康佳集团股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示
本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述
或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简况
1、公司法定中、英文名称
中文名称： 康佳集团股份有限公司
英文名称： KONKA GROUP COMPANY，LIMITED
2、公司注册地址、办公地址及其邮政编码
注册(办公)地址： 中国深圳华侨城
邮政编码： 518053
3、公司法定代表人
董事局主席 任克雷先生
4、公司负责信息披露事务人员、联系电话、传真
公司股证事务授权代表：
马水锡先生 联系电话(传真)： 6609138
陈旭日先生 联系电话(传真)： 6600875
5、公司股票上市地、股票简称、 股票代码
公司股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 深康佳A 股票代码： 0016
深康佳B 2016
二、会计数据与业务数据摘要(单位： 人民币元，标明除外)
1、会计数据与财务指标
项目\年度 1997年 1996年 1995年
主营业务收入6,343,372,250.64 5,006,320,165.80 3,610,216,962.50
主营业务利润 371,739,859.06 371,417,245.13 232,729,263.08
其他业务利润 1,446,220.68 586,093.89 17,466,804.71
投资收益 11,430,033.68 4,618,281.83 400,508.61
营业外收支净额 26,044,390.95 5,679,987.36 16,374,366.67
以前年度损益调整1,680,974.90 3,147,324.48 21,585,558.61
净利润 348,616,230.02 346,041,727.16 265,060,531.90
总资产 5,385,980,767.89 4,155,779,459.95 2,542,104,875.05
股东权益 1,591,339,201.41 1,450,046,848.86 772,064,398.25
每股收益 0.9536 0.9466 0.9426
每股净资产 4.35 3.97 2.75
(调整后) 4.09 3.78 2.52
净资产收益率(％) 21.91 23.86 34.33
财务指标计算方法：
⑴每股收益=净利润／年度末普通股股份总数
⑵每股净资产=年度末股东权益／年度末普通股股份总数
⑶调整后每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收帐款－ 待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）／年度末普通股股份总数
⑷净资产收益率=净利润／年度末股东权益×100％
(5)本公司1997年度股本结构未发生变化，故加权计算的每股收益 、每股净资产与摊薄计算的相同，加权计算的净资产收益率=净利润÷[(年初净资产＋年末净资产)÷2]×100％=22.93％
说明：1997年度，本公司按中国会计准则和国际会计准则审计的营 业额均为人民币6,343,372千元，净利润均为人民币348，616千元，两 者之间并无差异。
2、报告期内股东权益变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数
股 本 365,572,641.00 — — 365,572,641.00
资本公积 558,849,966.39 33,000.00 — 558,882,966.39
盈余公积 525,624,140.90 141,253,148.79 — 666,877,289.69
其中：
公益金 95,354,434.10 35,677,346.17 — 131,031,780.27
未分配利润 － — — —
货币换算差额 100.57 6,203.76 — 6,304.33
合 计 1,450,046,848.86 141,292,352.55 — 1,591,339,201.41
说明：报告期内盈余公积金、公益金的增加，是康佳集团本年度利 润分配时提取法定盈余公积金、提取公益金、提取任意盈余公积金所致，资本公积金的增加是外单位捐赠陕西康佳电子有限公司33,000元人民币。合计股东权益的增加主要是上述各项增加累积所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况
期初数 本次变动增减 期末数
一、尚未流通股份
1 发起人股份 237,868,369 ━━ 237,868,369
其中：
境内法人持有股份 132,537,687 ━━ 132,537,687
外资法人持有股份 105,330,682 ━━ 105,330,682
2 高层管理人员持股 76,403 ━━ 76,403
尚未流通股份合计 237,944,772 ━━ 237,944,772
二、已流通股份
1 境内上市的人民币普通股 79,293,472 ━━ 79,293,472
2 境内上市的外资股 48,334,397 ━━ 48,334,397
已流通股份合计 127,627,869 ━━ 127,627,869
三、股份总数 365,572,641 ━━ 365,572,641
2、股东数量
于1997年12月31日，本公司共有股东126,205人，其中A股股东124,560人，包括6名持有内部职工股的高层管理人员 ，B股股东1,645人。
3、前十名大股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数量 类 别 股份比例 年度内股份增减
1 华侨城经济发
展总公司 132,537,687 A股 36.25％ ━━━
2 港华电子集团
有限公司＊ 110,785,202 B股 30.30％ －14,187,932
3 泰纪投资有限
公司 2,836,200 B股 0.78％ ＋2,836,200
4 柏群实业有限
公司 2,783,850 B股 0.76％ ━━━
5 光景投资有限
公司 2,724,558 B股 0.75％ －877,807
6 泉广投资有限
公司 2,517,866 B股 0.69％ ＋2,517,866
7 TEMPLETON DRAGON
FUND，INC 2,113,781 B股 0.58％ －680,634
8 浩达实业有限
公司 1,811,520 B股 0.50％ ＋288,050
9 NOMURA TB/NOMURA
ITM 1,477,397 B股 0.40％ ＋1,477,397
10 EQUITY FUND OF
CHINA 1,400,000 B股 0.38％ －17,780
＊说明：港华电子集团有限公司将其持有的100,330,682股本公司 非流通B股法人股转让予香港华侨城有限公司和香港中旅(集团)有限公 司，其中香港华侨城有限公司受让56,430,682股，占本公司总股本的15.44％，香港中旅(集团)有限公司受让43,900,000股，占本公司总股本 的12.01％，有关股权转让公告已于1997年12月26日刊载于《香港商报 》和《证券时报》，并于1998年1月23日获深圳证券结算公司确认。
4、持股10％以上法人股东简介
华侨城经济发展总公司：现已更名为华侨城集团公司，法定代表人：任克雷。经营范围：工业、旅游事业、房地产、金融、商业等。华侨城经济发展总公司持有的康佳股份无质押。
港华电子集团有限公司：法定代表人：林中翘。经营范围：电子消费品的设计、制造和市场推广以及物业发展。港华电子集团有限公司持有的康佳股份无质押。
香港华侨城有限公司：是华侨城经济发展总公司的全资子公司， 法定代表人：任克雷。经营范围：引进技术设备、开展进出口贸易和旅 游业务等。 香港华侨城有限公司持有的康佳股份无质押。
香港中旅（集团）有限公司：法定代表人：朱悦宁。经营范围：旅游业务、实业投资、基建地产、酒店管理、客货运输、进出口贸易等。 香港中旅（集团）有限公司所持康佳股份无质押。
5、公司高级管理人员持股情况
序号 姓 名 职 务 年初持股 年末持股
1 任克雷 董事局主席 0 0
2 林中翘 董事局副主席 22,375 22,375
3 陈伟荣 董事兼总经理 14,738 14,738
4 丁 堡 董事 0 0
5 林仲贤 董事 0 0
6 梁 荣 董事副总经理 7,897 7,897
7 马水锡 董事财务总监 9,100 9,100
8 冯子昌 监事长 0 0
9 蔡高胜 监事 9,863 9,863
10 陈祖荫 监事 9,197 9,197
11 邓妙添 副总经理 11,130 11,130
12 黄仲添 副总经理 300 300
13 林汉辉 副总经理 73 73
14 王友来 副总经理 1,952 1,952
15 陈旭日 董事局秘书 0 0
四、募集资金使用情况
本公司1996年度实施配股计划,共计募集资金折合人民币5.2亿元人民币。配股募集资金分别于1996年下半年和1997年上半年陆续投入使用。
承诺投资项目 实 际
1.5亿元兴建东莞康佳电子公司 未变动
1200万元兴建陕西康佳电子有限公司 未变动
1800万元兴建全中各大城市营销分公司 未变动
500万元创建香港康佳有限公司 未变动
300万元创建康佳俄罗斯分公司 未变动
1850万元兴建康佳发泡胶制品厂 未变动
750万元购置注塑机械及辅助设备 未变动
1610万元兴办牡丹江康佳电器公司 暂 停
2000万元筹建高频头厂 暂 停
7000万元补充流动资金 29225万元补充流动资金
1500万元实施MRPⅡ系统工程
根据本公司1996年2月6日召开之临时股东大会审议通过，公司拟通过配股募集资金3.2亿元人民币，实际募集资金5.2亿人民币。根据本公司1997年5月12日召开的第六届股东大会审议通过，公司决定将超额募 集资金用于补充流动资金。同时，由于市场形势变化等原因，本着稳健投资的原则，第六届股东大会根据实际情况，暂缓兴办牡丹江康佳电器有限公司和筹建高频头厂， 而决定投资1500万元实施MRPⅡ系统工程， 以上承诺项目和实际投资项目在本公司配股说明书、临时股东大会决议
公告、1996年年度报告、第六届股东大会决议公告和1997年中期报告中予以披露。目前，莞康、陕康有关建设项目已如期完成，全国各大城市营销分公司设立后已正常运作，康佳香港、俄罗斯分支机构也已顺利开业，康佳发泡胶制品厂也按计划进度选址开办。注塑机械和辅助设备均已购置并投入使用。MRPⅡ系统也已引进，并处于安装调试阶段。
按本公司预计：莞康建成后将年产彩电50万台，音响30万台；陕康预计1997年生产彩电40万台；各地销售分支机构的设定将有助于康佳产品市场占有率的提高；康佳发泡胶厂预计1997年销售额4800万元，利润1000万元；高频头厂原预计税前利润为725万元；牡丹江康佳电器有限 公司原预计投产第一年可获利401万元。
1997年全年，莞康生产TVSKD143万台(套），VCD6.3万台，销售额 1.68亿元，利润额2000万元；陕康生产彩电60万台，利润1438万元；康 佳发泡胶厂年销售额达2676万元,实现利润732万元；康佳全年彩电产量320万台；销量290万台，比去年增长26.09％。
五、重要事项
1、重大事件
（1）报告期内股东大会情况简介
本公司第六届股东大会于1997年5月12日在中国深圳华侨城华夏艺 术中心召开。与会股东、股东代表192人，代表股份250,285,556股，占公司总股本的68.46％。会议审议并通过了《1996年度董事会工作报告 》等11项议案，决定：
A、1996年度分红派息为每10股派送现金股息5.20元人民币；
B、聘请深圳市信达律师事务所律师刘凤良先生、霍庭先生为本公 司境内法律顾问；聘请香港张美霞律师行律师张美霞女士、林雪贞女士为本公司境外法律顾问，法律顾问聘期为一年；
C、聘请深圳市中华会计师事务所为本公司财务公证机构；
D、在滁州市合资兴办安徽康佳电子有限公司,该公司注册资本6500万元，本公司控股65％；
E、根据实际情况，修改公司章程部分条文；
F、调整部分1996年度配股资金用途：暂缓制冷设备及高频头项目 的投资计划，投资1500万元全面实施MRPⅡ系统工程，超额募集资金用 于补充公司流动资金；
G、授权董事局：全权制定有关并购境内外企业、投资参股其它企 业、在境内外设立分支机构等各项方案及方案实施，并适时派付1996年度股利。
（2）报告期内董事局会议情况简介
1997年度，本公司董事局召开了第二届十二、十三、十四次董事局会议，主要研讨了以下内容：
A、召开第六届股东大会；
B、执行股东大会的决议；
C、1997年度经营计划；
D、1996年年度报告；
E、1996年度利润分配方案；
F、设立国内外分支机构；
G、合资兴办安徽康佳电子有限公司；
H、筹建配套产品生产厂；
I、1998年度配股方案；
J、企业补充养老保险；
K、其它事项。
（3）报告期内监事会会议情况简介
1997年度，本公司监事会共召开了二次会议，主要对以下议题进行了监督审察；
A、公司依法运作情况；
B、公司高层管理人员履行职责情况；
C、公司募股资金投入情况；
D、公司重大投资项目；
E、公司提交股东大会的文件；
F、公司财务审计情况；
G、公司计划完成情况；
H、其它事项；
（4）增资扩股事项简介
报告期内，本公司并无任何增资扩股行为。
（5）公司注册地址、法定代表人、董事、监事变动情况简介报告期内，本公司注册地址、法定代表人、董事、监事并无任何变动。
（6）会计师事务所变动情况说明
报告期内，本公司财务公证机构为深圳中华会计师事务所，并无任何变动。
（7）重大诉讼、仲裁事项说明
报告期内，本公司并无任何重大诉讼、仲裁事项。
（8）重大投资事项简介
1997年5月21日,本公司与安徽滁州电视机厂合资兴办安徽康佳电子有限公司，该公司注册资本6500万元，本公司控股65％。
（9）重大融资事项
1997年7月16日，本公司与中国银行签定合作协议,协议主要内容是：在合作期内中国银行将向本公司提供38亿元的授信额度贷款，以支持本公司实施大企业发展战略。
（10）法人股东变更说明
根据香港中旅（集团）有限公司、香港华侨城有限公司与港华电子集团有限公司签订的股权转让合同，并经深圳市证券管理办公室审核同意，香港中旅（集团）有限公司、香港华侨城有限公司分别受让港华电子集团有限公司持有的本公司B股法人股43,900,000股和56,430,682股,分别占本公司总股本的12.01％和15.44％，其中，香港华侨城有限公司是本公司第一大股东华侨城经济发展总公司的全资子公司，经申请，中国证券监督管理委员会豁免华侨城经济发展总公司要约收购本公司的义务。此项法人股权变动已于1998年1月23日经深圳证券中央结算公司确 认。
2、审计报告说明
报告期内，境内外会计师事务所为本公司出具的财务审计报告中，并无任何保留意见或解释性说明。
3、经营计划完成情况
本公司预计1997年销售收入70亿元，彩电总产量330万台。实际年 销售额为63.43亿元，彩电总产量320万台，分别完成计划的90.61％和96.97％。实现利润总额41234.15万元，比去年同期增长6.98％，其中净利润34861. 62万元，比去年增长0.74％。
4、1997年度利润分配预案
康佳集团1997年度净利润348，616，230.02元(人民币，下同)，扣除附属公司提取公积金3,011,094.63元后，可分配利润为345，605，135.39元。董事局提议按如下方式分配：提取10％法定公积金，提取10％法定公益金，提取20％任意公积金，分红比率60％，按本公司1997 年
末总股本356,572,641股计，每10股分派现金股息5.60元人民币(含税) 。以上方案须经股东大会审议，并报证券主管机关批准后实施。本年度公司没有资本公积金转增股本的方案。
5、期后事项
本公司1998年度临时股东大会于1998年1月25日在深圳华侨城康佳 公司俱乐部召开。会议审议通过了1998年度配股方案：每10股配3股， 法人股东放弃认购配股，共向公众股东配售38,311,281股，其中A股23,810,962股，B股14,500,319股，配售价格A股每股6～11元人民币，B股 每股5.6～10.25港元。临时股东大会选举蔚青、姚峰、何世林先生接替林中翘、丁堡、 林仲贤先生出任本公司董事。
六、财务报告(附后)
1、审计报告
2、合并会计报表
3、合并会计报表附注
康佳集团股份有限公司
董 事 局
1998年3月11日
财审报字(1998)第B039号
审 计 报 告
康佳集团股份有限公司全体股东：
我所接受委托，审计了贵公司一九九七年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及分别截至上述日期为止一九九七年度公司及合并的利润表和一九九七年度的合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我所认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其有关的补充规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日的财务状况及一九九七年度的经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中华会计师事务所 中国注册会计师： 蒋贤山
中国注册会计师： 徐林文
中国 深圳 一九九八年二月二十一日
合并会计报表附注
一、重要会计政策
本合并会计报表所载财务信息系根据本公司及其子公司基于下列会计政策而编制的，该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定而制定。
1、会计期间
本公司采用公历会计年度，以1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、合并报表编制方法
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将它们相互间之投资、往来、存货购销及其未实现利润全部抵销基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。
境外子公司的外币会计报表按现行汇率法折合为人民币会计报表并予以合并。
目前的企业结构如下：
a.在会计报表及其附注中，公司本部及下列内部单位成为“本公司”；
a－1 内部成本核算单位：为公司配套生产的各厂以及技术开发中
心；
a－2 独立核算单位： 在国内设立的经营部(分公司)。
b. 纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 注册资本 法人代表
实际投资额 持股比例 主要业务
广州康佳房地产开发公司 广州市 RMB 500万元 陈伟荣
RMB 500万元 100％ 房地产投资与开发
深圳康佳精密模具厂 深圳市 RMB 1,450万元 蔡高胜
RMB 1450万元 100％ 加工生产各类模具
深圳康佳塑胶厂 深圳市 RMB 950万元 梁 荣
RMB 900万元 100％ 加工生产各类塑胶制品
东莞康佳电子有限公司 东莞市 RMB 3,600万元 陈伟荣
RMB 3600万元 100％ 加工各类电视机、音响制品等
香港康佳有限公司 香 港 HKD 50万元 刘小清
HKD 50万元 100％ 机电、电子产品进出口
深圳康佳通讯电器有限公司深圳市 RMB 330万元 梁 荣
RMB 500万元 100％ 加工、生产电子设备
牡丹江康佳实业有限公司 牡丹江市 RMB 6,000万元 朱惠云
RMB 3600万元 60％ 生产和销售彩色电视机等
陕西康佳电子有限公司 咸阳市 RMB 3,000万元 黄 琦
RMB 2587.5万元 60％生产和销售黑白、彩色电视机等
安徽康佳电子有限公司 滁州市 RMB 6,500万元 徐佩成
RMB 4225万元 65％ 生产销售彩色电视机
＊本公司原直接及间接合计持有陕西康佳电子有限公司（简称“ 陕康”）40％的股权，1997年内，本公司与深圳市华侨城经济发展总公司签署协议并经批准，收购其拥有的陕康公司20％的股权，本公司增持陕康股权后，直接及间接持有陕康股权的60％。
c.未纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 注册资本 法人代表
实际投资额 持股比例 主要业务
哈巴罗夫斯克康佳有限公司 俄罗斯 USD 10万元 黄仲添
HKD 774,150 100％ 贸易
上述子公司未纳入合并报表范围系因该公司尚未正式营业。
3、记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。
4、外币换算
本公司以人民币为记帐本位币，会计年度涉及外币的经济业务，按月初人民币市场汇价(中间价)折合为人民币记帐。季末对货币性项目按季末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。
以外币为本位币的子公司，本年编制折合人民币会计报表时，所产生的“外币报表折算差额”于本合并资产负债表的“未分配利润”项目之后列示。
5、存货计价
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；包装物零用计入生产成本，低值易耗品领用时一次性摊销。
6、长期投资核算方法
a.债券投资
债券投资按实际支付的款项入帐。
b.股票投资
公司以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。
c.其他投资
公司以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；公司以其他流动资产、固定资产和无形资产投资的，则按照资产评估确定的价值或合同、协议确定的价值入帐，评估确定的价值与原帐面价值的差额，作为资本公积处理。
对于股票投资和其他投资，若母公司对被投资公司的持股在20％以下的，按成本法核算；对持股在20％以上的联营公司的长期投资采用权益法核算；持股超过50％的子公司按权益法核算并合并会计报表。
联营公司的有关情况：
公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主要业务
隆丰设计顾问有限公司＊ 澳门 葡币 20万元 50％ 控股投资
＊隆丰设计顾问有限公司以控投方式投资于广东省花都市芙蓉度假村，本公司间接拥有该项目50％的股权，并直接向该项目投入资金。该项目至今尚无营业损益。
7、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和 估计的使用年限扣除残值(原值的10％)制定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40年 2.25％
通用机器设备 10年 9％
通用电子设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 5年 18％
8、在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
9、无形资产及递延资产摊销
a.开办费，自各经营主体开始经营后分5 年平均摊销。
b.子公司“牡丹江康佳实业有限公司”的土地使用权,依当地规定 ，分别自取得时起，按50年摊销。
c.国外商标注册费、装修费及其他递延支出,按受益期或分五年平 均摊销。
10、收入实现条件
商品销售，以商品已经发出，商品所有权转移买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。
劳务销售：以劳务已经提供，收到款项或收取款项的证据已经取得时，作为营业收入实现。
11、利润分配
经董事局建议，1997年度的净利润预分配比例是：净利润扣除非全资子公司提取的公积金（该部分公积金占相关子公司税后利润的15％， 包括企业发展基金及储备基金，合并报表时扣除少数股东权益后直接并入集团的盈余公积金帐内）后，据以作为可供分配利润，提取法定盈余公积金为10％；提取公益金10％；可供股东分配利润80％，其中：提取任意公积金20％，派发普通股股利60％，股东大会决议与本建议有变动时，按股东大会决议的分配方案调整。
12、税 项
本集团及公司适用的主要税种和税率如下：
一般产品、商品销售适用增值税，税率为17％；一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5％。
附加的城建税、教育费附加等税费，依各纳税单位属地税务规定计算缴纳或减免。
于深圳设立的公司，所得税税率为15％，外地公司税率为33％。各公司依法在其首个获利年度起，可豁免两年并其后减半征收三年所得税之优惠。
13、坏帐准备
本公司的坏帐采用备抵法核算，坏帐准备按年末应收帐款余额的3 ％提取。
二、本集团合并会计报表项目注释(单位：人民币元)
1、应收帐款
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 余 额 占总金额比例 余 额 占总金额比例
一年以内 353,378,294.28 94.55％ 547,690,622.03 95.31％
一年以上
二年以内 13,317,088.30 3.56％ 25,362,041.08 4.41％
二年以上
三年以内 2,023,620.84 0.54％ 1,236,141.21 0.22％
三年以上者 5,036,038.69 1.35％ 360,550.00 0.06％
合 计 373,755,042.11 100％ 574,649,354.32 100％
2、其他应收款
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 余 额 占总金额比例 余 额 占总金额比例
一年以内 56,268,583.40 47.18％ 46,234,839.68 69.38％
一年以上
二年以内 49,220,996.81 41.27％ 17,549,757.24 26.33％
二年以上
三年以内 13,776,764.45 11.55％ 2,858,972.00 4.29％
合 计 19,266,344.66 100％ 66,643,568.92 100％
上述其他应收款中,非关联往来额占本科目总额10％（含10％）以 上的欠款单位欠款额情况如下：
应收项目 欠款原因 金 额
怡康楼预付款 职工住宅及宿舍价款，未结算 74,455,840.00
3、待摊费用
待摊费用项目 期初余额 本期增加
本期减少 1997.12.31
物料消耗／材料业务费 1,320,767.39 6,571,239.12
5,685,955.06 2,206,051.45
模具及商标费 25,467,566.01 32,014,657.71
43,155,863.28 14,326,360.44
零星工程支出 1,309,801.69 9,943,028.22
8,117,421.34 3,135,408.57
租赁费 1,118,734.00 5,551,169.38
4,435,223.70 2,234,679.68
保险费 1,855,269.31 2,991,667.00
3,270,149.64 1,576,786.67
期初存货进项税额 3,548,337.20 －
2,008,267.28 1,540,069.92
装修费 264,129.74 3,371,034.02
1,330,314.49 2,304,849.27
预付广告费 14,378,275.32 17,794,187.09
10,834,359.52 21,338,102.89
场地使用费 94,727.10 3,441,174.00
323,419.58 3,212,481.52
预付利息 － 8,511,257.77
700,000.08 7,811,257.69
养路费 488,814.00 －
488,814.00 －
电脑保修费 1,359,354.69 294,047.25
1,332,091.24 321,310.70
教育费 405,314.77 －
345,902.33 59,412.44
电视机专柜 － 7,153,100.00
5,610,227.51 1,542,872.49
中央仓运费 － 6,962,460.00
－ 6,962,460.00
其 他 710,060.11 7,686,695.84
3,981,041.60 4,415,714.35
合 计 52,321,151.33 112,285,717.40
91,619,050.65 72,987,818.08
4、待处理流动资产损失(减收益)
项目 待处理金额
1997.12.31 1996.12.31
运输途中丢机 (30,497.00) 226,733.40
(已购保险，可索赔)
5、长期投资
(1)投资项目
项目名称 1997.12.31 1996.12.31
股票投资 19,326,380.00 17,901,380.00
债券投资 2,000,000.00 －
其他投资 57,596,703.18 114,026,093.59
合并价差 3,155,501.04 (10,048.33)
合 计 82,078,584.22 131,917,425.26
(2)股票投资
占被投资公司
被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权的比例
原始投资金额 权益调整增减额 期末余额
哈尔滨秋林股份有限公司 法人股 5,000,000 4.90％
9,000,000.00 － 9,000,000.00
武汉中百集团股份有限公司 法人股 300,000 0.33％
600,300.00 － 600,300.00
长沙中山商业(集团)股份有 法人股 200,000 0.29％
限公司 460,560.00 － 460,560.00
厦门海发投资实业股份有限 法人股 1,210,000 1.53％
公司 2,323,000.00 － 2,323,000.00
长沙中意集团股份有限公司 法人股 1,300,000 0.45％
2,891,520.00 － 2,891,520.00
大连北大车行股份有限公司 法人股 2,925,000 1.34％
2,626,000.00 1,425,000.00 4,051,000.00
合 计 17,901,380.00 1,425,000.00 19,326,380.00
(3)债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
国库券 1.00 10.17％ 2,000,000.00 2002－07－31
(4)其他投资
被投资单位(或项目)名称 投资期限 持股比例 投资金额 附注
哈巴罗夫斯克康佳有限公司 － 100％ 829,269.47
隆丰设计顾问有限公司 2007年 50％ 27,946,889.52
飞虹电子有限公司 － 8.33％ 1,300,000.00
景苑大厦 － 40％ 27,420,544.19 ＊
深圳市外商投资协会 － 100,000.00
合 计 57,596,703.18
＊景苑大厦为本公司与中国房地产开发公司共同投资开发的房地 产项目，该大厦本公司占40％权益，总投资成本为人民币111,185,101.60元。本期销售收回成本为人民币89,284,858.04元,另所分得的收益计入“投资收益”。
(5)合并价差
项目 金额
收购陕康20％股权的超过净资产
(权益)比例的价款 3,169,809.78
外币投资折算差额 (14,308.74)
合计 3,155,501.04
6、在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
(1)本部
设备安装工程 2708541.65 80121046.63 43678764.18 39150824.10
康佳花园工程 5755963.00 4134073.00 － 9890036.00
南门展厅 6827188.30 9471133.00 15687162.30 611159.00
小计 15291692.95 49652019.10
⑵东莞康佳城
北大门工程 － 1716811.00 － 1716811.00
给水安装工程 － 345000.00 － 345000.00
消防工程 － 551840.00 － 551840.00
宿舍工程 － 616181.40 427181.40 189000.00
汽车 － 133000.00 － 133000.00
电梯 － 26190.00 － 26190.00
小计 2961841.00
⑶合肥经营部装修
221400.00 － 221400.00 －
⑷东莞打卡钟护栏
9500.00 2400.00 － 11900.00
⑸牡丹江康佳
宿舍楼 3863132.80 3836718.25 4872009.28 2827841.77
地价 2165649.92 1580157.61 3745807.53 －
待安装设备 17375.33 － 17375.33 －
小计 6046158.05 2827841.77
⑹陕西康佳
综合大楼 3078117.97 3516545.44 － 6594663.41
配电室 132960.11 465741.57 598701.68 －
生产线安
装工程 2787271.11 2123594.35 3190980.74 1719884.72
插线机 3893464.76 4868174.50 8751739.26 9900.00
悬线机 20520.00 － 20520.00 －
小计 9912333.95 8324448.13
⑺安徽康佳
新食堂 － 253789.02 － 253789.02
配电站及
供电系统 － 1400462.62 － 1400462.62
供水系统 － 146900.00 － 146900.00
注塑厂 － 402267.00 － 402267.00
待安装机器设备 54360.00 － 54360.00
小计 2257778.64
⑻香港中信国际中心
－ 15811174.44 － 15811174.44
总计 31481084.95 81847003.08
7、递延资产
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 5602568.43 4262636.68 2144248.42 7720956.69
装修费 8510626.87 5569558.02 4317457.03 9762727.86
合计 14113195.30 9832194.70 6461705.45 17483684.55
8、其他业务利润
其他业务项目分类 本期收入 本期成本 本期税金
本期利润 上年同期利润
材料转让 1795427.32 816093.13 －
979334.19 586093.89
商标模具费 463163.75 (33574.36) 29851.62
466886.49 －
合计 2258591.07 782518.77 29851.62
1446220.68 586093.89
9、投资收益
1997 1996
股票投资收益－－成本法 3121383.68 3815571.83
债券投资收益 － 82800.00
其他投资收益－－成本法＊ 8308650.00 719910.00
合 计 11430033.68 4618281.83
其中包括投资景苑大厦收益人民币7929452.50元。
10、营业外收入
收入项目 1997 1996
罚款收入 27683.07 49458.94
处理固定资产收益 1066967.52 708574.97
无法支付的应付款 172917.99 －
地产地销销项税转入 75123733.98 55166239.88
退还1996年度进口增值税＊ 13000000.00 －
其 他 1053926.24 925640.91
合 计 90445228.80 56849914.70
＊上述1996年度的进口环节增值税系经财政部以财预字[1997]232 号文批准返还，并在1997年内收到。
11、营业外支出
支出项目 1997 1996
罚款支出 60446.72 144758.38
捐赠支出 4089787.61 3765401.78
处理固定资产损失 49081.32 1681085.18
地产地销进项税转入 60014054.43 37051103.14
非常损失 6684.71 594529.20
其他 180783.06 7933049.66
合 计 64400837.85 51169927.34
三、关联交易
1、关联公司概况
除子公司及联营公司外，与本公司存在控制关系的关联方详情如下：
关联公司名称 经济性质 法人代表 注册地 注册资本
所持本公司股份 主营业务
香港港华集团有限公司 股份制 林中翘 香港 港币20.73亿元
30.30％ 生产和销售电视机及其他电子产品
华侨城经济发展总公司 全民所有 任克雷 深圳 人民币2亿元
36.26％ 生产、进出口（自营、代理）
2、关联公司主要交易
(1)采购货物
本公司1996年度及1997年度向关联方采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 1997年度 1996年度
香港港华电子集团有限公司及附属公司 －－ 283526996.00
(2)销售货物
本公司1996年度及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方名称 1997年度 1996年度
香港港华电子集团有限公司及附属公司 －－ 261685681.00
(3)关联方应收应付款项余额
项目 1997.12.31 1996.12.31
应收帐款：
港华国际电业有限公司 6231248.00 (6635019.00)
香港港华电子集团有限公司 (83350.61) 5177972.00
港华机械设备公司 25428.00 25522.00
应付帐款：
港华音响公司 1700329.00 1697426.00
港华电讯公司 205124.00 45762.00
港华彩视公司 8622037.00 6286712.00
四、合并会计报表项目变动情况说明
本年与上年数据比较， 变动较大的项目及其原因如下：
1、由于集团经营规模及产销量随市场占有率的提高而相应扩大， 且本年增加了“安徽康佳电子有限公司”并将其列入合并范围，与上年相比， 各项资产负债及损益皆有不同程度的上升。
2、本年应收帐款合计比上年下降了34.96％，主要原因是本公司本年度加大了货款的回收力度，使货款回笼速度加快，同时限制赊销形式。
3、其他应收帐款比上年增加了78.9％，主要系由于公司购买的怡 康楼职工住宅及宿舍预付款较大造成。
4、本期存货余额比上期增加了74.74％，主要是因为本公司随市场占有率提高，为应付春节前旺季增加以大屏幕电视的生产、库存，同时在外地设立了一些中心仓库及经营部，另外增加“安徽康佳”，也是一个重要因素。
5、长期投资比上年减少，系由于投资的项目“景苑大厦”本期销 售并收回款项所致。
6、应付票据比上年上升了2128.97％，主要是因为公司随着生产规模的扩大， 购货增幅较大且多采用票据结算。
7、预提费用比上年下降了72.37％，是由于公司本年5月以后促销 返利奖不再单独支付，开发票时已扣除了促销返利奖，不存在尚未支付的额外奖项。
8、长短期借款比上年增加了56.23％，由于公司为了业务发展的需要及投资成立了“安徽康佳”，产生大量的资金缺口，故向银团等借入借款。
9、主营业务收入及营业成本分别比上年上升26.71％和32.47％， 其中营业收入的增长幅度比营业成本小，是因为彩电市场竞争激烈，彩电销价比材料购价降幅大。
10、财务费用比上年上升了60.16％，是由于本期借款比上年大幅 度提高所致。
11、投资收益比上年大幅上升，是由于本期合作投资的“景苑大厦”已销售产生收益。
12、营业外收支比上年大幅上升，是由于本期“地产地销”的销售收入比上年有较大提高。
13、所得税比上期提高较大，是由于公司本部本年所得税税负率由7.5％上升15％。
