000 24.07% 曹永红 兴办 母公司
发展有限公司 市 ,000.0 实业
0
威海华新公司 威海 500,00 100% 刘春志 房地 停 子公司
市 0.00 产 业
烟台开发区华新工 烟台 3,000, 100% 张振东 房地 停 子公司
贸有限公司 市 000.00 产 业
深圳华新股份有限 张家 3,000, 100% 徐忠和 纺织 停 子公司
公司张家港公司 港市 000.00 贸易 业
深圳斯多摩时装有 深圳 2,000, 75% 何运闻 时装 停 子公司
限公司 市 000.00 业
深圳市华新进出口 深圳 30,000 90% 曹永红 进出 子公司
有限公司 市 ,000.0 口
0
深圳市宏业投资管 深圳 10,000 100% 曹永红 咨询 子公司
理有限公司 市 ,000.0 、商
0 贸
深圳市正汇软件通 深圳 30,000 100% 胡兵 软件 子公司
信有限公司 市 ,000.0 、通
0 信
新疆美辰燃气有限 新疆 19,248 75% 王金林 天然 子公司
公司 ,600.0 汽
0
自贡通达机器制造 自贡 3,020, 51% 林富贵 机器 子公司
有限公司 市 675.91 设备
及零
配件
广东省寰球期货经 广州 30,000 95% 杜小莉 期货 子公司
纪有限公司 市 ,000.0 经纪
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一大股东深圳市华润丰实业发展有限公司，注册地点中国深圳市，注册资本6,000万元人民币，法人代表曹永红，主营业务：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
2006年5月20日，深圳市华润丰实业发展有限公司股东成都美辰科技有限公司与北京金博宏科贸有限公司签订股权转让合同，合同约定：成都美辰科技有限公司将持有深圳市华润丰实业发展有限公司18%的股权全部转让给北京金博宏科贸有限公司。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 本期增(减) 2006-06-30
深圳华新股份有限公司张家港 3,000,000. - 3,000,000.0
公司 00 0
威海华新公司 500,000.00 - 500,000.00
烟台开发区华新工贸有限公司 3,000,000. - 3,000,000.0
00 0
深圳斯多摩时装有限公司 2,000,000. - 2,000,000.0
00 0
深圳市华新进出口有限公司 30,000,000 - 30,000,000.
.00 00
深圳市宏业投资管理有限公司 10,000,000 - 10,000,000.
.00 00
深圳市正汇软件通信有限公司 30,000,000 - 30,000,000.
.00 00
自贡通达机器制造有限公司 3,020,675. - 3,020,675.9
91 1
新疆美辰燃气有限公司 19,248,600 - 19,248,600.
.00 00
广东省寰球期货经纪有限公司 30,000,000 - 30,000,000.
.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 本期增加（减 2006-06-30
少）
金额 持股 金额 持 金额 持
比例 股 股
比 比
例 例
深圳斯多摩时装有限 1,500,00 75% - - 1,500,000. 75%
公司 0.00 00
深圳华新股份有限公 2,905,01 100% - - 2,905,012. 100
司张家港分公司 2.77 77 %
威海华新公司 500,000. 100% - - 500,000.00 100
00 %
深圳市华新进出口有 - 90% - - - 90%
限公司
深圳市宏业投资管理 7,576,03 100% - - 7,576,037. 100
有限公司 7.77 77 %
深圳市正汇软件通信 26,608,9 100% -2,709. - 26,606,200 100
有限公司 10.20 40 .80 %
自贡通达机器制造有 11,114,2 51% -491,58 - 10,622,713 51%
限公司 95.66 2.26 .40
新疆美辰燃气有限公 14,591,6 75% 308,220 - 14,899,844 75%
司 23.33 .76 .09
广东省寰球期货经纪 21,107,6 95% -304,36 - 20,803,274 95%
有限公司 42.48 7.52 .96
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（4）不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业关系
深圳市兴鹏海运实业有限公司 联营公司
深圳市华新报关服务有限公司 联营公司
深圳市宏新物业管理有限公司 联营公司
深圳市建义利科贸有限公司 联营公司
北京金博宏科贸有限公司 母公司投资人之一
北京凯思博宏计算机有限公司 高管投资的公司
四川创源投资管理有限公司 股东之一
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2、关联方交易
（1）存在控制关系关联方往来
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项目 2006-06-30 2005-12-31
其他应付款
--深圳华新股份有限公司张家港公 1,005,519.69 1,005,519.69
司
--深圳市华润丰实业发展有限公司 3,556,160.00 4,790,000.00
---广东省寰球期货经纪有限公司 19,010,854.80 20,416,454.80
其他应收款
—深圳市华新进出口有限公司 47,169,835.61 37,191,485.98
—深圳斯多摩时装有限公司 7,838,380.51 7,838,380.51
—烟台开发区华新工贸有限公司 1,647,006.26 1,647,006.26
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（2）不存在控制关系的关联方往来
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项目 2006-06-30 2005-12-31
其他应收款
--四川创源投资有限公司 - 3,000,000.00
--北京凯思博宏计算机有限公司 - 1,200,000.00
--深圳市四海投资有限公司 - 1,553,800.00
—深圳市兴鹏海运实业有限公司 957,066.53 957,066.53
—深圳市建义利科贸有限公司 8,446,413.81 8,446,413.81
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（3）担保事项
1)本公司向中行深圳分行借款余额1967万元，由深圳市华润丰实业发展有限公司用持有本公司的股权（3539万股）质押。详见附注五、9所述。
2）深圳市亚奥数码技术有限公司对本公司贷款（本金1980万元）提供担保，本公司以持有的深圳市华新进出口有限公司90%的股权为该担保提供反担保。详见附注五、9，附注八、1所述。
3) 深圳市华新进出口有限公司向广发行深圳市中海支行贷款1000万元，由本公司持有的中国平安保险（集团）股份有限公司股权作贷款质押，未涉诉讼。详见附注五、14，附注八、2所述。
4)2000年12月29日，本公司为深圳市兴鹏海运实业有限公司向建行深圳分行借款RMB2490万元提供担保。已涉诉讼，详见附注九、3。
八、或有事项
1、本公司截止2006年6月30日对外提供贷款担保如下：
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被担保单位 担保额 备注
深圳市亚奥数码技术有 2,500万元 互保公司,已逾期
限公司
自贡东方高压容器有限 80万元 自贡通达机器制造有限公
责任公司 司担保
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本公司对深圳市亚奥数码技术有限公司贷款提供担保，由深圳市中海融担保投资有限公司为本公司提供反担保，截止2006年6月30日，本公司尚未收到与该贷款担保有关的诉讼文书。
同时深圳市亚奥数码技术有限公司对本公司贷款（本金1980万元）提供担保，本公司以持有的深圳市华新进出口有限公司90%的股权提供反担保。因该贷款逾期已被广东发展银行深圳市中海支行起诉，深圳市亚奥数码技术有限公司公司已被列为第二被告，同时法院查封了本公司部分资产以及深圳市亚奥数码技术有限公司的主要账户和数千平方米的房产。
本公司拟在近期与深圳市亚奥数码技术有限公司达成同时还款的协议，以全面解除担保关系。因此，基于互保性质，以及预计负债的金额难以估计，在本期暂不预计担保损失及负债。
2、深圳市华新进出口有限公司向广发行深圳市中海支行贷款1000万元，由本公司持有的中国平安保险（集团）股份有限公司股权作贷款质押，未涉诉讼。在2006年本期，本公司预计担保损失和负债270万元。详见附注五、14所述。
3、张家港港口镇新桥村村民委员会借款纠纷一案
本公司诉张家港港口镇新桥村村民委员会借款纠纷一案，已由苏州市中院作出（1998）苏经终字第759号民事调解书，确定新桥村委偿还借款本金57.2万元及其利息，现该案正由张家港市法院执行过程中。
4、代位权纠纷一案
1）本次诉讼事项受理的基本情况
2003年8月，本公司收到广东省高级人民法院（2003）粤高法民四终字第70号民事裁定书，对本公司与中国平安保险（集团）股份有限公司（以下称：平安保险）、广发亚洲有限公司（以下称：广发公司）代位权纠纷一案作出判决：撤消深圳市中级人民法院（2001）深中法经二初字第128号民事判决；发回深圳市中级人民法院重审。2004年12月，经重审一审判决，本公司胜诉。2005年，被告平安保险继续就该案件继续上诉，目前相关法律程序仍在继续中。
2）有关本案的基本情况，见历年报告。
九、其他重大事项
1、华府馨居合作合同纠纷一案
（1）基本情况
1998年5月，本公司取得了位于深圳市上梅林工业区、地块编号为：B405-0213的工业仓储用地的使用权。2002年，本公司经过协调，将该土地的用途由工业仓储用地变更为商住用地并将原规划在该地块上的垃圾收集转运站迁离，并开始进行项目开发、规划。因项目开发阶段事务繁杂，专业性较强，本公司将项目开发的全部工作交由深圳市昱道实业公司完成，并与深圳市昱道实业公司签订了委托协议。
2004年9月，本公司房地产项目——华府馨居开始预售。
2005年7月，除一套商铺和一套住宅外，华府馨居其他房产已经全部签署房地产买卖合同。
由于本公司没有按协议向深圳市昱道实业公司支付有关款项，深圳市昱道实业公司遂向深圳市中级人民法院提起诉讼。
（2）诉讼情况及判决书
2005年度深圳市昱道实业公司向深圳市中级人民法院提起对本公司的诉讼，要求本公司支付应分利润及相关利息、费用等。
2006年1月24日，深圳市中级人民法院作出（2005）深中法民五初字第146号民事判决书：（1）本公司应于本判决生效后十日内，向原告支付利润款人民币13,527,807.70元。（2）公司应以13,527,807.70元为本金、按每日0.21%，向深圳市昱道实业公司支付延期违约金（该违约金计算至2006年1月24日为人民币517,032.80元，以后照计制至该款付清之日止）。（3）驳回深圳市昱道实业公司的其他请求。
2006年2月28日，本公司与深圳市昱道实业公司达成和解协议：同意本公司支付利润及利息降至8,900,000.00元、深圳市昱道实业公司垫付的诉讼费等费用250,545.00元。
本公司在2005年财务决算时，按照上述判决，对该案件预计支出合计RMB9,150,545.00元。
2、光船租赁权益转让合同纠纷一案
有关本案的基本情况，见历年报告。
本公司与新加坡欧力士船务有限公司（以下称“欧力士”）、深圳市兴鹏海运实业有限公司（以下称“深圳兴鹏”）光船租赁转让合同纠纷案件，于2003年6月2日由广东省高级人民法院（以下称“广东高院”）作出（2002）粤高法民四终字第143号民事判决书：一、深圳华新（即“本公司”）、深圳兴鹏赔付欧力士租金及损耗价值1,928,202.86美元；二、深圳华新、深圳兴鹏以每期租金273,750.00美元为基数分别从1999年4月30日、7月30日、10月30日、2000年1月30日、4月30日、7月30日、10月30日起至2002年1月19日止，按照高于伦敦银行相同数额的美元存款利率的3个百分点向欧力士偿付违约利息；三、深圳华新、深圳兴鹏赔付欧力士法律费、杂费49,672.21美元；四、驳回欧力士的其他诉讼请求。本案受理费22,510.00美元，欧力士负担6,312.00美元，深圳华新、深圳兴鹏负担16,198.00美元。翻译费1000元人民币，由本公司负担。
2003年9月，本公司不服，向最高人民法院提起申诉。2003年11月，最高人民法院将该案转至广东省高级人民法院复查处理。2004年9月20日，广东省高级人民法院发出中止执行的“（2003）粤高法民四申字第29号”民事裁定书。
2005年11月9日，广东高院作出（2005）粤高法审监民再字第18号民事判决书：维持本院（2002）粤高法民四终字第143号民事判决。本判决为终审判决。二审受理费22,510.00美元由深圳华新承担。
本公司按照上述判决，对该案件预计支出合计人民币17,129,651.67元。
3、担保合同纠纷一案
2000年12月29日，本公司为深圳市兴鹏海运实业有限公司（以下称“深圳兴鹏”）向建行深圳分行借款RMB2490万元提供担保。截止2004年4月8日，深圳兴鹏尚欠借款本金RMB2,158.00万元、利息81,572.40元。
中国东方资产管理公司深圳办事处（以下称“深圳东方”）在承接了上述建行的债权后，向深圳市中级人民法院提起对公司的民事诉讼。并在诉讼期间，查封了本公司银行账号。
2005年11月10日，深圳市中级人民法院作出（2004）深中法二初字第339号民事判决书，其中涉及本公司部分为：本公司和佛山顺德区容桂经济发展总公司对深圳兴鹏的上述债务承担连带清偿责任，其代为清偿后，有权向深圳兴鹏追偿。并连带承担相关案件受理费、财产保全费。
本公司未在法律规定时限内，继续上诉。该案件判决成为最终判决。
本公司按照上述判决，对该案件预计支出合计RMB26,629,960.35元。
4、借款合同纠纷四案
①2005年6月7日，广东发展银行深圳市中海支行（以下称“广发中海”）就本公司在该行借款逾期不还拖欠本息一事，向深圳市中级人民法院提起诉讼。诉讼期间，法院查封了本公司部份房产（南天大厦宿舍200,117.26元、秀峰工业厂房F7栋6层A、D号房产239,318.83元、秀峰工业城单身宿舍398,560.97元、秀峰工业厂房A栋5F北座2,034,208.51元、南山区临海路半岛花园3,522,308.68元、新城广场3,500,659.85元），查封期二年；冻结本公司下属子公司广东省寰球期货经纪有限公司95%的股权和自贡通达机器制造有限公司51%的股权，冻结期一年；冻结了本公司所持有的成都亚光电子股份有限公司30%的股权（2006年6月27日，成都市中级人民法院院已将上述股权拍卖)、中国平安保险（集团）股份有限公司内资股4779880股及红股、配股，冻结期一年；另有六个银行账户被冻结，冻结金额2,108万元，冻结期六个月，截止2006年6月30日，尚未解冻。
②2005年11月24日，中国工商银行上步支行就本公司未能偿还逾期借款本息RMB1,543,556.73元向深圳市福田区人民法院提起诉讼，并申请查封了本公司拥有的陕西精密股份有限公司的社会法人股1276596股，冻结期一年，截止2006年6月30日尚未解冻。
③2005年深圳发展银行宝安支行就本公司未能偿还逾期借款本金RMB355万元及利息向深圳市福田区人民法院提起诉讼。
④2005年上海浦东发展银行成都分行就逾期借款本息RMB3,999万元向成都市中级人民法院提起诉讼，经法院查封了本公司持有的成都亚光电子股份有限公司30%股权，并进入拍卖程序。2006年6月27日，成都市中级人民法院院已将上述股权拍卖，拍卖价款6880万元，相关还贷手续尚未办理完毕，相关银行债务也尚未解除。
5、深圳市华新进出口有限公司承包合同纠纷两案
该案件基本情况：
1）深圳市华新进出口有限公司2004年底依据与贵州省罗甸县水力发电有限责任公司(以下称”罗甸发电公司”)签订的承包合同，承包了贵州罗甸宏发实业有限公司经营权。贵州罗甸宏发实业有限公司主要生产铁合金，年产量约九千吨。罗甸发电公司单方提出解约，并强行收回承包权。
2）深圳市华新进出口有限公司2003年初依据与罗甸发电公司签订的承包合同，承包了贵州罗甸电力铁合金厂。该公司主要生产铁合金，年产量约五千吨。该公司单方提出解约，并强行收回承包权。
两案件结果：
2005年10月12日，贵阳仲裁委员会作出（2005）筑仲裁自第122号裁决书：深圳市华新进出口有限公司应在作出裁决之日起15日内支付罗甸发电公司246,473.97元。
2005年10月28日，贵阳仲裁委员会作出（2005）筑仲裁自第123号裁决书：深圳市华新进出口有限公司应在作出裁决之日起15日内支付罗甸发电公司104,798.89元。
6、本公司持有成都亚光电子股份有限公司30%股权被查封后，本公司与债权银行达成和解协议书：同意法院拍卖上述股权，用来偿还逾期未偿还的上海浦发银行成都分行、广东发展银行深圳市中海支行的借款本息。2006年6月27日，成都市中级人民法院已将上述股权拍卖，拍卖价款6880万元，相关还贷手续尚未办理完毕，相关银行债务也尚未解除。详见附注五、附注九、4所述。
十、资产抵押情况
截至2006年06月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
单位：人民币万元
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抵押物 账面金额 取得借款金额
陕西精密股份有限公司公司 201 147
法人股
中国平安保险（集团）股份 1288 1000
有限公司股权
新疆美辰燃气有限公司房屋 784 280
及土地
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十一、持续经营
1、本公司目前只有下属子公司自贡通达机器制造有限公司、新疆美辰燃气有限公司经营正常，其他子公司均处于停业或半停业状态，截止2006年6月30 日，本公司累欠银行贷款1亿余元，且均已逾期或涉及诉讼，致使本公司的现有持续经营能力受到重大不利影响。
2、在2006年上半年，本公司通过拍卖成都亚光电子股份有限公司30%的股权以抵偿银行借款。本公司持有的中国平安（集团）保险股份有限公司股权已被查封，将用于拍卖抵偿银行借款。上述两项拍卖所得基本可抵偿全部银行贷款，以缓解公司财务压力。
3、2006年7月21日，本公司六届十四次董事会通过决议，通过关于新增公司股份购买资产的议案，本公司拟进行重大资产重组，即通过向成都亚光电子股份有限公司现有股东新增股份购买其持有的成都亚光电子股份有限公司99%股权。重组完成后，本公司主营业务将发生重大改变，公司盈利能力及资产质量将得到较大提升，持续经营能力将有所改善。
4、重大应收款项重组
1）本公司本部应收四川天昊化工有限公司315万元，本公司下属子公司----深圳市华新进出口有限公司应收四川天昊化工有限公司2,600万元，该公司已做出付款承诺，该款正在催收中。拟参与重组方案之一成都顺宏投资咨询服务有限公司承诺定向增发成功后将重组上述相关债务，以解决上述因素对持续经营的影响。
2) 本公司应收深圳市进出口有限公司37,169,835.61万元，因该公司亏损停业、资不抵债，准备清理，本公司分析该公司财务状况，对应收款项相应计提了坏账准备1430万元。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司持有的中国平安（集团）保险股份有限公司股权已被查封，将用于拍卖抵偿银行借款。
2006年7月21日，本公司六届十四次董事会通过决议，通过关于新增公司股份购买资产的议案，本公司拟进行重大资产重组，即通过向成都亚光电子股份有限公司现有股东新增股份购买其持有的成都亚光电子股份有限公司99%股权。截止2006年6月30日，该重组方案尚需报有关部门审批。
十三、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目内容 金额
罚没收入 126,727.27
坏账准备转回 2,700,000.00
罚款收入
小计 2,826,727.27
诉讼预计支出 3,757,527.90
处置股权投资净损失 14,259,307.37
其他 41,319.64
小计 18,058,154.91
非经常性损益影响金额 -15,231,427.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十四、相关指标计算表
1.本公司2006年1至6月净资产收益率和每股收益有关指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平 全面摊薄 加权
均 平均
主营业务利润 52.89% 39.10% 0.15 0.15
营业利润 8.48% 6.27% 0.02 0.02
净利润 -41.37% -30.58 -0.11 -0.11
%
扣除非经常性损 -3.60% -2.66% -0.01 -0.01
益后的利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
上述2006年1-6月公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。
法定代表人 严立虎 主管会计机构负责人 胡兵 会计机构负责人
日 期 日 期 日 期
第七节 备查文件目录
本半年度报告中所涉及的下列文件和资料均齐备、完整，并备于公司董事会秘书处以供查阅：
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告
（四）报告期内在《证券时报》公开披露过的所有文件文本；
深圳市华新股份有限公司董事会
董事长：严立虎
（签名）：
2006年8月17日