康佳集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
(一)公司的法定中英文名称及缩写
公司的法定中文名称:康佳集团股份有限公司
公司的法定英文名称:KONKA GROUP COMPANY,LIMITED
缩写:KONKA GROUP CO.,LTD.
(二)公司的法定代表人:董事局主席任克雷先生
(三)公司股证事务授权代表:马水锡先生(财务总监)
陈旭日先生(董事局秘书)
联系地址:中国广东深圳华侨城康佳集团
联系电话:(86755)6601139
传 真:(86755)6600082
(四)公司注册(办公)
地址:中国广东深圳华侨城东部工业区
邮政编码:518053
电子信箱:szkonkas@sz.gd.cninfo.net
(五)公司年度报告备置地点:广东深圳华侨城康佳集团董事局秘书处
(六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:深康佳A 股票代码:0016
深康佳B 2016
二、会计数据和业务数据摘要
(一)1998年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额: 530389166.07
净利润: 429165782.81
主营业务利润: 1621092675.25
其它业务利润: -1106471.66
投资收益: 2251439.89
补贴收入: 0.00
营业外收支净额: 28042597.57
经营活动产生的现金流量净额: 1215224494.79
现金及现金等价物净增加额: 689728243.32
说明:康佳集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为A、B股股票上市公司,1998年度按中国会计准则和国际会计准则审计的净利润均为人民币429,166千元,两者之间并无差异。
(二)近三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项目/年度 1998 1997 1996
主营业务收入 8573886611.13 6343372250.64 5006320165.80
净利润 429165782.81 346935255.12 346041727.16
总资产 7183323011.84 5385980767.89 4155779459.95
股东权益 2147982956.30 1594261424.71 1450046848.86
每股收益 1.1022 0.9490 0.9466
加权每股收益 1.1490 0.9490 1.1720
每股净资产 5.52 4.36 3.97
调整后每股净资产 5.34 4.09 3.78
净资产收益率 19.98％ 21.76％ 23.86％
加权净资产收益率 23.44％ 22.79％ 36.92％
财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
加权每股收益=净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例)×配股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益× 100％
加权净资产收益率=净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期配股新增净资产×(缴款结束日下一月份至期末的月份数-6)÷12]× 100％
(三)报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数
365572641.00 558889270.72 666877289.69 131031780.27
2922223.30 1594261424.71
本期增加
23810962.00 218422889.07 171666313.12 42916578.28
429165782.81 843065947.00
本期减少
863021.39 863021.39
288481394.02 289344415.41
期末数
389383603.00 777312159.79 837680581.42 173085337.16
143606612.09 2147982956.30
说明:报告期内股本、资本公积的增加是实施1998年度A股配股计划所致,盈余公积、法定公益金、未分配利润的增加是本公司1998年度利润分配提取法定盈余公积金、公益金、任意盈余公积金所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况表(数量单位:股)
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
237,868,369 237868369
其中:
境内法人持有股份
132,537,687 132537687
外资法人持有股份
105,330,682 105330682
2.高层管理人员持股
76,403 21,250 -41043 -19793 56610
尚未流通股份合计
237,944,772 21,250 -41043 -19793 237924979
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
79,293,472 23789,712 41043 23830755 103124227
2、境内上市的外资股
48,334,397 48334397
已流通股份合计
127,627,869 23789,712 41043 23830755 151458624
三、股份总数
365,572,641 23810,962 23810962 389383603
(二)股东情况介绍
1、报告期末股东总数
截至1998年12月31日,本公司共有股东132,958人,其中A股股东131,216人(包括4名高层管理人员),B股股东1,742人。
2、前10名股东的持股情况
序号 股东名称 年度内股份增减 年末持股数 股份类别
(1)华侨城集团公司 — 132,537,687 A股
(2)香港华侨城有限公司 56,430,682 56,430,682 B股
(3)香港中旅(集团)有限公司 43,900,000 43,900,000 B股
(4)港华电子集团有限公司- 104,023,982 6,762,220 B股
(5)TEMPLETONDRAGONFUND,INC 3,784,600 5,898,381 B股
(6)光景投资有限公司 241,000 2,965,558 B股
(7)泰纪投资有限公司 — 2,836,200 B股
(8)柏群实业有限公司 — 2,783,850 B股
(9)泉广投资有限公司 — 2,517,866 B股
(10)浩达实业有限公司 200 1,811,720 B股
说明:香港华侨城有限公司是华侨城集团公司的全资子公司。
华侨城集团公司将其持有的本公司A股法人股132,537,687股作为抵押,以获取银行贷款。其他法人股东所持股份无质押。
3、法人股东简介
华侨城集团公司的法定代表人为任克雷先生。经营范围:工业、旅游事业、房地产、金融、商业等。
香港华侨城有限公司的法定代表人为任克雷先生。经营范围:引进技术设备、开展进出口贸易和旅游业务等。
香港中旅(集团)有限公司的法定代表人为朱悦宁先生。经营范围:旅游业务、实业投资、基建地产、酒店管理、客货运输、进出口贸易等。
4、本报告期内控股股东未发生变更。
5、现任高层管理人员持有本公司股份情况简介
序号 姓 名 职务 年初数 年末数 增减 变动原因
(2) 陈伟荣 董事局副主
席总经理 14738 19159 +4421 认购配股
(3) 何世林 董事 0 0 — —
(4) 梁荣 董事常务
副总经理 7897 10266 +2369 认购配股
(5) 蔚青 董事 0 0 — —
(6) 姚峰 董事 0 0 — —
(7) 马水锡 董事财务总监 9100 11830 +2730 认购配股
(8) 冯子昌 监事长 0 0 — —
(9) 冯秋英 监事 0 0 — —
(10) 蔡高胜 监事 9863 12821 +2958 认购配股
(11) 陈旭日 董事局秘书 0 0 — —
(12) 邓妙添 副总经理 11130 12800 +1670 认购配股
(13) 黄仲添 副总经理 300 390 +90 认购配股
(14) 林汉辉 副总经理 73 73 — —
(15) 王友来 副总经理 1952 2000 +48 认购配股
四、股东大会简介
(一)本公司1998年度临时股东大会于1998年1月25日在中国深圳华侨城康佳集团俱乐部召开。会议审议通过了《关于1998年度配股比例和总额的议案》等6项议案,决定:
1、1998年度实施配股计划,以1997年12月31日本公司总股本365,572,641股为基数,每10股配3股,其中法人股放弃认购配股,共向社会公众股配售38,311,281股,其中A股23,810,962股,B股14,500,319股;
2、1998年度配股价格浮动幅度为A股每股人民币6元至11元,B股每股港币5.6元至10.25元。
3、1998年度配股资金用于以下用途:(1)1.8亿元收购一家包装材料厂;(2)1亿元兴办安徽康佳电子有限公司;(3)2000万元合资组建高压包厂;(4)其余资金用于补充流动资金。
4、1998年度配股的有效期为整个年度,即至1998年12月31日止
。本次配股A、B股可以同次或分次进行,如分次进行,经证券主管机关同意,配股可以延期。
5、授权董事局选择适当时机进行A、B股的同次或分次配售,并确定具体的A、B配售价格,以及办理与本次配股有关的其它事项。
6、选举何世林、蔚青、姚峰接替林中翘、丁堡、林仲贤先生出任康佳董事职务。
(二)本公司第七届股东大会于1998年4月24日在中国深圳华侨城康佳集团俱乐部召开。会议审议通过了《1997年度董事局工作报告》等11项报告和议案,决定:
1、通过1997年度董事局工作报告;
2、通过1997年度监事会工作报告;
3、通过1997年度会计师审计报告;
4、1997年度利润分配和分红派息方式为:1997年度净利润扣除附属公司提取公积金后,可分配利润的10％为法定公积金,10％为法定公益金,20％为任意公积金,其余60％为分红基金。按1997年末康佳集团总股本365,572,641股计,每10股派送现金股息5.60元人民币(含税);
5、调整部分1998年度配股募集资金用途:原定1.8亿元收购一家包装材料厂,改为9000万元用于东莞康佳二期工程建设,及9000万元用于康佳集团技术改造投资。其它配股资金用途不变。
6、选举任克雷、陈伟荣、何世林、梁荣、蔚青、姚峰、马水锡先生为第三届董事局董事;
7、选举冯子昌先生、冯秋英女士为第三届监事会股东代表监事;
8、根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司章程指引》,结合本公司实际情况,修改公司章程;
9、聘请信达律师事务所律师刘凤良、霍庭先生任本公司法律顾问,聘期一年;
10、聘请深圳中华会计师事务所为本公司财务公证机构,聘期一年;
11、授权董事局:制定有关并购境内外企业、投资参股其它企业、在境内外设立分支机构、适时派付1997年度股利、办理公司章程修改和登记及全权处理1998年度配股有关事宜等其它事项。
(三)第三届董事、监事情况简介
任克雷,男,48岁,1994年4月18日起任本公司董事局主席,本公司未支付其任何报酬。
陈伟荣,男,39岁,1992年3月6日起任本公司董事,1994年5月16日起任本公司总经理,1998年4月24日起任本公司董事局副主席,年薪约人民币23.6万元。
何世林,男,58岁,1998年4月26日起任本公司董事,本公司未支付其任何报酬。
梁荣,男,33岁。1995年6月2日起任本公司副总经理,1996年5月6日起任本公司董事,现任本公司董事常务副总经理。年薪约人民币19.3万元。
蔚青,男,45岁。1998年4月26日起任本公司董事,本公司未支付其任何报酬。
姚峰,男,38岁。1998年4月26日起任本公司董事,本公司未支付其任何报酬。
马水锡,男,55岁。1992年3月6日起任本公司财务总监,1994年4月18日起任本公司董事至今,年薪约人民币19.3万元。
冯子昌,男,61岁。1994年4月18日起任本公司监事长,本公司未支付其任何报酬。
冯秋英,女,38岁。1998年4月26日起任本公司监事,本公司未支付其任何报酬。
蔡高胜,男,58岁。1992年3月6日起任本公司监事,年薪约人民币13.7万元。
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定,第三届董事、监事任期均自1998年4月26日起,期限为三年。
(四)离任董事、监事情况简介
林中翘,男,62岁。曾任本公司董事局副主席,本公司第七届股东大会第三届董事局换届时离任。
陈祖荫,男,71岁,曾任本公司监事,本公司第七届股东大会监事会换届时离任。
五、董事局报告
(一)董事局工作报告
1、报告期内董事局会议的重要决议内容
(1)批准《一九九八年度经营计划》;
(2)同意1998年度配股预案;
(3)批准《一九九八年度固定资产投资计划》;
(4)通过第七届股东大会各项议案;
(5)聘任公司高层管理人员;
(6)审议成立境内外合资机构事宜;
(7)通过《一九九八年度中期报告》;
(8)同意收购华力公司70％的股权;
(9)同意增设部分营销分公司。
2、聘任公司经理、董事局秘书的情况
1998年度,董事局继续聘任陈伟荣先生任本公司总经理,梁荣先生任常务副总经理,马水锡先生任财务总监,陈旭日先生任董事局秘书,邓妙添、黄仲添、林汉辉、王友来先生任副总经理。
3、审计报告的说明
1998年度,境内外会计师事务所为本公司出具的审计报告,均无保留意见,也没有解释性说明。
4、经营计划完成情况说明
董事局预计,1998年度,康佳集团彩电总产量为450万台。实际康佳集团彩电总产量达到477万台,完成计划的106％。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
康佳集团1998年度净利润为429,165,782.81元人民币,经董事局研究决定按如下方式分配:提取10％法定公积金,提取10％法定公益金,提取20％任意公积金,分红基金为60％,连同上年度未分配利润2,922,223.30元,1998年度可供股东分配的利润260,421,692.99元,按本公司1998年度末总股本389,383,603股计,每10股派送现金股息3元人民币(含税),共计派送现金股息116,815,080.90元,余下143,606,612.09元。1998年度本公司实施资本公积金转增股本的方案:以本公司1998年度末总股本389,383,603股为基数,每10股转增2股,合计共转增77,876,720股。以上方案,须经股东大会审议通过实施。
(三)报告期内本公司利润分配方案执行情况
本公司1997年度分红派息方案为每10股派送现金股息5.6元人民币(含税,B股股息折成港币后支付)。A股股权权登记日为1998年6月19日,除息日为6月22日,扣税后A股公众股东每10股实际派息4.593元人民币
。B股最后交易日为1998年6月19日,6月22日为除息日,折算汇率为1港元=1.0692元人民币。报告期内本公司无公积金转增股本方案。
(四)报告期内配股方案的实施情况
本公司于1998年6月30日刊登1998年A、B股配股说明书,其中A股股权登记日为1998年7月15日,A股配股缴款工作于7月31日结束,实际配售A股23,810,962股,净募集资金人民币24,212万元。获配A股(其中21,250股高层管理人员持股冻结)已于1998年9月25日在深圳证券交易所上市流通。B股配股由于市场原因和承销商—光大证券有限责任公司包销过程中存在困难,经光大证券有限责任公司提议,本公司同意B股配股延期实施,并于1998年9月19日刊登B股配股延期公告。
六、监事会报告
(一)报告期内监事会会议的重要决议内容
1、审议通过《1997年度监事会工作报告》;
2、审查销售公司财务情况;
3、选举冯子昌先生任第三届监事会监事长;
4、布置对高层管理人员的监察工作;
5、布置对分支机构的审计工作
6、审议对本公司经营运作的监察报告。
(二)关于收购华力股权的监察报告:
1998年12月16日,本公司与华侨城集团公司签订了《股权转让协议书》,本公司以1.4亿元人民币的价格,购买华侨城持有的深圳华力包装贸易有限公司70％的股权。此次收购属关联交易,并未损害本公司和本公司其他股东的利益,交易价格公平合理,收购资产经深圳维明资产评估事务所进行资产评估。此次收购已获深圳市外商投资局的批准,并符合公司章程的有关规定。此次收购,将增强本公司自我配套生产能力。
(三)审计报告的说明
1998年度,境内外会计师事务所为本公司出具的审计报告,均无保留意见,也没有解释性说明。
七、业务报告摘要
(一)报告期内公司经营情况
1、本公司主营业务情况
1998年是康佳发展史上不平凡的一年。亚洲金融危机给中国国民经济运行带来的影响较预期严重,外贸出口冲击较大,国内市场有效需求仍然不旺;而电子行业生产能力过剩,产品结构矛盾更加突出。面对复杂严峻的国内国际经济环境,全体康佳人以“市场是衣食父母,高科技是企业生命力”为指针,团结拼搏,锐意进取,在大股东华侨城集团公司以及社会各界和全体股东的支持下,主营业务拓展取得了突出成绩。
(1)市场拓展成效显著。1998年销售彩电408万台,比97年增长140万台,是增幅最大的一年。“康佳彩电县”建设全面铺开,拓展农村市场取得重大进展,自1998年下半年以来,康佳彩电国内城市零售市场占有率跃居第一,实现历史性突破。彩电出口量较上年增长7倍。
(2)加大高新科技产品开发力度。推出倍场电视、16∶9双视窗彩电、数字电视、DVD等填补国内空白的系列产品,特别是成功研制出中国第一台真正的数字电视,树立了康佳高科技企业形象。
(3)深入开展“全面目标成本管理活动”,强化内部管理,有效控制各项成本费用,启动全新企业资源管理软件MRPⅡ-R/3系统,加快了现代化管理的步伐。
(4)全面推行环境管理体系标准,成为中国彩电行业首家获得国内、国际ISO14001标准双重认证的企业,标志着本公司的标准化管理再上新台阶。1998年度,康佳集团完成销售收入85.74亿元人民币,实现净利润42916.58万元,彩电总产量达到477万台,销量达到408万台,分别比去年增长35.16％、23.56％、49.06％和40.69％,出色地完成了年度经营目标。
2.本公司财务状况及经营情况
1998年度末,康佳集团总资产为71.83亿元人民币,其中长期负债42025.73万元,股东权益21.48亿元,三项指标分别比上年增长33.36％、40.61％和34.69％,主要原因是:随着本公司产销规模的扩张和1998年度实施A股配股计划,资产总额相应增加。长期负债的增加主要由于长期借款增加。股东权益的增加是1998年度实施A股配股计划和1998年度利润分配所致。
1998年度,康佳集团主营业务利润达到16.21亿元人民币,净利润42916.58万元,分别比上年增加40.35％和23.56％,增加的主要原因是:本公司主导产品彩电的产销量比上年大幅增加。
1998年度,中国彩电市场竞争日趋激烈,价格存在不同程度的下滑,包括彩管等成本有上升趋势,同时,随着公司规模的扩张,资金需求很大。本公司深入开展全面目标成本管理活动,实施了A股配股计划,并同中国银行签订了《银企合作协议》,保障了生产经营的正常资金需要。
康佳集团目前财务状况较为健康。
(二)本公司投资情况
1、1998年度,本公司对内投资额为53434万元人民币,对外投资额为10930万元,分别比上年增加36022万元和2722万元,增加的比例为106％和33.16％,投资主要分别用于“牡康”、“陕康”和“安康”,本公司分别持有60％、60％和65％的权益,其主要经营活动是彩色电视机的生产和销售;投资于模具厂、塑胶厂、“莞康”、深圳康佳通讯电器公司、深圳数时达有限公司,本公司均持有100％的权益,其主要经营活动分别是加工生产模具、塑胶制品、影音制品、电子设备、影视产品及相关配件;投资于“常康”,本公司持有60％的权益,其主要经营活动为生产销售彩电回扫变压器。
2、1998年度,本公司配股募集资金24212万元人民币,均按承诺项目投入使用:
(1)9000万元用于本公司技术改造;
配股资金自1998年8月投入,包括购置生产线设备、检测仪器、开模装备、机械手及生产线线体搬迁改造,已按计划完成,并使每条生产线单班日产量由900台增至1200台,达到预定效果。
(2)2000万元用于兴建高压包厂;
配股资金自1998年8月投入。本公司于江苏省常熟市与常熟市电视机元器件厂合资兴建常熟康佳电子有限公司,本公司拥有60％的权益。该公司主要生产彩电回扫变压器(高压包),预计年生产回扫变压器350万只,利润1700万元,实际产量236.58万只,销售收入10008万元,净利润1208万元。
(3)10000万元用于兴办安徽康佳电子有限公司
配股资金自1998年8月投入。本公司于安徽省滁洲市与安徽滁洲电视机总厂合资兴建安徽康佳电子有限公司,本公司拥有65％的权益。该公司主要生产经营彩色电视机,预计1998年生产彩电100万台,实际产量131万台,年销售额72691万元,净利润2382万元。
(4)3212万元用于补充流动资金。
配股资金自1998年8月投入,一定程度上保证了本公司正常生产经营所需的流动资金。
3、非募股资金投资项目
本公司与深圳得润电子器件有限公司合资组建深圳得康电子有限公司,主要生产电子连接器。该公司注册资本1000万元,本公司拥有30％的权益。该项目1998年上半年投产,年销售收入2646万元,净利润296万元。
(三)新年度的业务发展计划
1999年是康佳科技进步年。本公司将继续扩张规模经济,推动科技进步,进一步实施可持续发展战略,以市场为导向,以经济效益为中心,以科技领先为前导,大力加强营销网络建设,实施海内外市场拓展战略,培植第二拳头产品,加大资本经营力度,确定高科技国际化企业地位。具体而言,本公司将进一步壮大彩电主业,在中国西南再建生产基地,完成全国性战略生产布局,全年康佳集团彩电产量计划650万台,以巩固在中国彩电行业的规模优势。充分发挥设在美国硅谷的开发公司的技术优势,加速数字电视的产业化进程,注重自主知识产权,保持同行业技术领先的地位。加速拓展海外市场,以美国、南美、澳洲、印度等为重点目标市场,并探索在海外直接投资办厂,全方位参与国际竞争。继续推进电子领域内的产品多元化,计划生产10万台DVD,10万台冰箱,20万台洗衣机,并力争将移动电话作为第二主导产品和跨世纪的发展方向。
八、重大事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)1998年12月16日,本公司与华侨城集团公司签订了《股权转让协议书》,本公司以1.4亿元人民币的价格,购买华侨城集团公司持有的深圳华力包装贸易有限公司70％的股权。本公司以现金方式分次支付收购款项,资金来源为本公司自有资金。华力公司主要生产包装用的瓦楞纸板以及各种规格、型号的瓦楞纸包装盒,产品质量达到国际先进水平,是“全国十佳包装企业”、“全国优秀包装企业”。本公司收购华力包装的目的是增强自我配套能力,降低生产成本,提高竞争能力和经济效益。此次股权转让已获深圳市外商投资局批准。
(三)重大关联交易事项
1998年度,除收购华力股权外,本公司还同华侨城集团公司的四家子公司有关联交易,包括购买原材料、支付房租、物业管理费、水电费等,均属公平交易,按正常市价进行,并未损害本公司的利益。
(四)本公司无任何逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)本公司第七届股东大会继续聘请深圳中华会计师事务所为本公司财务公证机构,聘期一年,可连聘连任。深圳中华会计师事务所现已更名为深圳中天会计师事务所。
(六)1998年5月22日,本公司与中国银行续签《银企合作协议》,主要内容为:中国银行核定42亿元人民币总授信额度,用于扶持本公司市场开拓和发展高科技产品。
(七)计算机2000年问题
本公司计算机信息系统主要由MRP-Ⅱ应用系统、售后服务管理系统、分销管理系统等组成,其中MRP-Ⅱ应用系统涵盖本公司近80％的业务,其2000年问题已经得到解决;售后服务管理系统在设计时已考虑到2000年问题,并已妥善解决;分销管理系统将于1999年上半年解决2000年问题并投入使用,其它应用系统的2000年问题均将于1999年10月前解决。
九、财务报告
(一)审计意见
深圳中天会计师事务所中国注册会计师蒋贤山先生、徐林文先生为本公司1998年度财务报告出具了无保留意见的财审报字(1999)第B176号审计报告。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报告附注(附后)
十、其他资料
(一)本公司首次注册日期:1980年10月1日
注册地址:中国深圳市
(二)企业法人营业执照注册号:企股粤深总字第100476号
(三)企业税务登记号码:深税字第01028号
(四)本公司未流通股票托管机构:深圳证券登记有限公司
(五)本公司报告期内证券主承销机构名称:光大证券有限责任公司
(六)本公司聘请的会计师事务所名称:深圳中天会计师事务所
办公地址:深圳市深南中路爱华大厦16楼
十一、备查文件
(一)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿
(四)本公司章程以上文件存放于中国深圳华侨城康佳集团公司董事局秘书处。股东、投资者及有关人士可于办公时间内索阅。本公司办公时间:每周一至周五上午8:00—12:00时,下午1:30—5:30时。联系电话:(0755)6601139。
康佳集团股份有限公司董事局
1999年4月7日
康佳集团股份有限公司合并会计报表附注
单位:人民币元
一九九八年度
附注1.公司简介
本公司根据国家股份有限公司条例的规定,经深圳市人民政府批准,由原“深圳康佳电子有限公司”于一九九一年八月改组为股份有限公司,并经中国人民银行深圳特区分行批准,发行普通股股票(A股及B股),在深圳证券交易所上市.1995年8月29日更名为“康佳集团股份有限公司”,领取企股粤深总字100476号企业法人营业执照,主营业务属于电子行业。
主要的经营范围包括:(1)生产和销售黑白、彩色电视机收录机及音响,图文传真机、对讲机及电话等影视、音响、通讯产品;
(2)上述产品相应的元器件生产;
(3)为本公司配套生产及对外加工电脑模具、注塑件及包装材料;
(4)证券投资及房地产投资。
附注2.重要会计政策
本合并会计报表所载财务信息系根据本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的会计政策而编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》制定。
(1)会计期间
本公司采用公历会计年度,以1月1日至12月31日为一个会计年度。
(2)合并报表编制方法
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将它们相互间的重要投资、往来、存货购销及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益。
境外子公司的外币会计报表按现行汇率法折合为人民币会计报表并予以合并。
目前的企业结构如下:
a.在会计报表及其附注中,公司本部及下列内部单位成为“母公司”:
a-1.内部成本核算单位:为公司配套生产的不具有法人资格的各厂以及技术开发中心。
a-2.独立核算单位:在国内设立的经营部(分公司)。
b.纳入合并报表范围的子公司情况:
公司名称
注册地 注册资本 法人代表 实际投资额 持股比例 主要业务
深圳康佳精密模具厂
深圳市 RMB1450万元 蔡高胜 RMB3491万元 100％ 加工生产各类
模具
深圳康佳塑胶厂
深圳市 RMB950万元 梁荣 RMB6555万元 100％ 加工生产各类
塑胶制品
东莞康佳电子有限公司
东莞市 RMB3600万元 陈伟荣 RMB23214万元 100％ 加工各类电视
机、音响制品等
香港康佳有限公司
香港 HKD50万元 刘小清 HKD60万元 100％ 机电、电子产
品进出口
香港康电投资有限公司
香港 HKD50万元 刘小清 HKD50万元 100％ 控股投资
香港康电贸易有限公司
香港 HKD50万元 刘小清 HKD50万元 100％ 销售电子零件
及产品
深圳康佳通讯电器有限公司
深圳市 RMB830万元 梁荣 RMB1869万元 100％ 加工、生产电
子设备
牡丹江康佳实业有限公司
牡丹江市 RMB6000万元 朱惠云 RMB3600万元 60％ 生产和销售彩
色电视机等
陕西康佳电子有限公司
咸阳市 RMB4750万元 黄琦 RMB2850万元 60％ 生产和销售黑
白、彩色电视机等
安徽康佳电子有限公司
滁州市 RMB10000万元 徐佩成 RMB6500万元 65％ 生产销售彩色
电视机
常熟康佳电子有限公司
常熟市 RMB1925万元 邓妙添 RMB1155万元 60％ 生产销售彩电
、回扫变压器
深圳数时达电子有限公司
深圳市 RMB4200万元 陈伟荣 RMB4200万元 100％ 生产销售影视
产品及相关配
件等
哈巴罗夫斯克康佳有限公司
俄罗斯 USD10万元 黄仲添 USD10万元 100％ 贸易
*上年纳入合并报表范围的“广州康佳房地产开发公司”于一九九八年八月二十日经广州市工商行政管理局批准注销,并处理了有关资产负债,本年未纳入合并报表范围。
c.未纳入合并报表范围的子公司情况:
公司名称
注册地 注册资本 法人代表 实际投资额 持股比例 主要业务
美国康佳电子有限公司
美国 USD125万元 陈伟荣 USD125万元 100％ 销售电子产品
牡丹江康佳电器有限公司
牡丹江 RMB2000万元 朱惠云 RMB2000万元 68％ 生产及销售电器
上述子公司未纳入合并报表范围系因为该等公司尚未正式营业。
(3)记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础.短期投资
、存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定。
(4)外币换算
本公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济业务,按月初人民币市场汇价(中间价)折合为人民币记帐。季末对货币性项目按季末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益。
以外币为本位币的子公司,本年编制折合人民币会计报表时,所产生的“外币报表折算差额”于本合并资产负债表的”未分配利润”项目之后列示。本公司按应分享的份额,相应调整长期股权投资和资本公积(投资准备)的帐面价值。
(5)现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
(6)坏帐核算方法
坏帐确认标准:
a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;
b.债务人逾期履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
本公司的坏帐采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额的3％提取。
(7)存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品等三大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;包装物领用计入生产成本,低值易耗品领用时一次性摊销。
(8)长期投资核算方法
①长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本.实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时,对借方差额按10年的期限摊销,贷方差额按不少于10年的期限摊销。
c.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照资产评估确定的价值、合同或协议确定的价值入帐,评估确定的价值与原帐面价值的差额,作为资本公积处理。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。
联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 注册资本 法人代表 实际投资额 持股比例 主要业务
隆丰设计顾问有限公司*
澳门 葡币20万元 潘少强 RMB2782万元 30％ 控股投资,房地产
开发
深圳得康电子有限公司
深圳 RMB1000万元 刘小清 RMB300万元 50％ 生产销售电子产品
*隆丰设计顾问有限公司以控股方式投资于广东省花都市芙蓉度假村,本公司间接拥有该项目50％的股权,并直接向该项目投入资金。该项目至今尚无营业损益。
②长期债权投资
投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债权票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法。
③长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则对可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备,冲减当期损益。
(9)固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产、经营主要设备的,位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值18(原值的10％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40年 2.25％
机器设备 10年 9％
电子设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 5年 18％
(10)在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算
。利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务乘以资本化率。
(11)无形资产核算方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入帐;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入帐.各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。具体如下:
a.子公司“牡丹江康佳实业有限公司”的土地使用权,依当地规定,自取得时起按50年摊销。
b.国外商标注册费按受益期平均摊销。
c.专有技术及专利权按5年平均摊销。
(12)其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销。
a.开办费,自各经营主体开始经营后分5年平均摊销。
b.装修费及其他递延支出,分5年平均摊销。
(13)收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
劳务销售:以劳务已经提供,收到款项或收取款项的证据已经取得时,作为营业收入实现。
(14)利润分配
经董事会建议,1998年度的净利润预分配比例是:提取法定盈余公积金为10％;提取公益金10％;可供股东分配利润80％,其中:提取任意公积金20％,按每10股派送3元之比例派送现金股利人民币116,815,080.90元,剩余部分作为未分配利润,股东大会决议与本建议有变动时,按股东大会决议的分配方案调整。
附注3.应收帐款
1998.12.31 1997.12.31
帐龄 RMB RMB
一年以内 931415696.39 353378294.28
一年以上二年以内 29825114.75 13317088.30
二年以上年三以内 4331324.94 2023620.84
三年以上者 829770.69 5036038.69
合计 966401906.77 373755042.11
应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
附注4.其他应收款
帐龄 1998.12.31 1997.12.31
一年以内 90693042.32 56268583.40
一年以上二年以内 30661680.29 49220996.81
二年以上年三以内 29563334.26 13776764.45
三年以上者 12628475.40 —
合计 163546532.27 119266344.66
其他应收款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
上述其他应收款中,非关联往来额占本科目总额10％(含10％)以上的欠款情况如下:
应收项目 欠款原因 金额(RMB)
怡康楼预付款 职工住宅及宿舍价款,未结算 74455840.00
附注5.待摊费用
原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 1998.12.31
RMB RMB RMB RMB RMB
物料消耗/材料业务费
5359831.33 2206051.45 3402208.70 4169013.92 1439246.23
模具及商标费
61088563.17 14326360.44 48244552.73 58851998.86 3718914.31
零星工程支出
3980526.05 3135408.57 870767.48 1176542.54 2829633.51
租赁费
10548610.65 2234679.68 16482868.88 14367349.56 4350199.00
保险费
4650224.16 1576786.67 3393839.22 3026615.93 1944009.96
期初存货进项税额
1540069.92 1540069.92 — 1494965.48 45104.44
装修费
2825912.62 2304849.27 621775.62 2570144.56 356480.33
预付广告费
81283011.05 21338102.89 60577192.07 65147176.17 16768118.79
场地使用费
3134000.00 3212481.52 589112.74 3625656.63 175937.63
预付利息
7811257.69 7811257.69 — 6469591.12 1341666.57
养路费
457006.00 — 457006.00 455415.41 1590.59
电脑保修费
783261.80 321310.70 461951.10 394891.46 388370.34
教育费
223862.44 59412.44 164450.00 175129.07 48733.37
电视机专柜
12597072.79 1542872.49 11054200.30 8284798.47 4312274.32
运费
7555777.26 6962460.00 2483343.67 7890011.70 1555791.97
手续费
1558333.23 — 1558333.23 950000.08 608333.15
其他
4647338.01 4415714.35 2212966.77 4265252.30 2363428.82
合计
210044658.17 72987818.08 152574568.51 183314553.26 42247833.33
附注6.长期股权投资
(1)投资项目
项目名称 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
股票投资 19326380.00 19326380.00
其他股权投资 84733040.51 57596703.18
股权投资差额 2951448.70 3155501.04
合计 107010869.21 80078584.22
(2)股票投资
被投资单位名称
占被投资公司 权益调整
股份类别 股票数量 股权的比例 原始投资金额 增减额 期末余额
RMB RMB RMB
哈尔滨秋林股份有限公司
法人股 8500000 3.84％ 9000000.00 — 9000000.00
武汉中百集团股份有限公司
法人股 495000 0.33％ 600300.00 — 600300.00
长沙中山商业(集团)股份有限公司
法人股 200000 0.29％ 460560.00 — 460560.00
厦门海发投资实业股份有限公司
法人股 1210000 1.53％ 2323000.00 — 2323000.00
长沙中意集团股份有限公司
法人股 1300000 0.45％ 2891520.00 — 2891520.00
大连北大车行股份有限公司
法人股 2925000 1.34％ 2626000.00 1425000.00 4051000.00
合计 17901380.00 1425000.00 19326380.00
(3)其他股权投资
被投资单位(或项目)名称
本年权益 累计权益
投资期限 持股比例 原始投资金额 调整额 调整额 期末余额
RMB RMB RMB RMB
隆丰设计顾问有限公司
2007年 50％ 27819778.02 — — 27819778.02
飞虹电子有限公司
— 8.33％ 1300000.00 — — 1300000.00
景苑大厦
— 40％ 25297427.68 — — 25297427.68
深圳市外商投资协会
— 100000.00 — — 100000.00
美国康佳电子有限公司
— 100％ 10353152.05 — — 10353152.05
深圳得康电子有限公司
— 30％ 3000000.00 888321.28 888321.28 3888321.28
牡丹江康佳电器有限公司
— 68％ 20000000.00 — — 20000000.00
减:投资准备
(4025638.52) — — (4025638.52)
合计 83844719.23 888321.28 888321.28 84733040.51
*景苑大厦为本公司与中国房地产开发公司共同投资开发的房地产项目,该大厦本公司占40％权益,总投资成本为人民币111,185,101.60元,本期收回成本为人民币2,123,116.51元。
(4)股权投资差额
被投资公司名称
在被投资公司
投资成本 权益中所占金额 股权投资差额 形成原因 摊销年限
RMB RMB RMB
摊销金额 期末余额
RMB RMB
陕西康佳电子有限公司
37,509,365.07 44,634,365.70 3,169,809.78 收购差额 17年
186459.40 2983350.38
合并价差
(31,901.68)
合计
37509365.07 44634365.70 3169809.78
186459.40 2951448.70
附注7.长期债权投资
(1)投资项目
项目名称 1998.12 .31 1997.12 .31
RMB RMB
债券投资 2288150.00 2000000.00
(2)债券投资
债券种类
面值 年利率购入 金额 到期日 本期利息 累计应收利息
RMB RMB RMB RMB
国库券
2000000.00 10.17％ 2000000.00 2002.7.31 288150.00 288150.00
附注8.在建工程
工程项目名称
期初数 本期增加 本期转入 期末余额 资金 工程
固定资产 来源 进度
RMB RMB RMB RMB
1、本部
设备安装工程
39150824.10 29675910.31 54247235.29 14579499.12 自筹
康佳花园工程
9890036.00 26752288.00 — 36642324.00 自筹 76％
零星工程
— 4310520.69 3248957.53 1061563.16 自筹
南门展厅
611159.00 — 611159.00 —
小计
49652019.10 60738719.00 58107351.82 52283386.28
2、东莞康佳城
北大门工程
1716811.00 2859871.00 1035684.64 3540997.36 自筹 99％
给水安装工程
345000.00 — 345000.00 —
消防工程
551840.00 — 551840.00 —
宿舍工程
189000.00 5602200.00 30000.00 5761200.00 自筹 98％
汽车
133000.00 — 133000.00 —
网络工程
— 321672.00 — 321672.00 自筹 98％
培训中心及办公楼工程
— 500000.00 — 500000.00 自筹 85％
仓库及围墙工程
— 3365909.12 — 3365909.12 自筹 98％
展厅装修工程
— 453924.00 — 453924.00 自筹 98％
影视城工程
— 7636103.60 — 7636103.60 自筹
电梯
26190.00 — — 26190.00
2961841.00 20739679.72 2095524.64 21605996.08
3、东莞打卡钟护栏
11900.00 — 11900.00 —
4、牡丹江康佳
宿舍楼
2827841.77 — — 2827841.77
5、陕西康佳
综合大楼
6594663.41 — 6594663.41 —
生产线安装工程
1719884.72 — 1719884.72 —
插线机
9900.00 — 9900.00 —
零星工程
— 4159851.69 — 4159851.69
小计
8324448.13 4159851.69 8324448.13 4159851.69
6、安徽康佳
新食堂
253789.02 83000.00 — 336789.02
配电站及供电系统
1400462.62 323187.06 625547.25 1098102.43 自筹 23％
供水系统
146900.00 — 146900.00 —
注塑厂
402267.00 107880.00 — 510147.00
生产线
— 10799241.55 10799241.55 —
元器件仓库
— 4283737.00 — 4283737.00
零星工程
— 699988.55 191988.55 508000.00
待安装机器设备
54360.00 1186415.10 1082335.10 158440.00
小计
2257778.64 17483449.26 12846012.45 6895215.45
7、香港中信国际
中心第12层
15811174.44 — 14929462.88 881711.56
合计
81847003.08 103121699.67 81385237.04 88654002.83
附注9.其他资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费 7720956.69 5050603.40 8532783.23 4238776.86
长期待摊费用 9762727.86 4243508.20 6541309.64 7464926.42
合计 17483684.55 9294111.60 15074092.87 11703703.28
附注10.其他业务利润
项目其分类
本期收入 本期成本 本期税金 本期利润 上年同期利润
RMB RMB RMB RMB RMB
材料转让
4889548.29 3044130.05 1468908.40 376509.84 979334.19
商标模具费
— — 1482981.50 (1482981.50) 466886.49
合计
4,889,548.29 3044130.05 2951889.90 (1106471.66) 1446220.68
附注11.投资收益
项目 1998 1997
RMB RMB
股票投资收益 1347500.00 3121383.68
非控股公司分来的利润 203942.49 8308650.00
年末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 888,321.28 —
其他 (188,323.88) —
合计 2251439.89 11430033.68
其他投资收益包括股权投资差额摊销损失186,459.40元。
附注12.营业外收入
收入项目 1998 1997
RMB RMB
处理固定资产净收益 692508.25 1066967.52
罚没净收入 154817.83 27683.07
无法支付而转入的应付款 498584.54 172917.99
地产地销销项税转入 135771156.63 75123733.98
其他 726159.29 1053926.24
合计 137843226.54 77445228.80
附注13.营业外支出
支出项目 1998 1997
RMB RMB
处理固定资产净损失 1011509.56 49081.32
债务重组损失 29,060.00 —
罚款支出 366078.17 60446.72
捐赠支出 4901284.34 4089787.61
非常损失 168951.01 6684.71
地产地销进项税转入 95070581.08 60014054.43
其他 8253164.81 180783.06
合计 109800628.97 64400837.85
其他项目包括向职工出售住房产生的净损失4,991,393.70元及辞退职工支付的补贴支出2,519,795.60元。
附注14.会计制度变更
本公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,对上年报表项目及数字进行了适当重分类。
本公司未因会计制度的变更而改变主要会计制度,故会计制度的变更对本公司财务状况及经营成果无重大影响。
附注15.关联公司主要交易
一、关联方概况
除子公司外,与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称
经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务
香港港华集团有限公司
股份制 林中翘 香港 股东 生产和销售电视机等
电子产品
深圳华侨城经济发展全民
所有制 任克雷 深圳 股东 生产、进出口(自营
、代总公司理)
香港华侨城有限公司
有限责任公司 任克雷 香港 股东 进出口贸易和旅游业务
香港中旅(集团)有限
有限责任公司 朱悦宁 香港 股东 旅游、实业投资、进出
口公司贸易等
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
香港港华集团有限公司
港币20.73亿元 港币20.73亿元
深圳华侨城经济发展总公司
人民币2亿元 人民币2亿元
香港华侨城有限公司
港币100万元 港币100万元
香港中旅(集团)有限公司
港币7亿元 港币7亿元
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
关联方名称 年初数 本年增加
金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％
香港港华集团有限公司
110785202.00 30.06％ — —
深圳华侨城经济发展总公司
132,537,687.00 36.25％ — —
香港华侨城有限公司
— — 56,430,682.00 14.49％
香港中旅(集团)有限公司
— — 43,900,000.00 11.27％
关联方名称
本年减少 年末数
金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％
香港港华集团有限公司
104022982.00 28.32％ 6762220.00 1.74％
深圳华侨城经济发展总公司
— 2.21％ 132537687.00 34.04％
香港华侨城有限公司
— — 56430682.00 14.49％
香港中旅(集团)有限公司
— — 43900000.00 11.27％
二、关联交易
(一)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
深圳华侨城房地产公司 股东子公司
深圳华侨城机械工业有限公司 股东子公司
深圳华宁电子有限公司 股东子公司
深圳华力包装贸易公司 股东子公司
(二)采购货物
本公司1997年度及1998年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 1998年度 1997年度
RMB RMB
深圳华侨城机械工业有限公司 575,773.24 —
深圳华宁电子有限公司 30094987.18 29000320.87
深圳华力包装贸易公司 26513902.95 4064863.67
定价政策:按市场价格
(三)除上述关联购货外,本公司1997年度及1998年度与关联方—华侨城集团公司及其子公司发生如下业务:
关联业务性质 1998年度 1997年度
RMB RMB
支付担保费 6443567.33 506356.00
支付水电费及物业管理费 22195252.17 20191542.62
支付土地使用费 518044.76 366939.20
另外,本公司截至1998年12月31日止由华侨城集团公司提供担保的借款余额为人民币8.2亿元。
(四)关联方应收应付款项余额
项目 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
应收帐款:
港华国际电业有限公司 6231248.00 6231248.00
香港港华电子集团有限公司 (83,350.61) (83,350.61)
港华机械设备公司 25428.00 25428.00
应付票据:
深圳华宁电子有限公司 5724215.00 5564908.84
深圳华力包装贸易有限公司 5049317.00 1527031.22
深圳华侨城机械工业有限公司 226,884.00 —
应付帐款:
深圳华宁电子有限公司 1098952.00 82748.84
深圳华力包装贸易有限公司 7526053.00 1499015.20
深圳华侨城机械工业有限公司 108,631.00 —
其他应付款:
深圳华侨城经济发展总公司 105000.00 10477542.10
附注16.承诺事项
1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
已经董事会批准未签订协议的工程款支出*
150,000,000.00 —
已订立合同但未支付投资款** 140000000.00 16066000.00
合同约定的工程及设备款款支出 27,253,605.81 —
*该约定支出为子公司—东莞康佳电子有限公司的二期工程支出;
**该财务承诺系本公司于1998年12月16日与华侨城集团公司签订了股权转让协议,华侨城集团公司将其持有的深圳华力包装贸易有限公司70％股权转让给本公司,协议价格为人民币一亿肆千万元。
附注17.或有事项
截止1998年12月31日,本公司不存在重大的或有负债及或有损失.
附注18.资产抵押说明
本公司之子公司—香港康佳电子有限公司以其拥有的香港中信国际中心第12层之A、B、C、D单元作抵押向东亚银行有限公司借款,1998年12月31日尚有借款余额HKD8,486,052.69。
附注19.期后事项
1999年1月16日,子公司康电投资发展有限公司与伟特集团有限公司及(印度)HOT-LINEGROUPOFCOMPANIES签订协议合资创立康佳电子(印度)有限公司,注册资本为100万美元,康电投资发展有限公司占51％,应出资51万美元;
1999年2月本公司与华侨城集团公司签订协议受让深圳华宁电子有限公司75％股权,转让价格为人民币777.75万元,款项在合同签订的60天内分两次付清。
附注20.报表项目变动说明
本年与上年数据相比较,合并会计报表中报表项目数字变动幅度达30％(含30％)以上且占报告期利润总额10％(含10％)以上的内容和变动原因如下:
1、由于集团经营规模及产销量随市场占有率的提高而相应扩大,与上年相比,各项资产负债及损益皆有不同程度的上升;
2、由于本年度销售回笼的资金以现款为主,且大部分集中在销售旺季的十二月份,同时购货款以票据结算尚未到期汇付,使得年末货币资金比上年增加了148％;
3、由于公司本年度收取的银行承兑汇票较少,且大部分背书给供货商,使本年应收票据余额比上年下降了31％;
4、应收帐款余额比上年增加了159％,主要原因是本年度为了扩大市场占有率而进行赊销业务,但大部分款项在期后已收回;
5、其他应收款比上年增加37％的主要原因是子公司--牡丹江康佳电子有限公司代牡丹江康佳电器有限公司支付工程及设备款增加;
6、待摊费用较上年末减少42％,主要是模具、商标及预付广告费等项目因摊销而大幅下降;
7、应付票据比上年上升了339％,主要是因为公司较少使用现金支付货款,而是较多使用银行承兑汇票支付货款,同时随着生产规模的扩大,购货增幅较大,采用票据结算的比例增加;
8、预收帐款比上年末减少了71％主要是由于下属分公司结算货款所致;
9、应交税金比上年末增加117％,主要是企业规模扩大,销售相应增加,使应交增值税增加,并按规定办理了缓交手续;
10、其他应付款比上年末增加64％,主要是随着本公司销售规模的扩大,相应提取的应付保修款较大,而本年未使用完,同时部分运输费未付也是其中原因之一;
11、预提费用比上年末增加197％,主要原因是本年度的运费及进口关税尚未结算核销;
12、公司本年向中国银行总行新借入人民币4亿元长期借款,同时原银团之长期借款转作短期借款使年末长期借款余额上升了44％;
13、资本公积比上年上升了39％,主要是本年度配股溢价形成;
14、由于采取了积极的销售策略,增加大量的广告和促销奖励,本期主营业务收入比上年上升35％,主营业务成本也相应上升34％;
15、营业费用比上年上升了43％,主要是随着销售规模的扩大而增长,另外广告费及促销返利奖增加也使得营业费用增长较快;
16、管理费用比上年上升了199％,主要原因是按规定提取的坏帐准备及本期报废损失较大,而上年则冲回多提坏帐准备及材料盘盈较多,另外,随着生产规模的扩大,各项管理费用支出相应上升;
17、营业外收支比上年分别上升了78％和71％,主要是由于本期“地产地销”的销售收入比上年有较大提高,根据深圳市的税收政策而转出增值税销项税和进项税较大。
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合并现金流量表
编制单位:康佳集团股份有限公司一九九八年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8270574399.64
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 1316405857.29
收到的除增值税以外的其他税费返还 892.29
收到的其他与经营活动有关的现金 107813702.62
现金流入小计 9694794851.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6285268124.66
经营租赁所支付的现金 19483167.05
支付给职工以及为职工支付的现金 223921627.08
支付的增值税款 1101178439.06
支付的所得税款 101453840.68
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 35010878.68
支付的其他与经营活动有关的现金 713254279.84
现金流出小计 8479570357.05
经营活动产生的现金流量净额 1215224494.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 3828833.51
分得股利或利润所收到的现金 1551442.49
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 420,234.45资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5800510.45
购置固定资产、无形资产和其他长期 164645035.36
资产而支付的现金权益性投资所支付的现金 10353152.05
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 174998187.41
投资活动产生的现金流量净额 (169,197,676.96)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 264061165.11
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1065302977.62
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1329364142.73
偿还债务所支付的现金 1303533260.50
发生筹资费用所支付的现金 11963788.42
分配股利或利润所支付的现金 213473587.20
偿付利息所支付的现金 155381584.33
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1684352220.45
筹资活动产生的现金流量净额 (354,988,077.72)
四、汇率变动对现金的影响 (1,310,496.79)
五、现金及现金等价物净增加额 689,728,243.32
附注:项目金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 11974361.48
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量净利润 429165782.81
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 24498025.46
固定资产折旧 79481583.19
无形资产摊销 119820.97
待摊费用减少(减:增加) 30739984.75
预提费用增加(减:减少) 69578762.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1011509.56
固定资产报废损失
财务费用 170863665.20
投资损失(减收益) (2,251,439.89)
少数股东本年损益 23044080.42
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (681,814,163.96)
经营性应收项目的减少(减增加) (286,556,207.75)
经营性应付项目的增加(减减少) 1206685099.93
增值税增加净额(减减少) 143982876.42
其他 6675115.54
经营活动产生的现金流量净额 1215224494.79
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 1154207921.61
减:货币资金的期初余额 464479678.29
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 689728243.32
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
利润及利润分配表
编制单位:康佳集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998 1997
RMB RMB
一、主营业务收入 6857579413.05 5165941446.74
减:折扣与折让
主营业务收入净额 6857579413.05 5165941446.74
减:主营业务成本 5558122113.02 4271541886.23
主营业务税金及附加 1435382.42 170101.03
二、主营业务利润 1298021917.61 894229459.48
加:其他业务利润 63060085.55 37523935.03
减:存货跌价损失 13496595.13
营业费用 693626223.03 476643612.89
管理费用 133276879.15 18131845.49
财务费用 88077831.81 135006104.40
三、营业利润 432604474.04 301971831.73
加:投资收益 102639592.72 87337024.01
补贴收入 13000000.00
营业外收入 104223891.95 45435552.85
减:营业外支出 88493594.14 44314851.06
四、利润总额 550974364.57 403429557.53
减:所得税 67541267.29 48650835.11
五、净利润 483433097.28 354778722.42
加:年初未分配利润 18622223.30 9537507.60
盈余公积转入
六、可分配利润 502055320.58 364316230.02
减:提取法定盈余公积 42916578.28 34560513.54
提取法定公益金 42916578.28 34560513.54
七、可供股东分配的利润 416222164.02 295195202.94
减:已分配优先股股利
提取任意公积金 85833156.56 72132121.71
应付普通股股利 116815080.90 204440857.93
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 213573926.56 18622223.30
现金流量表
编制单位:康佳集团股份有限公司 一九九八年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6009111253.73
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 930618770.83
收到的除增值税以外的其他税费返还 892.29
收到的其他与经营活动有关的现金 90646414.25
现金流入小计 7030377331.10
购买商品、接受劳务支付的现金 4266303059.99
经营租赁所支付的现金 16800106.10
支付给职工以及为职工支付的现金 145481393.69
支付的增值税款 762492138.27
支付的所得税款 92636034.98
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 33195722.30
支付的其他与经营活动有关的现金 530470240.66
现金流出小计 5847378695.99
经营活动产生的现金流量净额 1182998635.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 3828833.51
分得股利或利润所收到的现金 1551442.49
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 68,030.00 收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5448306.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金 67147702.05 权益性投资所支付的现金 55813597.48
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 36110461.35
现金流出小计 159071760.88
投资活动产生的现金流量净额 (153623454.88)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
243033630.09
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 541199353.82
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 784232983.91
偿还债务所支付的现金 874272362.53
发生筹资费用所支付的现金 11527922.92
分配股利或利润所支付的现金 209705259.02
偿付利息所支付的现金 141265875.51
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1236771419.98
筹资活动产生的现金流量净额 (452,538,436.07)
四、汇率变动对现金的影响 (1,275,172.79)
五、现金及现金等价物净增加额 575561571.37
附注:项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 13723915.73
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量净利润 483433097.28
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 23747875.60
固定资产折旧 33962681.87
无形资产摊销 55160.06
待摊费用减少(减:增加) 22059558.09
预提费用增加(减:减少) 55371030.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 326,429.81 固定资产报废损失 40095.41
财务费用 139334883.30
投资损失(减收益) (102,639,592.72)
少数股东应占利润
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (672,720,259.32)
经营性应收项目的减少(减增加) (193,611,168.15)
经营性应付项目的增加(减减少) 1261905568.65
增值税增加净额(减减少) 133047441.45
其他 (1,314,166.71)
经营活动产生的现金流量净额 1182998635.11
3.现金及现金等价物净增加情况货币资金的期末余额 907,076,219.24 减:货币资金的期初余额 331,514,647.87
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 575,561,571.37
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
资产负债表
编制单位:康佳集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
流动资产:
货币资金 907076219.24 331514647.87
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 468233575.54 7694037886.73
应收股利 6,267,577.77
应收利息
应收帐款 818964573.23 410600154.01
减:坏帐准备 23433047.35 7047302.62
应收帐款净额 795531525.88 403552851.39
预付货款 190500.00 6937606.02
应收补贴款
其它应收款 98295492.14 98306458.36
存货 2951950437.45 2265733583.00
减:存货跌价准备 13,496,595.13
存货净额 2938453842.32 2265733583.00
待摊费用 30588450.22 52648008.31
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 5244637183.11 3852731041.68
长期投资:
长期股权投资 675192913.94 593870063.28
长期债权投资 2288150.00 2000000.00
长期投资合计 677481063.94 595870063.28
减:长期投资减值准备
长期投资净额 677481063.94 595870063.28
固定资产:
固定资产原值 376988144.84 382737829.17
减:累计折旧 169049320.17 152952980.63
固定资产净值 207938824.13 229784848.54
工程物资
在建工程 63463247.28 52474420.10
固定资产清理 (45,000.00)
待处理固定资产净损失
固定资产合计 271357071.41 282259268.64
无形资产及其他资产:
无形资产 1346281.02 375293.00
开办费 2286308.01 4004851.56
长期待摊费用 2995180.85 4322961.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6627769.88 8703106.51
递延税项:
递延税款借项
资产总计 6200103088.34 4739563480.11
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款 658432320.00 1160325215.66
应付票据 1686636357.03 359766900.32
应付帐款 699591665.06 885425794.32
预收帐款 25884972.68 108197635.48
代销商品款
应付工资 39883477.92 32775389.15
应付福利费 11665024.36 2534059.72
应付股利 116815080.90 204795286.64
应交税金 187891548.28 69243957.52
其他未交款 6,022.42
其他应付款 75294929.68 39909316.39
预提费用 73617835.02 18246804.53
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 3575719233.35 2881220359.73
长期负债:
长期借款 400000000.00 248388000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 400000000.00 248388000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 3975719233.35 3129608359.73
少数股东权益
股东权益:
股本 389383603.00 365572641.00
资本公积金 783745744.01 558882966.39
盈余公积 837680581.42 666877289.69
其中:公益金 173085337.16 131031780.27
未分配利润 213573926.56 18622223.30
外币报表折算差额
股东权益合计 2224383854.99 1609955120.38
负债及股东权益合计 6200103088.34 4739563480.11
(所附注释系会计报表的组成部分)
合并资产负债表
编制单位:康佳集团股份有限公司 单位:人民币元
资产类 1998.12.31 1997.12.31
RMB RMB
流动资产:
货币资金 1154207921.61 464601933.31
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 570112371.27 827835654.73
应收股利
应收利息
应收帐款 966401906.77 373755042.11
减:坏帐准备 23652546.97 7079221.16
应收帐款净额 942749359.80 366675820.95
预付货款 8417770.81 10475216.42
应收补贴款
其它应收款 163546532.27 119266344.66
存货 3312091824.44 2630277660.48
减:存货跌价准备 13,496,595.13
存货净额 3298595229.31 2630277660.48
待摊费用 42247833.33 72987818.08
待处理流动资产净损失 (30,497.00)
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 6179877018.40 4492089951.63
长期投资:
长期股权投资 107010869.21 80078584.22
长期债权投资 2288150.00 2000000.00
长期投资合计 109299019.21 82078584.22
减:长期投资减值准备
长期投资净额 109299019.21 82078584.22
其中:合并价差(贷方以“-”号表示) 2983350.38 3169809.78
股权投资差额(贷方以“-”号表示) (31,901.68) (14,308.74)
固定资产:固定资产原值 1149140547.05 988283635.98
减:累计折旧 360100748.68 279185803.65
固定资产净值 789039798.37 709097832.33
工程物资
在建工程 88654002.83 81847003.08
固定资謇? 469480.30 10049.74
待处理固定资产净损失
固定资产合计 878163281.50 790954885.15
无形资产及其他资产:
无形资产 4279989.45 3373662.34
开办费 4238776.86 7720956.69
长期待摊费用 7464926.42 9762727.86
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15983692.73 20857346.89
递延税项:
递延税款借项
资产总计 7183323011.84 5385980767.89
负债及所有者权益流动负债:
短期借款 1079394543.90 1387163327.74
应付票据 1715981345.80 390918530.14
应付帐款 993907849.92 1031337094.84
预收帐款 39738918.19 137519677.11
代销商品款
应付工资 48863701.44 32775389.15
应付福利费 19722899.65 8293511.04
应付股利 116816945.39 204795286.64
应交税金 201837470.48 92906618.97
其他未交款 1,729,140.01
其他应付款 139530217.01 84870188.35
预提费用 104952800.18 35374038.04
一年内到期的长期负债 35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4497475831.97 3405953662.02
长期负债:
长期借款 409063950.74 283388000.00
应付债券
长期应付款 6963719.09 13087919.50
住房周转金 4229615.49 2415561.35
其他长期负债
长期负债合计 420257285.32 298891480.85
递延税项递延税款贷项
负债合计 4917733117.29 3704845142.87
少数股东权益 117606938.25 86874200.31
股东权益:
股本 389383603.00 365572641.00
资本公积金 777312159.79 558889270.72
盈余公积 837680581.42 666877289.69
其中:公益金 173085337.16 131031780.27
未分配利润 143606612.09 2922223.30
外币报表折算差额
股东权益合计 2147982956.30 1594261424.71
负债及股东权益合计 7183323011.84 5385980767.89
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
合并利润及利润分配表
编制单位:康佳集团股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998 1997
RMB RMB
一、主营业务收入 8573886611.13 6343372250.64
减:折扣与折让
主营业务收入净额 8573886611.13 6343372250.64
减:主营业务成本 6950873005.79 5187660555.27
主营业务税金及附加 1920930.09 177380.14
二、主营业务利润 1621092675.25 1155534315.23
加:其他业务利润 (1,106,471.66) 1446220.68
减:存货跌价损失 13,496,595.13
营业费用 803655303.52 560830208.57
管理费用 188414023.54 63074200.93
财务费用 114325152.79 159890046.67
三、营业利润 500095128.61 373186079.74
加:投资收益 2251439.89 11430033.68
补贴收入 13000000.00
营业外收入 137843226.54 77445228.80
减:营业外支出 109800628.97 64400837.85
四、利润总额 530389166.07 410660504.37
减:所得税 78179302.83 53951565.34
少数股东本年损益 23044080.43 9773683.91
五、净利润 429165782.81 346935255.12
加:年初未分配利润 2922223.30 1680974.90
盈余公积转入
六、可分配利润 432088006.11 348616230.02
减:提取法定盈余公积 42916578.28 34560513.54
提取法定公益金 42916578.28 34560513.54
七可供股东分配的利润 346254849.55 279495202.94
减:已分配优先股股利
提取任意公积金 85833156.56 72132121.71
应付普通股股利 116815080.90 204440857.93
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 143606612.09 2922223.30
