深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
深圳美丽生态股份有限公司
2022 年半年度报告
二〇二二年八月二十六日
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈飞霖、主管会计工作负责人周成斌及会计机构负责人(会计
主管人员)林孔凤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性
事项，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对
此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 8
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 15
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 16
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 187
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 34
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 35
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
美丽生态/公司/本公司/本集团/深华新 指 深圳美丽生态股份有限公司
佳源创盛 指 佳源创盛控股集团有限公司
浙江佳源 指 浙江佳源房地产集团有限公司
红信鼎通 指 珠海红信鼎通企业管理有限公司
江阴鑫诚 指 江阴鑫诚业展投资管理企业（有限合伙）
美丽生态建设 指 福建美丽生态建设集团有限公司
美丽振兴 指 美丽振兴（平潭）有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美丽生态 股票代码 000010
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳美丽生态股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美丽生态
公司的外文名称（如有） SHENZHEN ECOBEAUTY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） ECOBEAUTY
公司的法定代表人 陈飞霖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 念保敏 何婷
广东省深圳市宝安中心区宝兴路 6 号 广东省深圳市宝安中心区宝兴路 6 号
联系地址
海纳百川总部大厦 B 座 1701-1703 室 海纳百川总部大厦 B 座 1701-1703 室
电话 0755-88260216 0755-88260216
传真 0755-88260215 0755-88260215
电子信箱 IR@eco-beauty.cn IR@eco-beauty.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 434,695,932.34 562,996,275.20 -22.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,420,879.69 7,977,797.48 18.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-9,765,739.35 4,646,639.37 -310.17%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -570,914,515.65 -183,029,290.43 -211.93%
基本每股收益（元/股） 0.0089 0.0097 -8.25%
稀释每股收益（元/股） 0.0089 0.0097 -8.25%
加权平均净资产收益率 1.80% 1.61% 0.19%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,575,159,058.57 4,587,490,643.01 -0.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,250,888,573.11 517,191,181.03 141.86%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 21,616,718.69 处置房产收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
27,832.78
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,443,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,268,240.37
减：所得税影响额 -193,024.51
少数股东权益影响额（税后） -173,783.43
合计 19,186,619.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务
在2022年上半年，公司的业务仍然以建筑行业市政工程、公路工程、房屋建筑工程施工为主。报告
期内，公司主营业务涵盖市政、公路、房屋建筑、生态环保等领域。公司依托下属控股子公司在市政公
用工程、公路工程、建筑工程及隧道专业工程等领域所具备的施工资质及相关优势，并充分发挥下属区
域经营单位的市场开发能力，持续拓展主营业务范围和项目资源。公司通过资源整合，向项目建设模式
多样化发展，由传统施工承包模式逐步向PPP、EPC+F、ABO等合作开发模式发展，力争持续提升市场竞
争力。
2、经营模式
在建筑工程行业经营模式上，公司根据工程专业、项目所在地区、建设方支付能力等差异因素，灵
活地采用了工程施工总承包、工程总承包、分包，EPC+F、PPP、ABO等多种模式。
3、市场地位
目前，公司在建筑业务生态链中仍是以施工终端为主，并占有一定建设方身份的市场份额。在生态
环境治理上，公司仍保持较强的市场竞争力。此外，公司在建筑行业产业生态链各环节上均保持一定竞
争力。
4、主要的业绩驱动因素及变化
目前，公司建筑业务业绩的主要驱动因素还在于：一是，战略合作伙伴在区域性基础设施及公共设
施领域的持续投资带动公司建筑业务施工工程量的增长；二是，建筑行业相关特点在向新基建、城市群、
重生态、水务环境、乡村振兴和人居环境改善等方面转向；三是，建筑行业资质新政策改革方向有利于
公司进一步发展；四是，项目建设模式逐渐由单一建设向合资、授权、融资、设计、采购、建设、运营、
移交等多阶段灵活、成熟的建设方案转变。综上所述，以上四种驱动因素的变化会对公司的业务发展产
生积极的影响，从而驱动业绩的增长。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重大变化，具体可参见 2021 年年报。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 434,695,932.34 562,996,275.20 -22.79%
营业成本 373,774,615.51 463,007,885.35 -19.27%
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管理费用 32,166,066.31 32,461,404.99 -0.91%
财务费用 33,193,713.16 36,948,176.34 -10.16%
所得税费用 3,993,228.16 9,826,614.11 -59.36% 根据所得税政策计算
定增资金到位后支付前期应付
经营活动产生的现金流量净额 -570,914,515.65 -183,029,290.43 -211.93%
未付工程款
投资活动产生的现金流量净额 -109,848.84 -637,706.38 82.77% 本期减少固定资产采购
筹资活动产生的现金流量净额 900,981,449.78 156,826,096.73 474.51% 收到定增资金并增加融资渠道
主要原因系报告期收到定增资
现金及现金等价物净增加额 329,957,085.29 -26,840,900.08 1,329.31% 金并增加融资渠道使筹资活动
产生的现金流量净额增加所致
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,946,708.10 -1,071,597.17 -1,028.21% 根据减值政策计提
资产处置收益（损失以“－”号填列） 21,616,718.69 0.00 100.00% 处置房产收益
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 434,695,932.34 100% 562,996,275.20 100% -22.79%
分行业
工程组合 392,874,283.77 90.38% 524,586,402.25 93.18% -25.11%
其他收入 20,490,114.37 4.71% 10,006,571.19 1.78% 104.77%
苗木销售 21,331,534.20 4.91% 28,403,301.76 5.05% -24.90%
分产品
工程组合 392,874,283.77 90.38% 524,586,402.25 93.18% -25.11%
其他收入 20,490,114.37 4.71% 10,006,571.19 1.78% 104.77%
苗木销售 21,331,534.20 4.91% 28,403,301.76 5.05% -24.90%
分地区
华东 65,944,081.61 15.17% 121,486,016.99 21.58% -45.72%
西北 43,816,242.25 10.08% 122,924,270.41 21.83% -64.36%
西南 158,116,739.75 36.37% 244,281,850.71 43.39% -35.27%
华中 0.00 0.00% 9,186,389.46 1.63% -100.00%
华北 138,011,951.15 31.75% 0.00 0.00% 100.00%
华南 28,806,917.58 6.63% 65,117,747.63 11.57% -55.76%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工程组合 392,874,283.77 336,700,677.79 14.30% -26.29% -23.46% -3.16%
分产品
工程组合 392,874,283.77 336,700,677.79 14.30% -26.29% -23.46% -3.16%
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分地区
华东 65,944,081.61 60,965,101.14 7.55% -45.72% -42.31% -5.47%
西北 43,816,242.25 35,822,824.77 18.24% -64.36% -64.87% 1.20%
西南 158,116,739.75 129,127,675.65 18.33% -35.27% -31.78% -4.19%
华北 138,011,951.15 123,927,687.95 10.21% 100.00% 100.00% 100.00%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -4,915,524.97 -31.02% 根据减值政策计提 否
营业外收入 33,498.80 0.21% 否
计提企业所得税滞纳金
营业外支出 5,301,739.17 33.46% 否
及中小股东赔偿款
其他收益 27,832.78 0.18% 否
信用减值损失 9,946,708.10 62.78% 根据减值政策计提 否
资产处置收益（损失以“－”号填列） 21,616,718.69 136.43% 处置房产收益 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要原因系报告期收到定增
货币资金 368,404,934.99 8.05% 29,328,180.41 0.64% 7.41% 资金并增加融资渠道使现金
流量净额增加所致
2,715,314,665.3
应收账款 2,333,088,402.89 50.99% 59.19% -8.20%
8
合同资产 373,781,624.99 8.17% 497,939,049.54 10.85% -2.68%
存货 163,537,334.77 3.57% 175,363,248.31 3.82% -0.25%
投资性房地产 22,546,335.06 0.49% 24,118,795.49 0.53% -0.04%
固定资产 16,399,570.43 0.36% 18,416,480.53 0.40% -0.04%
使用权资产 12,483,334.64 0.27% 14,467,446.08 0.32% -0.05%
短期借款 63,000,000.00 1.37% -1.37% 偿还到期债务
合同负债 91,239,395.19 1.99% 86,713,836.37 1.89% 0.10%
长期借款 137,182,000.00 3.00% 137,466,000.00 3.00% 0.00%
租赁负债 9,644,809.15 0.21% 12,025,885.68 0.26% -0.05%
其他非流动资产 368,114,218.33 8.05% 237,095,789.14 5.17% 2.88% 将合同资产中属于 1 年以上
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的重分类到其他非流动资产
1,924,172,959.8
应付账款 1,077,083,835.99 23.54% 41.94% -18.40% 支付到期工程款
0
应交税费 52,846,409.01 1.16% 97,154,366.67 2.12% -0.96% 清缴企业所得税
1,482,280,236.7
资本公积 1,967,719,170.10 43.01% 32.31% 10.70% 收到定增资金
1
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 16,845,884.34 司法冻结等
投资性房地产 22,491,508.56 抵押受限
其他非流动资产 100,000,000.00 质押受限
合计 139,337,392.90
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 截止报 未达到
投资 本报 截至报告 披露
为固 告期末 计划进
项目名 投资 项目 告期 期末累计 资金 项目 预计 日期 披露索引
定资 累计实 度和预
称 方式 涉及 投入 实际投入 来源 进度 收益 （如 （如有）
产投 现的收 计收益
行业 金额 金额 有）
资 益 的原因
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2018
溪大道 网（公告
市政 330,000,00 100.0 年 10
1 号私 其他 否 0.00 自筹 0.00 0.00 不适用 编号：
工程 0.00 0% 月 09
募投资 2018-
日
基金 144）
330,000,00
合计 -- -- -- 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0.00
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4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
募集方式 用途的 的募集 的募集 资金用
份 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
非公开发 72,364.4 68,572.8 68,572.8 补充流
2022 0 0 0.00% 3,791.64 0
行股票 6 2 2 动资金
72,364.4 68,572.8 68,572.8
合计 -- 0 0 0.00% 3,791.64 -- 0
6 2 2
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2021】3321 号文核准，通过非公开发行股票
方式向控股股东佳源创盛发行股票 238,837,579 股，发行价格为 3.14 元/股，募集资金总额为 749,949,998.06 元，扣除承
销及保荐费、律师费、审计服务费、印花税、印刷费、新股发行登记费等发行费用（不含增值税）人民币 26,438,964.85
元，募集资金净额为 723,511,033.21 元。截至 2022 年 6 月 6 日止，本次发行的保荐人中天国富证券有限公司将扣减承销
费和保荐费（含增值税，共计人民币 26,305,356.53 元）后的资金净额计人民币 723,644,641.53 元汇入公司募集资金专用
账户，上述募集资金已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了勤信验字【2022】第 0027 号《验资
报告》。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金金额为 685,728,192.62 元，募集项目专户资金余额为 37,916,448.91
元，本报告期募集资金账户累计取得募集资金账户利息收入 73,012.28 元，支付手续费 2,951.77 元。
（2） 募集资金承诺项目情况
□适用 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
福建美丽生
506,880,00 3,810,434,8 111,951,51 411,673,65 16,573,577. 9,353,218.6
态建设集团 子公司 工程施工
0.00 57.90 4,759.00 7.19 28 4
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
公司虽面临着国家加大生态治理和环保设施建设力度的机遇，但由于市场竞争总体比较激烈，公司
自身条件还不足，需要加快积累和创新发展模式。公司将通过业务板块市场化改革，理顺业务流程，优
化激励机制，加大业务领域的拓展力度，并通过合作和自主研发，提升产业链条技术竞争优势。同时通
过优化公司组织架构及人员，建立高效绩效考核，切实提高公司运作效率，推动公司管理能力的提高，
促进业务发展。
2、PPP项目风险
公司承接了部分PPP项目，受政策调整、银行融资政策变化等影响，进度不及预期。公司将继续研究
PPP项目，积极对接地方政府，进一步优化项目回报率和回报周期，挖掘运营潜力，并结合实际审慎考虑
项目风险，及时采取措施。
3、工程实施所形成的合同资产余额较大的风险
根据工程合同的不同，部分项目在工程实施未与业主计价结算前形成了合同资产，在项目计价结算
后转为应收账款，逐步回款。这符合公司工程项目的经营模式特点，也与行业内企业表现一致。公司积
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
极推进工程项目决算，但若因政策变化或业主方违约导致存货减值和回款难度增加，将对公司经营造成
不利影响。针对上述风险，公司加强项目经理责任制及项目结算，努力提高合同资产周转率，降低合同
资产减值风险。
4、应收款项回收风险
部分工程在工程结算之前需要垫付较多资金，回款周期较长，存在工程应收款项不能按时回收从而
计提坏账的风险。公司将进一步加大应收账款的催收力度，通过严格考核奖惩，明确职责做好债权分类
清收管理工作，同时积极研究资产盘活措施，实现公司财务结构的改善，降低回收风险。
14
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司于巨潮资讯网
2022 年第一次临 2022 年 01 月 2022 年 01 月 19
临时股东大会 30.85% 上披露的相关公告（公
时股东大会 18 日 日
告编号：2022-004）
详见公司于巨潮资讯网
2022 年第二次临 2022 年 03 月 2022 年 03 月 26
临时股东大会 30.58% 上披露的相关公告（公
时股东大会 25 日 日
告编号：2022-012）
详见公司于巨潮资讯网
2021 年年度股东 2022 年 05 月 2022 年 05 月 19
年度股东大会 30.46% 上披露的相关公告（公
大会 18 日 日
告编号：2022-028）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日 第十届董事会届满离任
代礼平
监事会主席 被选举 2022 年 05 月 18 日 第十一届董事会第一次会议审议通过
姚惠良 董事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日 第十届董事会届满离任
第十届董事会届满离任，离任后仍担任公司总
周成斌 董事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日
经理。
第十届董事会届满离任，现任公司第九届监事
董事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日
陈美玲 会职工代表监事。
职工监事 被选举 2022 年 05 月 18 日 职工代表大会选举
赵泽辉 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日 第十届董事会届满离任
刘民 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日 第十届董事会届满离任
钱能胜 监事会主席 任期满离任 2022 年 05 月 18 日 第八届监事会届满离任
杨茗 职工监事 任期满离任 2022 年 05 月 18 日 第八届监事会届满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在本企业/本人控制上市公司最高表决权比
例的期间，本企业/本人及下属企业将严格
按照有关法律、法规、规范性文件的要
求，保持与上市公司在人员、资产、业
对上市公 2018 年
佳源创盛、 务、机构、财务方面的独立性，不从事任
司独立性 08 月 08 长期 正常履行
沈玉兴 何影响上市公司人员独立、资产独立完
的承诺 日
整、业务独立、机构独立、财务独立的行
为，不损害上市公司及其他股东的利益，
切实保障上市公司在人员、资产、业务、
机构和财务等方面的独立。
在本企业控制上市公司最高表决权比例的
期间，不会从事与上市公司相同、相似的
业务。若本企业控制的企业与上市公司存
与上市公 在经营上的竞争关系，本企业承诺将在相 2018 年
佳源创盛 司同业竞 关企业规范运作、符合资产注入条件的前 08 月 08 长期 正常履行
争的承诺 提下，在本企业成为上市公司第一大股东 日
收购报告
后的三年内，将经营上存在竞争的业务以
书或权益
符合上市公司股东利益的方式注入上市公
变动报告
司，或者转让给无关联第三方。
书中所作
在本人控制上市公司最高表决权比例的期
承诺
间，若本人控制的企业与上市公司存在经
营上的竞争关系，本人承诺将在相关企业
与上市公 2018 年
规范运作、符合资产注入条件的前提下，
沈玉兴 司同业竞 08 月 08 长期 正常履行
在本人控制上市公司最高表决权比例后的
争的承诺 日
三年内，将经营上存在竞争的业务以符合
上市公司股东利益的方式注入上市公司，
或者转让给无关联第三方。
本企业/本人及下属企业将采取措施规范并
尽量减少与上市公司之间的关联交易。在
进行确有必要的关联交易时，保证按市场
与上市公 化原则和公允价格进行，并将严格按照有 2018 年
佳源创盛、
司关联交 关法律、法规、规范性文件以及上市公司 08 月 08 长期 正常履行
沈玉兴
易的承诺 《公司章程》等的相关规定，履行关联交 日
易决策程序及信息披露义务，保证不通过
关联交易损害上市公司及其他股东的合法
利益。
1、本公司及全体董事、监事、高级管理人
员承诺关于公司本次发行股份及支付现金 自 2015
关于信息 购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜 年 10 月
披露及申 的信息披露和申请文件内容真实、准确、 9 日公司
上市公司及
资产重组 请文件真 完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述 2015 年 收到证监
全体董事、
时所作承 实性、准 或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完 11 月 03 会核准批 正常履行
监事、高级
诺 确性、完 整性承担个别和连带的法律责任。2、如本 日 复起，至
管理人员
整性的承 次交易因申请或者披露的文件涉嫌存在虚 相关承诺
诺 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司 期满为
法机关立案侦查或者被中国证监会立案调 止。
查的，在形成调查结论以前，本人不转让
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在深华新拥有权益的股份，并于受到立案
稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书
面申请和股票账户提交深华新董事会，由
董事会代其向证券交易所和登记结算公司
申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申
请的，授权董事会核实后直接向证券交易
所和登记结算公司报送本人的身份信息和
账户信息并申请锁定；董事会未向证券交
易所和登记结算公司报送本人的身份信息
和账户信息的，授权证券交易所和登记结
算公司直接锁定相关股份。如调查结论发
现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份
自愿用于投资者赔偿安排。
如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
被司法机关立案侦查或者被中国证监会立
案调查的，在形成调查结论以前，本公司
不转让在深华新拥有权益的股份，并于受
到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转
自 2015
让的书面申请和股票账户提交深华新董事
年 10 月
会，由董事会代其向证券交易所和登记结
关于提供 9 日公司
算公司申请锁定；未在两个交易日内提交
信息真 2015 年 收到证监
锁定申请的，授权董事会核实后直接向证
五岳乾坤 实、准 11 月 03 会核准批 正常履行
券交易所和登记结算公司报送本公司的身
确、完整 日 复起，至
份信息和账户信息并申请锁定；董事会未
的承诺 相关承诺
向证券交易所和登记结算公司报送公司的
期满为
身份信息和账户信息的，授权证券交易所
止。
和登记结算公司直接锁定相关股份。如调
查结论发现存在违法违规情节，公司承诺
锁定股份自愿用于投资者赔偿安排。通过
司法拍卖等方式受让五岳乾坤持有的公司
股份的股东应当承接五岳乾坤作出的相关
承诺。
1、本人/本单位保证及时向深华新提供本
次重组相关信息，并保证所提供信息的真
实、准确和完整，不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信
息的真实性、准确性和完整性承担个别和
连带的法律责任。2、如因本人/本单位提
供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，给深华新或者投资者造成损失
的，本人/本单位将依法承担赔偿责任。 自 2015
3、如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌 年 10 月
关于提供 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 9 日公司
信息真 漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监 2015 年 收到证监
所有交易对
实、准 会立案调查的，在形成调查结论以前，本 11 月 03 会核准批 正常履行
方
确、完整 人/本单位不转让在深华新拥有权益的股 日 复起，至
的承诺 份，并于受到立案稽查通知的两个交易日 相关承诺
内将暂停转让的书面申请和股票账户提交 期满为
深华新董事会，由董事会代其向证券交易 止。
所和登记结算公司申请锁定；未在两个交
易日内提交锁定申请的，授权董事会核实
后直接向证券交易所和登记结算公司报送
本人/本单位的身份信息和账户信息并申请
锁定；董事会未向证券交易所和登记结算
公司报送本人/本单位的身份信息和账户信
息的，授权证券交易所和登记结算公司直
接锁定相关股份。如调查结论发现存在违
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
法违规情节，本人/本单位承诺锁定股份自
愿用于投资者赔偿安排。通过司法拍卖等
方式受让本次资产重组交易对方持有的公
司股份的股东应当原交易对方作出的相关
承诺。
1、忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全
体股东的合法权益；2、不无偿或以不公平
条件向其他单位或者个人输送利益，也不
采用其他方式损害公司利益；3、对董事和
高级管理人员的职务消费行为进行约束；
4、不动用公司资产从事与其履行职责无关
关于非公
的投资、消费活动；5、由董事会或薪酬委
开发行股
上市公司董 员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施 2021 年
票摊薄即
事、高级管 的执行情况相挂钩；6、公司未来若实行股 06 月 26 长期 正常履行
期回报采
理人员 权激励计划，公司股权激励的行权条件将 日
取填补措
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
施的承诺
7、本人承诺，自本承诺出具日至本次发行
完成前，若中国证监会作出关于填补回报
措施及其承诺的其他新的监管规定的，且
上述承诺不能满足中国证监会该等规定
时，承诺届时将按照中国证监会的最新规
定出具补充承诺。
1、不越权干预发行人的经营管理活动，不
侵占发行人利益；2、切实履行发行人制定
的有关填补回报措施以及本承诺，如违反
关于非公 本承诺或拒不履行本承诺给发行人或其他
开发行股 股东造成损失的，同意根据法律、法规及
首次公开 2021 年
佳源创盛、 票摊薄即 证券监管机构的有关规定承担相应法律责
发行或再 06 月 26 长期 正常履行
沈玉兴 期回报采 任；3、自本承诺出具日至发行人本次非公
融资时所 日
取填补措 开发行股票实施完毕前，若中国证监会作
作承诺
施的承诺 出关于填补回报措施及其承诺的其他新的
监管规定的，且本承诺不能满足中国证监
会该等规定时，本公司承诺届时将按照中
国证监会的最新规定出具补充承诺。
（1）美丽生态本次发行股票定价基准日前
六个月至本承诺函出具之日，本公司/本人
及其控制的主体不存在以任何方式减持美
本次非公 自本承诺
丽生态股票的行为。（2）自本承诺函出具
开发行认 函出具之
之日至美丽生态本次发行完成后六个月
佳源创盛、 购对象及 2021 年 日至美丽
内，本公司/本人及其控制的主体承诺不以
浙江佳源、 其关联方 06 月 11 生态本次 正常履行
任何方式减持持有的美丽生态股票，亦不
沈玉兴 出具不减 日 发行完成
存在减持美丽生态股票的计划。（3）本公
持公司股 后六个月
司/本人及其控制的主体违反前述承诺而发
份承诺 内。
生减持的，本公司/本人及其控制的主体承
诺因减持所得的收益全部归美丽生态所
有，并依法承担因此产生的法律责任。
本次非公开发行完成后，佳源创盛认购的 从股份上
股票自本次发行股票上市之日起 36 个月内 市日
关于股份 2022 年
不得转让。佳源创盛所取得上市公司非公 2022 年 6
佳源创盛 锁定的承 06 月 24 正常履行
开发行的股份因上市公司分配股票股利、 月 28 日
诺 日
资本公积金转增等形式所衍生取得的股份 起 36 个
亦应遵守上述股份锁定安排。 月
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行 不适用
完毕的，
20
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应当详细
说明未完
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况
（万元） 预计负债 进展 及影响 决执行情况 日期 索引
未达到重大诉讼事项的 80.00 否 案件均处于 案件尚未判决，对公 尚未结清
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他案件汇总（作为原 审理阶段 司未造成重大影响。
告起诉案件）
未达到重大诉讼事项的
案件均处于 案件尚未判决，对公
其他案件汇总（作为被 7,355.91 否 尚未结清
审理阶段 司未造成重大影响。
告或第三人案件）
注：截止本报告期末，公司连续 12 个月内的其他诉讼累计涉案金额合计为 3,305.12 万元，未达到披露标准。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
占同 可获
关联 关联交 获批的 是否 关联
关联 关联 关联 类交 得的
关联交 关联 交易 易金额 交易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 易金 同类
易方 关系 定价 （万 度（万 获批 结算 日期 索引
类型 内容 价格 额的 交易
原则 元） 元） 额度 方式
比例 市价
惠东县 实际
按合
振基房 控制 提供 提供
市场 市场 同约 市场
地产开 人控 工程 工程 28.2 0.06%
价格 价格 定付 价格
发有限 制的 施工 施工
款
公司 企业
嘉兴泰 实际
按合
源房地 控制 提供 提供
市场 市场 同约 市场
产开发 人控 工程 工程 3,732.4 8.59%
价格 价格 定付 价格
有限公 制的 施工 施工
款
司 企业 巨潮
惠州市 实际 资讯
按合
嘉长源 控制 提供 提供 网
市场 市场 同约 市场
房地产 人控 工程 工程 0 0.00% 2022 （公
价格 价格 定付 价格
开发有 制的 施工 施工 100,00 年 01 告编
否 款
限公司 企业 0 月 08 号：
实际 日 2022
嘉兴大 控制 按合 -
提供 提供
源建筑 人亲 市场 市场 同约 市场 002
工程 工程 81.04 0.19%
工程有 属控 价格 价格 定付 价格 ）
施工 施工
限公司 制的 款
企业
宿迁市 实际
按合
祥源房 控制 提供 提供
市场 市场 1,896.1 同约 市场
地产开 人控 工程 工程 4.36%
价格 价格 8 定付 价格
发有限 制的 施工 施工
款
公司 企业
凤台县 实际 提供 提供 市场 市场 按合 市场
12.42 0.03%
明源房 控制 工程 工程 价格 价格 同约 价格
22
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
地产开 人控 施工 施工 定付
发有限 制的 款
公司 企业
实际
嘉兴市
控制 按合
胜源景 提供 提供
人亲 市场 市场 同约 市场
观工程 工程 工程 0.75 0.00%
属控 价格 价格 定付 价格
有限公 施工 施工
制的 款
司
企业
扬州浩 实际
按合
源房地 控制 提供 提供
市场 市场 同约 市场
产开发 人控 工程 工程 46.08 0.11%
价格 价格 定付 价格
有限公 制的 施工 施工
款
司 企业
浙江佳 实际
按合
源创盛 控制
材料 材料 市场 市场 同约 市场
物产集 人控 415.9 0.52% 6,000 否
采购 采购 价格 价格 定付 价格
团有限 制的
款
公司 企业
浙江西 实际
按合
谷数字 控制
承租 承租 市场 市场 同约 市场
技术股 人控 0.84 0.93% 2.8 否
房屋 房屋 价格 价格 定付 价格
份有限 制的
款
公司 企业
6,213.8 106,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
1 2.8
大额销货退回的详细情况 不适用
2022 年度，公司预计接受关联人提供的工程承包类日常关联交易 100,000 万元，预
计关联人向公司采购产品、商品类日常关联交易 250,000 万，预计向关联人采购产
按类别对本期将发生的日常关联 品、商品类日常关联交易 6,000 万元，预计向关联人承租房屋类日常关联交易 2.8 万
交易进行总金额预计的，在报告 元，预计提供给关联人的工程设计业务类日常关联交易 100 万元。
期内的实际履行情况（如有） 报告期内，公司实际发生的接受关联人提供的工程承包类日常关联交易 5,797.07 万
元，实际发生向关联人采购产品、商品类日常关联交易 415.90 万元，实际发生向关
联人承租房屋类日常关联交易 0.84 万元，均未超过获批的交易额度。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还 本期利
期初余额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率 息（万
（万元） （万元）
元） 元） 元）
佳源创盛控股集团
控股股东 财务资助 2,549.15 3,230 5,606 4.35% 21.7 194.85
有限公司
珠海红信鼎通企业
第二大股东 财务资助 5,000 0 0 0.00% 0 5,000
管理有限公司
平潭鑫晟投资合伙 美丽生态建设
财务资助 15,096.65 3,180 7,372 4.35% 38.91 10,943.56
企业（有限合伙） 少数股东
嘉兴泰源房地产开 实际控制人控
财务资助 2,500 0 0 0.00% 0 2,500
发有限公司 制的其他企业
关联债务对公司经营成果及财务状况 上述应付关联方债务主要为股东借款及利息，该等债务不会对公司经营成果及财
的影响 务状况产生重大影响。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
24
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度 担保物 反担保情 是否
担保对象名 担保额 实际发生日 实际担 担保类 为关
相关公告 （如 况（如 担保期 履行
称 度 期 保金额 型 联方
披露日期 有） 有） 完毕
担保
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 担保物 反担保情 是否
担保对象名 担保额 实际发生日 实际担 担保类 为关
相关公告 （如 况（如 担保期 履行
称 度 期 保金额 型 联方
披露日期 有） 有） 完毕
担保
2019 年 06 连带责
20,000 36 个月 否 是
月 27 日 任保证
2020 年 09 连带责
17,930 36 个月 否 是
月 25 日 任保证
2020 年 11 连带责
1,080 24 个月 是 是
月 23 日 任保证
2021 年 01 连带责
福建美丽生 2,140 60 个月 否 是
月 11 日 任保证
态建设集团 2022 年
2021 年 02 连带责
有限公司及 04 月 28 200,000 5,000 36 个月 否 是
月 20 日 任保证
其全资或控 日
2021 年 04 连带责
股子公司 6,000 12 个月 是 是
月 28 日 任保证
2021 年 05 连带责
4,000 12 个月 是 是
月 20 日 任保证
2021 年 06 连带责
2,000 36 个月 否 是
月 24 日 任保证
2021 年 11 连带责
4,000 36 个月 否 是
月 19 日 任保证
常州森林实
业投资有 2022 年
限公司及其 04 月 28 20,000
全资或控股 日
子公司
美丽振兴
（平潭）有 2022 年
限公司及其 04 月 28 10,000
全资或控股 日
子公司
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司
230,000 担保实际发生额合 0
担保额度合计（B1）
计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司
公司担保额度合计 230,000 实际担保余额合计 51,070
（B3） （B4）
25
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 担保物 反担保情 是否
担保对象名 担保额 实际发生日 实际担 担保类 为关
相关公告 （如 况（如 担保期 履行
称 度 期 保金额 型 联方
披露日期 有） 有） 完毕
担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度
230,000 发生额合计 0
合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保
额度合计 230,000 余额合计 51,070
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
40.83%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
注：公司分别于2022年4月26日、2022年5月18日召开第十届董事会第四十次会议、2021年年度股东
大会审议通过了《关于公司及子公司2022年向金融机构及类金融企业申请授信额度及相应担保事项的议
案》，公司及子公司拟向金融机构及类金融企业申请总金额不超过人民币30亿元的综合授信额度，同时
为该授信额度提供总额度不超过人民币30亿元的担保。本次审议通过的30亿元担保额度包括新增担保及
原有担保的展期或者续约。其中，公司对子公司提供的担保总额度为不超过人民币23亿元。
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）截至本报告期末，公司及子公司已签署的重要合同或框架协议的进展情况
1、2018年6月，公司控股子公司美丽生态建设与北京城建道桥建设集团有限公司签署了《北京市建
设工程施工专业分包合同》，涉及金额约15,473.97万元。报告期内，该项目未确认收入。
2、2018年8月，公司控股子公司美丽生态建设与五矿二十三冶建设集团有限公司签署了《遵义市南
溪大道建设项目（K0+000-K3+000、K4+380-K5+480（里程标段）段专业分包合同》，涉及金额约
187,000.00万元。报告期内，该项目累计确认收入147.76万元，占公司上半年收入金额的0.34%。
3、2019年4月，公司控股子公司美丽生态建设与中铁（贵州）市政工程有限公司、安宁三一筑工置
26
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
业有限公司签署了《螳川熙岸小区建设项目建设工程施工总承包合同》，合同总价暂定70,000.00万元。
后续该项目对合同进行了细化，报告期内根据细化的情况已签订的一揽子合同总价为49,157.53万元。报
告期内，该项目累计确认收入8,299.91万元，占公司上半年收入金额的19.09%。
4、2019年5月，公司控股子公司美丽生态建设与中铁（贵州）市政工程有限公司、贵州炉碧经济开
发区黔开城投开发有限责任公司签署了《凯里经济开发区地下综合管廊建设项目建设工程施工合同》，
合同金额暂定210,215.97万元。由于后期建设单位将本项目建设模式转变为PPP模式，并于2020年10月12
日重新招标，美丽生态建设已收到中标通知书。2022年8月18日，项目公司对上述施工总承包重新招标，
美丽生态建设已收到施工总承包中标通知书182,950.92万元。报告期内，该项目累计确认收入231.41万元，
占公司上半年收入金额的0.53%。
5、2020年3月，公司控股子公司美丽生态建设与五矿二十三冶西察公路XC-2标总承包项目经理部签
署了《青海省西海（海晏）至察汗诺公路XC-2标项目关角山隧道工程（出口段）专业分包合同》，合同
总造价15,845.99万元。报告期内，双方签署了《补充协议书》，项目新增金额约为人民币2,625.71万元。
报告期内，该项目累计确认收入2,194.60万元，占公司上半年收入金额的5.05%。
6、2020年4月，公司控股子公司美丽生态建设与云南省建设投资控股集团有限公司签署了《公路工
程施工专业分包合同》，鹤庆至剑川至兰坪高速公路隧道工程（十三工区）项目总投资金额约为
71,068.19万元。2021年10月30日，双方签署了《补充协议书》，项目总投资新增金额约为人民币6,276.62
万元。报告期内，该项目累计确认收入1,799.27万元，占公司上半年收入金额的4.14%。
7、2021年4月，公司控股子公司美丽生态建设与富顺县水务局、无锡市政设计研究院有限公司、中
财海绵城市基金管理（深圳）有限公司签署了《富顺县水环境综合治理工程PPP项目合同》，项目工程建
设总投资估算总额为93,936.95万元。2021年7月，美丽生态建设与富顺领源生态环境建设有限责任公司签
署了《富顺县水环境综合治理工程建设工程施工合同》，合同金额为人民币67,731.44万元。本项目正在
进行前期施工。报告期内，该项目未确认收入。
8、 2021年4月至 2022年3月，公司与兰州中通道高速公路投资有限责任公司签署了约为人民 币
6,499.52万元《材料采购合同》；公司与正平路桥建设股份有限公司G1816乌海至玛沁国家高速公路兰州
新区至兰州段（中通道）施工总承包项目部共签署了约为人民币40,935.01万元的《材料采购合同》；公
司子公司美丽生态建设与正平路桥建设股份有限公司G1816乌海至玛沁国家高速公路兰州新区至兰州段
（中通道）施工总承包项目部共签署了金额约为人民币29,660.18万元《工程劳务协作合同》；公司子公
司福州市隧鑫劳务有限公司与正平路桥建设股份有限公司G1816乌海至玛沁国家高速公路兰州新区至兰州
段（中通道）施工总承包项目部共签署了金额约为人民币54,353.70万元的《工程劳务协作合同》。上述
合作项目业务模式为材料采购和工程劳务模式。报告期内，该项目确认收入1,853.47万元，占公司上半年
收入金额的4.26%。
9、2021年7月，公司控股子公司美丽生态建设与江苏领源农业科技有限公司签署了《建设工程施工
合同》，合同金额为人民币44,390.00万元，本项目正在进行施工前期筹备工作。报告期内，该项目未确
认收入。
10、2021年10月，公司子公司美丽生态建设、福建金函达跃建设工程有限公司与山西鼎盛伟业建设
工程有限公司签署了《土默特右旗高源矿业有限责任公司高源煤矿一采区承包合同》，合同总价13.5亿元
人民币。报告期内，该项目累计确认收入5,131.44万元，占公司上半年收入金额的11.80%。
（二）公司非公开发行股票完成发行
公司于 2020 年 12 月 31 日、2021 年 1 月 19 日分别召开第十届董事会第二十六次会议与第八届监事
会第十一次会议、2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 2020 年度非公开发行 A 股股票方
27
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
案的议案》等议案，本次拟非公开发行股票发行对象为公司控股股东佳源创盛控股集团有限公司，发行
股票数量不超过 245,859,872 股，募集资金总额不超过人民币 77,200.00 万元，本次募集资金在扣除本次
全部发行费用后拟用于补充流动资金。公司于 2021 年 6 月 25 日召开了第十届董事会第三十四次会议，
审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》等议案，拟将本次非公开发行股票数量调减为
不超过 238,837,579 股，将非公开发行的募集资金总额调减为不超过 74,995.00 万元，原发行方案中其他
内容不变。目前，公司已完成本次非公开发行股票的发行及上市工作。具体内容详见公司在巨潮资讯网
上披露的相关公告（公告编号：2020-102、2020-103、2021-003、2021-055、2021-059、2021-077、
2021-085、2021-086、2021-096、2021-101、2022-004）。
（三）控股股东股份质押情况
2020年10月，佳源创盛所持有的公司8,000万股股份被质押；2021年12月，佳源创盛所持有的公司
2,200万股股份被质押；2022年6月，佳源创盛所持有的公司19,000万股股份被质押。截至本报告披露日，
佳源创盛共有29,200万股被质押，占佳源创盛及其一致行动人持有公司股份总数的79.59%，占公司总股本
的27.58%。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2020-084、2022-010、2022-
036）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于公司及子公司向金融机构及类金融企业申请授信 2022 年 03 月 23 日 巨潮资讯网（公告编号：2022-011）
额度及相应担保事项的公告及其进展公告 2022 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（公告编号：2022-018）
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金
数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售
297,683,215 36.31% 238,837,579 225 238,837,804 536,521,019 50.68%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
15,110,828 1.84% 15,110,828 1.43%
人持股
3、其他内
282,572,387 34.47% 238,837,579 225 238,837,804 521,410,191 49.25%
资持股
其中：
境内法人持 244,117,921 29.78% 238,837,579 238,837,579 482,955,500 45.62%
股
境内自
38,454,466 4.69% 225 225 38,454,691 3.63%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
522,171,498 63.69% -225 -225 522,171,273 49.32%
条件股份
1、人民币
522,171,498 63.69% -225 -225 522,171,273 49.32%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
819,854,713 100.00% 238,837,579 238,837,579 1,058,692,292 100.00%
数
股份变动的原因
适用 □不适用
公司非公开发行新增股份 238,837,579 股，于 2022 年 6 月 28 日在深圳证券交易所上市，公司总股
本由 819,854,713 股增至 1,058,692,292 股。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、公司已于 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 1 月 19 日分别召开第十届董事会第二十六次会议和
2021 年第一次临时股东大会逐项审议并通过了《关于公司 2020 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》
等非公开发行相关的议案；并于 2021 年 6 月 25 日召开第十届董事会第三十四次会议逐项审议并通过了
《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》等相关议案，对募集资金总额及发行股票数量进行了调整。
2、2021 年 10 月 27 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准深圳美丽生态股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3321 号），核准公司非公开发行不超过 238,837,579 股新股。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 13 日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据公司提交的非公开发
行 A 股股票相关登记材料出具的《股份登记申请受理确认书》，新增股票于 2022 年 6 月 28 日起在深
圳证券交易所上市。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
发行前（元/股） 发行后（元/股）
项目 2022 年半年度/ 2022 年半年度/
2021 年/2021 年末 2021 年/2021 年末
2022 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日
基本每股收益
0.0115 0.0286 0.0089 0.0222
（元/股）
每股净资产（元） 0.6433 0.6308 1.1815 1.1719
注：发行后每股收益分别按照 2021 年度和 2022 年 1-6 月归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算，
发行后每股净资产分别按照 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日归属于母公司股东权益加上本次募集资金净额除以本
次发行后总股本计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加限售 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 股数 数
30
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
佳源创盛控股 非公开发
88,021,676 0 238,837,579 326,859,255 2025 年 6 月 28 日
集团有限公司 行限售股
离职后任期届满前买入，参照
李德友 0 0 225 225 离职锁定
深交所相关规则指引执行。
合计 88,021,676 0 238,837,804 326,859,480 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价
发行日 发行数 获准上市交 交易终
衍生证券 格（或 上市日期 披露索引 披露日期
期 量 易数量 止日期
名称 利率）
股票类
详见巨潮资讯网《深圳
2022 年 6
2022 年 美丽生态股份有限公司
A 股普通 238,837, 2022 年 06 月 11 日、
06 月 11 3.14 238,837,579 不适用 非公开发行股票发行情
股 579 月 28 日 2022 年 06
日 况报告书暨上市公告
月 28 日
书》等相关公告
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2021 年 10 月 27 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准深圳美丽生态股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可〔2021〕3321 号），核准公司非公开发行不超过 238,837,579 股新股。经中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，本次非公开发行股份于 2022 年 6 月 28 日起在深圳证券
交易所上市，共计发行 A 股股票 238,837,579 股。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 38,064 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有无限 质押、标记或冻结情
报告期末持 持有有限售 况
持股比 内增减 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通
例 变动情 普通股数 股份状
数量 股数量 数量
况 量 态
质押 292,000,000
佳源创盛控股集团 境内非国
33.84% 358,253,855 326,859,255 31,394,600
有限公司 有法人 冻结、
218,580,263
再冻结
珠海红信鼎通企业 境内非国
4.21% 44,533,524 42,855,424 1,678,100 质押 44,533,524
管理有限公司 有法人
江阴鑫诚业展投资
境内非国
管理企业（有限合 3.70% 39,121,964 39,121,964 质押 39,121,964
有法人
伙）
保达投资管理（平 境内非国
3.59% 38,000,000 38,000,000 质押 38,000,000
潭）有限公司 有法人
境内自然
刘艳 3.01% 31,852,700 31,852,700
人
太平洋证券股份有 境内非国
2.33% 24,626,706 24,626,706
限公司 有法人
31
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新余瑞达投资有限 境内非国
1.48% 15,624,848 3,779,863 11,844,985 质押 3,556,770
公司 有法人
博正资本投资有限
国有法人 1.43% 15,110,828 15,110,828
公司
拉萨鑫宏雅科技有 境内非国
1.34% 14,200,000 14,200,000
限公司 有法人
海南万泉热带农业 境内非国
1.33% 14,108,800 14,108,800
投资有限公司 有法人
佳源创盛控股集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持
上述股东关联关系或一致行动 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。珠海红信鼎通企业管理有限公司与
的说明 江阴鑫诚业展投资管理企业（有限合伙）存在一致行动关系。未知其他股东之间是否
存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
特别说明（如有）（参见注 不适用
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
江阴鑫诚业展投资管理企业
39,121,964 人民币普通股 39,121,964
（有限合伙）
刘艳 31,852,700 人民币普通股 31,852,700
佳源创盛控股集团有限公司 31,394,600 人民币普通股 31,394,600
拉萨鑫宏雅科技有限公司 14,200,000 人民币普通股 14,200,000
新余瑞达投资有限公司 11,844,985 人民币普通股 11,844,985
浙江佳源房地产集团有限公司 8,621,054 人民币普通股 8,621,054
章涤民 7,286,805.00 人民币普通股 7,286,805.00
长沙嘉信融成投资基金管理有限公司
7,047,300.00 人民币普通股 7,047,300.00
－融成稳健 6 号私募证券投资基金
汤志军 5,528,800.00 人民币普通股 5,528,800.00
彭文剑 5,276,000.00 人民币普通股 5,276,000.00
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中佳源创盛控股集团有限公司与浙江佳源房地产集团有限公司存在一致
间，以及前 10 名无限售条件普通股
行动关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
股东和前 10 名普通股股东之间关联
司收购管理办法》中规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
1、刘艳普通证券账户持股数量为 0 股，投资者信用证券账户持有 31,852,700
股；
前 10 名普通股股东参与融资融券业 2、长沙嘉信融成投资基金管理有限公司－融成稳健 6 号私募证券投资基金普通
务情况说明（如有）（参见注 4） 证券账户持股数量为 0 股，投资者信用证券账户持有 7,047,300 股；
3、汤志军普通证券账户持股数量为 1,200,000 股，投资者信用证券账户持有
4,328,800 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳美丽生态股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 368,404,934.99 29,328,180.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,850,000.00 11,500,000.00
应收账款 2,333,088,402.89 2,715,314,665.38
应收款项融资
预付款项 12,070,718.49 2,603,554.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 188,619,542.59 167,040,074.91
其中：应收利息 22,467,750.00 18,440,500.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 163,537,334.77 175,363,248.31
合同资产 373,781,624.99 497,939,049.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 92,271,393.36 90,668,915.12
流动资产合计 3,553,623,952.08 3,689,757,688.10
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 333,500,000.00 333,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 22,546,335.06 24,118,795.49
固定资产 16,399,570.43 18,416,480.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,483,334.64 14,467,446.08
无形资产 2,126,839.78 2,182,876.06
开发支出
商誉 203,019,928.69 203,019,928.69
长期待摊费用 3,758,570.68 4,815,875.78
递延所得税资产 59,586,308.88 60,115,763.14
其他非流动资产 368,114,218.33 237,095,789.14
非流动资产合计 1,021,535,106.49 897,732,954.91
资产总计 4,575,159,058.57 4,587,490,643.01
流动负债：
短期借款 63,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,077,083,835.99 1,924,172,959.80
预收款项
合同负债 91,239,395.19 86,713,836.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,449,615.33 32,143,393.10
应交税费 52,846,409.01 97,154,366.67
其他应付款 1,398,250,036.17 1,172,136,993.81
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
37
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,744,785.94 3,533,937.19
其他流动负债 182,307,710.78 194,520,598.48
流动负债合计 2,825,921,788.41 3,573,376,085.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 137,182,000.00 137,466,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,644,809.15 12,025,885.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,607,932.11 1,079,713.00
递延收益
递延所得税负债 4,948,353.75 5,144,588.71
其他非流动负债
非流动负债合计 154,383,095.01 155,716,187.39
负债合计 2,980,304,883.42 3,729,092,272.81
所有者权益：
股本 1,058,692,292.00 819,854,713.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,967,719,170.10 1,482,280,236.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,592,788.79 8,592,788.79
一般风险准备
未分配利润 -1,784,115,677.78 -1,793,536,557.47
归属于母公司所有者权益合计 1,250,888,573.11 517,191,181.03
少数股东权益 343,965,602.04 341,207,189.17
所有者权益合计 1,594,854,175.15 858,398,370.20
负债和所有者权益总计 4,575,159,058.57 4,587,490,643.01
法定代表人：陈飞霖 主管会计工作负责人：周成斌 会计机构负责人：林孔凤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 314,722,929.82 1,440,057.73
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
38
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 112,887,779.10 197,387,129.57
应收款项融资
预付款项 250,650.00 545,283.02
其他应收款 934,130,308.28 195,590,509.04
其中：应收利息 13,522,784.07 7,716,352.26
应收股利
存货 26,144,388.00 44,682,453.97
合同资产 475,625.32 475,625.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,388,611,680.52 440,121,058.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 775,481,479.58 775,481,479.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 54,826.50 890,625.45
固定资产 846,411.31 914,058.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,104,697.89 11,098,602.63
无形资产 1,696,839.78 1,752,876.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,549,290.56 2,078,523.90
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 789,733,545.62 792,216,166.15
资产总计 2,178,345,226.14 1,232,337,224.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 67,142,723.93 156,125,247.43
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 4,345,931.61 8,813,342.83
39
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 2,908,113.68 6,674,488.50
其他应付款 1,085,836,628.62 771,589,769.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,695,842.42 1,603,079.72
其他流动负债
流动负债合计 1,161,929,240.26 944,805,928.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,227,358.15 10,090,087.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,074,049.61
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,301,407.76 10,090,087.53
负债合计 1,173,230,648.02 954,896,015.69
所有者权益：
股本 1,058,692,292.00 819,854,713.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,001,235,017.89 1,516,561,563.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,531,376.92 2,531,376.92
未分配利润 -2,057,344,108.69 -2,061,506,444.49
所有者权益合计 1,005,114,578.12 277,441,209.11
负债和所有者权益总计 2,178,345,226.14 1,232,337,224.80
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 434,695,932.34 562,996,275.20
其中：营业收入 434,695,932.34 562,996,275.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 440,258,968.35 533,541,636.90
40
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 373,774,615.51 463,007,885.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,124,573.37 1,124,170.22
销售费用
管理费用 32,166,066.31 32,461,404.99
研发费用
财务费用 33,193,713.16 36,948,176.34
其中：利息费用 37,330,132.94 35,753,178.30
利息收入 4,182,774.01 2,501,255.19
加：其他收益 27,832.78 349,712.07
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,946,708.10 -1,071,597.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,915,524.97 -6,766,932.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,616,718.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,112,698.59 21,965,820.23
加：营业外收入 33,498.80 5,422,456.17
减：营业外支出 5,301,739.17 1,342,325.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,844,458.22 26,045,951.33
减：所得税费用 3,993,228.16 9,826,614.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,851,230.06 16,219,337.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 11,851,230.06 16,219,337.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 9,420,879.69 7,977,797.48
2.少数股东损益 2,430,350.37 8,241,539.74
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
41
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,851,230.06 16,219,337.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,420,879.69 7,977,797.48
归属于少数股东的综合收益总额 2,430,350.37 8,241,539.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0089 0.0097
（二）稀释每股收益 0.0089 0.0097
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈飞霖 主管会计工作负责人：周成斌 会计机构负责人：林孔凤
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 34,066,537.81 120,490,187.89
减：营业成本 18,641,770.21 93,380,956.49
税金及附加 296,133.30 387,771.54
销售费用
管理费用 17,337,535.54 14,226,738.38
研发费用
财务费用 17,049,199.10 20,105,965.42
其中：利息费用 17,094,761.92 16,478,031.46
利息收入 58,330.79 14,695.83
加：其他收益 2,596.39 792.00
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,861,409.80 -5,647,092.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 21,608,867.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,214,773.57 -13,257,544.35
加：营业外收入 31,378.80 380,032.36
减：营业外支出 2,083,816.57 1,339,534.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,162,335.80 -14,217,046.76
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,162,335.80 -14,217,046.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,162,335.80 -14,217,046.76
42
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,162,335.80 -14,217,046.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0039 -0.0173
（二）稀释每股收益 0.0039 -0.0173
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 794,923,060.38 452,609,687.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 52,618.44 6,938,885.72
收到其他与经营活动有关的现金 22,433,464.86 123,507,152.75
经营活动现金流入小计 817,409,143.68 583,055,726.12
购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,378,218.09 490,570,906.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,641,957.60 28,288,840.22
支付的各项税费 49,897,802.79 5,729,437.27
支付其他与经营活动有关的现金 194,405,680.85 241,495,832.55
经营活动现金流出小计 1,388,323,659.33 766,085,016.55
经营活动产生的现金流量净额 -570,914,515.65 -183,029,290.43
43
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 109,848.84 637,706.38
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 109,848.84 637,706.38
投资活动产生的现金流量净额 -109,848.84 -637,706.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 723,644,641.53
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 201,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 407,800,000.00 33,100,000.00
筹资活动现金流入小计 1,131,444,641.53 234,100,000.00
偿还债务支付的现金 86,955,983.84 250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,631,997.41 14,334,121.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 129,875,210.50 62,689,781.31
筹资活动现金流出小计 230,463,191.75 77,273,903.27
筹资活动产生的现金流量净额 900,981,449.78 156,826,096.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 329,957,085.29 -26,840,900.08
加：期初现金及现金等价物余额 21,601,965.36 66,583,269.55
六、期末现金及现金等价物余额 351,559,050.65 39,742,369.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,376,200.00 2,393,224.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,207,115.78 45,736,011.77
经营活动现金流入小计 102,583,315.78 48,129,236.52
购买商品、接受劳务支付的现金 81,919,040.00 5,479,001.44
支付给职工以及为职工支付的现金 14,670,639.10 7,799,142.91
支付的各项税费 1,478,452.56 832,005.10
支付其他与经营活动有关的现金 14,208,054.91 7,933,060.67
经营活动现金流出小计 112,276,186.57 22,043,210.12
经营活动产生的现金流量净额 -9,692,870.79 26,086,026.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,180,483.25
投资活动现金流入小计 80,180,483.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,199.86 336,566.38
投资支付的现金
44
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 770,843,500.00
投资活动现金流出小计 770,931,699.86 336,566.38
投资活动产生的现金流量净额 -690,751,216.61 -336,566.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 723,644,641.53
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 376,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,099,644,641.53
偿还债务支付的现金 38,671,983.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,326,518.06 3,626,123.09
支付其他与筹资活动有关的现金 43,617,616.50 831,441.55
筹资活动现金流出小计 84,616,118.40 4,457,564.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,015,028,523.13 -4,457,564.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 314,584,435.73 21,291,895.38
加：期初现金及现金等价物余额 135,585.99 10,427,944.08
六、期末现金及现金等价物余额 314,720,021.72 31,719,839.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
819, 1,48 517, 341, 858,
8,59 1,79
一、上年期 854, 2,28 191, 207, 398,
2,78 3,53
末余额 713. 0,23 181. 189. 370.
8.79 6,55
00 6.71 03 17 20
7.47
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
819, 1,48 517, 341, 858,
8,59 1,79
二、本年期 854, 2,28 191, 207, 398,
2,78 3,53
初余额 713. 0,23 181. 189. 370.
8.79 6,55
00 6.71 03 17 20
7.47
三、本期增 238, 485, 9,42 733, 2,75 736,
减变动金额 837, 438, 0,87 697, 8,41 455,
（减少以 579. 933. 9.69 392. 2.87 804.
45
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 00 39 08 95
列）
11,8
9,42 9,42 2,43
（一）综合 51,2
0,87 0,87 0,35
收益总额 30.0
9.69 9.69 0.37
6
238, 485, 724, 724,
（二）所有 328,
837, 438, 276, 604,
者投入和减 062.
579. 933. 512. 574.
少资本 50
00 39 39 89
238, 484, 723, 723,
1．所有者
837, 673, 511, 511,
投入的普通
579. 454. 033. 033.
股
00 21 21 21
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
765, 765, 328, 1,09
4．其他 479. 479. 062. 3,54
18 18 50 1.68
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
46
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1,74 1,74 1,74
1．本期提
0,33 0,33 0,33
取
3.41 3.41 3.41
1,74 1,74 1,74
2．本期使
0,33 0,33 0,33
用
3.41 3.41 3.41
（六）其他
-
1,05 1,96 1,25 343, 1,59
8,59 1,78
四、本期期 8,69 7,71 0,88 965, 4,85
2,78 4,11
末余额 2,29 9,17 8,57 602. 4,17
8.79 5,67
2.00 0.10 3.11 04 5.15
7.78
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
819, 1,48 491, 324, 816,
8,59 1,81
一、上年期 854, 0,73 517, 757, 274,
2,78 7,66
末余额 713. 6,59 102. 185. 287.
8.79 6,99
00 0.86 32 14 46
0.33
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
819, 1,48 491, 324, 816,
8,59 1,81
二、本年期 854, 0,73 517, 757, 274,
2,78 7,66
初余额 713. 6,59 102. 185. 287.
8.79 6,99
00 0.86 32 14 46
0.33
三、本期增
17,3
减变动金额 765, 7,97 8,74 8,56
12,8
（减少以 479. 7,79 3,27 9,60
78.9
“－”号填 18 7.48 6.66 2.24
0
列）
7,97 7,97 8,24 16,2
（一）综合
7,79 7,79 1,53 19,3
收益总额
7.48 7.48 9.74 37.2
47
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2
（二）所有 765, 765, 328, 1,09
者投入和减 479. 479. 062. 3,54
少资本 18 18 50 1.68
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
765, 765, 328, 1,09
4．其他 479. 479. 062. 3,54
18 18 50 1.68
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,51 2,51 2,51
1．本期提
2,45 2,45 2,45
取
5.03 5.03 5.03
48
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2,51 2,51 2,51
2．本期使
2,45 2,45 2,45
用
5.03 5.03 5.03
（六）其他
-
819, 1,48 500, 333, 833,
8,59 1,80
四、本期期 854, 1,50 260, 326, 587,
2,78 9,68
末余额 713. 2,07 378. 787. 166.
8.79 9,19
00 0.04 98 38 36
2.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
819,8 1,516, 2,531, 277,4
一、上年期 2,061,
54,71 561,5 376.9 41,20
末余额 506,4
3.00 63.68 2 9.11
44.49
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
819,8 1,516, 2,531, 277,4
二、本年期 2,061,
54,71 561,5 376.9 41,20
初余额 506,4
3.00 63.68 2 9.11
44.49
三、本期增
减变动金额 238,8 484,6 4,162, 727,6
（减少以 37,57 73,45 335.8 73,36
“－”号填 9.00 4.21 0 9.01
列）
4,162, 4,162,
（一）综合
335.8 335.8
收益总额
0 0
（二）所有 238,8 484,6 723,5
者投入和减 37,57 73,45 11,03
少资本 9.00 4.21 3.21
1．所有者 238,8 484,6 723,5
投入的普通 37,57 73,45 11,03
股 9.00 4.21 3.21
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
49
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,058, 2,001, 2,531, 1,005,
四、本期期 2,057,
692,2 235,0 376.9 114,5
末余额 344,1
92.00 17.89 2 78.12
08.69
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
股 资本 专项 盈余 者权
优先 永续 库存 综合 配利 其他
本 其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
819, 1,516, 2,531, - 297,8
一、上年期末
854, 561,5 376.9 2,041, 02,05
50
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余额 713. 63.68 2 145,5 6.23
00 97.37
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
819, -
1,516, 2,531, 297,8
二、本年期初 854, 2,041,
561,5 376.9 02,05
余额 713. 145,5
63.68 2 6.23
00 97.37
三、本期增减 - -
变动金额（减 14,21 14,21
少以“－”号填 7,046. 7,046.
列） 76 76
- -
（一）综合收 14,21 14,21
益总额 7,046. 7,046.
76 76
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
51
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
819, -
1,516, 2,531, 283,5
四、本期期末 854, 2,055,
561,5 376.9 85,00
余额 713. 362,6
63.68 2 9.47
00 44.13
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳美丽生态股份有限公司
公司注册号/统一社会信用代码：91110000192181597U
住所：深圳市宝安中心区宝兴路 6 号海纳百川总部大厦 B 座 B1701-B1703 室
法定代表人：陈飞霖
注册资本：人民币 1,058,692,292.00 元
企业类型：股份有限公司
经营范围：一般经营项目是：高新技术项目的开发及技术服务，计算机网络系统工程、计算机软、
硬件的技术开发、电子技术产品的技术开发，信息咨询服务（以上不含限制项目）；国内贸易（不含专
营、专控、专卖商品）；园林植物的研究、开发、销售；园林环境景观的设计；建筑材料、园林机械设
备、体育用品的销售；投资与资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；生态
恢复及生态保护服务；水土流失防治服务；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；煤炭及
制品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：计算
机网络系统工程、计算机软、硬件的生产、安装（具体项目另行申报），电子技术产品的生产；园林绿
化工程和园林维护；园林植物的种植；地质灾害治理工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（二）公司历史沿革
深圳美丽生态股份有限公司（原名：深圳市华新股份有限公司，以下简称“本公司”、“公司”、“本
集团”）系经深圳市人民政府办公厅深府办(1988)1691 号文批准，于 1989 年 1 月 9 日成立的股份有限公
司。1995 年 3 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1995]31 号文批准上市，注册资本 14,701.74
万元。2010 年 7 月 13 日公司名称由“深圳市华新股份有限公司”变更为“北京深华新股份有限公司”。
2013 年 7 月 18 日，公司实施股权分置改革方案，公司以 441,052,340.00 元获赠资金形成的资本公
积定向转增 441,052,340 股；其中，向深圳五岳乾坤投资有限公司转增 176,160,000 股，向除深圳五岳乾
坤投资有限公司以外的非流通股股东转增 61,510,802 股（折算每 10 股获得约 7.78 股），向股改实施股
52
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
权登记日登记在册的全体流通股股东转增 203,381,538 股（折算流通股股东每 10 股获得 30 股）。上述
转增完成后，公司总股本变为 588,069,788 股。
2015 年 10 月 9 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2229”《关于核准北京深华新股份
有限公司向王仁年等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，公司向江苏八达园林有限责任
公司股东王仁年等发行 117,543,352 股股份并支付现金 846,600,000.00 元，购买其持有的 100%的股权；
并向特定对象第一创业证券股份有限公司等机构非公开发行 114,241,573 股募集本次发行股份购买资产
的配套资金。经过此次增发，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司变更后的注册资本人民币 819,854,713.00
元。
2021 年 10 月 28 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2021】3321
号文核准，通过非公开发行股票方式向控股股东佳源创盛发行股票 238,837,579 股。经过此次非公开发
行，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司变更后的注册资本人民币 1,058,692,292.00 元。
2016 年 4 月 13 日，因公司主营业务为园林绿化，为适应长期业务发展，更好地体现公司的战略意
图，将公司迁回深圳，公司名称变更为“深圳美丽生态股份有限公司”，注册地址变更为“深圳市宝安区
西乡街道宝安桃花源科技创新园主园 A 栋孵化大楼 321-322 室”。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司的办公地址及注册地址变更为：深圳市宝安区新安街道海旺社区宝兴
路 6 号海纳百川总部大厦 B 座 17 层 1701-1703 室。
（三）财务报告的批准报出日
本财务报告经公司董事会于 2022 年 8 月 26 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
1 常州森林实业投资有限公司 有限公司 100 100
2 美丽振兴（平潭）有限公司 有限公司 70 70
3 福建美丽生态建设集团有限公司 有限公司 70 70
3-1 福州市隧鑫劳务有限公司 有限公司 70 70
3-2 福建省朔杰商贸有限公司 有限公司 70 70
3-3 福建金函达跃建设工程有限公司 有限公司 70 70
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
53
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续经营
在编制财务报表时，假设本公司经营活动在可预见的将来会继续下去，不拟也不必终止经营或破产
清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营
能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点针对金融工具减值、合同资产、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的
财务状况及 2022 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交
易是否属于“一揽子交易”（详见 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，
54
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权
日，应按照以下步骤进行会计处理：
（1）个别报表的会计处理
在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后剩余股权改按
金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（2）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益或当期损益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）个别报表的会计处理
按照原持有股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例
结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确
定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的
公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法
核算的当期投资收益。
（2）合并财务报表的会计处理
公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
55
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易是否属于“一揽子交易”原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易属于“一揽子交易”会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程各项交易不属于“一揽子交易”会计处理方法
个别报表上应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在个别财务报表中确认为当期投资
收益。
处置对子公司的投资未丧失控制权以前的各项交易，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，
应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动
是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商
品或劳务的销售和购买、金融资产管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情
况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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5.金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其
他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
1.减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
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增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
4.金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5.各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 与应收账款组合划分相同
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
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本公司根据以往的历史经验对工程应收款项坏账计
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
工程组合 提比例作出最佳估计，参考应收账款账龄进行信用
来经济状况的判断，确定预期损失率
风险组合分类
本公司根据以往的历史经验对其他业务应收款项坏
按照账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计
其他业务组合 账计提比例作出最佳估计，参考应收账款账龄进行
提
信用风险组合分类
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损
合并范围内关联 失，否则不计提坏账准备，组合核算内容包括：本 一般不计提坏账准备
方组合 公司合并范围内单位往来等
（3）其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
按照账龄与整个存续期预期信用损失
账龄组合 应收各种往来款
率对照表计提
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不
合并范围内关联方 计提坏账准备，组合核算内容包括：本公司合并范围内单位 一般不计提坏账准备
组合 的其他应收款。
信用风险极低的其 按照合同约定支付的投标保证金、合作诚意金、履约保证 一般不计提坏账准备
他应收款组合 金、押金及员工备用金等信用风险极低的款项
（4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评
估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1 自初始购入后债券评级没有下调
（5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1 自初始购入后债券评级没有下调
（6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的
预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
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11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关
会计政策参见本附注五.9 金融工具及附注五.10 金融资产减值。
12、存货
1.存货分类：本公司存货分为消耗性生物资产、原材料、周转材料、合同履约成本等。其中“消耗
性生物资产”为绿化苗木。
2.存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该存货的成本能够可靠地计量。
3.存货取得和发出的计价方法：本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、
发出商品等发出时采用加权平均法。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对
同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值
时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
5.存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
6.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进
行摊销。
13、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
已完工未结算工程项目计提减值情况：
公司合同资产计提减值参照本附注五.10 金融资产减值。
14、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本
按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的
企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作
为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前提是
合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同
的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被合并方净资产
的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具
的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当
计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本，
包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金
股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金
股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价
值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，子
公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发
生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投资方根据
应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投
资是否发生减值。
在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被
投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对长期股权
投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投资的
投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损
益。
持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按照
应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对于被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投
资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。
3.确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额。
在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。
在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。
4.确定对被投资单位具有重大影响的依据
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有股权和通过子公司间接持
有股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在被投资单位拥
有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接持有的股权份额；
在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的份额。
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5.长期股权投资的处置
5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置投资
对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
6.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物计
提折旧。具体比照本附注五.18 固定资产的折旧执行。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五.24。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
18、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5%-10% 4.5%-4.75%
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5%-10% 4.5%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5%-10% 9%-9.5%
运输设备 年限平均法 4-10 5%-10% 9.5%-23.75%
其他设备 年限平均法 3-5 5-10 18%-31.67%
公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除
已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
19、在建工程
20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条
件时予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以
后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2.借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、生物资产
1.生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生物资产的分类
本公司生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，确认为消耗性生物资产。
2.1 消耗性生物资产
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消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，按照成本进行初始计量。
自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包
括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期
损益。
依据本公司现有基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为阔叶乔木、大灌木、针叶树种（主要
指罗汉松）及灌木四个类型进行郁闭度参数设定。
（1）阔叶乔木：株行距约 400cm×400cm，冠径约 380cm 时，郁闭度：3.14×190×190/（400×400）
＝0.708
（2）大灌木：株行距约 200cm×200cm，冠径约 190cm 时，郁闭度：3.14×95×95/（200×200）＝
0.708
（3）针叶树种：株行距约 160cm×160cm，冠径约 150cm 时郁闭度：3.14×75×75/（160×160）＝
0.690
（4）灌木：株行距约 25cm×25cm，冠径约 24cm 时，郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723 本公
司下属苗圃香樟、喜树、重阳木、杜英、南酸枣、无患子、黄山栾树、木荷、乐昌含笑、垂丝海棠、红
叶李等阔叶乔木；海滨木槿、海桐、石楠、茶梅、茶花等大灌木；罗汉松（未造型）针叶乔木；红叶石
楠、小叶女贞、八角金盘等小灌木郁闭度大多高于 0.7。紫薇、造型罗汉松、桂花、无刺构骨、大叶女
贞、玉兰、马褂木、枫香等部分苗木郁闭度在 0.2-0.69 之间。
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
消耗性生物资产在领用或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
3.生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产
跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并
在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
22、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五.35“租赁”。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
1.无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.无形资产的计量
（1）本公司无形资产按照成本进行初始计量。
（2）无形资产的后续计量
①对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用
年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊
销。
②本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年
度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记
至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
24、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设
施等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工
薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短
期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式
的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成
的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义
务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负
债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务
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予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的
折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未
来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期
在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职
工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产
生的变动计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
租赁∶是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变
化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
1.除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产的计价方法∶使用权资产本公司
按照成本进行初始计量。该成本包括∶①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额; ③本公司发生的初始直接费用;④本公司
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。使用权资产的后续计量∶在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量;本
公司参照固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧;本公司能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
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所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照资产减值准则的
规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2.除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司应当采用租赁内含利率作为折现率，无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的
现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接 费用之和的利率;增量借款
利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。本公司按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括∶
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额; ②取决于指数或比率的可
变租赁付款额;③本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格; ④租赁期反映出本公司将行使终止租
赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项; ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。租
赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司
按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
3.短期租赁和低价值资产∶本公司对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较
低的低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直
线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
本公司作为出租人的经营租赁业务，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入;本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益;本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
29、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
30、股份支付
1.股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型
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考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动
率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
1.永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到
的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，
在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
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2.永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配
处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要
求
1.一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量
收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损
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失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收到应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.收入确认的具体方法
本集团收入确认方法如下：
（1）对于在某一时段履行的履约义务：
本集团提供的工程施工服务根据履约进度在一段时间内确认收入。对于在某一时段内履行的履约义
务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，一般按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务：
本集团销售商品属于在某一时点履行履约义务，一般以货物控制权转移给购买方时确认收入，如取
得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转
移等。
33、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，计入
当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益。属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
1.本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为办公楼。
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（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集
团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本集团根据各租赁合同约定的租赁期限对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（3）使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2.本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
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初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用
36、终止经营
终止经营的确认标准
本集团将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：一是该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地
区；二是该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；三是该组
成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
37、专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）有关规定，本集团下属企业安全费用的提取标准：
危险品生产企业以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全
费用：
（1）全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
（2）全年实际销售收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
（3）全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产
费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目
的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、
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估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当
期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
2.资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据
历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素
推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额或组成计税价格 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应交流转税 1%、3%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
增值税
本集团根据增值税暂行条例第十五条（农业生产者销售的自产农产品免征增值税）以及《财政部、
国家税务总局关于印发（农业产品征税范围注释）的通知》（财税【1995】第 52 号）的规定，苗木销
售收入免征增值税。
所得税
本集团根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》第八十五条的规定，本集团之孙公司安徽春秋花木有限公司、常州森林投资有限公司种植销售的自
产苗木符合所得税减免条件的规定，享受企业所得税免税优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 360.00 360.00
银行存款 368,404,574.99 29,327,820.41
合计 368,404,934.99 29,328,180.41
因抵押、质押或冻结等对
16,845,884.34 7,725,654.17
使用有限制的款项总额
其他说明
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
82
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 21,850,000.00 11,500,000.00
合计 21,850,000.00 11,500,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
23,000,0 1,150,00 21,850,0 12,000,0 500,000. 11,500,0
账准备 100.00% 100.00% 4.17%
00.00 0.00 00.00 00.00 00 00.00
的应收
票据
其
中：
其中：
2,000,00 2,000,00
银行承 16.67%
0.00 0.00
兑汇票
商业承 23,000,0 1,150,00 21,850,0 10,000,0 500,000. 9,500,00
100.00% 83.33% 5.00%
兑汇票 00.00 0.00 00.00 00.00 00 0.00
23,000,0 1,150,00 21,850,0 12,000,0 500,000. 11,500,0
合计 100.00% 100.00% 4.17%
00.00 0.00 00.00 00.00 00 00.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
500,000.00 650,000.00 0.00 0.00 1,150,000.00
准备的应收票据
合计 500,000.00 650,000.00 0.00 0.00 1,150,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
83
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,000,000.00
商业承兑票据 13,000,000.00
合计 17,000,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
2,529,10 196,013, 2,333,08 2,920,96 205,654, 2,715,31
账准备 100.00% 13.24% 100.00% 7.04%
2,020.59 617.70 8,402.89 9,040.45 375.07 4,665.38
的应收
账款
其
中：
工程组 2,395,18 188,831, 2,206,35 2,727,74 195,750, 2,531,99
94.70% 7.88% 93.38% 7.18%
合 3,526.06 860.05 1,666.01 4,953.02 154.68 4,798.34
其他业 133,918, 7,181,75 126,736, 193,224, 9,904,22 183,319,
5.30% 5.36% 6.62% 5.13%
务组合 494.53 7.65 736.88 087.43 0.39 867.04
2,529,10 196,013, 2,333,08 2,920,96 205,654, 2,715,31
合计 100.00% 13.24% 100.00% 7.04%
2,020.59 617.70 8,402.89 9,040.45 375.07 4,665.38
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
84
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 948,401,782.42
1至 2年 199,230,183.35
2至 3年 324,249,440.14
3 年以上 1,057,220,614.68
3至 4年 876,042,940.86
4至 5年 131,510,313.87
5 年以上 49,667,359.95
合计 2,529,102,020.59
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
工程组合 195,750,154.68 -6,918,294.63 0.00 0.00 0.00 188,831,860.05
其他业务组合 9,904,220.39 -2,722,462.74 0.00 0.00 0.00 7,181,757.65
合计 205,654,375.07 -9,640,757.37 0.00 0.00 0.00 196,013,617.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 866,561,630.58 34.26% 85,629,668.51
85
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客户 2 395,066,619.68 15.62% 19,753,330.98
客户 3 227,726,848.32 9.00% 11,386,342.41
客户 4 156,727,005.07 6.20% 15,672,700.51
客户 5 99,400,946.94 3.93% 4,970,047.35
合计 1,745,483,050.59 69.01% 137,412,089.76
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,930,622.26 98.84% 2,566,308.58 98.57%
1至 2年 102,896.23 0.85% 45.85 0.00%
2至 3年 37,200.00 0.31% 37,200.00 1.43%
3 年以上 0.00%
合计 12,070,718.49 2,603,554.43
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截止期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 11,483,830.54 元，占预付款项期末
余额合计数的比例为 95.14 %。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 22,467,750.00 18,440,500.00
其他应收款 166,151,792.59 148,599,574.91
合计 188,619,542.59 167,040,074.91
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
86
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定期存款 4,121,250.00 2,537,500.00
应收外单位利息 18,346,500.00 15,903,000.00
合计 22,467,750.00 18,440,500.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 139,184,195.52 117,700,443.32
其他往来款 32,487,646.94 37,632,951.49
其他 382,241.69 124,422.39
合计 172,054,084.15 155,457,817.20
2） 坏账准备计提情况
单位：元
87
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,091,940.44 3,366,301.85 1,400,000.00 6,858,242.29
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 42,035.71 -997,986.44 0.00 -955,950.73
2022 年 6 月 30 日余额 2,133,976.15 2,368,315.41 1,400,000.00 5,902,291.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 49,009,997.50
1至 2年 41,543,661.03
2至 3年 6,340,790.40
3 年以上 75,159,635.22
3至 4年 13,211,591.58
4至 5年 59,908,023.64
5 年以上 2,040,020.00
合计 172,054,084.15
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 6,858,242.29 -955,950.73 0.00 0.00 0.00 5,902,291.56
合计 6,858,242.29 -955,950.73 0.00 0.00 0.00 5,902,291.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
88
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
湖南南粤基金管理 押金、保证金、
45,000,000.00 4-5 年 26.15%
有限公司 备用金
山西鼎盛伟业建设
押金、保证金、
工程有限公司土默 38,000,000.00 1 年以内 22.09%
备用金
特石旗分公司
惠州市嘉长源房地 押金、保证金、
30,000,000.00 1-2 年 17.44%
产开发有限公司 备用金
贵州云龙旅游发展
其他往来款 13,000,000.00 1 年以内 7.56% 1,300,000.00
有限责任公司
安宁三一筑工置业
票据贴息款 8,379,952.00 1 年以内 4.87%
有限公司
合计 134,379,952.00 78.11% 1,300,000.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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存货跌价准
存货跌价准备
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 2,014,825.66 0.00 2,014,825.66 443,116.33 443,116.33
消耗性生物资产 126,885,971.85 2,899,173.84 123,986,798.01 146,355,290.69 5,608,420.61 140,746,870.08
合同履约成本 38,582,875.10 1,047,164.00 37,535,711.10 35,051,882.20 878,620.30 34,173,261.90
合计 167,483,672.61 3,946,337.84 163,537,334.77 181,850,289.22 6,487,040.91 175,363,248.31
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
消耗性生物资产 5,608,420.61 2,709,246.77 2,899,173.84
合同履约成本 878,620.30 168,543.70 1,047,164.00
合计 6,487,040.91 168,543.70 2,709,246.77 3,946,337.84
注：消耗性生物资产本期转销是因为本期销售苗木资产结转存货跌价准备所致。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程项目合同
393,454,342.11 19,672,717.12 373,781,624.99 524,146,367.93 26,207,318.39 497,939,049.54
资产
合计 393,454,342.11 19,672,717.12 373,781,624.99 524,146,367.93 26,207,318.39 497,939,049.54
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程项目合同资产 4,746,981.27
减：计入其他非流动资产 11,281,582.54
合计 -6,534,601.27 —
90
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其他说明
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 92,262,389.46 89,302,761.84
预交其他税费 9,003.90 1,366,153.28
合计 92,271,393.36 90,668,915.12
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏领源农业科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
南粤南溪大道 1 号私募投资基金 330,000,000.00 330,000,000.00
合计 333,500,000.00 333,500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,439,942.54 40,439,942.54
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 8,357,989.50 8,357,989.50
（1）处置 8,357,989.50 8,357,989.50
（2）其他转出
91
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4.期末余额 32,081,953.04 32,081,953.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,321,147.05 16,321,147.05
2.本期增加金额 736,661.48 736,661.48
（1）计提或摊销 736,661.48 736,661.48
3.本期减少金额 7,522,190.55 7,522,190.55
（1）处置 7,522,190.55 7,522,190.55
（2）其他转出
4.期末余额 9,535,617.98 9,535,617.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,546,335.06 22,546,335.06
2.期初账面价值 24,118,795.49 24,118,795.49
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 16,399,570.43 18,416,480.53
合计 16,399,570.43 18,416,480.53
（1） 固定资产情况
单位：元
92
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,135,828.00 41,213,147.11 6,548,083.19 3,058,351.76 761,731.11 53,717,141.17
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 39,281.30 0.00 39,281.30
（1）购置 0.00 0.00 0.00 39,281.30 0.00 39,281.30
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额 0.00 36,000.00 0.00 0.00 0.00 36,000.00
（1）处置
0.00 36,000.00 0.00 0.00 0.00 36,000.00
或报废
4.期末余额 2,135,828.00 41,177,147.11 6,548,083.19 3,097,633.06 761,731.11 53,720,422.47
二、累计折旧
1.期初余额 1,767,735.73 27,380,195.75 3,265,760.79 2,129,297.26 757,671.11 35,300,660.64
2.本期增加金额 52,504.38 1,134,987.28 714,754.38 114,757.91 16,767.45 2,033,771.40
（1）计提 52,504.38 1,134,987.28 714,754.38 114,757.91 16,767.45 2,033,771.40
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 0.00 13,580.00 0.00 0.00 0.00 13,580.00
（1）处置
0.00 13,580.00 0.00 0.00 0.00 13,580.00
或报废
4.期末余额 1,820,240.11 28,501,603.03 3,980,515.17 2,244,055.17 774,438.56 37,320,852.04
四、账面价值
1.期末账面价值 315,587.89 12,675,544.08 2,567,568.02 853,577.89 -12,707.45 16,399,570.43
2.期初账面价值 368,092.27 13,832,951.36 3,282,322.40 929,054.50 4,060.00 18,416,480.53
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
93
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,418,630.30 18,418,630.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 18,418,630.30 18,418,630.30
二、累计折旧
1.期初余额 3,951,184.22 3,951,184.22
2.本期增加金额 1,984,111.44 1,984,111.44
（1）计提 1,984,111.44 1,984,111.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,935,295.66 5,935,295.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
94
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,483,334.64 12,483,334.64
2.期初账面价值 14,467,446.08 14,467,446.08
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,764,309.00 858,700.00 430,000.00 3,053,009.00
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,764,309.00 858,700.00 430,000.00 3,053,009.00
二、累计摊销
1.期初余额 587,705.55 282,427.39 0.00 870,132.94
2.本期增加金额 13,101.30 42,934.98 0.00 56,036.28
（1）计提 13,101.30 42,934.98 0.00 56,036.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 600,806.85 325,362.37 0.00 926,169.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,163,502.15 533,337.63 430,000.00 2,126,839.78
2.期初账面价值 1,176,603.45 576,272.61 430,000.00 2,182,876.06
95
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
福建美丽生态建设
203,019,928.69 203,019,928.69
集团有限公司
合计 203,019,928.69 203,019,928.69
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
改造及装修款 2,583,576.40 88,199.86 704,013.68 1,967,762.58
苗圃基建与租金 2,232,299.38 441,491.28 1,790,808.10
合计 4,815,875.78 88,199.86 1,145,504.96 3,758,570.68
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
96
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 234,994,800.08 58,748,700.02 236,491,710.17 59,122,927.54
内部交易未实现利润 3,350,435.44 837,608.86 3,304,305.68 826,076.43
可抵扣亏损 0.00 0.00 667,036.70 166,759.17
合计 238,345,235.52 59,586,308.88 240,463,052.55 60,115,763.14
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
19,793,415.00 4,948,353.75 20,578,354.87 5,144,588.71
资产评估增值
合计 19,793,415.00 4,948,353.75 20,578,354.87 5,144,588.71
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 59,586,308.88 60,115,763.14
递延所得税负债 4,948,353.75 5,144,588.71
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 287,350,533.30 19,236,314.97 268,114,218.33 145,050,521.57 7,954,732.43 137,095,789.14
定期存单 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 387,350,533.30 19,236,314.97 368,114,218.33 245,050,521.57 7,954,732.43 237,095,789.14
其他说明：
97
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18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00
保证借款 23,000,000.00
合计 63,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 365,005,198.45 539,023,978.39
工程款 687,021,447.78 1,373,005,866.77
其他 25,057,189.76 12,143,114.64
合计 1,077,083,835.99 1,924,172,959.80
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建瑞达鑫建设工程有限公司 76,781,907.34 1 年以内、1-2 年、2-3 年
湖南省华兴诚信建筑有限公司云南分公司 48,799,476.18 1 年以内、1-2 年、2-3 年
惠东县吉泰混凝土搅拌有限公司 28,720,332.10 1 年以内、1-2 年
广州市华昊交通设施工程有限公司 19,286,147.86 1 年以内、1-2 年
匠工帮建安科技（江西）有限公司 17,601,233.83 2-3 年
合计 191,189,097.31
其他说明：
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 5,469.73 7,074.00
工程款 91,233,925.46 86,706,762.37
98
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合计 91,239,395.19 86,713,836.37
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,608,159.32 48,156,169.93 59,453,154.11 20,311,175.14
二、离职后福利-设定提存计划 241,065.12 1,671,743.62 1,906,318.73 6,490.01
三、辞退福利 294,168.66 639,974.70 802,193.18 131,950.18
合计 32,143,393.10 50,467,888.25 62,161,666.02 20,449,615.33
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 31,369,486.18 45,704,750.15 56,821,963.13 20,252,273.20
2、职工福利费 139,002.64 778,233.65 865,974.90 51,261.39
3、社会保险费 40,630.83 743,685.49 780,275.77 4,040.55
其中：医疗保险费 34,961.23 675,652.06 706,844.90 3,768.39
工伤保险费 3,245.45 23,752.37 26,725.66 272.16
生育保险费 2,424.15 44,281.06 46,705.21 0.00
4、住房公积金 59,039.67 878,341.78 933,781.45 3,600.00
5、工会经费和职工教育经费 0.00 51,158.86 51,158.86 0.00
合计 31,608,159.32 48,156,169.93 59,453,154.11 20,311,175.14
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 235,874.94 1,637,204.72 1,866,799.01 6,280.65
2、失业保险费 5,190.18 34,538.90 39,519.72 209.36
合计 241,065.12 1,671,743.62 1,906,318.73 6,490.01
其他说明
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,347,583.66 6,433,788.25
99
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
企业所得税 47,784,541.51 88,629,551.15
个人所得税 211,044.50 48,388.79
城市维护建设税 1,008,858.18 926,162.87
教育费附加 966,686.49 955,842.61
其他 527,694.67 160,633.00
合计 52,846,409.01 97,154,366.67
其他说明
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,398,250,036.17 1,172,136,993.81
合计 1,398,250,036.17 1,172,136,993.81
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 1,026,574.00 576,558.00
员工垫付款项 3,654,827.40 7,223,882.82
关联方资金 161,384,102.50 251,458,007.06
企业间往来款及借款 1,185,052,479.13 881,958,681.99
个人往来款 30,843,554.73 29,390,354.73
土地租金 1,383,739.37 908,616.12
其他 14,904,759.04 620,893.09
合计 1,398,250,036.17 1,172,136,993.81
100
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海睿卉资产管理有限公司 592,602,739.67 1 年以内、1-4 年
中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司 114,822,090.00 1 年以内、1-2 年
平潭鑫晟股权投资合伙企业（有限合伙） 109,435,573.51 1 年以内，2-3 年
珠海红信鼎通企业管理有限公司 50,000,000.00 2-3 年
合计 866,860,403.18
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,744,785.94 3,533,937.19
合计 3,744,785.94 3,533,937.19
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 182,307,710.78 194,520,598.48
合计 182,307,710.78 194,520,598.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 99,932,000.00 99,966,000.00
抵押借款 16,300,000.00 16,400,000.00
保证借款 20,950,000.00 21,100,000.00
合计 137,182,000.00 137,466,000.00
长期借款分类的说明：
101
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其他说明，包括利率区间：
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物租赁 9,644,809.15 12,025,885.68
合计 9,644,809.15 12,025,885.68
其他说明：
28、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,607,932.11 1,079,713.00
合计 2,607,932.11 1,079,713.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 819,854,713.00 238,837,579.00 238,837,579.00 1,058,692,292.00
其他说明：
增加系发行募集资金净额为人民币 723,511,033.21 元，其中增加股本人民币 238,837,579.00 元，增加资
本公积人民币 484,673,454.21 元。
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,366,390,660.73 484,673,454.21 1,851,064,114.94
其他资本公积 115,889,575.98 765,479.18 116,655,055.16
合计 1,482,280,236.71 485,438,933.39 1,967,719,170.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价增加系发行募集资金净额为人民币 723,511,033.21 元，其中增加股本人民币 238,837,579.00 元，
增加资本公积人民币 484,673,454.21 元。
31、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,740,333.41 1,740,333.41
102
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合计 1,740,333.41 1,740,333.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,592,788.79 8,592,788.79
合计 8,592,788.79 8,592,788.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,793,536,557.47 -1,817,666,990.33
调整后期初未分配利润 -1,793,536,557.47 -1,817,666,990.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,420,879.69 7,977,797.48
期末未分配利润 -1,784,115,677.78 -1,809,689,192.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 421,033,418.94 373,752,496.16 561,382,248.54 462,903,414.64
其他业务 13,662,513.40 22,119.35 1,614,026.66 104,470.71
合计 434,695,932.34 373,774,615.51 562,996,275.20 463,007,885.35
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
103
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其中：
合同类型
其中：
工程项目收入 393,104,618.06 393,104,618.06
其他收入 41,591,314.28 41,591,314.28
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让 41,591,314.28 41,591,314.28
某一时段内转让 393,104,618.06 393,104,618.06
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 434,695,932.34 434,695,932.34
与履约义务相关的信息：
本集团提供的工程项目收入属于在某一时段内履行的履约义务；其他收入构成单项履约义务，属于
某一时点履行的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 588,834.96 万
元，其中，108,481.87 万元预计将于 2022 年下半年度确认收入，480,353.09 万元预计将于 2022 年以后
年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 356,666.55 434,099.16
教育费附加 262,693.69 332,199.56
房产税 37,688.21 34,970.49
土地使用税 1,560.00 2,640.00
车船使用税 1,069.92 1,069.92
印花税 167,124.56 197,216.70
其他 297,770.44 121,974.39
合计 1,124,573.37 1,124,170.22
其他说明：
36、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,920,470.35 21,860,790.60
104
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折旧与摊销 3,069,272.56 2,902,043.59
使用权资产折旧 993,904.74 993,904.74
房租与水电费 1,137,640.52 936,102.68
业务招待费 3,102,247.07 1,866,912.97
差旅费 461,093.22 1,080,359.51
办公费 210,800.83 630,495.58
交通运输费 105,395.68 143,484.44
中介服务费 309,366.19 141,089.43
其他 5,855,875.15 1,906,221.45
合计 32,166,066.31 32,461,404.99
其他说明
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,330,132.94 35,753,178.30
减：利息收入 4,182,774.01 2,501,255.19
汇兑损益 0.00 11,703.32
手续费及其他 46,354.23 3,684,549.91
合计 33,193,713.16 36,948,176.34
其他说明
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,832.78 349,712.07
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 955,950.73 -381,449.49
应收票据坏账损失 -650,000.00 2,193,997.60
应收账款坏账损失 9,640,757.37 -2,884,145.28
合计 9,946,708.10 -1,071,597.17
其他说明
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -168,543.70 -366,704.32
十二、合同资产减值损失 -4,746,981.27 -6,400,228.65
合计 -4,915,524.97 -6,766,932.97
其他说明：
105
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41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 21,616,718.69 0.00
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
诉讼赔偿款 0.00 119,069.00 0.00
其他 33,498.80 5,303,387.17 33,498.80
合计 33,498.80 5,422,456.17
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
43、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
资产报废 0.00 21,034.20 0.00
诉讼支出 2,074,049.61 1,313,340.62 2,074,049.61
罚款及滞纳金支出 3,217,922.60 218.97 3,217,922.60
其他 9,766.96 7,731.28 9,766.96
合计 5,301,739.17 1,342,325.07
其他说明：
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,660,008.86 9,794,351.27
递延所得税费用 333,219.30 32,262.84
合计 3,993,228.16 9,826,614.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 15,844,458.22
106
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按法定/适用税率计算的所得税费用 4,473,245.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 457,498.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,040,583.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 103,068.41
所得税费用 3,993,228.16
其他说明：
45、其他综合收益
详见附注
46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的保证金、往来款项 18,375,376.54 123,044,107.78
收到的其他补贴款 9,221.40 111,951.55
收到的利息收入 141,746.86 58,451.27
其他 3,907,120.06 292,642.15
合计 22,433,464.86 123,507,152.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金、往来款项 153,917,775.59 231,082,613.37
支付的与经营活动有关的费用 40,487,905.26 10,413,219.18
合计 194,405,680.85 241,495,832.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
107
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位借款 407,800,000.00 33,100,000.00
合计 407,800,000.00 33,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还其他单位借款 128,290,000.00 60,775,728.76
租赁使用权资产付款 1,585,210.50 1,914,052.55
合计 129,875,210.50 62,689,781.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,851,230.06 16,219,337.22
加：资产减值准备 -5,031,183.13 -4,159,351.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,770,432.88 3,061,799.32
使用权资产折旧 1,984,111.44 1,967,072.78
无形资产摊销 56,036.28 56,036.28
长期待摊费用摊销 1,145,504.96 1,562,568.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-21,616,718.69 21,034.20
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 37,330,132.94 39,273,149.22
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 536,425.11 228,497.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -196,234.96 -196,234.96
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,730,747.33 24,478,792.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 321,685,838.85 -189,080,572.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -924,160,838.72 -76,127,998.91
其他 0.00 -333,419.63
经营活动产生的现金流量净额 -570,914,515.65 -183,029,290.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
108
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 351,559,050.65 39,742,369.47
减：现金的期初余额 21,601,965.36 66,583,269.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 329,957,085.29 -26,840,900.08
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 351,559,050.65 21,601,965.36
其中：库存现金 527.00 11,753.56
可随时用于支付的银行存款 351,558,523.65 39,730,615.91
三、期末现金及现金等价物余额 351,559,050.65 21,601,965.36
其中：母公司或集团内子公司使用受
16,845,884.34 1,374,431.89
限制的现金和现金等价物
其他说明：
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
109
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49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,845,884.34 司法冻结等
投资性房地产 22,491,508.56 抵押受限
其他非流动资产 100,000,000.00 质押受限
合计 139,337,392.90
其他说明：
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 27,832.78 其他收益 27,832.78
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
51、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
110
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
111
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
1 常州森林实业投资有限公司 常州 常州 有限公司 100.00% 设立
2 美丽振兴（平潭）有限公司 福州 福州 有限公司 70.00% 设立
3 福建美丽生态建设集团有限公司 福州 福州 有限公司 70.00% 购入
3-1 福州市隧鑫劳务有限公司 福州 福州 有限公司 70.00% 购入
3-2 福建省朔杰商贸有限公司 福州 福州 有限公司 70.00% 购入
3-3 福建金函达跃建设工程有限公司 福州 福州 有限公司 70.00% 购入
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 分派的股利
113
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福建美丽生态建设集
30.00% 2,805,965.59 335,854,544.28
团有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
福建美
丽生态 3,009, 800,68 3,810, 2,547, 143,08 2,690, 2,585, 571,68 3,157, 1,934, 147,48 2,081,
建设集 750,1 4,728. 434,85 838,02 1,687. 919,71 615,05 3,071. 298,12 478,09 0,486. 958,57
团有限 29.64 26 7.90 3.06 25 0.31 6.73 36 8.09 3.49 34 9.83
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
福建美丽
- -
生态建设 411,673,65 9,353,218.6 9,353,218.6 422,591,50 27,494,621. 27,494,621.
575,941,21 182,564,05
集团有限 7.19 4 4 0.63 43 43
0.75 0.70
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
114
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其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
115
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本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
116
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
本集团的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本集团持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况，存在较低的信用风险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
除附注十一所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十一披露。
（二）流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义
务的风险。
本集团财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控
是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
（三）市场风险
117
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1.汇率风险
本集团不存在重大的以外币结算的资产或负债。
2.利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。
本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
价值计量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 333,500,000.00 333,500,000.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未
发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理性估计进行计算。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
118
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佳源创盛控股集
嘉兴 股权投资 150,000.00 34.65% 34.65%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是沈玉兴。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江佳源房地产集团有限公司 大股东佳源创盛控制的其他企业
兰州中通道高速公路投资有限责任公司 大股东佳源创盛控制的其他企业
陈飞霖 公司董事长
平潭鑫晟投资合伙企业（有限合伙） 福建美丽建设少数股东
珠海红信鼎通企业管理有限公司 公司持股 5%以上股东
恩平市帝都温泉旅游区发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
凤台县明源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
杭州湘源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
浙江佳源建筑设计有限公司 实际控制人控制的其他企业
浙江佳源创盛物产集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
宿迁市祥源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
涡阳县佳源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
嘉兴泰源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
嘉兴市胜源景观工程有限公司 实际控制人亲属控制的其他企业
嘉兴大源建筑工程有限公司 实际控制人亲属控制的其他企业
佳源创盛控股集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
惠州市嘉长源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
惠东县振基房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
杭州湘源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
蚌埠明源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
浙江西谷数字技术股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
扬州浩源房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
119
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江佳源创盛物
材料采购 4,158,963.46 60,000,000.00 否 23,467,170.37
产集团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠东县振基房地产开发有限公司 提供工程施工 281,976.18 31,504,960.33
嘉兴泰源房地产开发有限公司 提供工程施工 37,323,977.59 68,898,437.66
嘉兴大源建筑工程有限公司 提供工程施工 810,372.65 9,197,815.04
惠州市嘉长源房地产开发有限公司 提供工程施工 0.00 12,134,981.68
凤台县明源房地产开发有限公司 提供工程施工 124,158.42 1,278,207.39
宿迁市祥源房地产开发有限公司 提供工程施工 18,961,777.10 10,225,516.75
蚌埠明源房地产开发有限公司 提供工程施工 0.00 9,186,389.46
嘉兴市胜源景观工程有限公司 提供工程施工 7,494.00 23,238.84
扬州浩源房地产开发有限公司 提供工程施工 460,832.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止
包收益定价 管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日
依据 益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
租赁 支付的租金
出租方名 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
资产 用（如适用） 用）
称
种类
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
浙江西谷 租赁 8,372.4 8,372.4 8,372.4 8,372.4
数字技术 办公 8 8 8 8
120
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股份有限 室
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
单位：元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
佳源创盛控股集团有限
公司、深圳美丽生态股
份有限公司、保达投资 福建美丽生态建设集 200,000,000.0 2022 年 06 月 30
2019 年 06 月 27 日 否
管理（平潭）有限公 团有限公司 0 日
司、保达实业集团（平
潭）股份有限公司
深圳美丽生态股份有限
福建美丽生态建设集 179,300,000.0 2022 年 10 月 21
公司、佳源创盛控股集 2020 年 10 月 22 日 否
团有限公司 0 日
团有限公司、沈玉兴
深圳美丽生态股份有限 福建美丽生态建设集 2022 年 07 月 20
20,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 否
公司 团有限公司 日
深圳美丽生态股份有限 福建美丽生态建设集 2024 年 02 月 03
21,400,000.00 2021 年 01 月 28 日 否
公司 团有限公司 日
深圳美丽生态股份有限 福建美丽生态建设集 2024 年 02 月 20
50,000,000.00 2021 年 02 月 20 日 否
公司 团有限公司 日
深圳美丽生态股份有限 福建美丽生态建设集 2024 年 11 月 19
40,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 否
公司 团有限公司 日
关联担保情况说明
注（1）2019 年 6 月 27 日，佳源创盛控股集团有限公司、深圳美丽生态股份有限公司、保达投资
管理（平潭）有限公司、保达实业集团（平潭）股份有限公司与珠海红信鼎通企业管理有限公司签订了
《保证合同》，为福建美丽生态建设集团有限公司提供总金额不超过 20,000 万元的担保。截至 2022 年
6 月 30 日，本集团贷款余额为 5,000 万元。
注（2）2020 年 10 月 18 日，深圳美丽生态股份有限公司与中国华融资产管理股份有限公司福建省
分公司签订了编号为福建 Y14200122-4 的《保证协议》，佳源创盛控股集团有限公司与中国华融资产
管理股份有限公司福建省分公司签订了编号为福建 Y14200122-3 的《保证协议》、沈玉兴与中国华融
资产管理股份有限公司福建省分公司签订了编号为福建 Y14200122-5 《保证协议》佳源创盛控股集团
有限公司与中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司签订了编号为福建 Y14200122-6 的《质押协
议》，截至 2022 年 6 月 30 日，担保余额为 11,482.21 万元。
注（3）2021 年 6 月 24 日，深圳美丽生态股份有限公司与福建海峡银行股份有限公司福州高新支
行签订了编号为 117611070120211002 的《供应链金融业务担保协议》，为福建美丽生态建设集团有限
公司提供总额不超过 2,000 万元的担保，担保期间为应付账款到期之日起三年内，截至 2022 年 6 月 30
日，担保余额为 300.00 万元。
注（4）2021 年 1 月 13 日，深圳美丽生态股份有限公司与华夏银行股份有限公司福州晋安支行签
订了编号为 FZ13（高保）20210001-11 的《最高额保证合同》，为福建美丽生态建设集团有限公司提供
总额不超过 2,140 万元的担保，担保期间为每笔借款债务履行期限届满之日起三年内，截至 2022 年 6
月 30 日，本集团贷款余额为 2,095 万元。
121
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注（5 ）深圳市花旗融资担保集团有限公司 与福建美丽生态建设集团有限公司 签订了编号为
HQ(委)-MLPPP-0220 号的《申请请保函开立协议书》，由深圳市花旗融资担保集团有限公司出具以富
顺县水务局为受益人、保函金额为 5,000 万元的富顺县水环境综合治理工程 PPP 项目建设工程履约保函。
2021 年 2 月 20 日，深圳美丽生态股份有限公司与深圳市花旗融资担保集团有限公司签订了《反担保合
同》，担保期间为自深圳市花旗融资担保集团有限公司承担担保责任起三年内。截至 2022 年 6 月 30 日，
该笔担保余额为 5,000 万元。
注（6）2021 年 11 月 19 日，深圳美丽生态股份有限公司与湖南南粤基金管理有限公司签订了编号
为南粤保字（2021） 003 号的《保证合同》，为福建美丽生态建设集团有限公司提供 4,000 万元的担保，
担保期间为债务履行期限届满之日起三年内，截至 2022 年 6 月 30 日，本集团担保余额为 4,000 万元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
财务资助在 20,000.00 万元的额度内，
佳源创盛控股集
32,300,000.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 30 日 2023 年 9 月 5 日到期，年利率 4.35%，
团有限公司
且财务资助是分多笔转入，多笔还款。
财务资助在 30,000.00 万元的额度内，
平潭鑫晟投资合
2023 年 10 月 28 日到期，年利率
伙企业（有限合 31,800,000.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 30 日
4.35%，且财务资助是分多笔转入，多
伙）
笔还款。
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,005,818.94 3,310,072.82
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
惠州市嘉长源房地产
应收账款 4,967,705.00 248,385.25 9,773,011.00 488,650.55
开发有限公司
应收账款 嘉兴大源建筑工程有 5,271,178.39 263,558.92 5,937,378.67 296,868.93
122
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限公司
嘉兴泰源房地产开发
应收账款 8,665,772.20 433,288.61 16,335,128.33 816,756.41
有限公司
宿迁市祥源房地产开
应收账款 21,862,000.00 1,093,100.00 29,876,000.00 1,493,800.00
发有限公司
凤台县明源房地产开
应收账款 115,044.00 5,752.20 975,443.00 48,772.15
发有限公司
蚌埠明源房地产开发
应收账款 8,010,531.53 400,526.58 8,010,531.53 400,526.58
有限公司
兰州中通道高速公路
应收账款 11,218,954.08 560,947.70 55,818,954.08 2,790,947.70
投资有限责任公司
涡阳县佳源房地产开
应收账款 79,289.60 3,964.48 219,289.60 10,964.48
发有限公司
恩平市帝都温泉旅游
应收账款 57,034,462.91 2,851,723.15 57,034,462.91 2,851,723.15
区发展有限公司
扬州浩源房地产开发
应收账款 569,577.75 28,478.89 2,869,577.75 143,478.89
有限公司
应收账款 合计 117,794,515.46 5,889,725.78 186,849,776.87 9,342,488.84
惠州市嘉长源房地产
其他应收款 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00
开发有限公司
其他应收款 合计 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江佳源创盛物产集团有限公司 13,565,229.86 17,958,838.88
应付账款 浙江佳源建筑设计有限公司 1,565,800.00 1,565,800.00
应付账款 合计 15,131,029.86 19,524,638.88
其他应付款 佳源创盛控股集团有限公司 1,948,528.99 25,491,494.15
其他应付款 平潭鑫晟投资合伙企业（有限合伙） 109,435,573.51 150,966,512.91
其他应付款 珠海红信鼎通企业管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
其他应付款 嘉兴泰源房地产开发有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
其他应付款 合计 186,384,102.50 251,458,007.06
合同负债 惠州市嘉长源房地产开发有限公司 60,456,112.60 60,456,112.60
合同负债 合计 60,456,112.60 60,456,112.60
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
123
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
截至 2022 年 6 月 30 日，公司及其子公司存在的重大未决诉讼或未决仲裁的情况如下：
受理法院/ 是否
案件 当事人
序 仲裁 诉讼金额 诉讼阶 计提
案由
号 第三 （元） 段 预计
最新编号 原告 被告 机构
人 负债
1 江苏八达园林有限责
贵州省六
（2022） 常州市云华 任公司、深圳美丽生 建设工程 重审一
盘水市中 23,492,49
黔 02 民 园林建筑工 态股份有限公司、贵 - 分包合同 审审理 否
级人民法 5.50
初 138 号 程有限公司 州钟山扶贫旅游文化 纠纷 中
院
投资有限公司
2 福建省隧道工程有限
（2021）
公司、中铁建大桥工 福建省南 建设工程
闽 0583 陈源 17,815,36 二审上
林强武 程局集团第一工程有 安市人民 施工合同 否
民初 川 6.24 诉中
限公司、泉州泉三高 法院 纠纷
5346 号
速有限公司
3 贵州省黔
（2022）
东南苗族 提供劳务
黔 26 民 福建美丽生态建设集 634,176.3 二审审
潘朝炳 侗族自治 者受害责 否
终 1537 团有限公司、张正军 7 理中
州中级人 任纠纷
号
民法院
4 （2021）
惠东县吉泰
粤 1323 福建省美丽生态建设 惠东县人 买卖合同 16,422,17 二审上
混凝土搅拌 否
民初 集团有限公司 民法院 纠纷 1.12 诉中
有限公司
8912 号
5 云南宁永高速公路有
（2022） 已开
永胜县腾达 限公司、云南交投集
云 0722 永胜县人 1,762,733. 庭，等
煤矸石烧结 团云岭建设有限公 赔偿纠纷 否
民初 388 民法院 15 待判决
砖有限公司 司、福建美丽生态建
号 结果中
设集团有限公司
6 （2022）
福建美丽生态建设集 宿迁市宿
苏 1311 江苏中豪建 买卖合同 6,040,000. 二审上
团有限公司嘉兴分公 豫区人民 否
民初 629 材有限公司 纠纷 00 诉中
司 法院
号
124
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7 （2022）
贵州泰和锦 福州市中
闽 01 民 福建美丽生态建设集 买卖合同 481,400.0 二审审
鑫混凝土有 级人民法 否
终 5883 团有限公司 纠纷 0 理中
限公司 院
号
8 （2022） 海南鼎创园林景观工
海口市龙
琼 0106 程有限公司、福建美 劳务合同 195,500.0 一审审
赵衍钰 华区人民 否
民初 丽生态建设集团有限 纠纷 0 理中
法院
5236 号 公司
9 （2022）
建设工程
闽 0181 福建美丽生态建设集 福清市人 6,715,243. 一审审
严祥林 施工合同 否
民初 团有限公司 民法院 00 理中
纠纷
5505 号
案件 1、2020 年 12 月，常州市云华园林建筑工程有限公司（以下简称“常州云华”）向贵州省六盘
水市中级人民法院提起诉讼，案由为建设工程分包合同纠纷，其诉请江苏八达园林有限公司（以下简称
“江苏八达”）支付尚欠工程款 23,492,495.50 元，并要求公司对欠付工程款承担连带责任。2021 年 12 月，
贵州省六盘水市中级人民法院作出一审判决，常州云华、江苏八达及公司在上诉期内均提起上诉。2022
年 6 月，贵州省高级人民法院作出二审裁定，撤销了六盘水市中级人民法院作出的一审判决，并将本案
发回六盘水市中级人民法院重审。截止目前案件正处于重审一审阶段。公司基于当时事实条件和专业律
师的意见未计提预计负债。
案件 2、2019 年 5 月，林强武向泉州市南安法院提起诉讼，案由为建设工程施工合同纠纷，其诉请
公司及中铁建大桥局一公司支付剩余工程款 11,125,630 元及利息，泉三高速公司作为建设单位承担连带
责任。2020 年 11 月，南安法院作出一审判决，林强武在上诉期内提起上诉。2021 年 3 月，泉州市中级
人民法院作出二审裁定，撤销了南安市人民法院作出的一审判决并发回南安市人民法院重审。2022 年 8
月，南安市人民法院作出重审一审判决，公司在上诉期内提起上诉。截止目前该诉讼事项处于二审上诉
阶段，公司基于当时事实条件和专业律师的意见未计提预计负债。
案件 3、2022 年 6 月，潘朝炳向凯里市人民法院提起诉讼，案由为提供劳务者受害责任纠纷，其诉
请公司支付误工费、残疾赔偿金、护理费等，合计 634176.37 元。2022 年 6 月，凯里市人民法院作出一
审判决，公司在上诉期内提起上诉。截止目前案件正处于二审阶段,公司基于案件事实情况未计提预计
负债。
案件 4、2022 年 2 月，惠东县吉泰混凝土搅拌有限公司（以下简称“吉泰”）向惠州市惠东县人民法
院提起诉讼，案由为买卖合同纠纷，其诉请公司支付货款 14,442,055 元及逾期付款违约金 1,380,116.12
元等。2022 年 6 月，惠东县人民法院作出一审判决，公司在上诉期内提起上诉。截止目前案件正处于
二审上诉阶段。因公司财务账面已确认应付账款，因此未再额外计提预计负债。
案件 5、2022 年 3 月，永胜县腾达煤矸石烧结砖有限公司（以下简称“腾达煤矸石”）向永胜县人民
法院提起诉讼，案由为财产损害赔偿纠纷，其诉请云南宁永高速公路有限公司、云南交投集团云岭建设
有限公司、福建美丽生态建设集团有限公司连带赔偿损失 1,762,733.15 元。截止目前案件处于一审审理
阶段。公司基于案件事实情况未计提预计负债。
案件 6、2022 年 1 月，江苏中豪建材有限公司（以下简称“江苏中豪”）向宿迁市宿豫区人民法院提
起诉讼，案由为买卖合同纠纷，其诉请福建美丽生态建设集团有限公司嘉兴分公司支付货款 604 万元。
2022 年 7 月，宿迁市宿豫区人民法院做出一审判决，公司在上诉期内提起上诉。截止目前案件处于二
审上诉中。因公司财务账面已确认应付账款，因此未再额外计提预计负债。
案件 7、2022 年 5 月，贵州泰和锦鑫混凝土有限公司（以下简称“泰和锦鑫”）向平潭县人民法院提
起诉讼，案由为买卖合同纠纷，其诉请福建美丽生态建设集团有限公司支付货款及违约金 48.14 万元。
2022 年 6 月，平潭县人民法院作出一审判决，公司在上诉期内提起上诉。截止目前案件正处于二审审
125
深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
理阶段。因公司财务账面已确认应付账款，因此未再额外计提预计负债。
案件 8、2022 年 6 月，赵衍珏向海口市龙华区人民法院提起诉讼，案由为劳务合同纠纷，其诉请海
南鼎创园林景观工程有限公司、福建美丽生态建设集团有限公司支付劳务费及利息 19.55 万元。截止目
前案件正处于一审审理阶段。公司基于案件事实情况未计提预计负债。
案件 9、2022 年 6 月，严祥林向福清市人民法院提起诉讼，案由为建设工程施工合同纠纷，其诉请
公司支付工程款 671.52 万元及利息。截止目前案件正处于一审审理阶段。公司基于案件事实情况未计
提预计负债。
3、其他
不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
127
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中：
按组合
计提坏
118,323, 5,435,71 112,887, 206,743, 9,356,73 197,387,
账准备 100.00% 9.56% 100.00% 6.45%
494.46 5.36 779.10 863.38 3.81 129.57
的应收
账款
其
中：
工程组 8,664,17 433,208. 8,230,96 27,619,7 400,526. 27,219,1
7.32% 5.00% 13.36% 1.45%
合 3.41 67 4.74 18.74 58 92.16
其他业 109,659, 5,002,50 104,656, 179,124, 8,956,20 170,167,
92.68% 4.56% 86.64% 5.00%
务组合 321.05 6.69 814.36 144.64 7.23 937.41
118,323, 5,435,71 112,887, 206,743, 9,356,73 197,387,
合计 100.00% 9.56% 100.00% 6.45%
494.46 5.36 779.10 863.38 3.81 129.57
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 115,836,772.31
1至 2年 2,486,722.15
合计 118,323,494.46
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
工程组合 400,526.58 32,682.09 0.00 0.00 0.00 433,208.67
其他业务组合 8,956,207.23 -3,953,700.54 0.00 0.00 0.00 5,002,506.69
合计 9,356,733.81 -3,921,018.45 0.00 0.00 0.00 5,435,715.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 56,499,428.51 47.75% 2,824,971.43
单位 2 19,481,399.80 16.46% 974,069.99
单位 3 12,475,843.00 10.54% 623,792.15
单位 4 11,218,954.08 9.48% 560,947.70
单位 5 9,609,187.21 8.12% 0.00
合计 109,284,812.60 92.35%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 13,522,784.07 7,716,352.26
其他应收款 920,607,524.21 187,874,156.78
合计 934,130,308.28 195,590,509.04
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收合并范围内单位利息 13,522,784.07 7,716,352.26
合计 13,522,784.07 7,716,352.26
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 6,724,382.94 6,932,205.52
其他往来款(关联方） 915,993,224.94 180,787,258.46
其他 352.29 2,205,520.11
合计 922,717,960.17 189,924,984.09
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,050,827.31 0.00 0.00 2,050,827.31
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 59,608.65 0.00 0.00 59,608.65
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 6 月 30 日余额 2,110,435.96 0.00 0.00 2,110,435.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 914,795,991.85
1至 2年 315,518.60
2至 3年 566,429.72
3 年以上 7,040,020.00
3至 4年 5,000,000.00
4至 5年 0.00
5 年以上 2,040,020.00
合计 922,717,960.17
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,050,827.31 59,608.65 0.00 0.00 0.00 2,110,435.96
合计 2,050,827.31 59,608.65 0.00 0.00 0.00 2,110,435.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
福建美丽生态建设集团有 集团内关联方往来 828,429,039.78 1 年以内 89.78%
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限公司
常州森林投资有限公司 集团内关联方往来 84,013,179.15 1 年以内 9.10%
贵阳金龙国际康养城项目 保证金 5,000,000.00 3-4 年 0.54%
新疆美辰燃气有限公司 其他往来款 2,040,020.00 5 年以上 0.22% 2,040,020.00
福建省锦顺祥建设发展有
其他往来款 1,192,172.93 1 年以内 0.13% 59,608.65
限公司
合计 920,674,411.86 99.77% 2,099,628.65
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 775,481,479.58 775,481,479.58 775,481,479.58 775,481,479.58
合计 775,481,479.58 775,481,479.58 775,481,479.58 775,481,479.58
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
准备
福建美丽生态建
731,179,800.00 731,179,800.00
设集团有限公司
美丽振兴（平
28,000,000.00 28,000,000.00
潭）有限公司
常州森林实业投
16,301,679.58 16,301,679.58
资有限公司
合计 775,481,479.58 775,481,479.58
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
投资单 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账
追加投 减少投 其他权 计提减 备期末
位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价
资 资 益变动 值准备 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,901,860.62 18,641,770.21 111,538,175.09 93,380,956.49
其他业务 12,164,677.19 0.00 8,952,012.80 0.00
合计 34,066,537.81 18,641,770.21 120,490,187.89 93,380,956.49
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
工程项目收入 599,671.42 599,671.42
其他收入 33,466,866.39 33,466,866.39
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让 33,466,866.39 33,466,866.39
某一时段内转让 599,671.42 599,671.42
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 34,066,537.81 34,066,537.81
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程项目收入属于在某一时段内履行的履约义务，其他收入构成单项履约义务，属于
某一时点履行的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其
中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 21,616,718.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
27,832.78
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,443,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,268,240.37
减：所得税影响额 -193,024.51
少数股东权益影响额 -173,783.43
合计 19,186,619.04 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.80% 0.0089 0.0089
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.87% -0.0092 -0.0092
普通股股东的净利润
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深圳美丽生态股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
深圳美丽生态股份有限公司
董事长：陈飞霖
二〇二二年八月二十六日
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