康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
康佳集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013-24
2013 年 08 月
1
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人侯松容、主管会计工作负责人杨榕及会计机构负责人(会计主管
人员)徐有山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
目录
第一节 重要提示、目录和释义…………………………………………………………2
第二节 公司简介…………………………………………………………………………6
第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………………7
第四节 董事局报告………………………………………………………………………9
第五节 重要事项…………………………………………………………………………17
第六节 股份变动及股东情况……………………………………………………………24
第七节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………26
第八节 财务报告…………………………………………………………………………27
第九节 备查文件目录……………………………………………………………………143
3
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团 指 康佳集团股份有限公司
通信科技 指 深圳康佳通信科技有限公司
视讯工程 指 深圳市康佳视讯系统工程有限公司
精密模具 指 深圳康佳精密模具制造有限公司
康佳电器 指 深圳市康佳电器有限公司
信息网络 指 深圳康佳信息网络有限公司
塑胶制品 指 深圳康佳塑胶制品有限公司
数时达 指 深圳数时达电子有限公司
配件科技 指 深圳康佳电子配件科技有限公司
牡丹江电器 指 牡丹江北冰洋电器有限公司
陕西康佳 指 陕西康佳电子有限公司
重庆康佳 指 重庆康佳电子有限公司
重庆电子 指 重庆康佳汽车电子有限公司
重庆庆佳 指 重庆庆佳电子有限公司
安徽康佳 指 安徽康佳电子有限公司
安徽电器 指 安徽康佳电器有限公司
常熟康佳 指 常熟康佳电子有限公司
昆山康佳 指 昆山康佳电子有限公司
东莞康佳 指 东莞康佳电子有限公司
东莞包装 指 东莞康佳包装材料有限公司
东莞模塑 指 东莞康佳模具塑胶有限公司
博罗康佳 指 博罗康佳印制板有限公司
博康精密 指 博罗康佳精密科技有限公司
南海研究所 指 康佳（南海）开发中心
香港康佳 指 香港康佳有限公司
康电投资 指 康电投资发展有限公司
康电贸易 指 康电国际贸易有限公司
美国康佳 指 KONKA AMERICA,INC.
欧洲康佳 指 康佳（欧洲）有限责任公司
旭通达 指 东莞市旭通达模具塑胶有限公司
康佳光电 指 深圳市康佳光电技术有限公司
万凯达 指 深圳市万凯达科技有限公司
昆山康盛 指 昆山康盛投资发展有限公司
安徽同创 指 安徽康佳同创电器有限公司
印尼康佳 指 印尼康佳电子有限公司
数时达物流 指 深圳数时达物流服务有限公司
北京康佳电子 指 北京康佳电子有限公司
昆山杰伦特 指 昆山杰伦特模具塑胶有限公司
武汉杰伦特 指 武汉杰伦特模具塑胶有限公司
4
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
滁州杰伦特 指 滁州杰伦特模具塑胶有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
5
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 深康佳 A、深康佳 B 股票代码 000016、200016
变更后的股票简称(如有) 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 康佳集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 康佳集团
公司的外文名称（如有） KONKA GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） KONKA GROUP
公司的法定代表人 侯松容
二、联系人和联系方式
董事局秘书 证券事务代表
姓名 肖庆 吴勇军
中国广东省深圳市南山区华侨城 中国广东省深圳市南山区华侨城
联系地址 康佳集团股份有限公司董事局秘 康佳集团股份有限公司董事局秘
书处 书处
电话 0755-26608866 0755-26608866
传真 0755-26600082 0755-26600082
电子信箱 szkonka@konka.com szkonka@konka.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减（%）
营业收入（元） 9,421,399,281.00 7,038,923,137.77 33.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,547,673.62 11,467,291.68 253.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
13,903,675.19 -38,396,824.01 136.21%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,271,690,220.43 1,115,585,087.77 103.63%
基本每股收益（元/股） 0.0337 0.0095 254.74%
稀释每股收益（元/股） 0.0337 0.0095 254.74%
加权平均净资产收益率（%） 1.00% 0.29% 0.71%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减（%）
总资产（元） 15,127,738,418.65 16,562,917,198.06 -8.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85 0.78%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
按国际会计准则调整的项目及金额
无 0.00 0.00 0.00 0.00
按国际会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
按境外会计准则调整的项目及金额
无 0.00 0.00 0.00 0.00
按境外会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
报告期内，本公司境内外会计准则下会计数据无差异。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
7
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 8,313,488.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
26,741,064.35
额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 21,115.80
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,044,270.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 9,029,984.87
少数股东权益影响额（税后） 445,956.17
合计 26,643,998.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
8
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第四节 董事局报告
一、概述
本公司主要生产经营彩色电视机、数字移动电话、白色家电、机顶盒、LED产品及其配套
产品（如模具、注塑、包装等）,目前属于电子制造和通讯制造行业。
报告期内，彩电内销市场保持高速增长，在这种情况下，公司彩电业务在“塑品牌、提
规模、调结构、挖潜力”的总体策略指引下，通过上下游产业链资源的整合布局，以速度制
胜，确保了产品和技术的领先，销售收入增长速度快于行业的增长速度。在销售收入增长的
同时，销售结构也有所改善，销售质量有所提升。使得今年上半年与去年同期相比，经营效
率稳步提升，盈利能力有所提高。
报告期内，公司共实现营业总收入94.21亿元，同比增长33.85%；实现归属于上市公司股
东的净利润4,054.77万元，同比增长253.59%；实现每股收益0.0337元。
二、主营业务分析
概述
一、由于以下原因，报告期内，公司营业收入和归属于母公司所有者的净利润较2012年
同期有所增长：
（一）公司内销彩电业务抓住节能惠民政策实施给市场带来的机会，以“塑品牌、提规
模、调结构、挖潜力” 为经营方针，发挥研产供销一体化协同效应，成为智能电视的领先厂
商，变革管理，创新营销，实现经营业绩和经营质量的全面提升。
（二）公司手机业务、白电业务、外销业务、数字网络业务、LED大屏业务、生活电器业
务等业务实施营销渠道创新、产品创新、激励机制创新，实现了健康稳定发展。
二、报告期内，公司的研发投入、技术创新情况、自主创新对公司核心竞争力和行业地
位的影响
报告期内，公司继续加强研发投入，通过不断研发新产品，研究新工艺、改造现行设备，
不断丰富产品品种与系列，为公司实施产品差异化打下扎实基础。同时在公司内持续开展技
术革新和合理化建议活动等措施，不断提高产品生产效率，从而不断提高公司核心竞争力，
继续保持行业领先势头。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 9,421,399,281.00 7,038,923,137.77 33.85% 见“主营业务分析”
营业收入增长导致营业成
营业成本 7,835,777,505.69 5,722,506,955.64 36.93%
本增长
详见第八节十六、补充资
销售费用 1,211,403,089.80 974,573,637.23 24.30%
料
管理费用 312,936,108.52 276,316,995.50 13.25%
9
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
详见第八节十六、补充资
财务费用 -21,707,338.29 109,770,636.77 -119.78%
料
所得税费用 23,047,922.18 31,688,114.67 -27.27%
研发投入 101,602,125.00 86,676,360.00 17.22%
经营活动产生的现金 详见第八节十六、补充资
2,271,690,220.43 1,115,585,087.77 103.63%
流量净额 料
投资活动产生的现金 详见第八节十六、补充资
-68,371,493.46 626,347,799.26 -110.92%
流量净额 料
筹资活动产生的现金
-1,272,989,661.59 -1,091,566,617.92 -16.62%
流量净额
现金及现金等价物净 详见第八节十六、补充资
945,263,306.86 645,673,472.24 46.40%
增加额 料
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司彩电业务的经营效率稳步提升，盈利能力有所提高。具体情况详见 “概
述”和“主营业务分析”。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司围绕年度经营计划，克服困难，稳步推进各项经营管理工作。报告期内，
公司产品结构得到大幅改善，营运效率得到提升，盈利能力有所提高。有关进展情况详见 “概
述”和“主营业务分析”。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
电子行业 9,329,229,395.36 7,783,071,113.88 16.57% 33.73% 37.15% -2.08%
分产品
彩电业务 7,478,282,465.06 6,178,528,941.50 17.38% 45.07% 48.62% -1.98%
手机业务 686,575,916.65 618,861,444.21 9.86% 21.45% 24.96% -2.53%
白电业务 785,194,995.56 665,864,686.59 15.20% 9.37% 14.80% -4.01%
其他 379,176,018.10 319,816,041.58 15.65% -29.51% -27.72% -2.09%
10
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
合计 9,329,229,395.36 7,783,071,113.88 16.57% 33.73% 37.15% -2.08%
分地区
境内销售 7,782,919,179.42 6,314,646,566.63 18.87% 44.38% 49.32% -2.68%
境外销售 1,546,310,215.94 1,468,424,547.25 5.04% -2.47% 1.56% -3.77%
四、核心竞争力分析
公司的研发能力、营销网络和制造能力都构成公司的竞争优势。公司将通过资源整合，
积极寻求在智能化产品、云计算和网络化技术应用及应用软件等方面获得实质性的突破，不
断加强技术创新的力度和厚度，以提升公司的整体竞争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
462,198,731.89 472,423,533.19 -2.16%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比例
公司名称 主要业务
（%）
（2）持有金融企业股权情况
最初投 期初持 期初持 期末持 期末持 期末账 报告期
公司名 公司类 会计核 股份来
资成本 股数量 股比例 股数量 股比例 面值 损益
称 别 算科目 源
（元） （股） （%） （股） （%） （元） （元）
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初 期初 期初 期末 期末 期末 报告
会计
证券 证券 证券 投资 持股 持股 持股 持股 账面 期损 股份
核算
品种 代码 简称 成本 数量 比例 数量 比例 值 益 来源
科目
（元） （股） （%） （股） （%） （元） （元）
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期末，公司持有万科A的普通股股票，最初投资成本为2,311,748.07元，期初公允价
值为1,187,177.20元，期末公允价值为1,155,503.50元。
11
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
计提减
本期实
值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
金额 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益
（如 益金额
额
有）
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投
计提减 资金额
衍生品 衍生品
衍生品 值准备 占公司 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投
投资类 金额 报告期 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额
型 （如 末净资 益金额
称 金额
有） 产比例
（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
涉诉情况（如适用） 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
安徽康佳同创电器有限公司 否 30,000 6.00% 无 经营资金周转
昆山康盛投资发展有限公司 否 20,500 6.00% 无 经营资金周转
合计 -- 50,500 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (%)(3) 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) ＝ 期 化
12
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
(2)/(1
)
承诺投资项目
超募资金投向
合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况 不适用
实施地点变更情况 不适用
实施方式调整情况 不适用
先期投入及置换情 不适用
时补充流动资金情
况 不适用
原因
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (%)(3)=( 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) 2)/(1) 期
化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情
不适用
况说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
13
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
公司类
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
东莞康佳电子 生产、销售多媒
子公司 制造业 RMB266,670,000 682,761,563.96 339,426,815.39 141,075,344.78 -22,958,283.87 -21,620,999.21
有限公司 体产品
香港康佳有限 机电、电子产品
子公司 国际贸易 HKD500,000 1,414,500,317.22 54,592,673.25 1,208,460,257.33 -40,881,811.64 -40,880,538.34
公司 进出口
康电国际贸易
子公司 国际贸易 电子产品进出口 HKD500,000 2,168,980,985.93 36,717,125.26 2,059,444,722.82 73,255,354.41 73,255,354.41
有限公司
生产、销售电冰
安徽康佳电器
子公司 制造业 箱、洗衣机等家 RMB78,190,000 201,887,414.78 103,761,395.97 197,486,465.83 3,900,830.02 3,897,546.79
有限公司
用电器
生产、销售电冰
安徽康佳同创
子公司 制造业 箱、洗衣机等家 RMB180,000,000 988,556,689.46 104,563,369.51 694,242,005.63 -36,387,905.70 -27,788,741.60
电器有限公司
用电器
深圳市康佳视
生产、销售 LED
讯系统工程有 子公司 制造业 RMB15,000,000 184,484,983.64 -6,298,541.66 37,498,128.26 -9,082,884.06 -8,784,235.52
显示屏、照明
限公司
深圳市万凯达 开发、维护软件
子公司 软件开发 RMB10,000,000 132,860,986.87 128,139,128.31 6,613,920.00 -10,556,702.09 -10,354,284.20
科技有限公司 技术
昆山康盛投资 开发、经营、投
子公司 房地产业 RMB350,000,000 603,921,520.97 316,572,650.46 -10,465,950.70 -10,453,950.70
发展有限公司 资房地产
东莞康佳模具 生产、销售模具、
子公司 制造业 RMB10,000,000 391,954,010.54 104,663,939.55 147,123,108.16 10,794,536.37 9,138,757.43
塑胶有限公司 塑胶制品
深圳康佳精密
生产、销售塑胶
模具制造有限 子公司 制造业 RMB40,000,000 297,028,734.03 99,536,781.60 96,810,329.43 7,105,822.99 5,998,936.37
制品、模具
公司
深圳市瑞丰光
参股公
电子股份有限 制造业 发光二极管产销 RMB216,229,993 772,209,636.36 567,006,873.73 294,382,839.75 28,696,953.44 26,182,088.13
司
公司
映瑞光电科技
参股公
(上海)有限公 制造业 发光二极管产销 USD50,000,000 449,036,494.34 237,567,613.22 31,981,068.27 -51,302,064.20 -36,836,629.89
司
司
14
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
计划投资总 本报告期投入金 截至报告期末累
项目名称 项目进度 项目收益情况
额 额 计实际投入金额
项目尚处于投入期，尚未
昆山水月周庄项目 200,000.00 5,017.38 48,027.64 24.01%
产生收入和利润
合计 200,000.00 5,017.38 48,027.64 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2010 年 07 月 06 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事局、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事局对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2012年年度股东大会审议，决定公司2012年度利润分配方案如下：
分红派息方案：以2012年末总股本1,203,972,704股为基数，向全体股东按每10股派发现
金红利0.1元（含税），共计分配股利12,039,727.04元，剩余未分配利润结转以后年度进行分
配。
该利润分配方案已实施，A股股权登记日为2013年6月13日，除息日为2013年6月14日；B
股最后交易日为2013年6月13日，除息日为2013年6月14日，B股股权登记日为2013年6月18日。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期，本公司董事局没有提出利润分配或资本公积金转增股本预案。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
15
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
象类型
2013 年彩电市场情况、彩电业务销售渠
2013 年 01 月 29 公司会议 银河证券股份有限公
实地调研 机构 道、2013 年面板价格走势、总部厂区用
日 室 司
地更新改造进展情况
中国中投证券有限责 2013 年彩电市场情况、彩电业务销售渠
2013 年 02 月 04 公司会议
实地调研 机构 任公司、广东赋骋万投 道、总部厂区用地更新改造进展情况、
日 室
资管理有限公司 OLED 面板的发展趋势
中信证券股份有限公
2013 年彩电市场情况、彩电业务销售渠
2013 年 02 月 26 公司会议 司、兴业证券股份有限
实地调研 机构 道、2013 年面板价格走势、总部厂区用
日 室 公司、瑞银证券有限责
地更新改造进展情况、手机业务情况
任公司
2013 年 02 月 27 公司会议 2013 年彩电市场情况、2013 年面板价
实地调研 机构 建信基金管理公司
日 室 格走势、手机业务情况
银华基金管理有限公
司、北京市星石投资管 2013 年彩电市场情况、手机业务情况、
2013 年 02 月 28 公司会议
实地调研 机构 理有限公司、中信证券 彩电业务销售渠道、OLED 面板的发展趋
日 室
股份有限公司、海通证 势
券股份有限公司
长江证券股份有限公
2013 年 03 月 21 公司会议 总部厂区用地更新改造进展情况、2013
实地调研 机构 司、深圳禾木资产管理
日 室 年经营策略、公司解决 B 股问题的计划
有限公司
16
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关上市公司治理的法律、法规、规
范性文件的要求及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治理结构，提高公司规范运作水
平，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》履行信息披露义务。公司董事、监事、高级
管理人员勤勉尽职，股东大会、董事局、监事会运作规范，现有的内部控制制度对公司的生
产经营能够起到了有效的监督、控制和指导作用。公司独立性、透明度、董事局的专业化均
保障了公司决策的科学性和程序性。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，本公司不存在破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
交易 对公司 该资产为上市 与交易对
被收 交易 进展 是否
对方 对公司经营 损益的 公司贡献的净 方的关联 披露日
购或 价格 情况 为关 披露索
或最 的影响（注 影响 利润占净利润 关系（适 期（注
置入 （万 （注 联交 引
终控 3） （注 总额的比率 用关联交 5）
资产 元） 2） 易
制方 4） (%) 易情形
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 出售对 市公司 对方的 所涉及 所涉及
资产为 公司的 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 出售 交易价格 披露日 披露索
上市公 影响 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 日 （万元） 期 引
司贡献 （注 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
的净利 3） 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
以重庆
康佳公
重庆机 重庆康 司 60%
2012
电控股 佳电子 股权净
年 11
（集 有限公 - 6,939.81 - 见注 2 - 资产评 否 不适用 否 否
月 10
团）公 司 60% 估值为
日
司 的股权 基准，
公开挂
牌转让
17
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
注：1、本公司于 2013 年 6 月 20 日将本公司持有的重庆康佳电子有限公司 60%股权及
1559.343183 万元债权在重庆联合产权交易所公开挂牌转让，重庆康佳电子有限公司 60%股权
的挂牌底价为 6936.96 万元人民币。至挂牌期满，重庆机电控股（集团）公司以 8499.153183
万元（其中，重庆康佳电子有限公司 60%股权作价为 6939.81 万元）摘牌，本公司与重庆机
电控股（集团）公司于 2013 年 7 月 25 日签定了产权转让合同，截至本报告披露日，本次股
权转让尚未完成过户手续。
2、出售对公司的影响为：本次股权转让将实现一定额度的溢价，将有利于本公司增加现
金流和改善财务状况。
3、披露索引为：《关于挂牌转让子公司重庆康佳电子有限公司 60%股权的公告》（公告
编号：2012-39），http://www.cninfo.com.cn。
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
截至本报告披露之日止，本公司尚未提出股权激励方案。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 可获得
关联 关联交 关联 关联交易 关联交
关联交易 关联关 关联交 交易金 的同类 披露日 披露索
交易 易定价 交易 金额（万 易结算
方 系 易内容 额的比 交易市 期 引
类型 原则 价格 元） 方式
例(%) 价
安徽华力 同一实 2013 年
采购 购买包 协议价 市场
包装有限 际控制 1,948.19 0.34% 现金 04 月
商品 装材料 格 价格
公司 方 27 日
上海华励 同一实 2013 年
采购 购买包 协议价 市场
包装有限 际控制 502.22 0.09% 现金 04 月
商品 装材料 格 价格 《2013
公司 方 27 日
年度日
华励包装 同一实 2013 年
采购 购买包 协议价 市场 常关联
（惠州） 际控制 489.23 0.09% 现金 04 月
商品 装材料 格 价格 交易预
有限公司 方 27 日
计公
惠州华力 同一实 2013 年
采购 采购包 协议价 市场 告》（公
包装有限 际控制 40.58 0.01% 现金 04 月
商品 装材料 格 价格 告编
公司 方 27 日
号：
同一实 2013 年
华侨城水 采购 购买水 协议价 市场 2013-0
际控制 449.79 0.08% 现金 04 月
电公司 商品 电 格 价格 5），
方 27 日
http:/
同一实 2013 年
华侨城酒 采购 酒店客 协议价 市场 /www.c
际控制 7.71 0.01% 现金 04 月
店集团 商品 房餐饮 格 价格 ninfo.
方 27 日
com.cn
深圳东部 同一实 销售液 2013 年
出售 协议价 市场
华侨城有 际控制 晶显示 21.00 0.80% 现金 04 月
商品 格 价格
限公司 方 屏 27 日
成都天府 同一实 出售 销售液 协议价 市场 2013 年
38.00 1.45% 现金
华侨城实 际控制 商品 晶显示 格 价格 04 月
18
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
业发展有 方 屏 27 日
限公司
合计 -- -- 3,496.72 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司已于 2013 年 4 月 27 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、香
按类别对本期将发生的日常关联交易 港《大公报》和中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
进行总金额预计的，在报告期内的实际 上披露了公司《2013 年度日常关联交易预计公告》（公告编号：2013-05）。报告
履行情况（如有） 期内，公司从关联方实际采购原材料和销售商品的定价依据、交易价格、交易
金额、结算方式等与预计情况基本一致。总计发生金额为 3496.72 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的
交易价格参照市场价格确定，与市场价格无显著差异。
原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让 转让
市场
关联 资产 资产 转让 关联 交易
关联 关联 公允
关联 关联 交易 的账 的评 价格 交易 损益 披露 披露
交易 交易 价值
方 关系 定价 面价 估价 （万 结算 （万 日期 索引
类型 内容 （万
原则 值（万 值（万 元） 方式 元）
元）
元） 元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企 被投资企 被投资企 被投资企 被投资企
共同投资 共同投资 被投资企
关联关系 业的主营 业的注册 业的总资 业的净资 业的净利
方 定价原则 业的名称
业务 资本 产（万元） 产（万元） 润（万元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务类 是否存在非经 期初余额 本期发生 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
型 营性资金占用 （万元） 额（万元） （万元）
为了降低资金成本，
华侨城集 本公司实 应付关联方 本公司通过委托贷
否 130,000 -120,000 10,000
团公司 际控制人 债务 款的形式向华侨城
集团公司拆借资金。
5、其他重大关联交易
为了满足公司现有业务资金发展的需要，并降低资金成本，本公司第七届董事局第四十
二次会议审议通过了《关于向华侨城集团公司申请拆借资金额度的议案》，会议同意公司本年
度向华侨城集团公司申请不超过30亿元人民币的拆借资金额度，但任一时点拆借资金余额不
超过15亿元。拆借资金利率按市场条件不高于公司同期向金融机构贷款的利率，预计本年度
与上述拆借资金额度对应的利息额不超过9000万元人民币。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关联交易公告》 2013 年 04 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
19
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的承包其他公司资产或其他公司承
包公司资产的事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
公司有研发大厦对外租赁，2013 年上半年租赁收益为 26,497,723.95 元。报告期内，不存在
单个租赁合同为公司带来的损益额达到报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
担保额度相 实际发生 关联方
实际担保金 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保额度 日期（协议 担保类型 担保期 担保
额 行完毕
日期 签署日） （是或
否）
昆山市杰伦特
2012 年 07
模具塑胶有限 1,620.85 无 0 一般保证 5年 否 否
月 21 日
公司
东莞康佳模具 2013 年 04
4,631.00 无 0 一般保证 3年 否 否
塑胶有限公司 月 27 日
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
4,631.00 0
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
6,251.85 0
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
度 额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
香港康佳有限公 2010 年 12 63,000 2012 年 07 月 6,111 一般保证 1年 否 否
20
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
司 月 01 日 16 日
香港康佳有限公 2010 年 12 2012 年 10 月
63,000 3,024 一般保证 1年 否 否
司 月 01 日 29 日
香港康佳有限公 2010 年 12 2012 年 11 月
63,000 3,024 一般保证 1年 否 否
司 月 01 日 19 日
香港康佳有限公 2010 年 12 2012 年 11 月
63,000 9,072 一般保证 1年 否 否
司 月 01 日 27 日
香港康佳有限公 2010 年 12 2012 年 12 月
63,000 15,120 一般保证 1年 否 否
司 月 01 日 03 日
香港康佳有限公 2011 年 12 126,00 2013 年 03 月
29,610 一般保证 2年 否 否
司 月 13 日 0 14 日
香港康佳有限公 2011 年 12 126,00 2013 年 03 月
8,883 一般保证 2年 否 否
司 月 13 日 0 25 日
香港康佳有限公 2011 年 12 126,00 2013 年 05 月
14,538.64 一般保证 1年 否 否
司 月 13 日 0 22 日
香港康佳有限公 2011 年 12 126,00 2013 年 05 月
11,938.27 一般保证 1年 否 否
司 月 13 日 0 27 日
香港康佳有限公 2011 年 12 126,00 2013 年 06 月
5,584.38 一般保证 1年 否 否
司 月 13 日 0 07 日
香港康佳有限公 2011 年 12 126,00 2013 年 06 月
12,600 一般保证 1年 否 否
司 月 13 日 0 27 日
安徽康佳同创电 2012 年 06 2013 年 05 月
41,000 3,000 一般保证 1年 否 否
器有限公司 月 02 日 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
0 86,154.29
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
400,000.00 122,505.29
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
4,631.00 86,154.29
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
406,251.85 122,505.29
合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 30.06%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
122,505.29
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 122,505.29
目前各担保对象经营正常,财务状况良好，未到期担保可能
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
承担连带清偿责任的可能性较小。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 公司不存在违反规定程序对外提供担保的情形
采用复合方式担保的具体情况说明
报告期内，公司不存在复合担保事项。
3、其他重大合同
合同订 合同订 合同签 合同涉 合同涉 评估机 评估基 定价原 交易价 是否关 关联关 截至报
21
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
立公司 立对方 订日期 及资产 及资产 构名称 准日 则 格（万 联交易 系 告期末
方名称 名称 的账面 的评估 （如 （如 元） 的执行
价值 价值 有） 有） 情况
（万 （万
元）（如 元）（如
有） 有）
4、其他重大交易
公司不存在报告期内发生或者以前期间发生但延续到报告期的其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无
资产重组时所作承诺 无 无
首次公开发行或再融资时所作承诺 无 无
其他对公司中小股东所作承诺 无 无
承诺是否及时履行 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划（如
不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
（一）报告期内信息披露索引
编号 时间 公告名称 版面
2013-01 2013-1-26 2012年度业绩预告公告 《证券时报》B13、《大公报》B2
2013-02 2013-4-27 第七届董事局第四十二次会议决议公告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-03 2013-4-27 第七届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-04 2013-4-27 关于召开2012年年度股东大会的通知 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-05 2013-4-27 2013年度日常关联交易预计公告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-06 2013-4-27 康佳集团股份有限公司2012年度报告摘要 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-07 2013-4-27 康佳集团股份有限公司2012年度报告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-08 2013-4-27 关联交易公告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-09 2013-4-27 控股子公司对外担保公告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-10 2013-4-27 康佳集团股份有限公司2013年第一季度报告 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-11 2013-4-27 康佳集团股份有限公司2013年第一季度报告正文 《证券时报》B109、《大公报》A21
2013-12 2013-5-21 2012年年度股东大会决议公告 《证券时报》B41、《大公报》B3
2013-13 2013-6-5 康佳集团股份有限公司2012年度分红派息方案实施公告 《证券时报》B28、《大公报》B4
2013-14 2013-6-6 关于控股子公司解散清算的公告 《证券时报》B17、《大公报》B10
2013-15 2013-6-6 第七届董事局第四十三次会议决议公告 《证券时报》B17、《大公报》B10
2013-16 2013-6-18 关于公司副总裁辞职的公告 《证券时报》B53、《大公报》B9
22
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
2013-17 2013-6-29 关于申报城市更新计划项目进展情况的公告 《证券时报》B20、《大公报》B3
（二）公司总部厂区城市更新项目进展情况
2011 年 10 月 14 日，深圳市规划和国土资源委员会第二直属管理局在深圳商报发布了
《关于深圳市南山区康佳集团总部厂区更新单元规划（草案）的公示》，本公司总部厂区更新
单元规划（草案）已通过深圳市规划和国土资源委员会技术会议审议。深圳市规划和国土资
源委员会于 2012 年下发了《关于<南山区康佳集团总部厂区更新单元规划>审批情况的复函》，
《南山区康佳集团总部厂区更新单元规划》已经深圳市城市规划委员会建筑与环境艺术委员
会审批并获原则通过。深圳市规划和国土资源委员会于 2013 年核发了康佳集团总部厂区更新
改造项目《建设用地规划许可证》（深规土许 ZG-2013-0006 号），同意本公司总部厂区城市更
新建设用地项目规划。深圳市规划和国土资源委员会第二直属管理局于 2013 年下发了《深圳
市国有土地使用权出让收入缴款通知单》，本公司总部厂区城市更新缴费金额合计为人民币
1,492,931,087 元。
本公司于日前收到深圳市南山区城中村（旧村）改造办公室下发的《关于康佳集团作为
康佳集团总部厂区更新项目实施主体的意见函》，该《意见函》的主要内容如下：
深圳市南山区城中村（旧村）改造办公室于近日收到华侨城集团公司《关于反对康佳集
团作为唯一实施主体推进“康佳集团总部厂区城市更新项目”的意见函》，华侨城集团公司反
对康佳集团作为唯一实施主体继续推进康佳集团总部厂区城市更新项目，认为康佳集团总部
厂区城市更新单元涉及的宗地（T309-0056，土地面积 37251.8 平方米）的历史情况和遗留的
产权问题存在异议，并提出暂停康佳集团总部厂区相关流程手续，待华侨城集团公司和康佳
集团双方妥善商议解决方案后，再对该项目进行处理。
23
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 198,381,940 16.48% 198,381,940 16.48%
2、国有法人持股 198,381,940 16.48% 198,381,940 16.48%
5、高管股份 0 0% 0 0%
二、无限售条件股份 1,005,590,764 83.52% 1,005,590,764 83.52%
1、人民币普通股 599,914,960 49.83% 599,914,960 49.83%
2、境内上市的外资股 405,675,804 33.69% 405,675,804 33.69%
三、股份总数 1,203,972,704 100% 1,203,972,704 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 96,366
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例（%） 数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
华侨城集团公司 国有法人 19.00% 228,754,783 0 198,381,940 30,372,843 质押、冻结 0
HOLY TIME GROUP
境外法人 4.83% 58,200,560 -629,440 0 58,200,560 质押、冻结 0
LIMITED
GAOLING FUND,L.P. 境外法人 2.19% 26,400,625 0 0 26,400,625 质押、冻结 0
境外自然
NAM NGAI 0.98% 11,760,520 0 0 11,760,520 质押、冻结 0
人
境内自然
李义超 0.45% 5,447,381 56,200 0 5,447,381 质押、冻结 0
人
境内自然
夏锐 0.42% 5,006,500 0 0 5,006,500 质押、冻结 0
人
江苏凯米膜科技股 境内非国
0.31% 3,745,864 3,745,864 0 3,745,864 质押、冻结 0
份有限公司 有法人
YHG INVESTMENT,
境外法人 0.25% 2,967,661 0 0 2,967,661 质押、冻结 0
L.P.
广州市市政工程监 境内非国 0.24% 2,878,561 1,143,500 0 2,878,561 质押、冻结 0
24
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
理有限公司 有法人
境内自然
甘孝延 0.24% 2,841,178 0 0 2,841,178 质押、冻结 0
人
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有） 参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 第一大股东华侨城集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东是否存
明 在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
HOLY TIME GROUP LIMITED 58,200,560 境内上市外资股 58,200,560
华侨城集团公司 30,372,843 人民币普通股 30,372,843
GAOLING FUND,L.P. 26,400,625 境内上市外资股 26,400,625
NAM NGAI 11,760,520 境内上市外资股 11,760,520
李义超 5,447,381 人民币普通股 5,447,381
夏锐 5,006,500 人民币普通股 5,006,500
江苏凯米膜科技股份有限公司 3,745,864 人民币普通股 3,745,864
YHG INVESTMENT, L.P. 2,967,661 境内上市外资股 2,967,661
广州市市政工程监理有限公司 2,878,561 人民币普通股 2,878,561
甘孝延 2,841,178 人民币普通股 2,841,178
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
第一大股东华侨城集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东是
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
否存在关联关系或属于一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如
股东甘孝延通过客户信用交易担保证券账户持有本公司 2,841,178 股。
有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
25
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘凤喜 总裁 任免 2013 年 04 月 25 日 工作需要
李宏韬 副总裁 聘任 2013 年 04 月 25 日 工作需要
陈跃华 前任总裁 离职 2013 年 04 月 25 日 因个人原因辞职
穆刚 前任副总裁 离职 2013 年 06 月 18 日 因个人原因辞职
26
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：康佳集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,967,916,106.35 1,728,946,511.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,116,490,790.65 5,033,056,004.97
应收账款 2,328,416,523.74 1,975,605,771.07
预付款项 176,815,074.95 183,008,022.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,354,814.02 7,171,998.73
应收股利
其他应收款 772,983,032.05 316,590,715.96
买入返售金融资产
存货 3,578,641,728.16 4,059,339,049.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,942,618,069.92 13,303,718,073.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,155,503.50 1,187,177.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 462,198,731.89 472,423,533.19
投资性房地产 232,967,740.24 235,680,171.89
固定资产 1,845,273,643.19 1,887,836,271.02
在建工程 51,140,977.31 50,682,893.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 288,786,964.40 290,280,443.01
开发支出
商誉 3,943,671.53 3,943,671.53
长期待摊费用 7,996,783.63 6,261,286.45
递延所得税资产 291,656,333.04 310,903,676.56
其他非流动资产
非流动资产合计 3,185,120,348.73 3,259,199,124.70
27
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
资产总计 15,127,738,418.65 16,562,917,198.06
流动负债：
短期借款 4,867,487,486.36 5,456,351,486.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 430,984,500.20 846,746,137.62
应付账款 3,088,961,265.75 2,735,993,787.52
预收款项 346,055,109.32 441,836,467.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 237,393,383.38 305,003,416.73
应交税费 -68,892,000.44 -231,087,836.60
应付利息 33,716,566.61 27,651,352.67
应付股利
其他应付款 1,632,455,077.29 1,364,756,260.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 810,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 10,678,161,388.47 11,757,251,071.97
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00
应付债券
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
专项应付款
预计负债 2,511,814.54 2,511,814.54
递延所得税负债 563,067.21 563,067.21
其他非流动负债 142,165,597.94 125,743,462.22
非流动负债合计 175,240,479.69 558,818,343.97
负债合计 10,853,401,868.16 12,316,069,415.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00
资本公积 1,272,396,573.19 1,272,420,328.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 827,291,207.52 827,291,207.52
一般风险准备
未分配利润 753,993,650.68 725,485,704.10
外币报表折算差额 17,325,439.45 14,421,594.77
归属于母公司所有者权益合计 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
少数股东权益 199,356,975.65 203,256,243.27
所有者权益（或股东权益）合计 4,274,336,550.49 4,246,847,782.12
负债和所有者权益（或股东权益）
15,127,738,418.65 16,562,917,198.06
总计
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
2、母公司资产负债表
编制单位：康佳集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
28
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
流动资产：
货币资金 1,403,071,490.96 1,232,222,002.19
交易性金融资产
应收票据 2,913,770,620.86 4,745,072,740.14
应收账款 1,373,117,631.16 1,236,932,980.35
预付款项 171,517,644.94 194,043,254.39
应收利息 4,016,480.63 7,894,632.07
应收股利
其他应收款 1,295,552,861.08 743,098,527.06
存货 2,220,248,414.98 2,840,661,422.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,381,295,144.61 10,999,925,558.54
非流动资产：
可供出售金融资产 1,155,503.50 1,187,177.20
持有至到期投资 505,000,000.00 395,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,693,717,169.87 1,693,717,169.87
投资性房地产 232,967,740.24 235,680,171.89
固定资产 538,655,218.20 555,870,405.39
在建工程 6,832,156.54 5,584,347.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,621,500.91 24,518,958.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,408,626.61 1,811,365.14
递延所得税资产 195,846,005.81 223,333,764.57
其他非流动资产
非流动资产合计 3,202,203,921.68 3,136,703,359.74
资产总计 12,583,499,066.29 14,136,628,918.28
流动负债：
短期借款 2,277,480,809.66 2,451,684,485.86
交易性金融负债
应付票据 214,774,553.79 597,563,690.81
应付账款 3,722,657,627.27 3,664,516,644.48
预收款项 646,335,858.62 1,197,059,751.70
应付职工薪酬 128,036,951.53 164,101,581.67
应交税费 -71,560,150.50 -245,006,993.34
应付利息 25,569,914.12 19,388,598.90
应付股利
其他应付款 1,562,199,833.24 1,189,885,260.79
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 800,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 8,605,495,397.73 9,839,193,020.87
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 81,977,202.20 78,428,442.55
29
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
非流动负债合计 81,977,202.20 478,428,442.55
负债合计 8,687,472,599.93 10,317,621,463.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00
资本公积 1,249,266,406.61 1,249,290,161.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 827,291,207.52 827,291,207.52
一般风险准备
未分配利润 615,496,148.23 538,453,381.46
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,896,026,466.36 3,819,007,454.86
负债和所有者权益（或股东权益）
12,583,499,066.29 14,136,628,918.28
总计
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
3、合并利润表
编制单位：康佳集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 9,421,399,281.00 7,038,923,137.77
其中：营业收入 9,421,399,281.00 7,038,923,137.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,394,355,334.09 7,101,902,409.35
其中：营业成本 7,835,777,505.69 5,722,506,955.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 33,034,164.50 24,480,585.29
销售费用 1,211,403,089.80 974,573,637.23
管理费用 312,936,108.52 276,316,995.50
财务费用 -21,707,338.29 109,770,636.77
资产减值损失 22,911,803.87 -5,746,401.08
加：公允价值变动收益（损失
22,101,173.97
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-8,176,580.12 9,074,172.92
号填列）
其中：对联营企业和合
-8,197,695.92 3,873,147.41
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
18,867,366.79 -31,803,924.69
列）
加：营业外收入 45,954,814.02 77,248,515.09
减：营业外支出 5,125,852.63 2,279,681.52
其中：非流动资产处置损失 3,868,800.73 1,877,844.62
四、利润总额（亏损总额以“－”
59,696,328.18 43,164,908.88
号填列）
30
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
减：所得税费用 23,047,922.18 31,688,114.67
五、净利润（净亏损以“－”号填
36,648,406.00 11,476,794.21
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利润 40,547,673.62 11,467,291.68
少数股东损益 -3,899,267.62 9,502.53
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0337 0.0095
（二）稀释每股收益 0.0337 0.0095
七、其他综合收益 2,880,089.41 -6,165,769.64
八、综合收益总额 39,528,495.41 5,311,024.57
归属于母公司所有者的综合收
43,427,763.03 5,301,522.04
益总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,899,267.62 9,502.53
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
4、母公司利润表
编制单位：康佳集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 9,702,218,724.14 6,774,153,821.67
减：营业成本 8,499,715,386.70 5,866,640,366.34
营业税金及附加 21,482,263.96 15,134,191.37
销售费用 943,734,400.78 781,809,952.93
管理费用 139,566,110.08 177,679,601.14
财务费用 -6,425,825.96 25,071,725.43
资产减值损失 15,096,511.60 -5,645,488.93
加：公允价值变动收益（损失
21,760,628.97
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
21,115.80 5,201,025.51
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
89,070,992.78 -59,574,872.13
列）
加：营业外收入 28,874,525.07 43,160,949.62
减：营业外支出 1,367,346.85 1,048,741.89
其中：非流动资产处置损
708,641.08 913,357.22
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
116,578,171.00 -17,462,664.40
号填列）
减：所得税费用 27,495,677.19 8,603,275.51
四、净利润（净亏损以“－”号填
89,082,493.81 -26,065,939.91
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -23,755.27 -3,372,392.58
七、综合收益总额 89,058,738.54 -29,438,332.49
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
5、合并现金流量表
编制单位：康佳集团股份有限公司
31
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,162,808,854.72 8,092,349,440.39
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 153,435,412.27 144,868,848.62
收到其他与经营活动有关的现金 205,805,076.79 176,013,167.48
经营活动现金流入小计 10,522,049,343.78 8,413,231,456.49
购买商品、接受劳务支付的现金 5,650,732,166.65 5,097,741,993.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 861,559,419.57 700,612,998.13
支付的各项税费 954,929,345.27 916,629,121.57
支付其他与经营活动有关的现金 783,138,191.86 582,662,255.97
经营活动现金流出小计 8,250,359,123.35 7,297,646,368.72
经营活动产生的现金流量净额 2,271,690,220.43 1,115,585,087.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,657,324.08
取得投资收益所收到的现金 2,048,223.48 7,179,366.22
处置固定资产、无形资产和其
29,550,434.18 16,187,781.02
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,455,277,858.53
投资活动现金流入小计 31,598,657.66 1,481,302,329.85
购建固定资产、无形资产和其
99,970,151.12 101,544,530.59
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 753,410,000.00
投资活动现金流出小计 99,970,151.12 854,954,530.59
投资活动产生的现金流量净额 -68,371,493.46 626,347,799.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 2,508,372,133.01 3,784,211,969.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,089,113,577.37 2,437,886,588.09
筹资活动现金流入小计 3,597,485,710.38 6,222,098,557.52
32
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
偿还债务支付的现金 4,376,015,648.31 4,753,774,207.18
分配股利、利润或偿付利息支
85,282,170.19 56,263,690.71
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 409,177,553.47 2,503,627,277.55
筹资活动现金流出小计 4,870,475,371.97 7,313,665,175.44
筹资活动产生的现金流量净额 -1,272,989,661.59 -1,091,566,617.92
四、汇率变动对现金及现金等价物
14,934,241.48 -4,692,796.87
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 945,263,306.86 645,673,472.24
加：期初现金及现金等价物余额 824,043,169.37 646,451,050.70
六、期末现金及现金等价物余额 1,769,306,476.23 1,292,124,522.94
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
6、母公司现金流量表
编制单位：康佳集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,169,470,748.42 7,124,507,661.06
收到的税费返还 100,561,758.82 61,104,715.33
收到其他与经营活动有关的现金 131,778,571.89 161,389,435.13
经营活动现金流入小计 8,401,811,079.13 7,347,001,811.52
购买商品、接受劳务支付的现金 4,399,419,343.02 4,824,139,171.90
支付给职工以及为职工支付的
486,682,695.14 389,770,210.49
现金
支付的各项税费 733,498,583.63 736,696,148.57
支付其他与经营活动有关的现金 567,857,933.56 482,313,091.81
经营活动现金流出小计 6,187,458,555.35 6,432,918,622.77
经营活动产生的现金流量净额 2,214,352,523.78 914,083,188.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,657,324.08
取得投资收益所收到的现金 11,780,384.78 17,082,012.91
处置固定资产、无形资产和其
22,513,818.18 15,963,344.44
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 1,303,077,858.53
投资活动现金流入小计 64,294,202.96 1,338,780,539.96
购建固定资产、无形资产和其
52,560,352.69 41,707,809.09
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00 683,210,000.00
投资活动现金流出小计 192,560,352.69 724,917,809.09
投资活动产生的现金流量净额 -128,266,149.73 613,862,730.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 142,130,800.00 1,191,078,585.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,089,113,577.37 2,375,113,115.31
筹资活动现金流入小计 1,231,244,377.37 3,566,191,700.31
33
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
偿还债务支付的现金 2,001,719,302.86 2,050,979,015.67
分配股利、利润或偿付利息支
60,306,800.51 31,087,175.19
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 407,569,308.18 2,476,365,375.37
筹资活动现金流出小计 2,469,595,411.55 4,558,431,566.23
筹资活动产生的现金流量净额 -1,238,351,034.18 -992,239,865.92
四、汇率变动对现金及现金等价物
4,658,418.09 -5,883,183.55
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 852,393,757.96 529,822,870.15
加：期初现金及现金等价物余额 365,891,615.75 275,892,343.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,218,285,373.71 805,715,213.15
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
34
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备 险准备
一、上年年末余额 1,203,972,704.00 1,272,420,328.46 827,291,207.52 725,485,704.10 14,421,594.77 203,256,243.27 4,246,847,782.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,203,972,704.00 1,272,420,328.46 827,291,207.52 725,485,704.10 14,421,594.77 203,256,243.27 4,246,847,782.12
三、本期增减变动金额（减少以
-23,755.27 28,507,946.58 2,903,844.68 -3,899,267.62 27,488,768.37
“－”号填列）
（一）净利润 40,547,673.62 -3,899,267.62 36,648,406.00
（二）其他综合收益 -23,755.27 2,903,844.68 2,880,089.41
上述（一）和（二）小计 -23,755.27 40,547,673.62 2,903,844.68 -3,899,267.62 39,528,495.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,203,972,704.00 1,272,396,573.19 827,291,207.52 753,993,650.68 17,325,439.45 199,356,975.65 4,274,336,550.49
35
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 1,203,972,704.00 1,275,686,262.22 809,307,995.80 709,679,408.84 11,077,592.96 226,903,292.66 4,236,627,256.48
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,203,972,704.00 1,275,686,262.22 809,307,995.80 709,679,408.84 11,077,592.96 226,903,292.66 4,236,627,256.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-3,372,392.58 -572,435.36 -2,793,377.06 9,502.53 -6,728,702.47
号填列）
（一）净利润 11,467,291.68 9,502.53 11,476,794.21
（二）其他综合收益 -3,372,392.58 -2,793,377.06 -6,165,769.64
上述（一）和（二）小计 -3,372,392.58 11,467,291.68 -2,793,377.06 9,502.53 5,311,024.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,203,972,704.00 1,272,313,869.64 809,307,995.80 709,106,973.48 8,284,215.90 226,912,795.19 4,229,898,554.01
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
36
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 减：库存 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 准备
一、上年年末余额 1,203,972,704.00 1,249,290,161.88 827,291,207.52 538,453,381.46 3,819,007,454.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,203,972,704.00 1,249,290,161.88 827,291,207.52 538,453,381.46 3,819,007,454.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -23,755.27 77,042,766.77 77,019,011.50
（一）净利润 89,082,493.81 89,082,493.81
（二）其他综合收益 -23,755.27 -23,755.27
上述（一）和（二）小计 -23,755.27 89,082,493.81 89,058,738.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,203,972,704.00 1,249,266,406.61 827,291,207.52 615,496,148.23 3,896,026,466.36
37
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 减：库存
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 1,203,972,704.00 1,252,556,095.64 809,307,995.80 388,644,203.00 3,654,480,998.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,203,972,704.00 1,252,556,095.64 809,307,995.80 388,644,203.00 3,654,480,998.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,372,392.58 -38,105,666.95 -41,478,059.53
（一）净利润 -26,065,939.91 -26,065,939.91
（二）其他综合收益 -3,372,392.58 -3,372,392.58
上述（一）和（二）小计 -3,372,392.58 -26,065,939.91 -29,438,332.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,039,727.04 -12,039,727.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,203,972,704.00 1,249,183,703.06 809,307,995.80 350,538,536.05 3,613,002,938.91
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨榕 会计机构负责人：徐有山
38
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
三、公司基本情况
1、公司设立情况
康佳集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市人民政府批准，
由原“深圳康佳电子有限公司”于1991年8月改组为股份有限公司，并经中国人民银行
深圳特区分行批准，发行普通股股票（A股及B股），在深圳证券交易所上市。1995年8
月29日更名为“康佳集团股份有限公司”，领取注册号440301501121863的企业法人营
业执照，主营业务属于电子行业。
2、公司设立后股本变化情况
1991年11月27日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】102号文
批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月8日-1991年12月31日期间发行人民币
普通股（A股）12,886.9万股，每股面值1.00元。其中：原有净资产折股9,871.9万股，
股权性质为国有法人股；新增发行3,015万股，包括向社会公众发行的流通股2,650万
股，向公司内部职工发行的内部职工股365万股。
1992年1月29日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】106号文
批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月20日-1992年1月31日期间向境外发行
人民币特种股票（B）5,837.23万股，每股面值1.00元。其中：原外资方发起人香港港
华电子集团有限公司持有股份4,837.23万股转为外资法人股，新增发行B股1,000万股。
1993年4月10日，公司第二届股东大会审议通过了《1992年度利润分配和分红派息
的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1993]2号文批准，于1993年4月30日，实施
92年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金0.90元人民币，送红股3.5股。本次
送股后总股本为187,473,150股。
1994年4月18日，公司第三届股东大会审议通过了《1993年度利润分配和分红派息
的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1994]115号文批准，公司于1994年6月10日
实施93年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金1.10元人民币，送红股5股（其
中：赢利红股4.4股，公积金转增股本0.6股）。本次送股和公积金转增股本后总股本为
281,209,724股。
1994年6月2日，根据国家体改委、国务院证券委联合颁布的有关内部职工股“股
票上市后六个月后，职工股即可上市转让”的规定，经深圳证券管理办公室和深圳证
券交易所同意，公司内部职工股于1994年6月6日上市流通。
1994年10月8日，公司1994年度临时股东大会审议通过了《关于B股法人股东1992
年度红股流通的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1994]224号文批准，公司
外资法人股所得的1992年度红股共计16,930,305股，于1994年10月26日进入B股市场流
通。
1996年2月6日，公司1996年度临时股东大会审议通过了《关于1996年度配股方式
的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]5号文批准，并经中国证券监督管
理委员会证监配审字[1996]16号文和证监国字[1996]2号文复审核准，分别于1996年7
40
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
月16日、10月29日，分别向全体股东按每10股配3股，配股价格为：A股人民币6.28元/
股，B股折合港币5.85元/股。其中法人股东均以各自所持有的股份为基数，足额认购
其可配股份。本次配股后总股本为365,572,641股。
1998年1月25日，公司1998年度临时股东大会审议通过了《关于1998年度配股方
案》，经深圳市证券管理办公室深证办字[1998]29号文同意，并经中国证券监督管理委
员会证监上字[1998]64号文批准，于1998年7月15日，向A股流通股按每10股配3股，配
股价格为：A股人民币10.50元/股；由于B股二级市场价格持续疲软（低于配股价）等
原因，取消了B股流通股配股计划，其中公司法人股股东放弃本次配股权。本次配股后
总股本为389,383,603股。
1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《1998年度利润分配及资本公积
金转增股本的议案》，于1999年8月20日,实施98年度利润分配：向全体股东按每10股派
现金3.00元人民币，公积金转增2股。本次公积金转增股本后总股本为467,260,323股。
1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《关于增资发行A股的方案》，经
中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]140号文批准，于1999年11月1日，向社会
公众实施增发A股8,000万股，增发价格为：人民币15.50元/股。本次增发A股后总股本
为547,260,323股。
2000年5月30日，公司第九届股东大会审议通过了《1999年度利润分配和分红派息
的方案》并于2000年7月25日实施99年度利润分配：向全体股东按每10股派现金4.00元
人民币，送红股1股。本次送股后总股本为601,986,352股。
本公司2008年4月3日召开第六届董事局第七次会议，审议并通过了以下决议：以
2007年12月31日总股本601,986,352股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股转增
10股的比例向全体股东转增股本，此项决议经2008年5月26日召开2007年年度股东大会
审议通过。本公司2008年6月实施资本公积转增股本并于中国证券登记结算公司办理过
户登记。2008年12月16日深圳市贸易工业局深贸工资复[2008]2662号文件批复同意本
公司增加股本，并于2009年4月10日办理工商变更登记，变更后股本数为1,203,972,704
股。
3、本公司经批准的经营范围为：研究开发、生产经营电视机、冰箱、洗衣机、日
用小家电等家用电器产品，家庭视听设备，IPTV机顶盒，数字电视接收器（含卫星电
视广播地面接收设备），数码产品，移动通信设备及终端产品，日用电子产品，汽车电
子产品，卫星导航系统，智能交通系统，防火防盗报警系统，办公设备，电子计算机，
显示器；大屏幕显示设备的制造和应用服务；LED（OLED）背光源、照明、发光器件制
造及封装；生产经营电子元件、器件，模具，塑胶制品，各类包装材料，并从事相关
产品的技术咨询和服务（上述经营范围中的生产项目，除移动电话外，其余均在异地
生产）。从事以上所述产品（含零配件）的批发、零售、进出口及相关配套业务（不涉
及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有
关规定办理申请）。销售自行开发的技术成果；提供电子产品的维修服务、技术咨询服
41
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
务;普通货物运输，国内货运代理，仓储服务；企业管理咨询服务；自有物业租赁和物
业管理业务。从事废旧电器电子产品的回收（不含拆解）（由分支机构经营）；以承接
服务外包方式从事系统应用管理和维护、信息技术支持管理、银行后台服务、财务结
算、人力资源服务、软件开发、呼叫中心、数据处理等信息技术和业务流程外包服务。
设计、生产、销售无线广播电视发射设备（凭许可证在许可证有效期内经营）；无线、
有线数字电视系统设计、安装；系统集成、安装；安防产品、监控产品的设计及销售；
商用显示设备和解决方案供应商。
4、本集团的母公司及实际控制人为华侨城集团公司，最终控制人为国务院国有资
产监督管理委员会。
5、本财务报表业经本公司董事局于2013年8月29日决议批准报出。
6、本报告中提及的公司名称简称对照表
公司名称 简称
深圳康佳通信科技有限公司 通信科技
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 视讯工程
深圳康佳精密模具制造有限公司 精密模具
深圳市康佳电器有限公司 康佳电器
深圳康佳信息网络有限公司 信息网络
深圳康佳塑胶制品有限公司 塑胶制品
深圳数时达电子有限公司 数时达
深圳康佳电子配件科技有限公司 配件科技
牡丹江北冰洋电器有限公司 牡丹江电器
陕西康佳电子有限公司 陕西康佳
重庆康佳电子有限公司 重庆康佳
重庆康佳汽车电子有限公司 重庆电子
重庆庆佳电子有限公司 重庆庆佳
安徽康佳电子有限公司 安徽康佳
安徽康佳电器有限公司 安徽电器
常熟康佳电子有限公司 常熟康佳
昆山康佳电子有限公司 昆山康佳
东莞康佳电子有限公司 东莞康佳
东莞康佳包装材料有限公司 东莞包装
东莞康佳模具塑胶有限公司 东莞模塑
博罗康佳印制板有限公司 博罗康佳
博罗康佳精密科技有限公司 博康精密
康佳（南海）开发中心 南海研究所
香港康佳有限公司 香港康佳
康电投资发展有限公司 康电投资
康电国际贸易有限公司 康电贸易
KONKA AMERICA,INC. 美国康佳
康佳（欧洲）有限责任公司 欧洲康佳
东莞市旭通达模具塑胶有限公司 旭通达
42
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
公司名称 简称
深圳市康佳光电技术有限公司 康佳光电
深圳市万凯达科技有限公司 万凯达
昆山康盛投资发展有限公司 昆山康盛
安徽康佳同创电器有限公司 安徽同创
印尼康佳电子有限公司 印尼康佳
深圳数时达物流服务有限公司 数时达物流
北京康佳电子有限公司 北京康佳电子
昆山杰伦特模具塑胶有限公司 昆山杰伦特
武汉杰伦特模具塑胶有限公司 武汉杰伦特
滁州杰伦特模具塑胶有限公司 滁州杰伦特
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团2013年6月30日的财务状况及2013年上半年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
43
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
44
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告第八节、四、12“长期股权
投资”或第八节、四、9“金融工具”。
45
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相
关的会计处理方法
不存在对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情
形。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
46
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（一）金融资产确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
47
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（二）金融负债的确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
48
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（三）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（四）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（五）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
49
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
50
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能
力发生改变的依据
本公司无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将单项金额大于2,000万元的应收账款、单项金额大于1,000万元的其他应
收款确定为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
51
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依
单项金额大于 2,000 万元的应收账款、单项金额大于 1,000 万元的其他应收款
据或金额标准
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
单项金额重大并单项计
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款
提坏账准备的计提方法
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本集团内关联方组合 余额百分比法 以与债务人是否为本集团内部关联关系为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
本集团内关联方组合 不计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
A、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B．已有明显迹象表明债务人很可能
单项计提坏账准备的理由
无法履行还款义务的应收款项。
52
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
对于单项金额虽不重大但具备以上特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
坏账准备的计提方法 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为非房地产存货和房地产存货两大类。非房地产存货包括原材料、
半成品、库存商品、发出商品、周转材料等；房地产存货主要包括在建开发产品（开
发成本）、已完工开发产品等。
① 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
② 在建开发产品（开发成本）是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
非房地产存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。领用和发出时按移动加权平均法计价；库存商品以计划成本核算，对库存商品
的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应
负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
房地产存货按成本进行初始计量，开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设
施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其
他相关费用。
① 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成
本，但如具有经营价值且本集团拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入“投
资性房地产”。
② 为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见第八节、四、16 “借款
费用”计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
53
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
54
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（4）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动
中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
55
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价
值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事局（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、四、34“非流动
非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
56
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资
产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定
可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10% 2.25-4.50
机器设备 10 10% 9.00
电子设备 5 10% 18.00
运输设备 5 10% 18.00
其他设备 5 10% 18.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、四、34“非流动非金融资
产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、四、34“非流动非金
融资产减值”。
57
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。
58
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
项目 预计使用寿命 依据
国外商标注册费 5年 商标注册的有效期
专利及专有技术 5-10 年 专利及技术的受益期
软件及其他 5-10 年 资产的受益期
土地使用权 50 年 土地可使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，作
为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、四、34“非流动非金
融资产减值”。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，包括：意于
获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、
设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、商
品、工序、系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最终选择等。
开发阶段：开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，已生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
59
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。出口商品收入的确认：对于 FOB 出口，在商品交至购货方委
托的承运方后确认收入实现；对于 CIF 出口则在货物交至购货方码头时确认收入实现。
（2） 房地产销售收入的确认方法
（3）签订了销售合同，房地产已完工验收合格，并达到销售合同约定的可交付使用条
件，同时房款已按销售合同约定全部收清时确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
①使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
60
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
②利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）物业出租收入
物业出租收入的确认方法详见第八节、四、28经营租赁、融资租赁。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依
据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
61
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基
础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以
利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。因应纳税暂时性差异在转回期间将
增加企业的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，
构成企业应支付税金的，应作为负债确认。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
资产负债表日对于递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
62
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本集团报告期内无会计政策、会计估计变更事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
63
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本集团本期无前期重大会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
64
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
65
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
66
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%
计缴增值税
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按当期应纳税所得额与适用的所得税率 按应纳税所得额的 25%计缴，香港公司为 16.5%，
67
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
通信科技、重庆庆佳、东莞模塑、精密模具、昆
山康佳、安徽同创为 15%。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司之子公司数时达物流经营物流业务的交通运输收入，根据《财政部、国家
税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试
点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，自2012年9月1日起改为征收增值税，税率
为3％。2013年6月1日起，数时达物流取得一般纳税人资格，交通运输收入增值税税率
为11%，其他服务收入增值税税率为6%。
根据《财政部环境保护部国家发展改革委工业和信息化部海关总署国家税务总局
关于印发（废弃电器电子产品处理基金征收使用管理办法）的通知》（财综[2012]34号）、
国家税务总局《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定》（国家税务总局公告2012年
第41号）文件的规定，中华人民共和国境内电器电子产品的生产者从2012年7月1日开
始，按照销售数量（受托加工数量）和相应的征收标准缴纳废弃电器电子产品处理基
金。按照规定，本集团的征收标准为电视机13元/台，电冰箱12元/台、洗衣机7元/台。
根据国家税务总局《跨地区经营纳税企业所得税征收管理暂行办法》的有关规定，
居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所的，该居民企业为
汇总纳税企业，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企
业所得税征收管理办法，该办法自2008年1月1日起执行。
根据上述办法，本公司所属各地销售分公司自2008年1月1日起，按所属地预缴企
业所得税，年终由本公司统一汇算清缴。
深圳设立的公司除通信科技、精密模具为15%外其他公司税率2013年度为25%，外
地公司为25%，香港公司为16.5%，重庆庆佳、东莞模塑、安徽同创、昆山康佳为15%。
2、税收优惠及批文
（1）2011 年 11 月 30 日，本公司之子公司通信科技收到深圳市科技和信息局、深
圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号：GF201144200088，有效期为三年，根据相关税收规定，通信科技自 2011 年
起至 2013 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税
率征收企业所得税。
（2）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58
号，本公司之子公司重庆庆佳 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，按照 15%的优惠
税率征收企业所得税。
（3）2012年9月12日，本公司之子公司东莞模塑的高新技术企业认证已通过国家
科技部的备案，取得高新技术企业证书，证书编号：GF201244000053，有效期为三年，
根据相关税收规定，东莞模塑将自2012年起连续三年享受关于高新技术企业的相关优
惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
68
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（4）2011 年 2 月 23 日本公司之子公司精密模具收到深圳市科技和信息局、深圳
市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号：GR201144200236，有效期为三年，根据相关税收规定，精密模具将自 2011 年
起连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业
所得税。
（5）2011 年 11 月 8 日本公司之子公司昆山康佳收到江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号：GR201132000506，有效期为三年，根据相关税收规定，昆山康佳将自 2011 年起
连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所
得税。
（6）2012 年 7 月 3 日本公司之子公司安徽同创收到安徽省科学技术厅、安徽省财
政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号：GR201234000074，有效期为三年，根据相关税收规定，安徽同创将自 2012 年起连
续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得
税。
（7）根据财政部、国家税务总局公布的财税[2011]100 号文，对增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司视讯工程、信息网络享有此优惠政策。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产、销
深圳康 售移动
佳通信 全资子 广东深 RMB12,0 通讯产 12,000.
制造业 100% 100% 是
科技有 公司 圳 00.00 品、销售 00
限公司 多媒体
产品
深圳市 控股子 广东深 制造业 RMB1,50 生产、销 1,500.0 60% 60% 是 -251.94
69
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
康佳视 公司 圳 0.00 售 LED 0
讯系统 显示屏、
工程有 照明
限公司
深圳康
生产、销
佳精密
控股子 广东深 RMB4,00 售塑胶 4,000.0 5,344.1
模具制 制造业 46.31% 52.49% 是
公司 圳 0.00 制品、模 0 3
造有限
具
公司
深圳市
生产、销
康佳电 控股子 广东深 电器销 RMB830.
售家用 830.00 51% 51% 是 -912.44
器有限 公司 圳 售 00
电器
公司
深圳康 生产、销
佳信息 全资子 广东深 RMB3,00 售数字 3,000.0
制造业 100% 100% 是
网络有 公司 圳 0.00 网络产 0
限公司 品
深圳康
生产、销
佳塑胶 全资子 广东深 RMB950.
制造业 售塑胶 950.00 100% 100% 是
制品有 公司 圳 00
产品
限公司
深圳数 生产、销
时达电 全资子 广东深 RMB4,20 售 DVD 4,200.0
制造业 100% 100% 是
子有限 公司 圳 0.00 等电子 0
公司 产品
深圳康
佳电子
全资子 广东深 投资控 RMB6,50 6,500.0
配件科 投资 100% 100% 是
公司 圳 股 0.00 0
技有限
公司
牡丹江
生产、销
北冰洋 控股子 黑龙江 RMB6,00 6,000.0 1,286.3
制造业 售多媒 60% 60% 是
电器有 公司 牡丹江 0.00 0 4
体产品
限公司
陕西康
生产、销
佳电子 控股子 陕西咸 RMB6,95 6,950.0 2,923.8
制造业 售多媒 60% 60% 是
有限公 公司 阳 0.00 0 7
体产品
司
重庆康
生产、销
佳电子 控股子 RMB4,50 4,500.0
重庆 制造业 售多媒 60% 60% 是 550.22
有限公 公司 0.00 0
体产品
司
重庆康 生产、销
佳汽车 控股子 RMB3,00 售汽车 3,000.0
重庆 制造业 57% 57% 是 -724.42
电子有 公司 0.00 电子产 0
限公司 品
生产、销
重庆庆 售电子
佳电子 控股子 RMB1,50 调谐器、 1,500.0 1,140.8
重庆 制造业 40% 40% 是
有限公 公司 0.00 高频头 0 5
司 及 3D 眼
镜
安徽康
生产、销
佳电子 控股子 安徽滁 RMB14,0 14,000. 4,939.0
制造业 售多媒 78% 78% 是
有限公 公司 州 00.00 00 0
体产品
司
生产、销
安徽康
售电冰
佳电器 控股子 安徽滁 RMB7,81 7,819.0
制造业 箱、洗衣 96.46% 97.45% 是 265.25
有限公 公司 州 9.00 0
机等家
司
用电器
生产、销
常熟康
售电子
佳电子 控股子 江苏常 RMB2,46 2,465.0
制造业 产品、电 60% 60% 是 804.73
有限公 公司 熟 5.00 0
子变压
司
器
昆山康 全资子 江苏昆 RMB35,0 生产、销 35,000.
制造业 100% 100% 是
佳电子 公司 山 00.00 售液晶 00
70
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
有限公 模组和
司 多媒体
产品
东莞康
生产、销
佳电子 全资子 广东东 RMB26,6 26,667.
制造业 售多媒 100% 100% 是
有限公 公司 莞 67.00 00
体产品
司
生产、销
东莞康
售塑料
佳包装 全资子 广东东 RMB1,00 1,000.0
制造业 制品、塑 100% 100% 是
材料有 公司 莞 0.00 0
料包装
限公司
制品
东莞康 生产、销
佳模具 控股子 广东东 RMB1,00 售模具、 1,000.0 -4,533.
制造业 59.73% 59.73% 是
塑胶有 公司 莞 0.00 塑胶制 0 28
限公司 品
生产、销
博罗康
售单、双
佳印制 控股子 广东博 RMB4,00 4,000.0
制造业 面线路 51% 51% 是 349.63
板有限 公司 罗 0.00 0
板电子
公司
产品
生产销
博罗康
售高密
佳精密 全资子 广东博 RMB1,50 1,125.0
制造业 度线路 100% 100% 是
科技有 公司 罗 0.00 0
板电子
限公司
产品
平板显
康佳（南 示技术
全资子 广东佛 研究开 RMB50.0
海）开发 的研究 50.00 100% 100% 是
公司 山 发 0
中心 及产品
开发等
香港康 机电、电
全资子 中国香 国际贸 HKD50.0
佳有限 子产品 54.00 100% 100% 是
公司 港 易 0
公司 进出口
康电投
资发展 全资子 中国香 投资控 HKD50.0
投资 53.00 100% 100% 是
有限公 公司 港 股 0
司
康电国
电子产
际贸易 全资子 中国香 国际贸 HKD50.0
品进出 53.00 100% 100% 是
有限公 公司 港 易 0
口
司
KONKA
全资子 国际贸 USD100. 销售电
AMERICA 美国 806.00 100% 100% 是
公司 易 00 子产品
,INC.
康佳（欧
欧洲德
洲）有限 全资子 国际贸 销售电
国法兰 EUR2.50 26.00 100% 100% 是
责任公 公司 易 子产品
克福
司
东莞市
生产、销
旭通达
控股子 广东.东 RMB500. 售模具、
模具塑 制造业 500.00 46.31% 52.49% 是 577.43
公司 莞 00 塑胶制
胶有限
品
公司
深圳市 开发、销
康佳光 售、维护
全资子 广东深 研究开 RMB1,00 1,000.0
电技术 液晶模 100% 100% 是
公司 圳 发 0.00 0
有限公 组等技
司 术
深圳市
开发、维
万凯达 全资子 广东深 软件开 RMB1,00 1,000.0
护软件 100% 100% 是
科技有 公司 圳 发 0.00 0
技术
限公司
昆山康
开发、经
盛投资 全资子 江苏昆 房地产 RMB35,0 35,000.
营、投资 100% 100% 是
发展有 公司 山 业 00.00 00
房地产
限公司
安徽康 全资子 安徽滁 制造业 RMB18,0 生产、销 12,000. 100% 100% 是
71
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
佳同创 公司 州 00.00 售电冰 00
电器有 箱、洗衣
限公司 机等家
用电器
印尼康
佳电子 控股子 国际贸 USD150. 销售电
印尼 975.00 51% 51% 是 139.62
有限公 公司 易 00 子产品
司
深圳数
时达物
全资子 广东深 RMB1,00 普通货 1,000.0
流服务 物流 100% 100% 是
公司 圳 0.00 运 0
有限公
司
北京康
佳电子 全资子 家电销 RMB3,00 销售电 3,000.0
北京 100% 100% 是
有限公 公司 售 0.00 子产品 0
司
昆山杰
生产、销
伦特模
控股子 江苏昆 RMB10,0 售模具、 10,000. 5,344.7
具塑胶 制造业 46.31% 52.49% 是
公司 山 00.00 塑胶制 00 4
有限公
品
司
武汉杰
生产、销
伦特模
控股子 湖北 武 RMB3,00 售模具、 3,000.0 1,611.8
具塑胶 制造业 46.31% 52.49% 是
公司 汉 0.00 塑胶制 0 7
有限公
品
司
滁州杰
生产、销
伦特模
控股子 安徽 滁 RMB2,00 售模具、 2,000.0 1,080.1
具塑胶 制造业 46.31% 52.49% 是
公司 州 0.00 塑胶制 0 0
有限公
品
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注：①精密模具本公司持其股份 46.31%，本公司子公司康电投资受托管理深圳市鼎晟
鑫模具技术咨询有限公司持有的精密模具的 6.18%股权，在受托管理后，对精密模具的
表决权份额增至 52.49%，将其纳入合并报表范围。
②重庆庆佳本公司持其股份 40.00%，该公司高层管理人员皆为本公司派出及任免；董
事局成员本中公司直接和间接派出占半数以上；且重庆庆佳 70%-80%的产品均销售给本
公司，本公司对生产经营具有绝对的影响力和控制力，将其纳入合并报表范围。
③旭通达由精密模具持股 100%，精密模具为本公司实际控制，本公司间接持旭通达股
份 46.31%，对其表决权份额为 52.49%，将其纳入合并报表范围。
④杰伦特由精密模具持股 100%，精密模具为本公司实际控制，本公司间接持杰伦特股
份 46.31%，对其表决权份额为 52.49%，将其纳入合并报表范围。
○安徽同创系本公司与滁州市同创建设投资有限责任公司（以下简称“同创投资公司”）
共同投资设立的有限公司，注册资本为 18,000.00 万元，双方约定各出资 9,000.00 万
元。截至 2012 年 12 月 31 日安徽同创实收资本为 12,000.00 万（其中：本公司实际出
资 9,000.00 万元，占实收资本的 75.00%；同创投资公司实际出资 3,000.00 万元，占
实收资本的 25.00%）。根据双方签订的合作协议的约定，在安徽同创公司成立三年后同
创投资公司可以转让其持有的股权，同时本公司也可回购该股权，并约定同创投资公
司每年按其实际投入资本的 2%获取固定的投资收益，故本公司能够对安徽同创公司实
施控制，将其纳入合并报表范围。
72
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
武汉杰伦特、滁州杰伦特为本年新设立的子公司，纳入合并范围。
73
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
武汉杰伦特 30,021,772.34 21,772.34
滁州杰伦特 20,117,432.92 117,432.92
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
本报告期无不再纳入合并范围的主体
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
74
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 美元 =6.1787 人民币 1 美元 =6.2855 人民币
1 港币 =0.79655 人民币 1 港币 =0.81085 人民币
100 印尼盾= 0.06187 人民币 100 印尼盾= 0.06480 人民币
1 欧元 =8.0536 人民币 1 欧元 =8.3176 人民币
1 英镑 =9.4213 人民币 1 英镑 =10.1611 人民币
收入、费用现金流量项目
2013 年上半年 2012 年上半年
1 美元 = 6.2321 人民币 1 美元 = 6.3129 人民币
1 港币 =0.8037 人民币 1 港币=0.81295 人民币
100 印尼盾=0.063335 人民币 100 印尼盾= 0.06867 人民币
1 欧元 =8.1856 人民币 1 欧元 =8.01675 人民币
1 英镑 =9.7912 人民币 1 英镑 =9.9890 人民币
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
75
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
现金: -- -- 14,153.64 -- -- 1,861,577.93
人民币 -- -- 6,694.80 -- -- 1,858,311.95
-港币 380.09 0.79655 302.76 586.00 0.81085 475.16
-美元 746.61 6.1787 4,613.08 444.01 6.2855 2,790.82
-印尼盾 4,110,229.00 0.0006187 2,543.00 —
银行存款： -- -- 1,769,292,322.59 -- -- 822,181,591.44
人民币 -- -- 1,472,256,013.19 -- -- 610,781,217.62
-港币 13,336,018.35 0.79655 10,622,805.42 14,932,810.88 0.81085 12,108,269.70
-美元 46,245,328.99 6.1787 285,736,014.23 31,371,330.00 6.2855 197,184,494.72
-欧元 79,035.35 8.0536 636,519.09 206,307.43 8.3176 1,715,982.68
-英镑 1.32 9.4213 12.44 1.32 10.1611 13.41
-澳门币 — —
-印尼盾 66,200,457.11 0.0006187 40,958.22 604,341,524.59 0.0006480 391,613.31
其他货币资金： -- -- 198,609,630.12 -- -- 904,903,341.74
人民币 -- -- 198,609,630.12 -- -- 904,336,296.87
-美元 — 90,214.76 6.2855 567,044.87
合计 -- -- 1,967,916,106.35 -- -- 1,728,946,511.11
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金期末余额中为不可随时支取的各类保证金存款。其中176,035,077.61元系用于
贷款质押，9,029,241.40元系工程保证金，8,751,039.64元系内保外贷保证金，4,794,271.47
元为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
76
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,114,768,205.63 5,032,534,742.17
商业承兑汇票 1,722,585.02 521,262.80
合计 3,116,490,790.65 5,033,056,004.97
（2）期末已质押的应收票据前五名情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
苏宁电器股份有限公
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 07 日 37,443,320.18
司苏宁采购中心
苏宁电器股份有限公
2013 年 02 月 22 日 2013 年 08 月 21 日 36,050,185.99
司苏宁采购中心
北京京东世纪信息技
2013 年 04 月 26 日 2013 年 07 月 24 日 29,824,741.52
术有限公司
北京京东世纪信息技
2013 年 05 月 29 日 2013 年 08 月 26 日 27,956,476.45
术有限公司
深圳市国美电器有限
2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 20,529,500.00
公司
合计 -- -- 151,804,224.14 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据的前五名情况
单位： 元
77
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
飞龙家电集团有限公
2013 年 01 月 11 日 2013 年 07 月 11 日 14,500,000.00
司
福建苏宁云商商贸有
2013 年 04 月 27 日 2013 年 10 月 27 日 10,000,000.00
限公司
厦门福厦苏宁电器有
2013 年 01 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 10,000,000.00
限公司
厦门福厦苏宁电器有
2013 年 01 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 10,000,000.00
限公司
厦门福厦苏宁电器有
2013 年 01 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 10,000,000.00
限公司
合计 -- -- 54,500,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息收入 7,171,998.73 21,392,625.77 27,209,810.48 1,354,814.02
合计 7,171,998.73 21,392,625.77 27,209,810.48 1,354,814.02
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
78
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 103,357,30 5,167,865. 103,357,
3.98% 5% 4.61% 5,167,865.00 5%
准备的应收账款 0.00 00 300.00
按组合计提坏账准备的应收账款
2,476,107, 245,880,59 2,118,72 243,194,004.1
账龄组合 95.36% 9.93% 94.53% 11.48%
681.74 3.00 4,691.83 1
2,476,107, 245,880,59 2,118,72 243,194,004.1
组合小计 95.36% 9.93% 94.53% 11.48%
681.74 3.00 4,691.83 1
单项金额虽不重大但单项计提 17,077,036 17,077,036 19,269,2
0.66% 100% 0.86% 17,383,610.68 90.21%
坏账准备的应收账款 .55 .55 59.03
2,596,542, 268,125,49 2,241,35 265,745,479.7
合计 -- -- -- --
018.29 4.55 1,250.86 9
应收账款种类的说明
本报告期应收账款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
涉及诉讼，见第八
北京盘古氏投资有限公司 103,357,300.00 5,167,865.00 5%
节、十一或有事项
合计 103,357,300.00 5,167,865.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
79
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 2,180,795,199.67 88.08% 38,493,643.92 1,823,695,794.46 86.08% 36,476,541.94
1 年以内小计 2,180,795,199.67 88.08% 38,493,643.92 1,823,695,794.46 86.08% 36,476,541.94
1至2年 64,452,370.51 2.6% 3,222,618.53 69,265,131.92 3.27% 3,463,256.60
2至3年 27,094,308.00 1.09% 5,418,861.60 21,634,147.72 1.02% 4,326,829.54
3 年以上 203,765,803.56 8.23% 198,745,468.95 204,129,617.73 9.63% 198,927,376.03
3至4年 9,289,640.83 0.38% 4,644,820.42 9,653,455.00 0.46% 4,826,727.50
4至5年 751,028.40 0.03% 375,514.20 751,028.40 0.03% 375,514.20
5 年以上 193,725,134.33 7.82% 193,725,134.33 193,725,134.33 9.14% 193,725,134.33
合计 2,476,107,681.74 -- 245,880,593.00 2,118,724,691.83 -- 243,194,004.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
企业经营情况出现问
客户 17,077,036.55 17,077,036.55 100%
题
合计 17,077,036.55 17,077,036.55 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
80
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
应收客户 非关联方 760,603,922.95 -- 29.29%
合计 -- 760,603,922.95 -- 29.29%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深圳东部华侨城有限公司 关联方 385,260.00 0.01%
成都天府华侨城实业发展
关联方 190,512.40 0.01%
有限公司
深圳东部华侨城茵特拉根
关联方 83,000.00 0%
酒店
泰州华侨城有限公司 关联方 61,600.00 0%
深圳华侨城都市娱乐投资
关联方 2,033,400.00 0.08%
公司
深圳锦绣中华发展有限公
关联方 76,500.00 0%
司
武汉华侨城实业发展有限
关联方 555,193.00 0.02%
公司
深圳华侨城大酒店有限公
关联方 69,500.00 0%
司
深圳市瑞丰光电子股份有
关联方 6,279,883.01 0.23%
限公司
合计 -- 9,734,848.41 0.35%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
81
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 807,825,890.24 100% 34,842,858.19 4.31% 342,551,165.93 100% 25,960,449.97 7.58%
组合小计 807,825,890.24 100% 34,842,858.19 4.31% 342,551,165.93 100% 25,960,449.97 7.58%
合计 807,825,890.24 -- 34,842,858.19 -- 342,551,165.93 -- 25,960,449.97 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 762,918,386.12 94.44% 13,764,655.14 295,547,016.92 86.28% 6,959,834.96
1 年以内小计 762,918,386.12 94.44% 13,764,655.14 295,547,016.92 86.28% 6,959,834.96
1至2年 12,842,495.25 1.59% 642,124.76 16,893,232.69 4.93% 844,661.63
2至3年 8,205,927.95 1.02% 1,641,185.59 12,488,300.00 3.64% 2,497,660.00
82
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
3 年以上 23,859,080.92 2.95% 18,794,892.70 17,622,616.32 5.15% 15,658,293.38
3至4年 6,884,783.54 0.85% 3,442,391.77 1,084,020.35 0.32% 542,010.18
4至5年 3,243,592.90 0.4% 1,621,796.45 2,844,625.54 0.83% 1,422,312.77
5 年以上 13,730,704.48 1.7% 13,730,704.48 13,693,970.43 4% 13,693,970.43
合计 807,825,890.24 -- 34,842,858.19 342,551,165.93 -- 25,960,449.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
83
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
国家节能惠民办（节
非关联方 645,004,650.00 一年以内 79.84%
能补贴款）
节能补贴 非关联方 22,763,810.00 一年以内 2.82%
怡康楼 非关联方 14,311,273.77 五年以上 1.77%
深圳市土地房产交易
非关联方 10,000,000.00 一年以内 1.24%
中心
云南广播电视局（保
非关联方 2,429,934.00 一年以内 0.3%
证金）
合计 -- 694,509,667.77 -- 85.97%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
深圳市侨城加油站有限公
关联方 80,000.00 0.01%
司
深圳华侨城房地产有限公
关联方 1,209,064.86 0.15%
司
深圳市华侨城物业管理有
关联方 77,402.65 0.01%
限公司
深圳华侨城水电有限公司 关联方 1,184,055.35 0.15%
合计 -- 2,550,522.86 0.32%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
84
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 163,213,417.17 92.31% 177,723,515.26 97.11%
1至2年 11,616,126.56 6.57% 4,266,804.57 2.33%
2至3年 1,985,531.22 1.12% 1,017,702.44 0.56%
3 年以上 0.00 0% 0.00 0%
合计 176,815,074.95 -- 183,008,022.27 --
预付款项账龄的说明
（1）预付款项金额前五名的金额合计为34,730,380.36元，占预付款项18.92%。
（2）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 非关联方 34,730,380.36 一年以内 材料未到
合计 -- 34,730,380.36 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
85
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,399,000,798.93 355,562,537.00 1,043,438,261.93 1,511,033,412.83 354,267,390.10 1,156,766,022.73
在产品 347,021,717.19 144,510,959.16 202,510,758.03 396,059,068.96 144,510,959.16 251,548,109.80
库存商品 2,124,264,731.62 258,479,060.53 1,865,785,671.09 2,499,040,813.22 262,423,287.29 2,236,617,525.93
周转材料 17,393,292.97 1,113,082.34 16,280,210.63 11,195,627.07 1,136,395.24 10,059,231.83
开发成本 450,626,826.48 450,626,826.48 403,899,840.84 403,899,840.84
发出商品 448,318.12 448,318.12
合计 4,338,307,367.19 759,665,639.03 3,578,641,728.16 4,821,677,081.04 762,338,031.79 4,059,339,049.25
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 354,267,390.10 8,398,274.34 7,103,127.44 355,562,537.00
在产品 144,510,959.16 144,510,959.16
库存商品 262,423,287.29 2,470,165.82 6,414,392.58 258,479,060.53
周转材料 1,136,395.24 23,312.90 1,113,082.34
合 计 762,338,031.79 10,868,440.16 13,540,832.92 759,665,639.03
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
在产品 可变现净值低于成本
周转材料 可变现净值低于成本
存货的说明
86
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,155,503.50 1,187,177.20
合计 1,155,503.50 1,187,177.20
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
可供出售金融资产为本公司持有的万科企业股份公司的普通股票。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
87
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投资
本企业持股比例 本期营业收入总
被投资单位名称 单位表决权比例 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
(%) 额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
重庆景康塑胶制
31.25% 31.25% 4,342,832.14 1,859,714.87 2,483,117.27 -400.00
品有限公司
深圳市瑞丰光电
18.94% 18.94% 772,209,636.36 205,202,762.63 567,006,873.73 294,382,839.75 26,182,088.13
子股份有限公司
映瑞光电科技(上
36% 36% 449,036,494.34 211,468,881.12 237,567,613.22 31,981,068.27 -36,836,629.89
海)有限公司
深圳康佳能源科
30% 30% 13,771,194.93 1,643,585.59 12,127,609.34
技有限公司
KONRAYINTERNATI
ONAL
38% 38%
DEVELOPMENTLIMI
TID
上海康佳绿色科
39% 39% 550,695,227.75 8,967,415.73 541,727,812.02
技股份有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
88
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
重庆景
康塑胶 3,750,0 688,167 688,042
权益法 -125.00 31.25% 31.25%
制品有 00.00 .99 .99
限公司
深圳市
瑞丰光
27,606, 102,678 3,036,5 105,715 2,027,1
电子股 权益法 18.94% 18.94%
942.51 ,758.93 10.46 ,269.39 05.38
份有限
公司
映瑞光
电科技
148,036 129,042 -13,261 115,781
(上海) 权益法 36% 36%
,152.86 ,663.36 ,186.76 ,476.60
有限公
司
深圳康
佳能源 5,983,9 3,649,7 3,649,7
成本法 30% 30%
科技有 65.19 28.08 28.08
限公司
深圳得
康电子 3,000,0 7,137,4 7,137,4
成本法 30% 30%
有限公 00.00 24.83 24.83
司
飞虹电
1,300,0 1,300,0 1,300,0 1,300,0
子有限 成本法 8.33% 8.33% 0.00
00.00 00.00 00.00 00.00
公司
深圳外
商投资 100,000 100,000 100,000 100,000
成本法 0.00
企业协 .00 .00 .00 .00
会
深圳市
创策投 485,000 485,000 485,000 485,000
成本法 1% 1% 0.00
资发展 .00 .00 .00 .00
公司
闪联信
息技术 5,000,0 5,000,0 5,000,0
成本法 9.62% 9.62%
工程中 00.00 00.00 00.00
心
深圳市
中彩联 1,153,0 1,153,0 1,153,0
成本法 11.5% 11.5%
科技公 00.00 00.00 00.00
司
深圳数
字电视
国家工 2,400,0 2,400,0 2,400,0
成本法 6% 6%
程实验 00.00 00.00 00.00
室股份
公司
上海数
字电视
国家工 2,400,0 2,400,0 2,400,0
成本法 4.26% 4.26%
程研究 00.00 00.00 00.00
中心有
限公司
89
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
KONRAYI
NTERNAT
IONALDE 15,473, 15,473, 15,473,
权益法 38% 38%
VELOPME 790.00 790.00 790.00
NTLIMIT
ID
上海康
佳绿色
202,800 202,800 202,800
科技股 权益法 39% 39%
,000.00 ,000.00 ,000.00
份有限
公司
419,488 474,308 -10,224 464,083 1,885,0 2,027,1
合计 -- -- -- -- 0.00
,850.56 ,533.19 ,801.30 ,731.89 00.00 05.38
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资项目
长期股权投资的说明
深圳康佳能源科技有限公司、深圳得康电子公司因本公司未参与其生产经营及管理，且
该公司目前已停业，故采取成本法核算。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 241,105,035.18 241,105,035.18
1.房屋、建筑物 241,105,035.18 241,105,035.18
二、累计折旧和累
5,424,863.29 2,712,431.65 8,137,294.94
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,424,863.29 2,712,431.65 8,137,294.94
三、投资性房地产
235,680,171.89 -2,712,431.65 232,967,740.24
账面净值合计
1.房屋、建筑物 235,680,171.89 -2,712,431.65 232,967,740.24
五、投资性房地产
235,680,171.89 -2,712,431.65 232,967,740.24
账面价值合计
1.房屋、建筑物 235,680,171.89 -2,712,431.65 232,967,740.24
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 2,712,431.65
90
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,303,329,675.74 45,226,917.48 117,837,405.09 3,230,719,188.13
其中：房屋及建筑物 1,650,180,180.52 764,597.08 9,242,902.09 1,641,701,875.51
机器设备 1,092,685,079.51 26,727,348.13 94,349,769.27 1,025,062,658.37
运输工具 80,292,410.89 3,258,012.60 1,665,952.30 81,884,471.19
电子设备 278,352,008.65 5,029,177.20 3,505,047.20 279,876,138.65
其他设备 201,819,996.17 9,447,782.47 9,073,734.23 202,194,044.41
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,391,644,362.10 67,001,921.02 86,448,525.51 1,372,197,757.61
其中：房屋及建筑物 349,507,955.55 19,703,774.22 637,476.08 368,574,253.69
机器设备 632,748,212.94 31,048,761.72 73,538,161.18 590,258,813.48
运输工具 53,097,988.44 3,413,808.48 1,189,452.84 55,322,344.08
电子设备 222,809,444.94 4,829,715.47 3,987,016.23 223,652,144.18
其他设备 133,480,760.23 8,005,861.13 7,096,419.18 134,390,202.18
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,911,685,313.64 -- 1,858,521,430.52
其中：房屋及建筑物 1,300,672,224.97 -- 1,273,127,621.82
机器设备 459,936,866.57 -- 434,803,844.89
运输工具 27,194,422.45 -- 26,562,127.11
电子设备 55,542,563.71 -- 56,223,994.47
其他设备 68,339,235.94 -- 67,803,842.23
四、减值准备合计 23,849,042.62 -- 13,247,787.33
91
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
其中：房屋及建筑物 1,412,531.97 -- 1,412,531.97
机器设备 17,367,644.79 -- 7,095,824.27
运输工具 988,860.93 -- 952,210.68
电子设备 2,380,461.92 -- 2,275,540.80
其他设备 1,699,543.01 -- 1,511,679.61
五、固定资产账面价值合计 1,887,836,271.02 -- 1,845,273,643.19
其中：房屋及建筑物 1,299,259,693.00 -- 1,271,715,089.85
机器设备 442,569,221.78 -- 427,708,020.62
运输工具 26,205,561.52 -- 25,609,916.43
电子设备 53,162,101.79 -- 53,948,453.67
其他设备 66,639,692.93 -- 66,292,162.62
本期折旧额 67,001,921.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 10,886,036.04 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 34,571,929.56 13,556,192.91 164,726.07 20,851,010.58
机器设备 26,629,748.50 21,682,986.44 2,567,177.93 2,379,584.13
运输工具 6,074,191.70 4,372,079.56 1,187,731.05 514,381.09
电子设备 25,448,632.36 22,865,422.00 788,843.74 1,794,366.62
其他设备 9,168,938.06 8,606,766.10 171,511.72 390,660.24
合计 101,893,440.18 71,083,447.01 4,879,990.51 25,930,002.66
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 71,637,573.40
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
92
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
重康综合楼 土地产权未过户 无法预计
集团本部怡康楼 未取得国有土地使用证，暂无法办理房产证。 无法预计
景苑办公楼 — 无法预计
河南办公楼 正在办理中 2013 年
研发大厦 正在办理中 2013 年
牡丹江电器主厂房等 未取得国有土地使用证，暂无法办理房产证。 无法预计
常熟康佳彩电办公楼等 未取得国有土地使用证，暂无法办理房产证。 无法预计
昆山康佳厂房及宿舍楼 正在办理中 2013 年
固定资产说明
本 集 团 以 账 面 价 值 为 人 民 币 45,601,993.50 元 的 房 屋 建 筑 物 及 账 面 价 值 为 人 民 币
5,547,226.46元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币55,000,000.00元。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼工程 17,966,177.00 17,966,177.00 16,813,365.00 16,813,365.00
酒店工程 10,039,487.95 10,039,487.95 7,745,435.95 7,745,435.95
美术馆工程 1,643,881.07 1,643,881.07 1,643,881.07 1,643,881.07
待安装工程 6,022,205.78 6,022,205.78 7,052,589.78 7,052,589.78
其他零星工程 15,469,225.51 15,469,225.51 17,427,622.05 17,427,622.05
合计 51,140,977.31 51,140,977.31 50,682,893.85 50,682,893.85
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入 利息资本 其中：本 本期利息
项目名 本期增 转入固 其他减
预算数 期初数 占预算比 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源 期末数
称 加 定资产 少
例(%) 额 本化金额 (%)
昆山办
29,000, 16,813, 1,152,8 17,966,1
公楼工
000.00 365.00 12.00 77.00
程
93
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
昆山酒 560,000 7,745,4 2,294,0 10,039,4
店工程 ,000.00 35.95 52.00 87.95
昆山美
23,000, 1,643,8 1,643,88
术馆工
000.00 81.07 1.07
程
待安装 7,500,0 7,052,5 1,030,3 6,022,20
设备 00.00 89.78 84.00 5.78
其他零 42,000, 17,427, 7,897,2 9,855,6 15,469,2
星工程 000.00 622.05 55.50 52.04 25.51
661,500 50,682, 11,344, 10,886, 51,140,9
合计 -- -- -- --
,000.00 893.85 119.50 036.04 77.31
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
昆山办公楼工程 61.95%
昆山酒店工程 1.79%
昆山美术馆工程 7.15%
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
94
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 368,444,870.84 3,481,867.94 371,926,738.78
土地使用权 303,488,845.78 303,488,845.78
国外商标注册费 3,007,341.61 3,007,341.61
专利及专有技术 42,075,173.87 247,863.26 42,323,037.13
其他 19,873,509.58 3,234,004.68 23,107,514.26
二、累计摊销合计 75,263,345.22 4,975,346.55 80,238,691.77
土地使用权 30,942,368.10 3,330,417.18 34,272,785.28
国外商标注册费 3,007,341.61 0.00 3,007,341.61
专利及专有技术 31,770,877.61 651,183.09 32,422,060.70
其他 9,542,757.90 993,746.28 10,536,504.18
三、无形资产账面净值合计 293,181,525.62 -1,493,478.61 0.00 291,688,047.01
土地使用权 272,546,477.68 -3,330,417.18 0.00 269,216,060.50
国外商标注册费 0.00 0.00 0.00 0.00
专利及专有技术 10,304,296.26 -403,319.83 0.00 9,900,976.43
其他 10,330,751.68 2,240,258.40 0.00 12,571,010.08
四、减值准备合计 2,901,082.61 2,901,082.61
95
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
土地使用权
国外商标注册费
专利及专有技术 2,901,082.61 2,901,082.61
其他
无形资产账面价值合计 290,280,443.01 -1,493,478.61 0.00 288,786,964.40
土地使用权 272,546,477.68 -3,330,417.18 0.00 269,216,060.50
国外商标注册费 0.00 0.00 0.00 0.00
专利及专有技术 7,403,213.65 -403,319.83 0.00 6,999,893.82
其他 10,330,751.68 2,240,258.40 0.00 12,571,010.08
本期摊销额 4,975,346.55 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，
应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
收购子公司股权 3,943,671.53 3,943,671.53
合计 3,943,671.53 3,943,671.53
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见第八节、四、34非流动非金融资产减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
装修费 2,547,457.90 732,244.22 613,016.21 4,004.58 2,662,681.33
其他 3,713,828.55 2,400,039.12 779,765.37 5,334,102.30
合计 6,261,286.45 3,132,283.34 1,392,781.58 4,004.58 7,996,783.63 --
长期待摊费用的说明
96
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 210,683,591.59 205,571,058.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
289,061.15 281,142.72
变动
抵销内部未实现利润 11,190,679.88 11,190,679.88
保修费 21,999,724.15 15,908,757.86
其他非流动负债-递延收益 26,862,364.55 25,525,174.64
可抵扣亏损及其他 20,630,911.72 52,426,863.46
小计 291,656,333.04 310,903,676.56
递延所得税负债：
固定资产评估增值 563,067.21 563,067.21
小计 563,067.21 563,067.21
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 25,123,531.62 29,015,090.67
可抵扣亏损 74,711,275.37 63,665,559.14
合计 99,834,806.99 92,680,649.81
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
97
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 291,656,333.04 310,903,676.56
递延所得税负债 563,067.21 563,067.21
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 298,228,748.37 15,902,876.56 3,859,512.85 590,471.32 309,681,640.76
二、存货跌价准备 762,338,031.79 10,868,440.16 13,540,832.92 759,665,639.03
五、长期股权投资减值准备 1,885,000.00 0.00 1,885,000.00
七、固定资产减值准备 23,849,042.62 10,601,255.29 13,247,787.33
十二、无形资产减值准备 2,901,082.61 2,901,082.61
合计 1,089,201,905.39 26,771,316.72 3,859,512.85 24,732,559.53 1,087,381,149.73
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 2,926,968,078.67 2,641,579,639.42
抵押借款 55,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 1,885,519,407.69 2,659,771,847.06
委托借款 100,000,000.00
合计 4,867,487,486.36 5,456,351,486.48
短期借款分类的说明
1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见第八节、七、17及第八节、七、23。
98
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
2）质押借款系本集团为开展海外代付业务，以银行存款及应收票据质押取得美元借款，
质押的人民币存款详见第八节、七、1，质押的应收票据详见第八节、七、3。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 429,480,886.23 846,746,137.62
银行承兑汇票 1,503,613.97
合计 430,984,500.20 846,746,137.62
下一会计期间将到期的金额 430,984,500.20 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,043,072,958.57 2,686,331,707.29
1-2 年 4,269,175.51 7,156,630.71
2-3 年 5,597,071.65 14,513,984.42
3 年以上 36,022,060.02 27,991,465.10
合计 3,088,961,265.75 2,735,993,787.52
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位：元
项目 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
99
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
安装工程 25,534,055.98 未结算 否
外墙工程 3,877,746.61 未结算 否
项目监理费 3,040,000.00 未结算 否
合计 32,451,802.59
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 328,038,720.75 418,357,441.25
1-2 年 5,146,136.44 11,504,576.23
2-3 年 4,971,521.75 2,647,309.25
3 年以上 7,898,730.38 9,327,140.36
合计 346,055,109.32 441,836,467.09
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收款项为尚未结算的销售款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
286,063,426.11 683,518,211.39 757,901,543.47 211,680,094.03
津贴和补贴
二、职工福利费 2,095,684.52 40,916,555.98 36,781,245.56 6,230,994.94
三、社会保险费 5,493,167.06 89,273,000.61 89,010,218.10 5,755,949.57
其中:1.医疗保险
1,446,451.87 19,917,606.49 19,742,203.13 1,621,855.23
费
2.基本养老保险
3,532,013.23 62,050,634.77 61,987,393.00 3,595,255.00
费
3.年金缴费 1,100.00 880.00 220.00
4.失业保险费 225,334.89 3,714,508.78 3,649,112.57 290,731.10
5.生育保险费 124,075.12 1,391,919.72 1,457,834.99 58,159.85
6.工伤保险费 165,291.95 2,197,230.85 2,172,794.41 189,728.39
四、住房公积金 1,472,945.22 14,200,301.95 14,453,626.41 1,219,620.76
100
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
五、辞退福利 163,910.53 1,175,786.46 1,188,558.80 151,138.19
六、其他 9,714,283.29 21,874,090.81 19,232,788.21 12,355,585.89
合计 305,003,416.73 850,957,947.20 918,567,980.55 237,393,383.38
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 10,437,526.24 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系
给予补偿 151,138.19 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -101,272,398.14 -274,015,057.88
营业税 998,290.75 1,151,251.13
企业所得税 -17,710,897.87 -6,187,617.27
个人所得税 2,678,451.52 2,876,020.13
城市维护建设税 1,430,802.51 4,239,904.85
教育费附加 789,707.27 2,365,376.38
废弃电器电子产品处理基金 21,735,952.47 30,671,882.00
其他 22,458,091.05 7,810,404.06
合计 -68,892,000.44 -231,087,836.60
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,764,888.89
短期借款应付利息 33,560,894.43 25,886,463.78
一年内到期的非流动负债利息 155,672.18
合计 33,716,566.61 27,651,352.67
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
101
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,525,872,855.76 1,181,207,444.47
1-2 年 55,385,052.97 120,523,681.87
2-3 年 20,247,975.65 29,156,204.12
3 年以上 30,949,192.91 33,868,930.00
合计 1,632,455,077.29 1,364,756,260.46
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位：元
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
上海申丝物流有限公司 4,500,000.00 保证金 否
上海裕德国际物流有限公司 2,650,000.00 保证金 否
上海永新彩色显像管公司 2,075,485.15 保证金 否
滁州市金事达汽车运输公司 2,000,000.00 保证金 否
滁州市亨利达物流有限公司 2,000,000.00 保证金 否
滁州市南谯经纬汽车运输有限公司 2,000,000.00 保证金 否
咸阳伟业物流有限公司 2,000,000.00 保证金 否
合计 17,225,485.15
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位：元
债权人名称 期末数 性质或内容
国美电器股份有限公司 5,709,250.00 节能补贴
振华集团（昆山）建设工程有限公司 5,400,000.00 保证金
上海申丝物流有限公司 4,500,000.00 保证金
102
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
上海裕德国际物流有限公司 2,650,000.00 保证金
合计 18,259,250.00
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 2,511,814.54 2,511,814.54
合计 2,511,814.54 2,511,814.54
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 110,000,000.00 810,000,000.00
合计 110,000,000.00 810,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
委托借款 100,000,000.00 800,000,000.00
合计 110,000,000.00 810,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金
外币金额 本币金额 本币金额
额
中国建设银行 2010 年 09 月 16 2013 年 08 月 01
人民币元 3.7% 100,000,000.00
华侨城支行 日 日
中国建设银行 2010 年 04 月 15 2013 年 07 月 31
人民币元 5.42% 100,000,000.00
华侨城支行 日 日
中国建设银行 2010 年 12 月 31 2013 年 07 月 31
人民币元 3.92% 300,000,000.00
华侨城支行 日 日
江苏省国际信 2010 年 12 月 10 2013 年 12 月 10
人民币元 0.3% 10,000,000.00 10,000,000.00
托有限公司 日 日
103
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
中信银行深圳 2012 年 07 月 12 2013 年 07 月 31
人民币元 4.96% 300,000,000.00
市民中心支行 日 日
中国建设银行 2012 年 01 月 09 2016 年 12 月 12
人民币元 5.20%-5.28% 100,000,000.00
华侨城支行 日 日
合计 -- -- -- -- -- 110,000,000.00 -- 810,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
委托借款② 100,000,000.00 1,200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、29） -110,000,000.00 -810,000,000.00
合计 0 400,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
104
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中信银行深圳 2012 年 01 月 09 2015 年 06 月 01
人民币元 5.51% 200,000,000.00
市民中心支行 日 日
中国建设银行 2011 年 03 月 17 2016 年 03 月 04
人民币元 5.67% 100,000,000.00
华侨城支行 日 日
中国建设银行 2012 年 01 月 09 2016 年 12 月 12
人民币元 5.20%-5.28% 100,000,000.00 100,000,000.00
华侨城支行 日 日
合计 -- -- -- -- -- 100,000,000.00 -- 400,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
滁州市同创建设投
30,000,000.00 2% 300,000.00 30,000,000.00
资有限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 142,165,597.94 125,743,462.22
合计 142,165,597.94 125,743,462.22
105
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期
末金额
其中，递延收益明细如下：
单位： 元
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
昆山液晶模组项目设备配套补助 22,815,000.00 24,570,000.00
08 年平板显示产业资金 9,499,999.99 10,000,000.00
大尺寸液晶电视显示模组研发及产业化 7,200,000.00 8,400,000.00
LED 背光源平板电视机关键技术研发及产业化 5,000,000.00 5,000,000.00
大尺寸液晶显示模组(LCM)产业化项目 8,000,000.00 9,200,000.00
平板电视一体化模组的研发及产业化 3,075,000.00 3,525,000.00
国标地面数字电视一体机研发与产业化款 5,329,999.94 6,149,999.96
战略型新兴产业发展专项资金（高端新型电子信息） 5,400,000.00 5,400,000.00
基于 AVS/DRA 终端及配套核心芯片研发 3,750,000.00 3,750,000.00
新型人机交互智能电视机研发与产业化 3,750,000.00 3,750,000.00
科技创新与成果转化专项引导资金 3,000,000.00 3,000,000.00
互联网新型终端应用服务系统的研发及产业化 2,950,000.00 3,000,000.00
支持下一代互联网智能终端系统研产项目 10,000,000.00
其他 40,162,046.02 30,854,910.27
与收益相关的政府补助
其他 12,233,551.99 9,143,551.99
142,165,597.94 125,743,462.22
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限
责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,211,366,082.55 1,211,366,082.55
106
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
其他资本公积 61,054,245.91 23,755.27 61,030,490.64
合计 1,272,420,328.46 23,755.27 1,272,396,573.19
资本公积说明
其他资本公积本期增加系可供出售金融资产--公允价值变动导致，本期减少系处置可供
出售金融资产所致。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 573,228,941.95 573,228,941.95
任意盈余公积 254,062,265.57 254,062,265.57
合计 827,291,207.52 827,291,207.52
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 725,485,704.10 --
调整后年初未分配利润 725,485,704.10 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,547,673.62 --
应付普通股股利 12,039,727.04
期末未分配利润 753,993,650.68 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由
107
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行
分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,329,229,395.36 6,976,145,869.85
其他业务收入 92,169,885.64 62,777,267.92
营业成本 7,835,777,505.69 5,722,506,955.64
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子行业 9,329,229,395.36 7,783,071,113.88 6,976,145,869.85 5,674,892,770.60
合计 9,329,229,395.36 7,783,071,113.88 6,976,145,869.85 5,674,892,770.60
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩电业务 7,478,282,465.06 6,178,528,941.50 5,154,996,482.76 4,157,141,389.91
手机业务 686,575,916.65 618,861,444.21 565,319,642.38 495,262,014.07
白电业务 785,194,995.56 665,864,686.59 717,953,215.54 580,042,564.86
其他 379,176,018.09 319,816,041.58 537,876,529.17 442,446,801.76
合计 9,329,229,395.36 7,783,071,113.88 6,976,145,869.85 5,674,892,770.60
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 7,782,919,179.42 6,314,646,566.63 5,390,594,971.28 4,228,987,297.87
境外销售 1,546,310,215.94 1,468,424,547.25 1,585,550,898.57 1,445,905,472.73
合计 9,329,229,395.36 7,783,071,113.88 6,976,145,869.85 5,674,892,770.60
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1,782,941,971.35 18.92%
108
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
合计 1,782,941,971.35 18.92%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利
已办理结算的金
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
累计已确认毛利
已办理结算的金
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,475,839.91 1,449,811.16
城市维护建设税 18,018,626.18 12,262,073.87
教育费附加 8,371,564.25 5,688,845.13
地方教育费附加 4,902,454.38 3,329,710.02
其他 265,679.78 1,750,145.11
合计 33,034,164.50 24,480,585.29 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 162,510,473.38 125,536,361.12
促销活动费 364,417,645.15 296,229,638.52
物流费 159,743,609.13 150,457,267.50
广告费 159,060,890.75 143,843,849.42
保修费 154,895,890.42 109,597,299.76
差旅费 23,810,439.27 22,325,068.31
社保费 34,261,911.29 31,097,303.96
住房公积金 910,837.48 843,214.91
租赁费 19,872,418.40 19,273,416.62
交际应酬费 20,508,329.56 16,674,709.77
职工福利费 13,033,537.39 11,563,829.96
废弃电器电子产品处理基金 40,450,564.00
109
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
其他 57,926,543.58 47,131,677.38
合计 1,211,403,089.80 974,573,637.23
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 101,602,125.00 86,676,360.00
工资 73,218,938.17 56,611,879.35
折旧费 16,897,047.83 13,501,454.33
税费及基金 13,694,092.19 10,656,528.94
交际应酬费 11,341,531.79 10,854,959.85
咨询顾问费 4,990,559.53 6,626,525.59
差旅费 6,794,316.49 8,485,134.20
社会保险费 9,129,792.51 6,907,461.31
工会经费 5,258,947.85 4,076,450.50
水电费 4,090,061.80 3,924,119.28
专利费 3,713,744.62 3,098,210.35
其他 62,204,950.74 64,897,911.80
合计 312,936,108.52 276,316,995.50
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 107,675,645.05 142,952,522.01
减：利息收入 -25,539,623.72 -67,960,768.60
减：利息资本化金额 -2,744,842.52
汇兑损益 -104,264,106.93 30,604,139.19
减：汇兑损益资本化金额
其他 3,165,589.83 4,174,744.17
合计 -21,707,338.29 109,770,636.77
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 22,101,173.97
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 22,101,173.97
合计 22,101,173.97
公允价值变动收益的说明
110
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,197,695.92 3,873,147.41
处置长期股权投资产生的投资收益 91,013.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 21,115.80
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,110,011.59
合计 -8,176,580.12 9,074,172.92
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆景康塑胶制品有限公司 -125.00 -67,676.23
深圳市瑞丰光电子股份有限公司 5,063,615.84 5,358,632.82
映瑞光电科技(上海)有限公司 -13,261,186.76 -1,417,809.18
合计 -8,197,695.92 3,873,147.41 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,043,363.71 -6,594,988.81
二、存货跌价损失 10,868,440.16 848,587.73
合计 22,911,803.87 -5,746,401.08
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 12,182,289.25 10,114,355.92 12,182,289.25
其中：固定资产处置利得 12,182,289.25 10,114,355.92 12,182,289.25
政府补助 31,471,202.07 62,128,032.28 26,741,064.35
111
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
罚款收入 1,535,922.81 2,512,302.85 1,535,922.81
其他 765,399.89 2,493,824.04 765,399.89
合计 45,954,814.02 77,248,515.09 41,224,676.30
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
研发补助 2,731,240.32 4,540,230.00
软件退税 4,730,137.72 36,675,785.94
建立数字电视接收机开发中心 799,999.98
专利支助 682,400.00
深圳市财政局保费资助 3,160,381.25
科技成果转化资金 1,340,000.00
产业补助资金 1,160,000.00
电力补贴款 1,500,000.00
大尺寸液晶显示模组(LCM) 产
1,200,000.00 1,200,000.00
业化项目
大尺寸液晶电视显示模组研发
1,200,000.00 1,200,000.00
及产业化
国标地面数字电视一体机研发
820,000.02 820,000.02
与产业化
08 年平板显示产业资金 500,000.01
企业发展专项资金 1,902,900.00
财政贴息 5,000,000.00
其他 13,386,924.00 9,049,235.09
合计 31,471,202.07 62,128,032.28 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 3,868,800.73 1,877,844.62 3,868,800.73
其中：固定资产处置损失 3,868,800.73 1,877,844.62 3,868,800.73
对外捐赠 15,000.00
罚款支出 159,482.03 125,770.06 159,482.03
其他 1,097,569.87 261,066.84 1,097,569.87
112
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
合计 5,125,852.63 2,279,681.52 5,125,852.63
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,800,578.66 23,403,914.76
递延所得税调整 19,247,343.52 8,284,199.91
合计 23,047,922.18 31,688,114.67
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的
收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
单位： 元
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0337 0.0337 0.0095 0.0095
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.0115 0.0115 -0.0319 -0.0319
股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
单位： 元
项目 本期发生数 上期发生数
113
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 40,547,673.62 11,467,291.68
其中：归属于持续经营的净利润 40,547,673.62 11,467,291.68
归属于终止经营的净利润 — —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13,903,675.19 -38,396,824.01
其中：归属于持续经营的净利润 13,903,675.19 -38,396,824.01
归属于终止经营的净利润 — —
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
单位： 元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00
加：本期发行的普通股加权数 — —
减：本期回购的普通股加权数 — —
期末发行在外的普通股加权数 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -31,673.70 -4,496,523.44
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -7,918.43 -1,124,130.86
小计 -23,755.27 -3,372,392.58
4.外币财务报表折算差额 2,903,844.68 -2,793,377.06
小计 2,903,844.68 -2,793,377.06
合计 2,880,089.41 -6,165,769.64
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补贴收入 26,280,631.00
收到定金、押金 24,675,043.20
收到银行存款利息 22,396,921.55
114
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
废品收入 8,133,586.58
个人借款还款 3,182,142.09
暂收维修基金
收到罚款和违约金 442,901.26
其他及往来款项 120,693,851.11
合计 205,805,076.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 653,851,725.69
押金、保证金、维修金支出 36,224,530.76
员工备用金 20,167,753.72
代垫费用 6,582,536.16
银行手续费支出 16,482,745.75
捐赠支出
其他支出 49,828,899.78
合计 783,138,191.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
质押的人民币定期存单到期解付 1,089,113,577.37
合计 1,089,113,577.37
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
115
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
项目 金额
用于质押的保证金存款 407,569,308.18
其他 1,608,245.29
合计 409,177,553.47
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,648,406.00 11,476,794.21
加：资产减值准备 22,911,803.87 -5,746,401.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,001,921.02 65,377,247.16
无形资产摊销 4,975,346.55 4,004,748.59
长期待摊费用摊销 1,392,781.58 5,198,661.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-12,182,289.25 -10,114,355.92
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,868,800.73 1,877,844.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -22,101,173.97
财务费用（收益以“－”号填列） 79,391,178.80 86,258,499.42
投资损失（收益以“－”号填列） 8,176,580.12 -9,074,172.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,247,343.52 7,967,570.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -807,501.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 483,369,713.85 -452,980,898.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,102,292,669.90 2,433,695,876.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 454,595,963.74 -999,447,651.25
经营活动产生的现金流量净额 2,271,690,220.43 1,115,585,087.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,769,306,476.23 1,292,124,522.94
减：现金的期初余额 824,043,169.37 646,451,050.70
现金及现金等价物净增加额 945,263,306.86 645,673,472.24
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
116
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,769,306,476.23 824,043,169.37
其中：库存现金 14,153.64 1,861,577.93
可随时用于支付的银行存款 1,769,292,322.59 822,181,591.44
三、期末现金及现金等价物余额 1,769,306,476.23 824,043,169.37
现金流量表补充资料的说明
本公司将银行保证金余额作为“其他货币资金”核算，且该类保证金到期前不可随时用于支
付，故在现金流量表中作了扣除。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本（元） 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
华侨城 旅游业、
控股股 国有控 1903461
集团公 深圳市 任克雷 地产业、 61 亿 19% 19% 国资委
东 股 7-5
司 电子业
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司 法定代表 注册资本 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质
称 类型 人 （万元） (%) 例(%) 代码
深圳康佳 控股子 广东深 RMB12,00 70848057
有限公司 李宏韬 制造业 100% 100%
通信科技 公司 圳 0.00 -2
117
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
有限公司
深圳市康
佳视讯系 控股子 广东深 RMB1,500 72858645
有限公司 何建军 制造业 60% 60%
统工程有 公司 圳 .00 -4
限公司
深圳康佳
精密模具 控股子 广东深 RMB4,000 61881661
有限公司 楼一良 制造业 46.31% 52.49%
制造有限 公司 圳 .00 -8
公司
深圳市康
控股子 广东深 RMB830.0 61881678
佳电器有 有限公司 黄仲添 电器销售 51% 51%
公司 圳 0 -1
限公司
深圳康佳
控股子 广东深 RMB3,000 73416472
信息网络 有限公司 牛伟东 制造业 100% 100%
公司 圳 .00 -5
有限公司
深圳康佳
控股子 广东深 RMB950.0 61881662
塑胶制品 有限公司 孙文博 制造业 100% 100%
公司 圳 0 -6
有限公司
深圳数时
控股子 广东深 RMB4,200 70841244
达电子有 有限公司 黄仲添 制造业 100% 100%
公司 圳 .00 -9
限公司
深圳康佳
电子配件 控股子 广东深 RMB6,500 79389213
有限公司 牛伟东 投资控股 100% 100%
科技有限 公司 圳 .00 2
公司
牡丹江北
控股子 黑龙江 RMB6,000 60610286
冰洋电器 有限公司 揣荣伟 制造业 60% 60%
公司 牡丹江 .00 1
有限公司
陕西康佳
控股子 陕西咸 RMB6,950 62310230
电子有限 有限公司 苏增盟 制造业 60% 60%
公司 阳 .00 2
公司
重庆康佳
控股子 RMB4,500 62192098
电子有限 有限公司 重庆 张鲜 制造业 60% 60%
公司 .00 5
公司
重庆康佳
控股子 RMB3,000 78155925
汽车电子 有限公司 重庆 曾辉 制造业 57% 57%
公司 .00 2
有限公司
重庆庆佳
控股子 RMB1,500 62192187
电子有限 有限公司 重庆 王小勇 制造业 40% 40%
公司 .00 3
公司
118
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
安徽康佳
控股子 安徽滁 RMB14,00 61056872
电子有限 有限公司 贡植平 制造业 78% 78%
公司 州 0.00 -8
公司
安徽康佳
控股子 安徽滁 RMB7,819 74890634
电器有限 有限公司 穆刚 制造业 96.46% 97.45%
公司 州 .00 7
公司
常熟康佳
控股子 江苏常 RMB2,465 62822347
电子有限 有限公司 王友来 制造业 60% 60%
公司 熟 .00 X
公司
昆山康佳
控股子 江苏昆 RMB35,00 68053275
电子有限 有限公司 黄仲添 制造业 100% 100%
公司 山 0.00 -5
公司
东莞康佳
控股子 广东东 RMB26,66 61811698
电子有限 有限公司 黄仲添 制造业 100% 100%
公司 莞 7.00 -8
公司
东莞康佳
控股子 广东东 RMB1,000 72245604
包装材料 有限公司 李云飞 制造业 100% 100%
公司 莞 .00 -2
有限公司
东莞康佳
控股子 广东东 RMB1,000 75109846
模具塑胶 有限公司 楼一良 制造业 59.73% 59.73%
公司 莞 .00 -7
有限公司
博罗康佳
控股子 广东博 RMB4,000 72112128
印制板有 有限公司 林盖科 制造业 51% 51%
公司 罗 .00 -3
限公司
博罗康佳
控股子 广东博 RMB1,500 79931620
精密科技 有限公司 林盖科 制造业 100% 100%
公司 罗 .00 -8
有限公司
康佳（南
控股子 民办非企 广东佛 68243005
海）开发中 林盖科 研究开发 RMB50.00 100% 100%
公司 业单位 山 8
心
香港康佳 控股子 中国香
有限公司 黄仲添 国际贸易 HKD50.00 100% 100% —
有限公司 公司 港
康电投资
控股子 中国香
发展有限 有限公司 牛伟东 投资控股 HKD50.00 100% 100% —
公司 港
公司
康电国际
控股子 中国香
贸易有限 有限公司 牛伟东 国际贸易 HKD50.00 100% 100% —
公司 港
公司
KONKA 控股子 USD100.0
有限公司 美国 常东 国际贸易 100% 100% —
AMERICA,I 公司 0
119
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
NC.
康佳（欧
控股子 欧洲德国
洲）有限责 有限公司 常东 国际贸易 EUR2.50 100% 100% —
公司 法兰克福
任公司
东莞市旭
通达模具 控股子 广东.东 RMB500.0 69649113
有限公司 向天顺 制造业 46.31% 52.49%
塑胶有限 公司 莞 0 -4
公司
深圳市康
佳光电技 控股子 广东深 RMB1,000 55719393
有限公司 林盖科 研究开发 100% 100%
术有限公 公司 圳 .00 8
司
深圳市万
控股子 广东深 RMB1,000 55718505
凯达科技 有限公司 林盖科 软件开发 100% 100%
公司 圳 .00 7
有限公司
昆山康盛
控股子 江苏昆 RMB35,00 55806907
投资发展 有限公司 孙文博 房地产业 100% 100%
公司 山 0.00 -4
有限公司
安徽康佳
控股子 安徽滁 RMB18,00 55922811
同创电器 有限公司 许乾森 制造业 100% 100%
公司 州 0.00 0
有限公司
印尼康佳
控股子 USD150.0
电子有限 有限公司 印尼 常东 国际贸易 51% 51% —
公司 0
公司
深圳数时
达物流服 控股子 RMB1,000 58791087
有限公司 广东深圳 牛伟东 物流 100% 100%
务有限公 公司 .00 0
司
北京康佳
控股子 RMB3,000 59067865
电子有限 有限公司 北京 陈跃华 家电销售 100% 100%
公司 .00 4
公司
昆山杰伦
特模具塑 控股子 江苏昆 RMB10,00 57672944
有限公司 楼一良 制造业 46.31% 52.49%
胶有限公 公司 山 0.00 3
司
武汉杰伦
特模具塑 控股子 湖北 武 RMB3,000 06680713
有限公司 楼一良 制造业 46.31% 52.49%
胶有限公 公司 汉 .00 0
司
滁州杰伦 控股子 安徽 滁 RMB2,000 06247828
有限公司 楼一良 制造业 46.31% 52.49%
特模具塑 公司 州 .00 8
120
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
胶有限公
司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 关联关系
位名称 人 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
重庆景康 模具产品
RMB12,00 62192113
塑胶制品 有限公司 重庆 王小勇 制造及加 31.25% 31.25% 联营企业
0,000.00 6
有限公司 工
深圳市瑞
丰光电子 发光二极 RMB216,2 71526660
有限公司 深圳 龚伟斌 18.94% 18.94% 联营企业
股份有限 管产销 29,993 3
公司
映瑞光电
科技(上 发光二极 USD50,00 56013355
有限公司 上海 张汝京 36% 36% 联营企业
海)有限 管产销 0,000.00 7
公司
深圳康佳 经营移动
RMB20,00 同一控制 71520435
能源科技 有限公司 深圳 董亚平 能源新产 30% 30%
0,000.00 人 7
有限公司 品等
KONRAYIN
TERNATIO
HKD50,00
NALDEVEL 有限公司 香港 章晓辉 投资 38% 38% 联营企业 —
0,000.00
OPMENTLI
MITID
上海康佳
RMB520,0
绿色科技 发光二极 05933302
有限公司 上海 姜小仪 00,000.0 39% 39% 联营企业
股份有限 管产销 -9
0
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳东部华侨城有限公司 同一实际控制方 75252879-9
上海华侨城投资发展有限公司 同一实际控制方 78589775-0
成都天府华侨城实业发展有限公司 同一实际控制方 78012858-1
北京世纪华侨城实业有限公司 同一实际控制方 74005033-7
泰州华侨城有限公司 同一实际控制方 79457788-X
121
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
上海天祥华侨城投资有限公司 同一实际控制方 74805502-8
安徽华力包装有限公司 同一实际控制方 76276957X
重庆机电控股(集团)公司 子公司之股东 45041726-8
华侨城酒店集团 同一实际控制方 71524077-X
华侨城水电公司 同一实际控制方 19217869-7
上海华励包装有限公司 同一实际控制方 60737971-5
深圳市华友包装有限公司 同一实际控制方 76198355-8
深圳华力包装贸易有限公司 同一实际控制方 61881654-6
华励包装（惠州）有限公司 同一实际控制方 68061271-2
惠州华力包装有限公司 同一实际控制方 79932011-9
深圳市华侨城加油站公司 同一实际控制方 70849783-3
东洋一实业有限公司 子公司之股东 —
武汉华侨城实业发展有限公司 同一实际控制方 69531802-2
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
安徽华力包装有
购买包装材料 协议价格 19,481,890.89 0.34% 10,011,593.75 0.17%
限公司
上海华励包装有
购买包装材料 协议价格 5,022,236.58 0.09% 5,459,192.10 0.1%
限公司
华励包装（惠州）
购买包装材料 协议价格 4,892,321.12 0.09% 3,913,890.03 0.07%
有限公司
惠州华力包装有
采购包装材料 协议价格 405,782.52 0.01%
限公司
华侨城水电公司 水电 协议价格 4,497,926.08 0.08% 3,804,189.78 0.06%
华侨城酒店集团 酒店客房餐饮 协议价格 77,082.20 0.01% 301,754.03 0.01%
深圳市瑞丰光电
采购原材料 协议价格 55,194,380.11 0.98% 14,739,517.96 0.29%
子股份有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
122
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
深圳东部华侨城有
销售液晶显示屏 协议价格 210,000.00 0.8% 435,000.00 0.88%
限公司
成都天府华侨城实
销售液晶显示屏 协议价格 380,000.00 1.45% 380,000.00 0.77%
业发展有限公司
深圳华侨城都市娱
销售液晶显示屏 协议价格 2,400,000.00 4.87%
乐投资公司
武汉华侨城实业发
销售液晶显示屏 协议价格 7,717,471.00 15.67%
展有限公司
深圳华侨城大酒店
销售液晶显示屏 协议价格 695,000.00 1.41%
有限公司
深圳世界之窗有限
销售液晶显示屏 协议价格 5,000.00 0.01%
公司
深圳市瑞丰光电子
销售印制板 协议价格 12,498,597.92 41.41% 60,563.99 0.18%
股份有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
托管收益/承 本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 的托管收益/
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
的托管费/出
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依 本报告期确认
123
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
据 的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华侨城集团 100,000,000.00 2012 年 01 月 09 日 2016 年 12 月 12 日 委托贷款
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交 关联交易定价
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
易类型 原则 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳东部华侨城有限公司 385,260.00 295,360.00 697,815.00 139,563.00
成都天府华侨城实业发展有限
应收账款 190,512.40 4,056.20 512.40 256.20
公司
应收账款 深圳东部华侨城茵特拉根酒店 83,000.00 16,600.00 83,000.00 4,150.00
应收账款 泰州华侨城有限公司 61,600.00 3,080.00 61,600.00 3,080.00
应收账款 深圳华侨城都市娱乐投资公司 2,033,400.00 101,670.00 2,033,400.00 86,568.00
应收账款 深圳锦绣中华发展有限公司 76,500.00 72,675.00 76,500.00 72,675.00
应收账款 武汉华侨城实业发展有限公司 555,193.00 27,180.08 1,243,374.00 24,867.48
应收账款 深圳华侨城大酒店有限公司 69,500.00 1,390.00 69,500.00 1,390.00
应收账款 深圳市瑞丰光电子股份有限公 6,279,883.01 125,597.66 35,429.93 708.60
124
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
司
应收票据 深圳东部华侨城有限公司 115,200.00
其他应收款 深圳市侨城加油站有限公司 80,000.00 40,000.00 80,000.00 40,000.00
其他应收款 深圳华侨城房地产有限公司 1,209,064.86 1,066,916.68 1,209,064.86 1,066,916.68
深圳市华侨城物业管理有限公
其他应收款 77,402.65 72,554.48 77,402.65 72,554.48
司
其他应收款 深圳华侨城水电有限公司 1,184,055.35 23,681.11 348,938.41 6,978.77
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 重庆景康塑胶制品有限公司 202,407.08 202,407.08
应付账款 深圳得康电子有限公司 356,545.32 356,545.32
应付账款 安徽华力包装有限公司 8,775,169.46 4,344,588.65
应付账款 深圳华力包装贸易有限公司 13,957.02 13,957.02
应付账款 华励包装（惠州）有限公司 2,611,613.05 305,679.11
应付账款 上海华励包装有限公司 1,954,616.43 3,237,533.41
应付账款 深圳市瑞丰光电子股份有限公司 108,091.44 25,904,591.39
应付票据 安徽华力包装有限公司 4,006,453.07 4,006,453.07
应付票据 上海华励包装有限公司 787,910.72 787,910.72
应付票据 深圳市瑞丰光电子股份有限公司 15,733,563.63 20,446,665.90
其他应付款 上海华励包装有限公司 480,000.00 480,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
125
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2007年12月19日，本公司之子公司视讯工程与北京盘古氏投资有限公司（以下简称“盘
古氏公司”）签署了《北京盘古大观室外彩色LED显示屏设计、制造、安装合同》（以下简称“承
揽合同”）。承揽合同约定总工期为120天，工程总价款预算包干价为人民币10,335.75万元。
双方同时签订了号、号、号、号、号、
号预售合同（盘古氏公司开发的位于北京朝阳区北四环中路的公寓共6套房产，总
建筑面积为3,707.70平方米，总价款为10,335.75万元）。同时签定了补充协议书，补充条款
规定：①盘古氏公司需在2009年3月30日前，一次性向视讯工程支付完毕工程款10,335.75万
元。②如合同解除条件未成就，视讯工程有权选择解除或继续履行《预售合同》③关于《预
售合同》的解除：只有满足盘古氏公司于2009年3月30日前，将工程款10,335.75万元汇至视
讯工程指定账户之日，则《预售合同》自动解除，视讯工程交还商品房及收据，且配合盘古
氏公司办理《预售合同》的注销手续，双方因《预售合同》而发生的权利义务关系归于消灭。
该项目实施完毕后，视讯工程于2008年7月（即奥运会开幕前）将LED显示屏交付给盘古
氏公司投入使用。2009年3月，承揽合同所涉及工程经监理单位、设计单位、盘古氏公司及视
讯工程共同验收合格，且视讯工程向盘古氏公司移交了全部工程资料。视讯工程已全面履行
了承揽合同项下全部义务，但盘古氏公司一直未认真履行其应承担的义务。截至审计报告批
准报出日，视讯工程仍未收到盘古氏公司所欠的货款总计10,335.75万元，且预售合同权利仍
未解除。
视讯工程于2009年7月13日向北京市高级人民法院提起民事诉讼，要求盘古公司按约定交
付6套房屋折抵承揽合同项下工程款10,335.73万元，支付超出约定金额的工程款508,826.00
元，并承担相关违约责任。同日提出财产保全申请书，请求立即查封位于北京市朝阳区北四
环中路“七星摩根广场”公寓5单元1001、1101、1201、1501、1601及1701号及6单元1001、
1101、901号的9套商品房或者查封、冻结被申请人价值150,609,219.00元的财物或资产。
2009年8月17日，北京市高级人民法院发出（2009）高民初字第4237号民事裁定书。查封
或冻结北京盘古氏投资有限公司所有的价值为人民币一亿五千零六十万九千二百一十九元的
财产。
北京高院经开庭审理后，委托北京市价格认证中心对涉案工程进行价格鉴定，认证中心
于2011年1月17日出具价格鉴定结论书，结论为鉴定标的造价为100,837,125.00元。北京高院
于2011年3月10日开庭质证后，认证中心又于3月21日出具调整后的鉴定结论，结论为：按定
额 计 算 ， 鉴 定 标 的 造 价 为 99,396,113.73 元 ； 按 实 际 发 生 费 用 计 算 ， 鉴 定 标 的 造 价 为
103,274,987.25元。2011年4月2日，北京高院再次开庭对调整后的鉴定结论质证。2012年5
月15日，北京高院作出（2009）高民初字第4237号民事判决，判决：一、北京盘古氏投资有
限公司于判决生效之日起十日内向深圳市康佳视讯系统工程有限公司交付《北京市商品房预
售合同》项下的六套房产，并以北京盘古氏投资有限公司承担全部费用和税款的方式为深圳
126
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
市康佳视讯系统工程有限公司办理房产过户登记手续；二、驳回深圳市康佳视讯系统工程有
限公司的其他诉讼请求；三、驳回北京盘古氏投资有限公司的其他诉讼请求。
双方当事人均不服一审判决，向最高人民法院提出上诉。最高人民法院依法组成合议庭，
于2012年11月6日开庭审理了此案，于2012年12月15日作出（2012）民一终字第85号民事判决
书，判决：驳回上诉，维持原判。
北京盘古氏投资有限公司依法应于判决生效之日起十日内履行判决，北京市第二中级人
民法院已发出执行通知，北京盘古氏投资有限公司未按执行通知履行法院判决确定的义务。
北京市第二中级人民法院已依法作出（2013）二中执字第00397号执行裁定书，依法予以强制
执行。
在强制执行过程中，北京盘古氏投资有限公司已向最高人民法院申请再审。截至本财务
报告批准报出日，本案尚处于最高人民法院再审立案审查中，最高人民法院尚未就本案是否
再审作出裁定。再审立案审查依法不影响（2013）二中执字第 00397 号执行裁定书的执行。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
1、信用证使用情况
本公司2013年上半年开具信用证总额折合人民币10.67亿元，已支付金额折合人民币
11.42亿元，其中支付2012年开出的信用证11.42亿。尚未支付金额折合人民币8.99亿元，其
中尚未支付康电贸易5.39亿元。未支付金额不包括已开证但受益人未交单的金额。
2、其他或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
人民币元
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
大额发包合同 50,980,000.00 92,727,629.28
合计 50,980,000.00 92,727,629.28
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 13,622,553.56 13,306,102.37
资产负债表日后第 2 年 7,810,312.92 6,966,504.38
127
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
资产负债表日后第 3 年 6,275,877.19 3,899,233.83
以后年度 6,435,684.93 3,079,767.80
合计 34,144,428.60 27,251,608.38
（3）其他承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无其他需要披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）2012年11月8日，本公司第七届董事局第三十三次会议审议通过了《关于转让重庆
康佳公司股权的议案》，本公司拟以重庆康佳公司60%股权净资产评估值（为6,936.96万元人
民币）为基准，公开挂牌转让重庆康佳公司60%的股权。本公司将持有的重庆康佳电子有限公
司60%股权及重庆康佳电子有限公司欠本公司1,559.34万元债权于2013年6月20日在重庆联合
产权交易所挂牌转让，挂牌期满，经公开征集共有一名具备资格的意向受让方申请受让，受
让方名称为：重庆机电控股（集团）公司，转让价款合计为人民币8,499.15万元。本公司与
重庆机电控股（集团）公司于2013年7月25日签定产权转让合同，本次股权转让采取分期付款
方式，截至本财务报告批准报出日，本公司已收到首期款项人民币2,549.75万元（即转让价
款中的30%），其余转让价款（即转让价款中的70%），在股权转让合同签署之日起一年内付清；
截至本财务报告批准报出日，尚未完成上述股权的过户手续。
（2）本公司于2013年4月5日召开的第七届董事局第四十次会议审议通过了《关于转让康
瑞国际发展有限公司股权的决议》。根据上述董事局决议，公司决定将康佳集团全资子公司香
港康佳有限公司持有的康瑞国际发展有限公司38%的股份转让给上海康佳绿色科技股份有限
公司，转让价格以康瑞国际发展有限公司经评估后的净资产为基准。截至本财务报告批准报
出日，本公司已完成上述股权的过户手续并收到股权转让款。
128
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 1,187,177.20 -31,673.70 1,155,503.50
金融资产小计 1,187,177.20 -31,673.70 1,155,503.50
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 379,433,571.80 3,480,916.18 438,050,245.28
金融资产小计 612,720,528.47 764,334,113.68
金融负债 1,005,327,932.43 572,779,912.46
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
（1）2011 年 10 月 14 日，深圳市规划和国土资源委员会第二直属管理局在深圳商报发
布的《关于深圳市南山区康佳集团总部厂区更新单元规划（草案）的公示》，本公司总部厂区
更新单元规划（草案）已通过深圳市规划和国土资源委员会技术会议审议。深圳市规划和国
土资源委员会于 2012 年下发了《关于<南山区康佳集团总部厂区更新单元规划>审批情况的复
函》，《南山区康佳集团总部厂区更新单元规划》已经深圳市城市规划委员会建筑与环境艺术
委员会审批并获原则通过。深圳市规划和国土资源委员会于 2013 年核发了康佳集团总部厂区
更新改造项目《建设用地规划许可证》（深规土许 ZG-2013-0006 号），同意本公司总部厂区城
市更新建设用地项目规划。深圳市规划和国土资源委员会第二直属管理局于 2013 年下发了
《深圳市国有土地使用权出让收入缴款通知单》，本公司总部厂区城市更新缴费金额合计为人
民币 1,492,931,087 元。
本公司于日前收到深圳市南山区城中村（旧村）改造办公室下发的《关于康佳集团作为
129
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
康佳集团总部厂区更新项目实施主体的意见函》，该《意见函》的主要内容如下：
深圳市南山区城中村（旧村）改造办公室于近日收到华侨城集团公司《关于反对康佳集
团作为唯一实施主体推进“康佳集团总部厂区城市更新项目”的意见函》，华侨城集团公司反
对康佳集团作为唯一实施主体继续推进康佳集团总部厂区城市更新项目，认为康佳集团总部
厂区城市更新单元涉及的宗地（T309-0056，土地面积 37251.8 平方米）的历史情况和遗留的
产权问题存在异议，并提出暂停康佳集团总部厂区相关流程手续，待华侨城集团公司和康佳
集团双方妥善商议解决方案后，再对该项目进行处理。
（2）本公司于于2013年3月25 日召开的第七届董事局第三十九次会议审议通过了《关于
在光明新区参与土地挂牌招标拍卖的决议》，授权公司管理层在深圳市光明新区参与产业用地
的挂牌招标拍卖及办理相应的支付定金、支付土地款等。
根据上述决议，公司报名参与竞买深圳市规划和国土资源委员会以挂牌方式出让的宗地
编号为 A518-0103 号地块的使用权，并于 2013 年 6 月 28 日收到深圳市规划和国土资源委员
会出具的《成交确认书》，公司以人民币 4710 万元竞得该块土地使用权。
（3）本公司于 2011 年 12 月 26 日召开了第七届董事局第二十一次会议，审议通过了《关
于转让牡丹江北冰洋电器公司股权的议案》。根据上述董事局决议，本公司已于 2011 年 12 月
29 日在上海联合产权交易所以 4,322.22 万元人民币的价格挂牌出让本公司持有的牡丹江北
冰洋电器有限公司 60%的股权。在公开挂牌期间，有意向受让方与本公司协商受让上述股权
事宜，但双方未就股权转让合同的重要条款达成一致。本公司决定暂时停止挂牌转让本公司
持有的牡丹江北冰洋电器公司 60%的股权。
由于牡丹江北冰洋电器公司章程约定的经营期限已到期。为了妥善处理其资产，经协商
并经本公司第七届董事局第四十三次会议审议，本公司拟按照法定程序对其进行清算。
（4）本公司之子公司常熟康佳正在办理清算。
（5）2012年6月28日本公司、康佳通信与中国银行股份有限公司深圳市分行之间签署的
编号为“2012圳中银额协字000016号”的《授信额度协议》，约定从2012年6月28日至2013年6
月28日内借款不超过人民币53亿元整的综合授信额度，2013年该协议延长至2013年12月28日，
授信额度主要用于贸易融资。合同约定，本公司为被授信人，康佳通信为有权提款人。2012
年6月28日本公司及控股子公司康佳通信同时与中国银行股份有限公司深圳市分行签定了
2012圳中银额协字000016号、2012年圳中银司质额字第0003号最高额质押合同，本公司及控
股子公司康佳通信以不低于13亿元的银行承兑汇票、开立的账户为82100364308401001的保证
金账户为《授信额度协议》项下发生的所有债务提供质押担保。
（6）2012年11月27日本公司与中国建设银行有限公司深圳分行签订编号为“借2012额
0698集团”的《综合融资额度合同》，约定从2012年11月27日至2014年11月26日提供最高不超
过等值人民币20亿元整的综合融资总额度（其中各分项额度的种类与金额系流动资金借款额
度为人民币12亿元整，保证额度为人民币20亿元整，商业汇票银行承兑额度人民币20亿元整，
进口贸易融资额度等值人民币20亿元整，其他国内贸易融资额度为人民币20亿元整（主要为
开立国内信用证额度）。
130
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,262,758,325.96 80.17% 202,075,214.83 16% 1,439,080,437.54 99.77% 205,470,879.79 14.28%
本集团内关联方组合 312,434,520.03 19.83% 3,323,422.60 0.23%
组合小计 1,575,192,845.99 100% 202,075,214.83 12.83% 1,442,403,860.14 100% 205,470,879.79 14.25%
合计 1,575,192,845.99 -- 202,075,214.83 -- 1,442,403,860.14 -- 205,470,879.79 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,068,324,900.91 84.61% 21,208,932.19 1,237,536,421.26 86% 25,296,267.23
1 年以内小计 1,068,324,900.91 84.61% 21,208,932.19 1,237,536,421.26 86% 25,296,267.23
1至2年 7,834,755.03 0.62% 391,737.75 17,433,776.51 1.21% 871,688.83
2至3年 4,985,227.00 0.39% 997,045.40 4,743,247.12 0.33% 948,649.42
3 年以上 181,613,443.02 14.38% 179,477,499.49 179,366,992.65 12.46% 178,354,274.31
3至4年 3,802,858.66 0.3% 1,901,429.33 1,556,408.29 0.11% 778,204.15
4至5年 469,028.40 0.04% 234,514.20 469,028.40 0.03% 234,514.20
5 年以上 177,341,555.96 14.04% 177,341,555.96 177,341,555.96 12.32% 177,341,555.96
合计 1,262,758,325.96 -- 202,075,214.83 1,439,080,437.54 -- 205,470,879.79
131
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
应收客户 非关联方 485,077,016.86 -- 30.79%
合计 -- 485,077,016.86 -- 30.79%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
安徽康佳 本公司子公司 38,664,173.53 2.45%
香港康佳 本公司子公司 273,770,346.50 17.38%
合计 -- 312,434,520.03 19.83%
132
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 730,192,609.39 53.84% 31,708,739.72 4.34% 317,395,991.27 39.9% 23,489,590.39 7.4%
本集团内关联方组合 597,068,991.41 44.02% 0% 449,192,126.18 56.47%
6.83
组合小计 1,327,261,600.80 97.86% 31,708,739.72 2.39% 766,588,117.45 96.37% 23,489,590.39
%
单项金额虽不重大但单项计提
28,961,348.73 2.14% 28,961,348.73 100% 28,861,543.77 3.63% 28,861,543.77 100%
坏账准备的其他应收款
合计 1,356,222,949.53 -- 60,670,088.45 -- 795,449,661.22 -- 52,351,134.16 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 696,076,734.78 95.34% 15,954,288.42 272,689,657.12 85.91% 6,232,680.11
1 年以内小计 696,076,734.78 95.34% 15,954,288.42 272,689,657.12 85.91% 6,232,680.11
1至2年 17,120,198.06 2.34% 856,009.90 24,551,980.71 7.75% 1,227,599.04
2至3年 674,816.93 0.09% 134,963.39 2,169,712.26 0.68% 433,942.45
3 年以上 16,320,859.62 2.23% 14,763,478.01 17,984,641.18 5.66% 15,595,368.79
3至4年 2,584,056.54 0.35% 1,292,028.27 2,520,388.89 0.79% 1,260,194.45
4至5年 530,706.69 0.07% 265,353.35 2,258,155.90 0.71% 1,129,077.95
133
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
5 年以上 13,206,096.39 1.81% 13,206,096.39 13,206,096.39 4.16% 13,206,096.39
合计 730,192,609.39 -- 31,708,739.72 317,395,991.27 -- 23,489,590.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆康佳 15,651,883.98 15,651,883.98 100% 停产、亏损
重庆电子 13,309,464.75 13,309,464.75 100% 停产、亏损
合计 28,961,348.73 28,961,348.73 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
国家节能惠民办（节 非关联方 645,004,650.00 一年以内 47.56%
134
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
能补贴款）
东莞康佳 本公司之子公司 207,195,715.29 一年以内 15.28%
信息网络 本公司之子公司 143,951,281.37 一年以内 10.61%
视讯工程 本公司之子公司 121,356,083.69 一年以内 8.95%
博罗精密 本公司之子公司 85,124,211.26 一年以内 6.28%
合计 -- 1,202,631,941.61 -- 88.68%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
视讯工程 本公司之子公司 121,356,083.69 8.94%
康佳电器 本公司之子公司 16,656,068.93 1.23%
东莞康佳 本公司之子公司 207,195,715.29 15.28%
博罗康佳 本公司之子公司 22,036,930.15 1.62%
信息网络 本公司之子公司 143,951,281.37 10.61%
博罗精密 本公司之子公司 85,124,211.26 6.28%
南海研究所 本公司之子公司 648,029.34 0.05%
旭通达 本公司之子公司 95,671.38 0.01%
北京康佳 本公司之子公司 5,000.00 0%
重庆康佳 本公司之子公司 15,651,883.98 1.15%
重庆电子 本公司之子公司 13,309,464.75 0.98%
深圳市侨城加油站有限公司 最终控制方的子公司 80,000.00 0.01%
深圳华侨城房地产有限公司 最终控制方的子公司 1,209,064.86 0.09%
深圳市华侨城物业管理有限公司 最终控制方的子公司 77,402.65 0.01%
合计 -- 627,396,807.65 46.26%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
135
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
牡丹江 36,000, 36,000, 36,000, 36,000,
成本法 60% 60% —
电器 000.00 000.00 000.00 000.00
陕西康 44,869, 44,869, 44,869,
成本法 60% 60% —
佳 809.80 809.80 809.80
安徽康 122,780 122,780 122,780
成本法 78% 78% —
佳 ,937.98 ,937.98 ,937.98
东莞康 274,783 274,783 274,783
成本法 100% 100% —
佳 ,988.91 ,988.91 ,988.91
香港康 781,828 781,828 781,828
成本法 100% 100% —
佳 .61 .61 .61
重庆康 27,000, 27,000, 27,000, 27,000,
成本法 60% 60% —
佳 000.00 000.00 000.00 000.00
安徽康
佳间接
持有安
徽电器
安徽电 5,278,5 5,278,5 5,278,5 4.48%的
成本法 6.55% 97.45%
器 09.85 09.85 09.85 股权,同
创间接
持股
86.42%
股份
欧洲康 261,482 261,482 261,482
成本法 100% 100% —
佳 .50 .50 .50
南海康 500,000 500,000 500,000
成本法 100% 100% —
佳 .00 .00 .00
昆山康 350,000 350,000 350,000
成本法 100% 100% —
佳 ,000.00 ,000.00 ,000.00
塑胶制 4,655,0 4,655,0 4,655,0
成本法 100% 100% —
品 00.00 00.00 00.00
康佳电 10,732, 10,732, 10,732, 10,732,
成本法 51% 51% —
器 484.69 484.69 484.69 484.69
通信科 90,000, 90,000, 90,000,
成本法 75% 100% —
技 000.00 000.00 000.00
美国康 8,062,5 8,062,5 8,062,5 8,062,5
成本法 100% 100% —
佳 00.00 00.00 00.00 00.00
信息网 22,500, 22,500, 22,500, 22,500,
成本法 100% 100% —
络 000.00 000.00 000.00 000.00
31,500, 31,500, 31,500,
数时达 成本法 100% 100% —
000.00 000.00 000.00
视讯工 9,000,0 9,000,0 9,000,0
成本法 60% 60% —
程 00.00 00.00 00.00
重庆电 17,100, 17,100, 17,100,
成本法 57% 57% —
子 000.00 000.00 000.00
配件科 48,750, 48,750, 48,750,
成本法 100% 100% —
技 000.00 000.00 000.00
昆山康 350,000 350,000 350,000
成本法 100% 100% —
盛 ,000.00 ,000.00 ,000.00
安徽同 69,702, 69,702, 69,702,
成本法 100% 100% —
创 612.22 612.22 612.22
康佳光 10,000, 10,000, 10,000,
成本法 100% 100% —
电 000.00 000.00 000.00
10,000, 10,000, 10,000,
万凯达 成本法 100% 100% —
000.00 000.00 000.00
飞虹电
1,300,0 1,300,0 1,300,0 1,300,0
子有限 成本法 8.33% 8.33% —
00.00 00.00 00.00 00.00
公司
136
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
深圳外
商投资 100,000 100,000 100,000 100,000
成本法 —
企业协 .00 .00 .00 .00
会
深圳市
创策投 485,000 485,000 485,000 485,000
成本法 1% 1% —
资发展 .00 .00 .00 .00
公司
闪联信
息技术 5,000,0 5,000,0 5,000,0
成本法 9.62% 9.62% —
工程中 00.00 00.00 00.00
心
深圳市
中彩联 1,153,0 1,153,0 1,153,0
成本法 11.5% 11.5% —
科技公 00.00 00.00 00.00
司
深圳数
字电视
国家工 2,400,0 2,400,0 2,400,0
成本法 6% 6% —
程实验 00.00 00.00 00.00
室股份
公司
上海数
字电视
国家工 2,400,0 2,400,0 2,400,0
成本法 4.26% 4.26% —
程研究 00.00 00.00 00.00
中心有
限公司
北京康 30,000, 30,000, 30,000,
成本法 100% 100% —
佳电子 000.00 000.00 000.00
深圳市
数时达
10,000, 10,000, 10,000,
物流服 成本法 100% 100% —
000.00 000.00 000.00
务有限
公司
上海康
佳绿色
202,800 202,800 202,800
科技股 权益法 39% 39% —
,000.00 ,000.00 ,000.00
份有限
公司
1,799,8 1,799,8 1,799,8
106,179
合计 -- 97,154. 97,154. 97,154. -- -- --
,984.69
56 56 56
长期股权投资的说明
安徽同创投资比例与表权比例不一致的原因系本公司与滁州经济技术开发区管委会(以下简
称“管委会”)签订合作协议，约定管委会可以在安徽同创成立3年后转让其所持有的安徽同
创股权，本公司也可以回购该股权，且管委会每年的收益固定为其投资额的2%。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,585,146,118.79 5,555,762,901.33
137
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
其他业务收入 2,117,072,605.35 1,218,390,920.34
合计 9,702,218,724.14 6,774,153,821.67
营业成本 8,499,715,386.70 5,866,640,366.34
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子行业 7,585,146,118.79 6,399,306,613.49 5,555,762,901.33 4,646,847,998.99
合计 7,585,146,118.79 6,399,306,613.49 5,555,762,901.33 4,646,847,998.99
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩电业务 7,193,714,335.47 6,038,011,984.73 5,022,111,430.91 4,150,770,138.64
白电业务 314,564,511.73 284,545,946.01 431,078,329.53 393,345,365.79
其他 76,867,271.59 76,748,682.75 102,573,140.89 102,732,494.56
合计 7,585,146,118.79 6,399,306,613.49 5,555,762,901.33 4,646,847,998.99
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内收入 6,691,973,676.52 5,507,625,473.12 4,679,606,395.39 3,770,500,571.28
境外收入 893,172,442.27 891,681,140.37 876,156,505.94 876,347,427.71
合计 7,585,146,118.79 6,399,306,613.49 5,555,762,901.33 4,646,847,998.99
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
客户 1,476,156,445.67 15.21%
合计 1,476,156,445.67 15.21%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
138
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
处置长期股权投资产生的投资收益 91,013.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 21,115.80
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,110,011.59
合计 21,115.80 5,201,025.51
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 89,082,493.81 -26,065,939.91
加：资产减值准备 15,096,511.60 -5,645,488.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,155,355.84 14,831,805.55
无形资产摊销 1,074,662.30 1,066,722.75
长期待摊费用摊销 414,627.07 1,132,481.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-10,673,034.17 -10,089,460.37
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 708,641.08 913,357.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -21,760,628.97
财务费用（收益以“－”号填列） 40,285,879.28 15,834,773.93
投资损失（收益以“－”号填列） -21,115.80 -5,201,025.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,487,758.76 8,282,104.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -807,501.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 610,239,785.09 -29,959,639.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,160,265,454.56 2,466,488,556.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 266,235,504.36 -1,494,936,927.80
经营活动产生的现金流量净额 2,214,352,523.78 914,083,188.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,218,285,373.71 805,715,213.15
139
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
减：现金的期初余额 365,891,615.75 275,892,343.00
现金及现金等价物净增加额 852,393,757.96 529,822,870.15
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 8,313,488.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
26,741,064.35
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 21,115.80
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,044,270.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 9,029,984.87
少数股东权益影响额（税后） 445,956.17
合计 26,643,998.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
按国际会计准则调整的项目及金额
140
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
无 0.00 0.00 0.00 0.00
按国际会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
按境外会计准则调整的项目及金额
无 0.00 0.00 0.00 0.00
按境外会计准则 40,547,673.62 11,467,291.68 4,074,979,574.84 4,043,591,538.85
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
报告期内，本公司境内外会计准则下会计数据无差异。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1% 0.0337 0.0337
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.34% 0.0115 0.0115
东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据 2013 年 6 月 30 日期末数为 3,116,490,790.65 元，比期初数减少 38.08%，
其主要原因是：应收票据收回及背书转让支付货款。
（2）应收利息 2013 年 6 月 30 日年末数为 1,354,814.02 元，比期初数减少 81.11%，其
主要原因是：期末定期、质押存款减少。
（3）其他应收款 2013 年 6 月 30 日期末数为 772,983,032.05 元，比期初数增加 144.16%，
其主要原因是：本期应收国家节能补贴款的增加。
（4）应交税费 2013 年 6 月 30 日期末数为-68,892,000.44 元，比期初数增加 70.19%，
其主要原因是：本期进项税留抵减少。
（5）一年内到期的其他非流动负债 2013 年 6 月 30 日期末数 110,000,000.00 比期初数
减少 86.42%，其主要原因是：本期偿还华侨城委托贷款。
（6）长期借款 2013 年 6 月 30 日期末数 0 比期初数减少 4 亿，其主要原因是：本期偿还
华侨城委托贷款。
（7）经营活动产生的现金流量净额上半年度发生数为 2,271,690,220.43 元，较上年同
期增长 103.63%，其主要原因是：本期较上年同期销售规模扩大，回款大幅增加，同时支付
上游货款期限有所延长。
（8）投资活动产生的现金流量净额上半年度发生数为-68,371,493.46 元，较上年同期
141
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
减少-110.92%，其主要原因是：本期较上年同期其他与投资活动有关的现金净流入减少。
（9）现金及现金等价物净增加额上半年度发生数 945,263,306.86 元，较上年同期增长
46.4%，其主要原因是：本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长较大。
（10）营业总收入 2013 年上半年度发生数为 9,421,399,281.00 元，较上年同期增加
33.85%，其主要原因是：本期受国家节能补贴政策影响，彩电业务销售规模增加。
（11）营业成本 2013 年上半年度发生数为 7,835,777,505.69 元，较上年同期增加 36.93%，
其主要原因是：销售规模上升，成本随之增加。
（12）营业税金及附加 2013 年上半年度发生数为 33,034,164.50 元，较上年同期增加
34.94%，其主要原因是：本年实际缴纳的流转税增加导致城建税、教育费附加等附加税金增
加。
（13）销售费用 2013 年上半年度发生数为 1,211,403,089.80 元，较上年同期增加 24.3%，
其主要原因是：销售相关的促销活动费及保修费增长，本期新增废弃电器电子产品处理基金
及人工费用上涨。
（14）财务费用 2013 年上半年度发生数为-21,707,338.29 元，较上年同期减少 119.78%
主要原因是：本期贷款利息减少及汇率变动导致汇兑收益增加。
（15）资产减值损失 2013 年上半年度发生数为 22,911,803.87 元，较上年同期增加
498.72%，其主要原因是：计提的存货跌价准备及坏账准备增加。
（16）营业外收入 2013 年上半年度发生数为 45,954,814.02 元，较上年同期减少 40.51%，
其主要原因是：本期收到的软件退税较去年同期减少。
（17）营业外支出 2013 年上半年度发生数为 5,125,852.63 元，较上年同期增加 124.85%，
其主要原因是：本期处理了部分固定资产。
142
康 佳 集 团 股 份 有 限 公 司 2013 半 年 度 报 告 全 文
第九节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
三、其他有关资料。
董事局主席：侯松容
康佳集团股份有限公司
董 事 局
2013 年 08 月 31 日
143