康佳集团股份有限公司2008年半年度报告
董事局主席：侯松容
2008年八月二十三日
重要提示
本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经公司第六届董事局第十三次会议审议通过。
无董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
第六届监事会第九次会议审核后认为本公司2008 年半年度报告及其摘要能够真实、准确、完整地反映本公司2008 年半年度的财务状况、经营成果、法人治理、业务发展情况。
公司董事局主席侯松容先生、财务总监杨国彬先生、会计工作负责人阮仁宗先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。本公司半年度财务报告未经审计。
本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
目 录
一、公司基本情况.........................3
二、股本变动和主要股东持股情况..................5
三、董事、监事和高级管理人员情况..............8
四、董事局报告.............................8
五、重要事项...........................11
六、财务报告...........................16
七、备查文件...........................16
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称：康佳集团股份有限公司
中文缩写：康佳集团
公司法定英文名称：KONKA GROUP CO.，LTD.
英文缩写：KONKA GROUP
2、公司法定代表人：董事局主席 侯松容先生
3、公司董事局秘书：肖庆先生
证券事务代表：吴勇军先生
联系地址：中国深圳华侨城康佳集团股份有限公司
联系电话：0755-26608866
传真：0755-26601139
电子信箱：szkonka@konka.com
4、公司注册（办公）地址：深圳市南山区华侨城
邮政编码：518053
公司国际互联网址：http://www.konka.com
电子信箱：szkonka@konka.com
5、公司指定信息披露报纸：《证券时报》等
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：董事局秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：深康佳A、深康佳B
股票代码：000016、200016
7、公司首次注册的登记日期：1980年10月1日
地点：深圳市
8、企业法人营业注册号：企股粤深总字第100476号
9、税务登记号码：440301618815578
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目 本报告期末 上年度末 增减（％）
总资产 8,726,105,294.07 9,277,974,998.92 -5.95
所有者权益（股东权益） 3,604,038,746.25 3,547,827,071.63 1.58
归属于上市公司股东的每股净资产 2.993 2.947 1.56
项目 报告期（1-6 月） 上年同期 增减（％）
营业利润 101,806,096.01 45,480,204.76 123.85
利润总额 100,838,348.99 47,182,156.02 113.72
净利润 80,555,227.21 42,473,932.57 89.66
扣除非经常性损益后的净利润 77,683,147.56 40,727,914.33 90.74
基本每股收益 0.0669 0.0353 89.54
稀释每股收益 0.0669 0.0353 89.54
净资产收益率 2.24% 1.27% 增加0.97 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -42,686,785.790 157,640,706.13 -127.08
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0355 0.1309 -127.09
注：根据公司2007年年度股东大会的决议，公司于2008年6月实施了资本公积金转增股本的方案，以
2007年底总股本601,986,352股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增10股的比例向全体股东转
增股本，转增后，公司总股本增加到1,203,972,704股。上表中，归属于上市公司股东的每股净资产、基
本每股收益、稀释每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额的数据均按照转增后的总股本作相应调整。
2、非经常性损益项目（单位：人民币元）
性质或内容 扣除所得税影响前金额扣除所得税影响后金额
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入 7,641,091.84 6,676,362.08
其中：固定资产清理收入 40,273.49 32,956.10
无形资产转让收益 2,281,860.76 2,281,860.76
股权转让收益 5,318,957.59 4,361,545.22
小计 7,641,091.84 6,676,362.08
(2)处置长期资产支出 2,412,998.20 2,328,713.25
其中：处理固定资产净损失 2,412,998.20 2,328,713.25
股权转让损失
小计 2,412,998.20 2,328,713.25
非流动资产处置损益净额 5,228,093.64 4,347,648.83
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
15,000.00 14,250.00
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外)
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入： 2,800,414.45 2,300,222.38
小 计 2,800,414.45 2,300,222.38
(2)减：营业外支出： 3,692,297.40 3,570,320.62
小 计 3,692,297.40 3,570,320.62
营业外收支净额 -891,882.95 -1,270,098.24
15.中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益
项目
其中：2007 年度的固定资产、在建工程、无形资产等资产
减值损失转回
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 4,351,210.69 3,091,800.58
减：少数股东损益影响金额 -210,581.72 -219,720.94
扣除少数股东损益后非经常性损益合计 4,140,628.97 2,872,079.65
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
1、报告期内，本公司股份总数与股份结构发生了变化。
2、本公司股份变动情况表如下：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%)
发行新
股
送股公积金转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 118,904,012 19.75 - - +99,193,445 -19,710,567 +79,482,878 198,386,890 16.48
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 52,392,592 8.70 - - +99,190,970 +46,798,378 +145,989,348 198,381,940 16.48
3、其他内资持股 43,550,505 7.23 - - +2,475 -43,548,030 -43,545,555 4,950 0.00
其中：
境内法人持股 43,546,563 7.23 - - - -43,546,563 -43,546,563
境内自然人持股
（高管股）
3,942 0 - - +2,475 -1,467 +1,008 4,950 0.00
4、外资持股 22,960,915 3.81 - - - -22,960,915 -22,960,915 0 0
其中：
境外法人持股 22,960,915 3.81 - - - -22,960,915 -22,960,915 0 0
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 483,082,340 80.25 - - +502,792,907 +19,710,567 +522,503,474 1,005,585,814 83.52
1、人民币普通股 280,244,438 46.55 - - +299,955,005 +19,710,567 +319,665,572 599,910,010 49.83
2、境内上市的外资股 202,837,902 33.69 - - +202,837,902 0 +202,837,902 405,675,804 33.69
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 601,986,352 100 - - +601,986,352 0 +601,986,352 1,203,972,704 100
注：1、根据本公司2007年年度股东大会的决议，公司于2008年6月实施了资本公积金转增股本的方
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
6
案，以2007年年底总股本601,986,352股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增10股的比例向全
体股东转增股本，转增后，公司总股本增加到1,203,972,704股。
2、根据本公司于2007 年11 月23 日接到的中国国际经济贸易仲裁委员会的《裁决书》及华侨城集团
公司与安徽天大企业（集团）有限公司签署的《和解协议》，华侨城集团公司与安徽天大企业（集团）有
限公司于2004 年8 月28 日签订的《关于康佳集团股份有限公司之股份转让协议》被解除。安徽天大企业
（集团）有限公司将记载于其名下的本公司股份43,546,563 股退还华侨城集团公司。根据2008 年1 月24
日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的确认，安徽天大企业（集团）有限公司将记载于其名下的
本公司股份43,546,563 股退还给华侨城集团公司的过户手续已办理完毕。
3、根据华侨城集团公司在《康佳集团股份有限公司股权分置改革说明书》中的承诺，公司原非流通
股股东华侨城集团公司为公司原非流通股股东TIG Holdings Limited 汤姆逊投资集团有限公司（原名为：
THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED 汤姆逊投资集团有限公司）先行代为垫付了需执行对价的35%，共
计为3,251,815 股，占本公司总股本的0.54%。按照华侨城集团公司与TIG Holdings Limited 签订的《代
垫股份偿还协议》，TIG Holdings Limited 已于2008 年4 月18 日将华侨城集团公司在股权分置改革中代
其垫付的对价股份偿还给华侨城集团公司，目前，偿还垫付对价股份的过户手续已经办理完毕。垫付对价
偿还后，华侨城集团公司共计持有本公司16.48%的股份。
4、公司2007 年度公积金转增股本方案完成后，按新股本总数摊薄计算，2007 年度公司基本每股收
益和稀释每股收益均为0.174 元，归属于上市公司股东的每股净资产为2.947 元；2008 年第一季度，公
司基本每股收益和稀释每股收益均为0.039 元，归属于上市公司股东的每股净资产为2.964 元。
（二）有限售条件股份可上市交易时间
时间
限售期满新增可上市交易
股份数量
有限售条件股份数量余
额
无限售条件股份数量余
额
说
明
2008年3月30日 99,616,835 138,183,305 1,065,789,399
2009年3月30日 60,198,635 77,984,670 1,125,988,034
2010年3月30日 77,984,670 0 1,203,972,704
注：1、公司原有限售条件股份股东TIG Holdings Limited 所持有的本公司有限售条件股份已申请解
除限售。申请解除限售时，TIG Holdings Limited 持有本公司19,709,100 股，占本公司总股本的3.27%；
在公积金转增股本方案实施后，TIG Holdings Limited 持有本公司39,418,200 股，占本公司总股本的比
例仍为3.27%。在上表中计算“限售期满新增可上市交易股份数量”时，TIG Holdings Limited 持有的股
份为39,418,200 股。
2、根据公司原非流通股股东华侨城集团公司在股权分置改革时的承诺，华侨城集团公司持有的公司
有限售条件股份自2008 年3 月30 日起即可上市交易或者转让。但截至2008 年8 月23 日为止，华侨城集
团公司还未向深圳证券交易所申请办理限售股解除限售事宜。
3、本表中的有限售条件股份数量未考虑公司高管持有的有限售条件股份。
（三）报告期末，本公司前十名股东、前十名流通股东持股情况表：
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
实际可申请流通的有限
售条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
2008-3-30 60,198,635
1 华侨城集团公司 198,381,940 198,381,940 2009-3-30 60,198,635
2010-3-30 77,984,670
注
注：1、本公司原非流通股股东华侨城集团公司承诺将所持有的本公司非流通股股份自获得在A 股市
场的上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期届满后，其通过证券交易所
挂牌交易出售原本公司非流通股股份数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十
四个月内不超过百分之十。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
7
2、根据公司原非流通股股东华侨城集团公司在股权分置改革时的承诺，华侨城集团公司持有的公司
有限售条件股份自2008 年3 月30 日起即可上市交易或者转让。但截至2008 年8 月23 日为止，华侨城集
团公司还未向深圳证券交易所申请办理限售股解除限售事宜。
3、本表未考虑公司高管持有的有限售条件股份。
（四）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 98,729
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
华侨城集团公司 国有法人 16.48 198,381,940 198,381,940 0
GAO-LING FUND,L.P. 境外法人 4.77 57,449,626 0 未知
TIG HOLDINGS LIMITED 境外法人 3.27 39,418,200 0 未知
GUOTAI JUNAN SECURIES HONG
KONG LIMITED
境外法人 2.50 30,052,800 0 未知
SBCI FINANCE ASIA LTD A/C
SBC HONG KONG
境外法人 2.30 27,636,867 0 未知
NOMURA SECURITIES CO.LTD 境外法人 1.12 13,500,000 0 未知
NAM NGAI 境外自然人 0.86 10,410,280 0 未知
LGT BANK IN LIECHTENSTEIN
AKTIENGESELLSCHAFT
境外法人 0.63 7,591,700 0 未知
东方证券－中行－东方红2号
集合资产管理计划
境内非国有法人 0.36 4,327,400 0 未知
GLHH FUND II, L.P. 境外法人 0.35 4,246,962 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
GAO-LING FUND,L.P. 57,449,626 境内上市外资股
TIG HOLDINGS LIMITED 39,418,200 人民币普通股
GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG LIMITED 30,052,800 境内上市外资股
SBCI FINANCE ASIA LTD A/C SBC HONG KONG 27,636,867 境内上市外资股
NOMURA SECURITIES CO.LTD 13,500,000 境内上市外资股
NAM NGAI 10,410,280 境内上市外资股
LGT BANK IN LIECHTENSTEIN
AKTIENGESELLSCHAFT
7,591,700 境内上市外资股
东方证券－中行－东方红2 号集合资产管理
计划
4,327,400 人民币普通股
GLHH FUND II, L.P. 4,246,962 境内上市外资股
创力发展（香港）有限公司 3,800,000 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明
第一大股东华侨城集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于
一致行动人；GAO-LING FUND,L.P.与GLHH FUND II, L.P.存在关联关系，
属于一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系或属于一致行动人。
（五）持股5%以上的股东情况
名 称 持股类别 企业性质
法定
代表人
成立
时间
注册资本
(万元)
主营业务
华侨城集团公司
国有
法人股
国有独资公
司
任克雷
1985 年
11 月
RMB200,000
房地产、酒店开发经营，旅
游及相关文化产业经营，电
子及配套包装产品制造
（六）公司控股股东与实际控制人情况
报告期内，本公司第一大股东和实际控制人未发生变化，均为华侨城集团公司。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
8
三、董事、监事和高级管理人员情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
1、报告期内，公司董事、监事持有本公司股票没有发生变动。
2、报告期内，由于公司实施了以资本公积金按每10股转增10股的比例向全体股东转增股
本的方案，公司副总裁王友来先生和黄仲添先生持有公司股份的数量相应增加；除此之外，
公司其他高级管理人员持有公司股票没有发生变动。
姓名 职务
年初持
股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数
变动原因
王友来 副总裁 3,300 3,300 0 6,600
黄仲添 副总裁 642 642 0 1,284
公司实施资本公积金转增股本方
案增加股份
3、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司的股票期权或被授予的限制
性股票。
（二）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况
1、报告期内，公司变更了董事局成员：
（1）安徽天大企业（集团）有限公司提名的董事叶世渠先生、刘鹏先生因安徽天大企
业（集团）有限公司不再持有公司股权，于2008 年3 月27 日辞去公司董事职务。
（2）公司2007 年年度股东大会增补苏征先生、王晓雯女士为第六届董事局董事。
2、报告期内，公司变更了监事会成员：
（1）安徽天大企业（集团）有限公司提名的监事张建怀先生因安徽天大企业（集团）
有限公司不再持有公司股权，于2008 年3 月27 日辞去公司监事职务。
（2）公司2007 年年度股东大会增补董亚平先生为第六届监事会监事。
3、报告期内，公司未变更高级管理人员。
四、 董事局报告
（一）公司报告期总体经营情况
本公司主要生产经营彩色电视机、数字移动电话及其配套产品（如高频头、模具、注塑、
包装等）,目前属于电子制造和通讯制造行业。
报告期内，面对自然灾害、人民币升值、原材料涨价等诸多不利因素，公司通过大力加
强技术创新，推行价值经营策略，全面落实利润导向意识和变革意识，抓住奥运商机，积极
配合国家“家电下乡”政策，公司总体经营业绩保持了稳步发展的势头。公司各项业务稳健
发展，继续保持相对领先的地位。
报告期内，公司共实现销售收入56.21 亿元，与去年同期大体持平；实现净利润8,055.52
万元，同比增长89.66%；实现每股收益0.0669 元，同比增长89.54%。
1、尽管受到灾害性天气（雪灾、地震、水灾）的影响，上半年公司销售收入仍与去年同
期基本持平。
发生于今年春节前夕的严重雪灾，致使公司产品不能运达受灾地区，也难以运出生产基
地，从而给春节期间的销售带来了较大的不利影响；四川特大地震致使公司在地震灾区的业
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
9
务基本处于停顿状态，对公司五月份的销售造成较大影响。据预计，雪灾、地震导致公司销
售收入下降约6 亿元，毛利减少约1.2 亿元。但灾害性天气过后，公司三、四、六月份的销
售额快速回升，灾害性天气对公司销售收入的影响得到了消化，上半年公司销售收入仍与去
年同期基本持平。
2、上半年净利润同比增长89.66%，主要是公司高毛利率产品销售比重有较大幅度上升。
报告期内，公司继续坚持和深化价值经营策略，以精品、质量和创新三大工程为基础，
实行差异化经营策略，使公司盈利能力得到较大提升；同时，公司全面落实利润导向意识和
变革意识，主要生产和销售毛利率高的高端产品，高毛利率产品的销售比重有较大上升，公
司盈利能力有较大提升。
3、存货较2007 年底下降了8.95%，公司营运效率继续提升。
存货在2007 年底较2006 年同期下降17.38%的基础上，又较2007 年底下降了8.95%，主
要原因是公司进一步加强库存管理力度，加快平板产品周转速度，有效降低产成品库存，周
转效率得到有效提升。
（二）公司财务指标分析 单位：人民币元
项 目 2008年1-6 月份 2007年1-6 月份 同比增减(%)
营业收入 5,620,525,986.16 5,614,106,475.21 0.11
营业成本 4,580,703,057.04 4,607,069,074.69 -0.57
管理费用 212,269,696.54 200,527,060.77 5.86
营业费用 721,722,597.42 742,726,059.82 -2.83
财务费用 17,826,655.80 15,049,905.76 18.45
营业利润 101,806,096.01 45,480,204.76 123.85
净利润 80,555,227.21 42,473,932.57 89.66
经营活动产生的现金流量净额 -42,686,785.79 157,640,706.13 -127.08
项 目 2008年6 月30 日 2007 年12 月31 日 增减比例(%)
总资产 8,726,105,294.07 9,277,974,998.92 -5.95
股东权益 3,604,038,746.25 3,547,827,071.63 1.58
应收账款 1,107,781,550.46 1,040,182,919.53 6.50
固定资产 1,287,797,489.98 1,291,655,083.85 -0.30
未分配利润 352,026,860.14 271,471,632.93 29.67
主要变动项目的说明和分析：
1、本期财务费用较上期增加18.45%，主要是由于本期票据贴现利息及汇兑损失增加所致。
2、由于公司高毛利率产品销售比重有较大幅度上升，公司盈利能力大幅提升，导致本期
公司实现营业利润比去年同期增加123.85%。
3、营业利润大幅增长相应带动净利润增长，导致本期公司实现净利润比去年同期增加
89.66%；由于本期实现净利润80,555,227.21元，导致未分配利润比年初增加29.67%。
4、经营性现金流量净额较去年同期有较大幅度下降，主要原因是销售回款中银行承兑汇
票的比例有所上升，现款比例有所降低，而采购支出中现款比例却有所增加，银行承兑汇票
的比例有所下降，两者综合导致经营性现金流量净额减少。但报告期末，公司所拥有的货币
资金为7.08亿元，所拥有的可随时贴现的银行承兑汇票为23.54亿元，公司可随时动用的现金
和现金等价物总计为30.62亿元，公司现金流状况良好。
（三）主营业务分行业、产品、地区情况及其与去年同期相比情况表
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
10
1、主营业务分行业、产品情况 单位：人民币元
与去年同期相比
行业 产品
主营业务收入
（人民币元）
主营业务成本
（人民币元）
毛利
率(%) 收入增减（%） 成本增减（%） 毛利率增减(%)
电子彩电 4,053,345,367.75 3,275,475,112.45 19.19 -0.45 -4.75 3.65
制造 白电 722,663,399.40 623,018,683.63 13.79 46.65 64.26 -9.24
通讯
制造
手机 525,107,654.04 482,874,041.63 8.04 -34.61 -26.54 -10.10
LED
显示
屏
143,739,969.95 93,598,483.88 34.88 215.77 134.74 22.48
其他 76,822,919.69 41,886,784.89 45.48 -50.21 -32.47 -14.33
注：以上不存在关联交易情况
2、主营业务分地区情况 单位：人民币元
地区 营业收入 比上年同期增减（%）
中国内地 5,097,542,592.68 0.96
香港及海外 861,381,785.34 -17.90
公司内各地区分部间互相抵销 -338,398,391.86 30.11
（四）收益对公司净利润影响达到10%以上参股公司经营情况
报告期内，不存在对公司净利润影响达到10%以上的参股公司经营情况。
（五）上半年经营中面临的主要问题
1、灾害性天气（雪灾、地震、水灾）对公司上半年的生产和销售造成较大影响；
2、由于受到人民币大幅升值、美国次贷危机、欧美贸易壁垒和专利费门槛等不利因素的
影响，公司出口业务面临较大压力。
（六）下半年业务发展计划
1、业务发展计划
（1）进一步推进和强化技术创新。公司将通过落实“质量工程、精品工程、创新工程”
来打造高端精品，在外观、功能、差异化等方面领先对手，有力提升产品和品牌形象；同时，
将通过低成本创新设计推出具有成本竞争力的产品，将成本做到最低，扩大盈利空间。
（2）在销售方面，依托奥运精品，创新“液晶屏制造商—整机厂商—零售渠道”的战略
合作联盟，以奥运营销为事件核心，以节假日营销为时间核心，持续开展公关事件的科学策
划和有效执行，切实抓好产品促销与市场推广工作。
（3）农村市场的开拓取得实质性进展。公司将继续巩固和提高原有农村客户的竞争优势；
改变农村市场管理模式，管理重心下移；在各事业部层面成立综合小组，全面协调和解决农
村市场再建设过程中遇到的各项问题，为农村市场再建设提供有力保障。
（4）手机业务将着重开拓细分的小众市场，通过差异化产品和差异化营销获取持续的竞
争优势。
（5）推进白电业务快速增长。公司将在进一步推进质量工程、精品工程、创新工程三大
工程的基础上，进一步扩大白电业务的生产能力，并积极寻求并购的机会，推动白电业务进
一步快速发展。
（6）积极探索将液晶电视产业链从整机制造延伸到模组制造等上游领域；并与液晶面板
供应商建立战略联盟合作关系，通过优势互补，实现互惠互利。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
11
2、下半年面临的风险因素和应对措施
（1）下半年经营中的风险因素
A、原材料价格上涨给公司经营带来较大压力；
B、受到人民币升值、美国次贷危机、欧美贸易壁垒等不利因素的影响，公司出口业务面
临较大压力。
（2）应对措施
A、加大创新力度，以创新提高企业竞争能力，以应对复杂的经济形势。一是推进价值经
营，通过创新，包括技术创新、应用功能创新和外观创新，开发创新性、差异化的产品，使
产品价格接近甚至超过外资品牌产品的价格，提高产品毛利水平，以价值战代替价格战。二
是通过技术创新、设计创新等方法降低产品成本，2008 年度可通过创新基本消化物料价格上
涨的压力。三是在创新中大力提升公司专利申请的数量和质量，增强公司在专利上的谈判能
力。
B、积极参加“家电下乡”活动，着力开拓农村市场。随着农民收入水平的增加，公司还
将积极实施平板下乡的营销战略，推动农村消费升级。
C、积极开拓中东、南美、俄罗斯等新兴市场，打造新的销售根据地。
D、通过技术创新、设计创新等方法降低产品生产成本。
（七）公司投资情况
1、报告期内未发生募集资金及其重大投资的行为。
2、非募集资金投资的重大项目情况
本报告期内没有发生非募集资金投资的重大项目情况。
（八）公允价值计量
报告期末，公司采取公允价值计量的资产为可供出售金融资产，即为公司持有的深万科A
的股权。
对于可供出售金融资产，公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计
入初始确认金额，其公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，在该金融资产
终止确认时转出，转入当期损益。公允价值为可供出售金融资产的市场价值。
报告期，按照公允价值计量方法，对所有者权益的影响金额具体请见财务报表附注。
五、重要事项
（一）公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的有
关法律法规的要求运作。根据新近出台的相关法规的要求，公司修订了《独立董事制度》、
《董事局财务审计委员会实施细则》，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披
露工作，股东大会和董事局的各项决议均得到了严格执行。公司法人治理的实际情况与中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
在顺利完成2007年上市公司治理专项活动后，根据《中国证券监督管理委员会公告》
（[2008]27 号）和深圳证监局《关于做好深入推进公司治理专项活动相关工作的通知》等文
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
12
件的精神，公司于2008年6月再次开展公司治理专项活动，对公司治理情况进行了自查，并形
成了《关于公司治理整改情况的报告》。该报告于2008年7月17日，经公司第六届董事局第十
二次会议审议通过，并于2008年7月19日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、香
港《大公报》及巨潮资讯网上进行披露。
（二）利润分配、转增及发行情况
经公司2007 年年度股东大会审议，决定公司2007 年度利润分配及公积金转增股本方案
如下：
1、2007 年度，公司不提取法定公积金和任意公积金。
2、转增方案：以2007 年12 月31 日总股本601,986,352 股为基数，向全体股东以资本
公积金按每10 股转增10 股的比例向全体股东转增股本。公积金转增股本减少资本公积金
601,986,352 元，资本公积金结余为1,282,913,098.09 元，结转至以后年度。
该利润分配及公积金转增股本的方案已实施，A 股股权登记日2008 年6 月2 日，除权日
2008 年6 月3 日；B 股最后交易日2008 年6 月2 日，除权日2008 年6 月3 日，股权登记日
2008 年6 月5 日。
转股前公司总股本601,986,352 股，转股后公司总股本增至1,203,972,704 股。
（三）重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有其他上市公司股权情况 单位：元
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额
占该公司
股权比例
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者权
益变动
会计核算科
目
股份来源
000002 万科 2,311,748.07 0.00％ 2,311,748.07 0.00 -1,049,928.08
可供出售金
融资产
新股申购
600891
ST
秋林
9,000,000.00 3.84％ 9,000,000.00 0.00 0
可供出售金
融资产
认购法人
股
600898
三联
商社
344,760.00 0.10％ 344,760.00 0.00 0
可供出售金
融资产
法院裁决
合计 - 11,656,508.07 - 11,656,508.07 0.00 -1,049,928.08 - -
注：1、本表填列公司在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况；
2、报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。
2、报告期内，公司不存在参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等
金融企业以及参股拟上市公司的情况。
（五）重大资产收购、出售及资产重组
1、本报告期内，本公司没有发生重大收购或者置入资产、出售或者置出资产及资产重组
事项。
2、本报告期内，本公司没有发生收购或者置入资产、出售或者置出资产所涉及的资产产
权的过户情况，以及所涉及的债权债务转移情况。
（六）重大关联交易
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
13
1、与第一大股东及其子公司的关联交易
2008 年上半年，公司同第一大股东华侨城集团公司的子公司有小额关联交易，包括支付
物业管理费、水电费及采购货物等，均属公平交易，按正常市价进行，并未损害本公司和本
公司其他股东的利益。详见财务报告“会计报表附注10”之“（4）关联公司交易”和“（5）
关联公司往来”部分。
2、与日常经营相关的关联交易事项的执行情况（单位：人民币元）
关联交易类别
按产品或劳务
等进一步划分
关联人 上半年执行总金额
占同类交易的比
例
上海华励包装有限公司 6,547,901.29 18.05%
深圳华力包装贸易有限公司 3,343,739.35
9.22%
安徽华力包装有限公司 14,220,791.27
采购原材料 彩电用纸箱39.21%
深圳市华友包装有限公司 4,014,023.09
28,126,455.00
11.07%
公司已于2008年4月8日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》
和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了公司《日常关联交易预计公告》（公告编号：
2008-08）。报告期内，公司从以上四个关联方实际采购的包装原材料的定价依据、交易价格、
交易金额、结算方式等与预计情况基本一致。
3、报告期内，公司没有发生其他重大关联交易。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产，或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
2、报告期内本公司未发生委托理财事项。
（八）股东承诺事项
原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况如下：
股东名称 特殊承诺事项 承诺履行情况
华侨城集团公
司
承诺先行代原非流通股股东安徽天大企业（集团）有限公司和
汤姆逊投资集团有限公司垫付其需执行股权分置改革对价安
排的35%。
已先行代垫
汤姆逊投资集
团有限公司
承诺其所持有的本公司A股在申请上市流通前，须将华侨城集
团公司在本次股改中代其垫付的股份全部归还华侨城集团公
司。
已偿还代垫对价
华侨城集团公
司
汤姆逊投资集
团有限公司
（1）保证所持有的康佳集团非流通股股份自获得在A股市场的
上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；
（2）在上述承诺期届满后，每家非流通股股东通过证券交易
所挂牌交易出售原康佳集团非流通股股份数量占康佳集团股
份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内
不超过百分之十。
（1）限售期已届满，汤
姆逊投资集团有限公司
持有的本公司限售股已
申请上市流通；（2）华
侨城集团公司尚未申请
限售股上市流通，也没有
转让。
除此之外，截止报告期末，公司或股东不存在其他承诺事项。
（九）报告期内公司接待调研及采访等相关情况
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
14
报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问题
进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、
《康佳集团股份有限公司信息披露管理制度》、《康佳集团股份有限公司投资者关系管理制度》
的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、准确、完整的向来访者介绍和反
映公司的实际生产经营情况，未透露或泄露非公开重大信息。报告期内，公司接待调研及采
访主要情况如下：
接待时间 接待地点
接待方
式
接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008 年2 月
26 日
公司会议室
实地调
研
国信证券有限责任
公司、易方达基金
管理有限公司
公司生产经营现状，产品结构及新产品
研发情况，未来发展前景
2008 年3 月
3 日
公司会议室
实地调
研
德意志银行
公司核心竞争力，发展战略，新产品市
场前景及相关工作的进度情况
2008 年3 月
6 日
公司会议室
实地调
研
中国建银投资证券
有限责任公司
公司业务基本情况，公司的行业地位
2008 年3 月
12 日
公司会议室
实地调
研
中国银河证券有限
责任公司
行业发展趋势，公司的行业地位，公司
发展战略
2008 年3 月
20 日
公司会议室
实地调
研
申银万国证券股份
有限公司
行业相关政策法规，子公司情况，公司
发展战略
2008 年4 月
9 日
博林诺富特
酒店
业绩说
明会
南方基金、融通基
金等机构以及中信
证券、国泰君安证
券等券商
公司2008 年年报，公司发展战略，公
司发展前景
2008 年4 月
10 日
公司会议室
实地调
研
国泰君安证券股份
有限公司
公司竞争力，新产品市场前景，产品结
构规划
2008 年4 月
28 日
公司会议室
实地调
研
国投瑞银基金管理
有限公司
公司未来发展战略，公司内部管理的有
关情况
2008 年5 月
15 日
公司会议室
实地调
研
长江证券股份有限
公司
公司未来发展战略，彩电行业和手机行
业的现状、发展趋势以及公司的发展思
路
2008 年6 月
19 日
公司会议室
实地调
研
中国建银投资证券
有限责任公司
彩电行业和手机行业的现状、发展趋势
以及公司的发展思路，公司内部管理的
有关情况，
（十）其他重要事项
报告期内，公司、公司董事局及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）信息披露索引
1、《关于股权转让进展情况的公告》，公告编号：2008-01，刊登时间：2008年1月26日，
公告事项：安徽天大企业（集团）有限公司将记载于其名下的本公司股份43,546,563股退还
给华侨城集团公司的过户手续已办理完毕。
2、《董事辞职公告》：公告编号：2008-05，刊登时间：2008年3月29日，公司原董事叶
世渠先生和刘鹏先生辞去公司董事职务。
3、《监事辞职公告》：公告编号：2008-06，刊登时间：2008年3月29日，公司原监事张
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
15
建怀先生辞去公司监事职务。
4、《日常关联交易预计公告》，公告编号：2008-08，刊登时间：2008年4月8日。
5、《限售股份上市流通提示性公告》，公告编号：2008-20，刊登时间：2008年5月14日，
公司原限售股股东TIG Holdings Limited汤姆逊投资集团有限公司（原名为：THOMSON
INVESTMENTS GROUP LIMITED汤姆逊投资集团有限公司）持有的本公司限售股已解除限售。
以上信息公告均刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》
以及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn上。
（十二）关联方资金往来及担保情况的说明
1、截止2008 年6 月30 日，关联方资金往来（单位：人民币万元）
关联方名称
与上市公司
关系
会计报
表科目
期初余
额
借方发
生额
贷方发
生额
期末余
额
占用方式 偿还方式
是否属于56 号文禁
止的违规资金占用
深圳华侨城房地
产有限公司
第一大股东
之子公司
其他应
收款
128.89 0.00 0.00 128.89
宿舍租金及
押金
结算宿舍
租金
否
深圳华侨城物业
管理有限公司
第一大股东
之子公司
其他应
收款
7.74 2.41 0.00 10.15 押金
结算物业
管理费
否
深圳华侨城水电
有限公司
第一大股东
之子公司
其他应
收款
357.50 443.96 59.29 742.17 预交水电费
结算水电
费
否
深圳东部华侨城
有限公司
第一大股东
之子公司
应收账
款
0.00 235.82 42.67 193.15
销售电视墙
（LED)
货币资金 否
华侨城房地产有
限公司
第一大股东
之子公司
应收账
款
0.00 1.05 0.00 1.05 修理电视墙货币资金 否
合计 — — 494.13 683.24 101.96 1,075.41 — — —
2、担保事项
报告期内，公司不存在对控股子公司的担保，也不存在任何其他对外担保。
3、独立董事对公司对外担保情况、执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会2003年56号文件）的情况的专项说明及独立
意见
根据中国证监会证监发〔2003〕56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》的要求，作为康佳集团股份有限公司（下称“公司”）的独立董事，
我们对公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项核查。现发表独立意见如下：
1、截至2008 年6 月30 日，公司大股东没有占用公司资金；大股东关联方深圳华侨城房
地产有限公司、深圳华侨城物业管理有限公司、深圳华侨城水电有限公司等因收取押金及其
他时间性差异占用了公司资金，这是正常的业务往来所发生的。
2、2008 年上半年，公司与大股东及其关联方有经营性资金往来，具体如下：
（1）公司与公司大股东间接控制的子公司上海华励包装有限公司、深圳华力包装贸易有
限公司、安徽华力包装有限公司和深圳市华友包装有限公司有采购彩电包装材料的关联交易
事宜。对于该关联交易事项，公司已报经董事局会议审议通过，并对外进行信息披露。公司
按照合同的约定，定期与相关方进行结算，未发生非经营性资金往来。
（2）因发生销售和维修公司生产的电视墙的业务，公司与公司大股东控制的子公司深圳
东部华侨城有限公司、华侨城房地产有限公司之间存在小额经营性资金往来。
3、2008年上半年，公司与公司大股东及其关联方未发生非经营性资金往来。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
16
4、截至2008年6月30日，公司不存在任何对外担保情况，运作规范。
综上述，我们认为公司不存在违反证监发〔2003〕56 号的有关规定的情形。
独立董事：冯羽涛、杨海英、张忠
（十三）重大资产抵押事项
1、经公司第六届董事局第六次会议和2007 年年度股东大会审核同意，公司向中国银行
申请将中国银行于2007 年度向公司提供的35 亿元人民币的综合授信额度延长半年，即授信
额度有效期延长至2008 年7 月11 日。授信额度延长期间，担保方式不变，即提供下述资产
作为担保：1）以票面金额时点数不低于人民币12 亿元的应收银行承兑汇票（其中,公司提供
10 亿元，深圳康佳通信科技有限公司提供2 亿元）质押；2）以东莞康佳电子有限公司原值
约1.8 亿元的房产抵押。
2、经公司第六届董事局第十一次会议和2008 年第一次临时股东大会审核同意，公司向
中国银行申请了金额不超过35 亿元人民币的综合授信额度，期限为两年，同时，公司向中国
银行提供下述资产作为担保：1）以票面金额时点数不低于人民币12 亿元的应收银行承兑汇
票（其中,公司提供10 亿元，深圳康佳通信科技有限公司提供2 亿元）质押；2）以东莞康佳
电子有限公司原值约1.8 亿元的房产抵押。
六、财务报告
公司2008年半年度财务报告（未经审计）附后。
七、备查文件
1、载有董事局主席签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
康佳集团股份有限公司
董 事 局
二○○八年八月二十三日
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
17
康佳集团股份有限公司
截止二○○八年六月三十日期间的
财 务 报 告
（未经审计）
目 录
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益增减变动表
会计报表附注
法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人：杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
18
资产负债表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 708,343,229.52 516,472,240.60 752,558,414.47 556,082,988.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,401,925,564.44 2,269,515,848.67 2,652,439,759.85 2,531,404,015.11
应收账款 1,107,781,550.46 1,569,839,244.45 1,040,182,919.53 1,784,148,943.42
预付款项 165,046,646.73 63,091,225.56 151,396,359.00 47,409,754.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 117,982,983.34 87,603,092.21 132,318,283.67 117,507,972.15
买入返售金融资产
存货 2,671,854,945.53 1,951,706,746.72 2,934,629,182.87 2,199,304,824.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
被套期项目 10,391,389.64 10,564,487.64 1,222,806.47 1,268,883.47
套期工具 8,293,387.77 6,945,398.81 8,293,387.77 6,945,398.81
应收股利
流动资产合计 7,191,619,697.43 6,475,738,284.66 7,673,041,113.63 7,244,072,780.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,862,283.10 10,862,283.10 60,721,570.37 60,721,570.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,472,430.31 866,030,315.57 51,645,230.53 898,703,115.79
投资性房地产
固定资产 1,287,797,489.98 379,769,414.33 1,291,655,083.85 357,402,241.11
在建工程 74,527,850.48 69,075,449.92 61,936,696.44 56,331,802.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,269,195.35 3,499,805.02 47,773,502.60 3,843,152.97
开发支出
商誉 3,943,671.53 3,943,671.53
长期待摊费用 26,886,716.46 6,890,762.18 23,849,638.87 4,577,085.48
递延所得税资产 63,725,959.43 60,533,425.93 63,408,491.10 60,533,425.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,534,485,596.64 1,396,661,456.05 1,604,933,885.29 1,442,112,394.46
资产总计 8,726,105,294.07 7,872,399,740.71 9,277,974,998.92 8,686,185,175.06
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
19
资产负债表(续)
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款 94,124,064.74 50,000,000.00 22,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,940,326,067.57 2,772,659,193.30 3,415,401,298.67 3,205,824,129.42
应付账款 996,941,942.96 699,363,375.21 995,897,141.52 1,058,762,163.66
预收款项 154,543,980.65 78,674,217.35 223,289,431.96 152,867,288.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 131,220,065.83 62,358,808.40 162,790,579.83 78,569,552.49
应交税费 3,789,069.32 18,047,826.73 9,047,560.13 35,495,215.00
应付利息
应付股利 8,641,288.09 3,402,196.99
其他应付款 527,684,436.82 375,947,110.99 626,548,059.95 421,386,925.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,857,270,915.98 4,057,050,531.98 5,458,376,269.05 4,952,905,274.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延收益 31,521,092.21 26,238,018.39 29,826,225.37 26,238,018.39
预计负债
递延所得税负债 -250,956.99 -250,956.99 3,783,805.52 3,783,805.52
其他非流动负债
非流动负债合计 31,270,135.22 25,987,061.40 33,610,030.89 30,021,823.91
负债合计 4,888,541,051.20 4,083,037,593.38 5,491,986,299.94 4,982,927,098.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,203,972,704.00 1,203,972,704.00 601,986,352.00 601,986,352.00
资本公积 1,264,671,933.86 1,256,075,160.87 1,884,899,450.09 1,876,302,677.10
减：库存股
盈余公积 781,670,420.36 781,670,420.36 781,670,420.36 781,670,420.36
一般风险准备
未分配利润 352,026,860.14 547,643,862.10 271,471,632.93 443,298,627.13
外币报表折算差额 1,696,827.89 7,799,216.25
归属于母公司所有者权益合计3,604,038,746.25 3,789,362,147.33 3,547,827,071.63 3,703,258,076.59
少数股东权益 233,525,496.62 238,161,627.35
所有者权益合计 3,837,564,242.87 3,789,362,147.33 3,785,988,698.98 3,703,258,076.59
负债和所有者权益总计 8,726,105,294.07 7,872,399,740.71 9,277,974,998.92 8,686,185,175.06
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
20
利润表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,620,525,986.16 4,702,793,644.33 5,614,106,475.21 4,675,819,377.94
其中：营业收入 5,620,525,986.16 4,702,793,644.33 5,614,106,475.21 4,675,819,377.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,526,319,698.61 4,593,246,334.05 5,568,650,327.15 4,611,141,546.14
其中：营业成本 4,580,703,057.04 3,866,517,856.89 4,607,069,074.69 3,928,779,054.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,034,435.32 37,041.48 1,155,970.73 13,580.49
销售费用 721,722,597.42 603,230,756.88 742,726,059.82 565,104,005.62
管理费用 212,269,696.54 148,309,633.35 200,527,060.77 103,354,891.84
财务费用 17,826,655.80 -15,554,145.34 15,049,905.76 10,619,375.28
资产减值损失 -7,236,743.51 -9,294,809.21 2,122,255.38 3,270,638.76
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
7,599,808.46 7,365,762.03 24,056.70 489,704.91
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
24,056.70 489,704.91
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
101,806,096.01 116,913,072.31 45,480,204.76 65,167,536.71
加：营业外收入 5,137,548.70 2,303,275.91 6,265,522.04 4,469,908.97
减：营业外支出 6,105,295.72 3,153,851.12 4,563,570.78 2,272,362.74
其中：非流动资产处置损失2,412,998.20 323,710.66 1,181,800.95 438,697.55
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
100,838,348.99 116,062,497.10 47,182,156.02 67,365,082.94
减：所得税费用 15,267,557.93 11,717,262.13 7,049,418.32 -1,185,824.73
五、净利润（净亏损以“-”号
填列）
85,570,791.06 104,345,234.97 40,132,737.70 68,550,907.67
归属于母公司所有者的净
利润
80,555,227.21 104,345,234.97 42,473,932.57 68,550,907.67
少数股东损益 5,015,563.85 -2,341,194.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0669 0.0867 0.0353 0.0569
（二）稀释每股收益 0.0669 0.0867 0.0353 0.0569
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
21
现金流量表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,910,295,802.17 5,662,803,081.32 7,121,453,629.17 6,210,331,013.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 42,963,705.50 28,341.28 49,169,148.02 27,721,677.97
收到其他与经营活动有关的现金 110,164,473.50 41,027,393.12 72,389,916.56 17,937,312.52
经营活动现金流入小计 7,063,423,981.17 5,703,858,815.72 7,243,012,693.75 6,255,990,004.00
购买商品、接受劳务支付的现金 5,589,742,104.05 4,689,100,363.49 5,837,726,987.01 5,330,386,157.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 431,875,221.33 251,130,551.72 404,747,881.89 206,600,949.21
支付的各项税费 446,040,959.83 360,838,076.93 356,814,485.57 251,244,834.94
支付其他与经营活动有关的现金 638,452,481.75 504,609,571.56 486,082,633.15 340,414,815.00
经营活动现金流出小计 7,106,110,766.96 5,805,678,563.70 7,085,371,987.62 6,128,646,756.50
经营活动产生的现金流量净额 -42,686,785.79 -101,819,747.98 157,640,706.13 127,343,247.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,682,518.25 27,685,782.74 8,640,000.00 18,394,350.47
取得投资收益收到的现金 17,471,011.87 10,870,396.18 11,703,718.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
228,847.90 177,730.00 278,816.85 87,583.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,382,378.02 38,733,908.92 8,918,816.85 30,185,652.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,425,545.92 14,776,283.03 77,114,394.97 5,290,462.58
投资支付的现金 84,360.00 84,360.00 1,322,240.00 100,072,240.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 61,509,905.92 14,860,643.03 78,436,634.97 105,362,702.58
投资活动产生的现金流量净额 -2,127,527.90 23,873,265.89 -69,517,818.12 -75,177,050.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 172,459,585.25 150,000,000.00 3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 172,459,585.25 150,000,000.00 3,000,000.00
偿还债务支付的现金 143,116,558.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,714,634.51 11,664,265.83 7,574,327.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,550.97 88,135.00
筹资活动现金流出小计 166,832,743.48 111,664,265.83 7,662,462.69
筹资活动产生的现金流量净额 5,626,841.77 38,335,734.17 -4,662,462.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,027,713.03 -1,912,507.62
五、现金及现金等价物净增加额 -44,215,184.95 -39,610,747.92 81,547,917.70 52,166,197.29
加：期初现金及现金等价物余额 752,558,414.47 556,082,988.52 678,239,825.82 386,670,772.90
六、期末现金及现金等价物余额 708,343,229.52 516,472,240.60 759,787,743.52 438,836,970.19
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 601,986,352.001,884,899,450.09 781,670,420.36 271,471,632.93 7,799,216.25 238,161,627.35 3,785,988,698.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 601,986,352.001,884,899,450.09 781,670,420.36 271,471,632.93 7,799,216.25 238,161,627.35 3,785,988,698.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 601,986,352.00 -620,227,516.23 80,555,227.21 -6,102,388.36 -4,636,130.73 51,575,543.89
（一）净利润 80,555,227.21 5,015,563.85 85,570,791.06
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -18,241,164.23 -6,102,388.36 -24,343,552.59
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -18,241,164.23 -18,241,164.23
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -6,102,388.36 -6,102,388.36
上述（一）和（二）小计 -18,241,164.23 80,555,227.21 -6,102,388.36 5,015,563.85 61,227,238.47
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 -9,651,694.58 -9,651,694.58
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,651,694.58 -9,651,694.58
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 601,986,352.00 -601,986,352.00
1．资本公积转增资本（或股本） 601,986,352.00 -601,986,352.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,203,972,704.00 1,264,671,933.86 781,670,420.36 352,026,860.14 1,696,827.89 233,525,496.62 3,837,564,242.87
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 601,986,352.001,859,368,726.07 778,722,687.79 125,875,446.26 3,104,363.30 243,652,037.96 3,612,709,613.38
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 601,986,352.001,859,368,726.07 778,722,687.79 125,875,446.26 3,104,363.30 243,652,037.96 3,612,709,613.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -17,724,702.63 -4,353,526.07 -12,664,036.53 -34,742,265.23
（一）净利润 42,473,932.57 -2,341,194.87 40,132,737.70
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,353,526.07 -4,353,526.07
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -4,353,526.07 -4,353,526.07
上述（一）和（二）小计 42,473,932.57 -4,353,526.07 -2,341,194.87 35,779,211.63
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -60,198,635.20 -10,322,841.66 -70,521,476.86
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -60,198,635.20 -10,322,841.66 -70,521,476.86
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 601,986,352.001,859,368,726.07 778,722,687.79 108,150,743.63 -1,249,162.77 230,988,001.43 3,577,967,348.15
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 601,986,352.00 1,876,302,677.10 781,670,420.36 443,298,627.13 3,703,258,076.59
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 601,986,352.00 1,876,302,677.10 781,670,420.36 443,298,627.13 3,703,258,076.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 601,986,352.00 -620,227,516.23 104,345,234.97 86,104,070.74
（一）净利润 104,345,234.97 104,345,234.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -18,241,164.23 -18,241,164.23
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -18,241,164.23 -18,241,164.23
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -18,241,164.23 104,345,234.97 86,104,070.74
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 601,986,352.00 -601,986,352.00
1．资本公积转增资本（或股本） 601,986,352.00 -601,986,352.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,203,972,704.00 1,256,075,160.87 781,670,420.36 547,643,862.10 3,789,362,147.33
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：康佳集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股
东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 601,986,352.00 1,865,454,242.75 778,722,687.79 234,458,062.53 3,480,621,345.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 601,986,352.00 1,865,454,242.75 778,722,687.79 234,458,062.53 3,480,621,345.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,352,272.47 8,352,272.47
（一）净利润 68,550,907.67 68,550,907.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 68,550,907.67 68,550,907.67
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -60,198,635.20 -60,198,635.20
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备 -60,198,635.20 -60,198,635.20
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 601,986,352.00 1,865,454,242.75 778,722,687.79 242,810,335.00 3,488,973,617.54
公司法定代表人：侯松容 主管会计工作负责人： 杨国彬 会计机构负责人：阮仁宗
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
1
康佳集团股份有限公司
财务报表附注
2008 年半年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1. 公司简介
本公司根据国家股份有限公司条例的规定，经深圳市人民政府批准，由原“深圳康佳电子有限公司”于一九
九一年八月改组为股份有限公司，并经中国人民银行深圳特区分行批准，发行普通股股票（A 股及B 股）,在深
圳证券交易所上市。一九九五年八月二十九日更名为“康佳集团股份有限公司”，领取企股粤深总字100476 号企
业法人营业执照，主营业务属于电子行业。
经批准的经营范围为：生产经营电视机、收录机、音响、CD 机、录像机、空调机、电话机、图文传真机、
传呼机、传呼交换系统、对讲机、语言传译设备、电脑、电子表、防火防盗报警装置、模具、注塑件、复印机、
塑胶制品及上述产品相应的元器件、各类包装材料，家用小电器、洗衣机、电冰箱、冰柜、计算机外围设备、数
字调制器、新型显示器件、VCD、DVD。自有品牌的GSM 手机开发、生产。在全国各地设立分支机构。
附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项
会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用
估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费
用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
附注3.企业合并及合并财务报表
1． 控股子公司：
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
2
控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
期末实际
投资额
实质上构成对
子公司的净投
资余额
持股比例 表决权比例
一．非企业合并形成的子
公司
直接 间接
(1)直接控制的子公司
东莞康佳电子有限公司 东莞 电视机、音响制品等RMB20,000 万元
RMB23,390 万
元
RMB23,390 万
元
100% — 100%
安徽康佳电子有限公司 安徽 彩色电视机 RMB14,000 万元RMB9,100 万元RMB9,100 万元 78% — 78%
牡丹江康佳实业有限公司 牡丹江 彩色电视机 RMB6,000 万元RMB3,600 万元RMB3,600 万元 60% — 60%
深圳市康佳电器有限公司 深圳 电子设备 RMB830 万元RMB1,862 万元RMB1,862 万元 51% — 51%
重庆康佳电子有限公司 重庆 彩色电视机 RMB4,500 万元RMB2,700 万元RMB2,700 万元 60% — 60%
深圳市康佳视讯系统工程有限
公司
深圳
商用电视的开发及
销售
RMB1,500 万元RMB900 万元RMB900 万元 60% — 60%
重庆康佳汽车电子有限公司 重庆
汽车电子的开发及
销售
RMB3,000 万元RMB1,710 万元RMB1,710 万元 57% — 57%
KONKA AMERICA,INC. 美国 销售电子产品 USD100 万元USD100 万元USD100 万元 100% — 100%
(2)直接和间接控制子公司
深圳康佳通信科技有限公司 深圳 移动通讯产品 RMB12,000 万元
RMB10,050 万
元
RMB10,050 万
元
75% 25%
100%
深圳数时达电子有限公司 深圳
影视产品及相关配
件
RMB4,200 万元RMB4,200 万元RMB4,200 万元 75% 25%
100%
香港康佳有限公司 香港
机电、电子产品进出
口
HKD50 万元HKD60 万元HKD60 万元 99% 1%
100%
安徽康佳电器有限公司(注1) 安徽
冰箱等电器生产、销
售
RMB7,819 万元RMB350 万元RMB350 万元 92.97%
4.48% 97.45%
深圳康佳塑胶制品有限公司 深圳 塑胶制品 RMB950 万元RMB950 万元RMB950 万元 49% 51% 100%
重庆庆佳电子有限公司** 重庆
电子调谐器及高频
头
RMB1,500 万元RMB600 万元RMB600 万元 30% 10%
40%
陕西康佳电子有限公司 陕西 彩色电视机 RMB6,950 万元RMB4,608 万元RMB4,608 万元 45% 15% 60%
深圳康佳信息网络有限公司 深圳
生产销售数字网络
产品
RMB3,000 万元RMB2,250 万元RMB2,250 万元 75% 25%
100%
深圳康佳电子配件科技公司
(注2)
深圳 电子器件技术研发 RMB6,500 万元RMB4,875 万元RMB4,875 万元
75%
25%
100%
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
3
**：本公司对该等公司拥有实际控制权，故将其纳入了财务报表合并范围。
***：该等公司由本公司直接或间接控制，并最终纳入本公司的财务报表合并范围。
2.联营公司的有关情况：
公司名称 注册地
法定代
表人
注册资本 实际投资额
持股比
例
主营业务
深圳得康电子有限公司 深圳邱为民 RMB1,000 万元RMB300 万元30% 生产销售电子产品
深圳康佳能源科技有限
公司
深圳董亚平 RMB2,000 万元RMB300 万元30%
经营移动能源新产
品等
重庆景康塑胶制品有限
公司
重庆王小勇 RMB1,500 万元RMB375 万元15%
模具产品制造及加
工
深圳聚龙光电有限公司 深圳于忠厚 RMB1,000 万元RMB200 万元20%
研发、制造、销售平
板光电显示器件等
闪联信息技术工程中心
有限公司
北京贺志强 RMB5,200 万元RMB500 万元
9.61525
%
技术开发、转让、咨
询、服务等
深圳市中彩联科技有限
公司*
深圳樊文建 RMB1,000 万元RMB100 万元10%
电子技术开发、经济
信息咨询
3.少数股东权益的情况：
子公司名称 少数股东权益
牡丹江康佳实业有限公司 33,476,848.20
陕西康佳电子有限公司 41,732,680.85
安徽康佳电子有限公司 48,860,534.42
深圳康佳电器有限公司 -6,999,636.98
控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
期末实际
投资额
实质上构成对
子公司的净投
资余额
持股比例 表决权比例
(3)间接控制的子公司 直接 间接
东莞康佳包装材料有限公司 东莞 塑料制品
RMB1,000 万
元
RMB1,000 万
元
RMB1,000 万
元
— 100% 100%
东莞康佳模具塑胶有限公司 东莞 模具、塑胶制品
RMB1,000 万
元
RMB1,000 万
元
RMB1,000 万
元
— 63.25% 63.25%
康电投资发展有限公司*** 香港 投资控股 HKD50 万元HKD50 万元HKD50 万元 — 100% 100%
康电国际贸易有限公司*** 香港 国际贸易 HKD50 万元HKD50 万元HKD50 万元 — 100% 100%
康佳电子(印度)有限公司* 印度 彩色电视机 USD116 万元USD81.2 万元USD81.2 万元 — 100% 100%
常熟康佳电子有限公司*** 常熟 生产销售电子产品
RMB2,465 万
元
RMB1,155 万
元
RMB1,155 万
元
— 60% 60%
博罗康佳印制板有限公司*** 广东 生产销售电子产品
RMB4,000 万
元
RMB1,443 万
元
RMB1,443 万
元
— 51% 51%
深圳康佳精密模具制造有限公司*** 深圳 各类模具
RMB1,450 万
元
RMB739.5 万
元
RMB739.5 万
元
— 51% 51%
博罗康佳精密科技有限公司(注3) 博罗
生产销售电子产品
RMB2,000 万
元
RMB1125 万
元
RMB1125 万
元
100% 100%
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
4
重庆康佳电子有限公司 18,011,961.16
博罗康佳印制板有限公司 23,257,873.02
深圳康佳精密模具制造有限公司 38,219,731.20
安徽康佳电器有限公司 2,800,753.56
常熟康佳电子有限公司 15,086,576.77
重庆庆佳电子有限公司 16,073,493.09
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 4,533,106.46
重庆康佳汽车电子有限公司 -1,528,425.12
合 计 233,525,496.62
附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价原则外，一般以实际成本为计价原则。资产于
取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。
（5）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，
对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（6）现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指：持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资；本公司现金等价物包括在3 个月或更短
时间内即到期或即可转换为现金的投资。
（7）交易性金融资产：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
5
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
（8）应收款项及坏账准备核算：
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司按照取得时的公允价值初始确认应收款项。采用实际利率法，按
摊余成本对应收款项进行后续计量。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
本公司分单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，按以下比例计提坏
账准备：
账龄 计提比例
一年以内（含一年） 2%
一至二年（含二年） 5%
二至三年（含三年） 20%
三年以上 50%
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金
流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法
收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
（9）存货：
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；
低值易耗品领用时一次性摊销。包装物在领用时一次性计入生产成本。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
（10）长期股权投资：
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产及所承担的账面价值之间的差额，调整资本公
积之股本溢价，不足部分调整留存收益。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
6
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
(11) 持有至到期的投资：
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面
价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（12）可供出售金融资产：
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，
直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
7
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，
计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不得通过损益转回。
（13）固定资产及累计折旧：
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固
定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值
记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，
应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的10%）确定
其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40 年 2.25%
机器设备 10 年 9%
电子设备 5 年 18%
运输工具 5 年 18%
其他设备 5 年 18%
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落
后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回
金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处
于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
（14）在建工程：
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
8
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程
成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为
固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损
益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（15）借款及借款费用：
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已
经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本
化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本
化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应
当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本
化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（16）无形资产与研究开发费用：
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续
约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企
业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无
形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
9
为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因
市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计
提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（17）商誉：
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。
本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计
提，在以后的会计期间不转回。
（18）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
（19）金融负债：
本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。存在活跃市场的金融负债，公允价值按活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的金融
负债，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（20）收入确认：
商品销售收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
10
利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地
确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的
完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成
本的比例）确定完工进度。
（21）政府补助：
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.企业能够满足政府补助所附条件；
b.企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的
政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应当分别
下列情况处理：
a.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
a.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
b.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（22）职工薪酬：
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定
资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社
会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（23）预计负债的确认：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
11
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
（24）所得税：
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a.商誉的初始确认。
b.同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a)该项交易不是企业合并；
b)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应
当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应
交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费
用。
本公司对当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入所有者权益。
（25）合并财务报表：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。
子公司采取的会计政策与母公司不一致时，按照母公司的会计政策调整后再进行合并。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
12
非同一控制下的企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告
期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列
情况进行处理：
a.公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
b.公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实
现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（26）每股收益：
基本每股收益
本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在
外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时
间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
稀释每股收益
本公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均
数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。
计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影响：
a.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
b.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与
假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜
在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换。
认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。企业承诺将回购其
股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。
稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不
影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
13
股收益。
按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前年度损益进行追溯调
整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
（27）分部报告：
本公司以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。业务分部，是指企业内可区分的、能够提供单项或一组
相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区
分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提
供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，应当将其确定为报告分部：
a.该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。
b.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额
两者中较大者的10%或者以上。
c.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。
附注5 .税项
纳入财务报表合并范围各单位适用的主要税种和税率如下：
税 项 计税基础 税 率
增值税 商品销售收入 17%
营业税
一般劳务收入、销售不动产
收入
5%
城市维护建设税 已交增值税及营业税 依各纳税单位属地税务规定
教育费附加 已交增值税及营业税 依各纳税单位属地税务规定
企业所得税 应纳税所得额
深圳设立的公司为18%，外地公司为25%，香港公司为
17.5%。
附注6.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1.货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率期末数 期初数
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
14
现金 人民币 10,990.62 1.0000 10,990.62 9,687.06
港币 125.98 0.8790 110.73 180.64
美元 18.02 6.8575 123.57 289.4
欧元 8.02 10.8235 86.85 92.52
小 计 11,311.77 10,249.62
银行存款 人民币 625,934,190.85 1.0000 625,934,190.85 353,554,252.93
港币 12,003,967.40 0.8790 10,550,887.15 10,470,145.70
美元 10,274,305.67 6.8575 70,456,051.11 377,765,401.64
英镑 0.00 0.0000 0 19.16
加拿大元 54,702.93 6.7923 371,558.69 8,208,567.32
日元 8,393,049.68 0.0645 541,670.64 1,896,299.49
欧元 44,122.45 10.8235 477,559.32 653478.61
小 计 708,331,917.75 752,548,164.85
合 计 708,343,229.52 752,558,414.47
注释2.应收票据
种 类 期末数 期初数
信用证 26,234,255.62 9,019,114.31
银行承兑汇票 2,354,241,308.82 2,606,915,469.49
商业承兑汇票 21,450,000.00 36,505,176.05
合 计 2,401,925,564.44 2,652,439,759.85
票据质押详见附注12 说明。
注释3.应收账款
（1）、应收账款期末余额按账龄分析：
期末数 期初数
账龄 金额
占总额比
例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 1,081,613,433.39 84.26 21,632,268.67 1,010,854,314.47 82.65 20,217,086.29
一年以上至二年以
内
16,573,926.02 1.29 828,696.30 34,796,364.56 2.85 1,739,818.23
二年以上至三年以
内
26,944,930.96 2.10 5,388,986.19 15,041,349.50 1.23 3,008,269.90
三年以上 158,479,883.06 12.35 147,980,671.81 162,298,959.60 13.27 157,842,894.18
合计 1,283,612,173.43 100.00 175,830,622.97 1,222,990,988.13 100 182,808,068.60
（2）、应收账款期末余额按风险组合分析：
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
15
期末数 期初数
类别 金额
占总额
比例
坏帐准备 金额
占总额
比例
坏帐准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 292,411,425.99 22.78 5,848,228.52 167,558,979.26 13.7 3,351,179.59
158,479,883.06
二、单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合
的风险较大
12.35 147,980,671.81
162,298,959.60
13.27 157,842,894.18
三、其他不重大 832,720,864.38 64.87 22,001,722.64 893,133,049.27 73.03 21,613,994.83
合计 1,283,612,173.43 100.00 175,830,622.97 1,222,990,988.13 100 182,808,068.60
前5 名合计金额 275,207,169.11 21.44 5,504,143.38 167,558,979.26 13.7 3,351,179.59
关联方占用应收款金额 0.00 0.00 1,130,000.00 0.09 ---
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
类 别 金额 计提坏账准备的比例 理由
南宁国美物流有限公司 24,019,251.88 2% 帐龄一年以内
甘肃国美物流有限公司 51,191,339.41 2% 帐龄一年以内
北京盘古氏投资有限公司 93,021,620.00 2% 帐龄一年以内
ELDORADO COMPANY 87,337,596.96 2% 帐龄一年以内
AAAA WORLD IMPORT-EXPORT,INC. 19,637,360.86 2% 帐龄一年以内
SPICE LIMITED(印度) 17,204,256.88 2%
合 计 292,411,425.99
单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为期末余额大于1700 万元的应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为账龄为三年以上。
1、上述应收账款中无持股5%（含5%）以上股东欠款；
2、应收账款期末数较期初数增加60,621,185.30 元，增幅为4.96%，主要系应收客户货款增加所致；
3、由于诉讼、企业破产等原因，导致部分客户的款项暂时难以收回，本公司对该等应收账款按100%计提了特殊坏账准备。
应收账款公司数明细列示如下：
（1）、应收账款期末余额按账龄分析：
期末数 期初数
账龄 金额
占总额比
例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 1,543,097,683.37 89.44 11,866,556.28 1,758,825,578.22 90.29 13,562,806.05
一年以上至二年以
内
4,745,482.55 0.28 237,274.13 20,284,796.70 1.04 1,076,351.32
二年以上至三年以
内
26,460,378.68 1.53 5,292,075.74 14,240,668.00 0.73 2,848,133.60
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
16
三年以上 151,024,904.87 8.75 138,093,298.88 154,702,785.84 7.94 146,417,594.37
合 计 1,725,328,449.47 100.00 155,489,205.02 1,948,053,828.76 100 163,904,885.34
（2）、应收账款期末余额按风险组合分析：
期末数 期初数
类别 金额
占总额
比例
坏帐准备 金额
占总额
比例
坏帐准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 1,012,273,702.25 58.67 1,504,211.83 910,826,741.61 46.76 1,521,085.71
二、单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合
的风险较大
151,024,904.87 8.75 138,093,298.88 154,702,785.84 18.53 146,417,594.37
三、其他不重大 562,029,842.35 32.58 15,891,694.31 882,524,301.31 45.3 15,966,205.26
合计 1,725,328,449.47 100.00 155,489,205.02 1,948,053,828.76 100 163,904,885.34
前5 名合计金额 823,059,580.74 47.70 834,772,456.07 42.85 ---
关联方占用应收款金额 949,769,869.53 55.05 1,080,685,275.82 55.48 ---
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
类 别 金额 计提坏账准备的比例 理由
南宁国美物流有限公司 24,019,251.88 2% 帐龄一年以内
甘肃国美物流有限公司 51,191,339.41 2% 帐龄一年以内
深圳康佳信息网络有限公司 44,885,196.44 关联往来
深圳市康佳电器有限公司 68,405,684.63 关联往来
东莞康佳模塑有限公司 116,418,072.88 关联往来
香港康佳有限公司 121,483,153.61 关联往来
东莞康佳电子有限公司 142,203,123.45 关联往来
深圳康佳通信科技有限公司 107,155,118.82 关联往来
视讯系统工程公司 336,512,761.13 关联往来
合 计 1,012,273,702.25
注释4.预付账款
期末数 期初数
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 163,355,773.71 98.98 148,072,677.26 97.8
一年以上至二年以内 1,027,777.96 0.62 2,749,625.45 1.82
二年以上至三年以内 466,763.22 0.28 2,588.45 ---
三年以上 196,331.84 0.12 571,467.84 0.38
合 计 165,046,646.73 100.00 151,396,359.00 100.00
本期预付帐款较上期增加13,650,287.73 元，增幅为9.02%。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
17
注释5.其他应收款
（1）、其他应收款期末余额按账龄分析：
期末数 期初数
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
一年以内 67,015,292.32 49.96 1,340,305.85 81,349,412.89 55.13 1,626,988.26
一年以上至二年以内 6,080,361.93 4.53 304,018.10 6,214,026.17 4.21 310,701.31
二年以上至三年以内 3,921,995.42 2.92 784,399.08 1,459,268.51 0.99 291,853.70
三年以上 57,117,124.70 42.58 13,723,068.00 58,542,206.10 39.67 13,017,086.73
合计 134,134,774.37 100.00 16,151,791.03 147,564,913.67 100 15,246,630.00
（2）、其他应收款期末余额按风险组合分析：
期末数 期初数
类别 金额
占总额
比例
坏帐准备金额
占总额
比例
坏帐准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 39,959,363.87 29.79 - 82,259,363.87 55.74 ---
二、单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
17,157,760.83 12.79 13,723,068.00 32,849,354.23 22.26 13,017,086.73
三、其他不重大 77,017,649.67 57.42 2,428,723.03 32,456,195.57 21.99 2,229,543.27
合 计 134,134,774.37 100.00 16,151,791.03 147,564,913.67 100 15,246,630.00
前5 名合计金额 61,454,434.04 45.82 91,845,257.80 62.24 191,717.88
关联方占用应收款金额 8,882,394.18 6.62 4,973,217.94 3.37 ---
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
类 别 金额 计提坏账准备的比例 理由
怡康楼购房款 14,898,486.55 可收回，未计提坏账准备
康佳苑购房款 25,060,877.32 可收回，未计提坏账准备
合 计 39,959,363.87
单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为期末余额大于1000 万元的应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为账龄为三年以上。
1.上述其他应收款中无持股5%（含5%）以上股东欠款。
其他应收款公司数明细列示如下：
（1）、其他应收款期末余额按账龄分析：
期末数 期初数
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
RMB % RMB RMB % RMB
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
18
一年以内 39,445,912.11 38.45 788,918.24 69,837,608.64 53.19 1,396,752.17
一年以上至二年以内 3,166,100.47 3.09 158,305.02 3,173,389.14 2.42 158,669.46
二年以上至三年以内 3,547,343.76 3.46 709,468.75 794,943.78 0.61 158,988.76
三年以上 56,441,146.37 55.01 13,340,718.48 57,490,442.18 43.79 12,074,001.20
合计 102,600,502.71 100.00 14,997,410.50 131,296,383.74 100 13,788,411.59
（2）、其他应收款期末余额按风险组合分析：
期末数 期初数
类别 金额
占总额
比例
坏帐准备金额
占总额
比例
坏帐准备
RMB % RMB RMB % RMB
一、单项金额重大 39,959,363.87 38.95 - 82,259,363.87 62.65 ---
二、单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
16,481,782.50 16.06 13,340,718.48 31,797,590.31 24.22 12,074,001.20
三、其他不重大 46,159,356.34 44.99 1,656,692.02 17,239,429.56 13.13 1,714,410.39
合计 102,600,502.71 100.00 14,997,410.50 131,296,383.74 100 13,788,411.59
前5 名合计金额 61,454,434.04 59.90 91,845,257.80 69.95 ---
关联方占用应收款金额 8,882,394.18 8.66 4,973,217.94 3.79 ---
单项金额重大的应收款项具体情况如下：
类 别 金额 计提坏账准备的比例 理由
怡康楼购房款 14,898,486.55 --- 可收回，未计提坏账准备
康佳苑购房款 25,060,877.32 --- 可收回，未计提坏账准备
合 计 39,959,363.87
注释6.存货及存货跌价准备
（1） 明细列示如下：
项目 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1．原材料 1,092,414,518.97 4,518,220,215.17 4,451,125,460.17 1,159,509,273.97
2．在产品 149,702,989.50 1,241,083,936.96 1,247,643,112.62 143,143,813.84
3．产成品 1,984,947,069.08 10,426,690,047.96 10,750,044,220.27 1,661,592,896.77
合 计 3,227,064,577.55 16,185,994,200.09 16,448,812,793.06 2,964,245,984.58
(2）存货跌价准备:
本期减少数 期末数
存货跌价准
备
期初数
本期增
加
因资产价值回升转回
数
其他原因转出
数
合计占期末余额的比例
原材料 43,777,795.87 13,877.16 13,877.160.03% 43,763,918.71
在产品 4,507,107.16 0.000.00% 4,507,107.16
产成品 244,150,491.65 4,904.29 35,382.7635,382.760.01% 244,120,013.18
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
19
合计 292,435,394.68 4,904.29 49,259.92 49,259.920.02% 292,391,039.05
注释7.被套期项目
项目 期末数 期初数
1.质押银行定期存单 1,425,175,315.55 1,032,235,139.55
2.质押应收票据 58,155,169.50 263,937,600.00
小 计 1,483,330,485.05 1,296,172,739.55
3.一年期美元贷款 1,472,939,095.41 1,294,949,933.08
合 计 10,391,389.64 1,222,806.47
公司本年向国外采购材料，需用大量美元支付境外货款，为锁定汇率风险，本期继续开展NDF 套期保值组合业务。以银行定
期存单或银行承兑汇票质押贷款美金，同时叙做“一年期美元汇率风险锁定”的NDF 保值业务，即与银行签定了“人民币到期无
本金交割远期合约”（简称NDF），到期轧差交割。
注释8.套期工具
项目 期末数 期初数
NDF 套期保值组合业务估值
收益*
8,293,387.77 8,293,387.77
合 计 8,293,387.77 8,293,387.77
*：详见注释7、注释28、附注12（4）。
注释9.可供出售金融资产
项目 期末数 期初数
1．可供出售债券 --- ---
2．可供出售权益工具 --- ---
3．股票投资 10,862,283.10 60,721,570.37
合计 10,862,283.10 60,721,570.37
1、本公司将短期股票投资分类入可供出售金融资产；
2、截止本期期末,本公司尚持有新股申购、公开增发申购股票及原法人股股票投资成本共计11,656,508.07 元，持有期公允价
值计量变动-1,254,784.97 元计入资本公积。
注释10.长期股权投资
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
20
（1）明细列示如下：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 23,700,374.30 1,400,000.00 22,300,374.30 51,670,152.32 4,196,977.80 47,473,174.52
其中:对子公司投资 --- --- --- --- ---
对合营公司投资 --- --- --- --- ---
对联营公司投资 23,700,374.30 1,400,000.00 22,300,374.30 23,700,374.30 1,400,000.00 22,300,374.30
其他股权投资 27,969,778.02 2,796,977.80 25,172,800.22
长期债权投资 --- --- --- --- ---
其他长期投资 4,172,056.01 --- 4,172,056.01 4,172,056.01 --- 4,172,056.01
合计 27,872,430.31 1,400,000.00 26,472,430.31 55,842,208.33 4,196,977.80 51,645,230.53
其中合营企业、联营企业的相关情况如下：
被投资单位
名称
注
册
地
业务性质 注册资本
持股
比例
表决权
比例
期末资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、联营企
业
深圳康佳能源
科技有限公司
深
圳
经营移动能源
新产品等
RMB2,000
万元
30% 30% 13,849,527.84 0 -4,232.84
重庆景康塑胶
制品有限公司
重
庆
模具产品制造
及加工
RMB1,500
万元
15% 15% 9,702,609.66 143,405.69 -246,436.77
深圳聚龙光电
有限公司
深
圳
研发、制造、
销售平板光电
显示器件等
RMB1,000
万元
20% 20% 20,000,123.60 0 0
闪联信息技术
工程中心有限
公司
北
京
技术开发、转
让、咨询、服
务等
RMB5,200
万元
9.62% 9.62% 42,012,223.83 339,347.40 -6,025,514.10
深圳市中彩联
科技有限公司
深
圳
电子技术开
发、经济信息
咨询
RMB1,000
万元
10% 10% 9,582,899.85 20,000.00 -60,501.64
广州市花都隆
丰建置房地产
有限公司*
花
都
控股投资,房
地产开发
USD940万
元
50% 50% -- -- --
深圳得康电子
有限公司
深
圳
生产销售电子
产品
RMB1,000
万元
30% 30% 25,071,917.51 22,769,798.80 -1,716,889.74
*： 本公司于2006 年将持有的广州市花都隆丰建置房地产有限公司的所有股权以人民币2,800 万元转让给澳宏控股有限公司
和深圳市澳华投资管理有限公司，截止财务报告批准报出日，股权转让款已全数收回。
（2）长期股权投资
a.对联营公司投资
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
21
I．权益法核算的股权投资
本期权
被投资单位名称 所占比例 初始投资成本 期初余额 增(减)投资
益增减额
累计权益增减额 期末余额
深圳康佳能源科技有限公司 30% 5,983,965.19 3,663,052.53 3,663,052.53
深圳得康电子有限公司 30% 3,000,000.00 7,137,424.83 7,137,424.83
重庆景康塑胶制品有限公司 25% 3,750,000.00 3,014,896.94 3,014,896.94
深圳聚龙光电有限公司 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 27,233,965.19 15,815,374.30 15,815,374.30
II．成本法核算的股权投资
被投资单位名称 占被投资单位比例 初始投资成本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市创策投资发展有限公司 1% 485,000.00 485,000.00 485,000.00
飞虹电子有限公司 8.33% 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
深圳市外商投资企业协会 --- 100,000.00 100,000.00 100,000.00
闪联信息技术工程中心有限公司 9.62% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
深圳市中彩联科技有限公司 10% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 7,885,000.00 7,885,000.00 7,885,000.00
b.其他股权投资
被投资单位名称
所占比
例
初始投资成
本
期初余额
增(减)投
资
权益增减
额
累计权益增
减额
期末余
额
广州市花都隆丰建置房地产有
限公司*
50% 27,969,778.02 27,969,778.02* --- ---
*：详见注释10（1）说明。
c.减值准备的变化情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数
飞虹电子有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00
深圳市外商投资企业协会 100,000.00 100,000.00
广州市花都隆丰建置房地产有限公司 2,796,977.80 2,796,977.80 0.00
合计 4,196,977.80 2,796,977.80 1,400,000.00
（3）其他长期投资
被投资单位 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额
景苑大厦 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01
小计 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01
长期投资公司数明细列示如下：
（1）明细列示如下：
项目 期末数 期初数
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
22
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 863,258,259.56 1,400,000.00 861,858,259.56 898,728,037.58 4,196,977.80 894,531,059.78
其中:对子公司投资 853,373,259.56 --- 853,373,259.56 860,873,259.56 --- 860,873,259.56
对合营公司投资 --- --- --- --- --- ---
对联营公司投资 9,885,000.00 1,400,000.00 8,485,000.00 9,885,000.00 1,400,000.00 8,485,000.00
其他股权投资 27,969,778.02 2,796,977.80 25,172,800.22
长期债权投资 --- --- --- --- --- ---
其他长期投资 4,172,056.01 --- 4,172,056.01 4,172,056.01 --- 4,172,056.01
合计 867,430,315.57 1,400,000.00 866,030,315.57 902,900,093.59 4,196,977.80 898,703,115.79
（2）长期股权投资
a. 对子公司及联营投资
I．权益法核算的股权投资
本期
被投资单位权
名称
所占
比例
初始投资成本 期初余额
增(减)投
资 益增
减额
累计权
益增减
额
期末余额
深圳聚龙光电
有限公司
20% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
II．成本法核算的股权投资
被投资单位名称
占被投资单
位比例
初始投资成本 期初余额
本期
增加
本期减少 期末余额
深圳市创策投资发展有
限公司
1% 485,000.00
485,000.00
485,000.00
飞虹电子有限公司 8.33% 1,300,000.00
1,300,000.00
1,300,000.00
深圳市外商投资企业协
会
--- 100,000.00
100,000.00
100,000.00
闪联信息技术工程中心
有限公司
9.62% 5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
深圳中彩联科技公司 10% 1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
东莞康佳电子有限公司
100%
287,766,145.16
287,766,145.16
287,766,145.16
香港康佳有限公司
100%
781,828.61
781,828.61
781,828.61
美国康佳电子有限公司
100$
13,042,322.03
13,042,322.03
13,042,322.03
太平洋康佳有限公司
100%
4,663,848.69
4,663,848.69
4,663,848.69
深圳康佳电器有限公司
51%
9,658,262.72
9,658,262.72
9,658,262.72
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
23
深圳数时达电子有限公
司
75%
31,500,000.00
31,500,000.00
31,500,000.00
深圳康佳通信科技有限
公司
75%
90,000,000.00
90,000,000.00
90,000,000.00
安徽康佳电子有限公司
78%
118,891,578.90
122,780,937.98
122,780,937.98
重庆庆佳电子有限公司
30%
7,500,000.00
7,500,000.00
7,500,000.00
-
牡丹江康佳实业有限公
司
60%
36,000,000.00
36,000,000.00
36,000,000.00
重庆康佳电子有限公司
60%
27,000,000.00
27,000,000.00
27,000,000.00
深圳康佳塑胶制品有限
公司
49%
4,655,000.00
4,655,000.00
4,655,000.00
陕西康佳电子有限公司
45%
41,700,000.00
44,869,809.80
44,869,809.80
深圳市康佳视讯系统工
程有限公司
60%
8,738,023.34
9,000,000.00
9,000,000.00
深圳康佳信息网络有限
公司
75%
22,500,000.00
22,500,000.00
22,500,000.00
重庆康佳汽车电子有限
公司
57%
17,100,000.00
17,100,000.00
17,100,000.00
KONKA
AMERICA,INC.
100%
8,062,500.00
8,062,500.00
8,062,500.00
安徽康佳电器有限公司
92.97%
74,981,122.07
74,981,122.07
74,981,122.07
深圳康佳电子配件科技
公司
75% 48,750,000.00
48,750,000.00
48,750,000.00
康佳（欧洲）有限责任
公司
100% 261,482.50
261,482.50
261,482.50
合 计 861,437,114.02
868,758,259.56
7,500,000.00
861,258,259.56
b.其他股权投资
被投资单位名称
所占比
例
初始投资成
本
期初余额
增(减)投
资
权益增减
额
累计权益增
减额
期末余
额
广州市花都隆丰建置房地产有
限公司
50% 27,969,778.02 27,969,778.02 --- --- --- ---
c.减值准备的变化情况
被投资单位名称 期初数 本期增加本期转回 期末数
飞虹电子有限公司 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
24
深圳市外商投资企业协会 100,000.00 --- --- 100,000.00
广州市花都隆丰建置房地产有限公司 2,796,977.80 --- 2,796,977.80 ---
合 计 4,196,977.80 --- 2,796,977.80 1,400,000.00
（3）其他长期投资
被投资单位 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额
景苑大厦 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01
小 计 4,172,056.01 --- --- 4,172,056.01
注释11.固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 962,524,911.49 62,284,967.74 225,240.50 1,024,584,638.73
机器设备 1,057,682,418.33 13,831,446.38 16,539,619.86 1,054,974,244.85
电子设备 307,960,510.75 15,034,266.61 21,941,557.75 301,053,219.61
运输设备 66,977,429.59 3,526,287.82 2,866,667.36 67,637,050.05
其他设备 199,372,648.49 3,336,610.48 21,575,111.97 181,134,147.00
合计 2,594,517,918.65 98,013,579.03 63,148,197.44 2,629,383,300.24
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 223,119,205.72 12,080,647.83 78,233.50 235,121,620.05
机器设备 659,118,435.28 50,923,345.58 17,638,084.13 692,403,696.73
电子设备 229,548,486.79 12,454,972.67 23,154,499.76 218,848,959.70
运输设备 43,474,039.55 3,452,502.92 3,599,891.96 43,326,650.50
其他设备 139,316,633.37 6,595,623.92 2,313,408.10 143,598,849.19
合 计 1,294,576,800.71 85,507,092.91 46,784,117.45 1,333,299,776.17
减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 1,247,805.91 --- --- 1,247,805.91
机器设备 4,270,167.58 --- --- 4,270,167.58
电子设备 1,114,001.67 --- --- 1,114,001.67
运输设备 304,230.97 --- --- 304,230.97
其他设备 1,349,827.96 --- --- 1,349,827.96
合 计 8,286,034.09 --- --- 8,286,034.09
账面价值 期初余额 期末余额
房屋及建筑物 738,157,899.86 788,215,212.77
机器设备 394,293,815.47 358,300,380.54
电子设备 77,298,022.29 81,090,258.24
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
25
运输设备 23,199,159.07 24,006,168.58
其他设备 58,706,187.16 36,185,469.85
合 计 1,291,655,083.85 1,287,797,489.98
1、固定资产本期增加额中有在建工程转入853,814.41 元。
2、固定资产抵押情况详见附注12。
注释12.在建工程
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加额
本期转入固定资
产额
本期其他减
少额
期末金额
资金来
源
SMT 线工程 967.55 万元 9,191,680.25 9,191,680.25 自筹
中山广场28 楼13
套房
528.94 万元 5,289,380.00 5,554.00 5,294,934.00 自筹
康佳研发大厦 5.67 亿元 17,066,196.69 2,986,989.60 20,053,186.29 自筹
康佳苑二期
1769.76 万
元
20,150,689.94 1,381,822.30 21,532,512.24 自筹
安徽康佳厂房工程 2,001,062.91 290,000.00 2,291,062.91 自筹
AVAVA 通讯设备 182.89 万元 1,330,228.60 1,330,228.60
卫星通讯设备工程 186.85 万元 1,553,700.00 1,553,700.00
西安华东国际大厦 545.19 万元 5,451,904.33 5,451,904.33
陕康数字线厂房工
程
259.13 万元 2,591,319.88 4,000.00 2,595,319.88
零星工程 4,092,666.77 1,994,469.62 853,814.41 5,233,321.98 自筹
合 计 61,936,696.44 13,444,968.45 853,814.41 74,527,850.48
注释13.无形资产
项目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额
一、原价合计 78,123,856.01 353,960.00 4,813,595.92 73,664,220.09
1.土地使用权 37,886,781.88 0.00 4,611,289.41 33,275,492.47
2.国外商标注册费 2,782,039.61 198,810.00 - 2,980,849.61
3.专利及专有技术 37,455,034.52 155,150.00 202,306.51 37,407,878.01
二、累计摊销额 27,449,270.80 3,044,671.33 - 30,493,942.13
1.土地使用权 5,206,796.71 134,429.52 5,341,226.23
2.国外商标注册费 2,173,727.48 100,594.38 2,274,321.86
3.专利及专有技术 20,068,746.61 2,809,647.43 22,878,394.04
三、无形资产减值准备累计金额合计 2,901,082.61 2,901,082.61
1.土地使用权
2.国外商标注册费
3.专利及专有技术 2,901,082.61 2,901,082.61
四、无形资产账面价值合计 47,773,502.60 40,269,195.35
1.土地使用权 32,679,985.17 0.00 27,934,266.24
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
26
2.国外商标注册费 608,312.13 0.00 706,527.75
3.专利及专有技术 14,485,205.30 0.00 11,628,401.36
注释14.商誉
项目 形成来源 年初账面价值 本期增加额 本期减少额期末账面价值
收购子公司股权 3,943,671.53 --- --- 3,943,671.53
合 计 3,943,671.53 --- --- 3,943,671.53
注释15.长期待摊费用
类别 原始发生额 期初余额 本期增加额本期摊销额累计摊销额 期末余额
装修 23,397,201.92 9,961,679.39 4,655,679.09 2,270,601.31 11,050,444.75 12,346,757.17
专柜 31,068,838.89 2,189,841.25 456,530.00 951,186.85 29,373,654.49 1,695,184.40
软件许可证费 20,662,790.29 2,455,443.26 --- 321,731.58 18,529,078.61 2,133,711.68
其他 18,343,647.34 9,242,674.97 3,085,294.91 1,616,906.67 7,632,584.13 10,711,063.21
合 计 93,472,478.44 23,849,638.87 8,197,504.00 5,160,426.41 66,585,761.98 26,886,716.46
期末余额比期初余额增加3,037,077.59 元，增幅12.73%，主要原因是：本期增加了本部办公楼装修费用和下属视讯公司研发
平台费用。
注释16.递延所得税资产
项目 期末数 期初数
1、应收款项坏账准备 20,867,189.56 20,867,189.56
2、存货跌价准备 41,200,967.67 41,200,967.67
3、长期投资减值准备 1,226,055.36 1,226,055.36
4、其他 431,746.84 114,278.51
合计 63,725,959.43 63,408,491.10
注释17.资产减值准备
项目 期初余额 本期计提额本期减少额 期末余额
转回 转销
1、坏账准备 198,054,698.60 5,107,101.37 11,173,611.12 5,774.85 191,982,414.00
2、存货跌价准备 292,435,394.68 4,904.29 49,259.92 292,391,039.05
3、长期股权投资减值准备 4,196,977.80 2,796,977.80 1,400,000.00
4、固定资产减值准备 8,286,034.09 8,286,034.09
5、无形资产减值准备 2,901,082.61 2,901,082.61
合 计 505,874,187.78 5,112,005.66 11,173,611.12 2,852,012.57 496,960,569.75
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
27
注释18.短期借款
借款类型 期末数 期初数
信用借款 69,624,064.74 ---
抵押借款* 24,500,000.00 22,000,000.00
保证借款 ---
合 计 94,124,064.74 22,000,000.00
1、期末数中无逾期借款，利率为正常的银行贷款利率。
2、期末数较期初数增加72,124,064.74.00 元，增幅为327.84%，主要系本公司及本公司之子公司香港康佳有限公司本年度增
加银行借款所致。
注释19.应付票据
种类 出票日期 金额 一年内将到期的金额
信用证 381,415,187.54 381,415,187.54
银行承兑汇票 2,444,910,880.03 2,444,910,880.03
商业承兑汇票 114,000,000.00 114,000,000.00
合 计 2,940,326,067.57 2,940,326,067.57
其中无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。
注释20.应付账款
期末数 期初数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 959,851,697.72 96.28 792,746,958.59 79.6
一年以上至二年以内 5,058,969.51 0.51 119,745,116.60 12.02
二年以上至三年以内 8,071,849.54 0.81 34,429,950.43 3.46
三年以上者 23,959,426.19 2.40 48,975,115.90 4.92
合 计 996,941,942.96 100.00 995,897,141.52 100
本公司不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项
注释21.预收账款
期末余额154,543,980.65 元，其中无欠股东单位(持股5%以上股东)款。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
28
预收账款期末余额比期初余额减少68,745,451.31 元，减幅30.79%，主要原因是本期预收货款减少所致。
注释22.应付职工薪酬
项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、
津贴和补贴
125,674,356.59 359,456,143.64 393,070,757.61 92,059,742.62
二、职工福利费 8,831,887.00 25,508,650.93 25,934,770.25 8,405,767.68
三、社会保险费 16,891,870.55 50,704,143.75 47,688,066.37 19,907,947.93
四、住房公积金 1,176,999.39 2,232,076.42 1,968,533.75 1,440,542.06
五、工会经费和职
工教育经费
7,986,144.26 3,550,666.81 4,381,274.18 7,155,536.89
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关
系给予的补偿
282350 6,239,456.87 6,218,250.26 303,556.61
八、其他 1,946,972.04 --- --- 1,946,972.04
其中：以现金结算
的股份支付
--- --- --- ---
合计 162,790,579.83 447,691,138.42 479,261,652.42 131,220,065.83
注释23.应交税费
税项 期末数 期初数
应交增值税 -7,001,388.22 -21,074,351.68
营业税 568,924.40 4,188,251.14
城建税 -846,976.78 188,474.56
企业所得税 9,169,767.35 20,617,608.20
个人所得税 1,178,372.68 4,833,428.17
教育费附加 74,433.67 40234.03
其他税种 645,936.22 253,915.71
合 计 3,789,069.32 9,047,560.13
应交税金期末数较期初数减少5,258,490.81 元，减幅为58.12%，主要系本期缴纳了上年度应交所得税及营业税。
注释24.其他应付款
期末数 期初数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
RMB % RMB %
一年以内 466,784,370.84 88.46 535,095,938.80 85.4
一年以上至二年以内 30,213,424.29 5.73 62,847,219.43 10.03
二年以上至三年以内 16,383,345.66 3.10 14,192,128.27 2.27
三年以上者 14,303,296.03 2.71 14,412,773.45 2.3
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
29
合 计 527,684,436.82 100.00 626,548,059.95 100
注释25.递延收益
种类 期末余额 期初余额
全平彩电科研项目政府拨款 3,292,899.19 3,292,899.19
LCD 液晶电视高技术产业化示范工程政府拨款 997,000.00 997,000.00
“康佳物流信息系统”企业信息化重点项目资助资金 400,000.00 400,000.00
信息产业部电子信息产业发展基金（1） --- ---
科技技术创新基金 75,073.82 88,206.98
机卡分离数字电视接收机产业化项目政府拨款 9,000,000.00 9,000,000.00
LCOS 数字投影机及单片LCOS 投影机产业化项目政府拨款 700,000.00 700,000.00
国债专项技术改造项目资金 6,451,300.00 6,451,300.00
财政局技术创新项目电喷控制系统财政资金 3,000,000.00 3,000,000.00
供应链管理信息系统项目资金 1,500,000.00 1,500,000.00
财政局基建处IPV6 高清款 2,396,819.20 2,396,819.20
高清电视生产线建线 2,000,000.00 2,000,000.00
科技攻关及产业化项目项目 108,000.00
2008 年产业技术研发资金 200,000.00
高新技术出口产品研发清算资金 400,000.00
科研资金企业研发投入资助 1,000,000.00
合计 31,521,092.21 29,826,225.37
本期递延收益期末数比期初数增加1,694,866.84 元，系本公司获科研资金企业研发投入资助1,000,000.00 元及本公司之子公
司重庆康佳电子有限公司获得相关技术研发及项目资金708,000.00 元
注释26.递延所得税负债
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产公允价值变动 -250,956.99 3,783,805.52
合 计 -250,956.99 3,783,805.52
注释27.股本
本期变动增（减）
项目 期初数
配股额 送股额 公积金转股 增发其他 小计
期末数
一、尚未流通股份 一、尚未流通股份 一、有限售条件的流通股
1.发起人股份 52,392,592.00 --- --- 99,190,970.00 --- 46,798,378.00 145,989,348.00 198,381,940.00
其中:国家持有股份 52,392,592.00 --- --- 99,190,970.00 --- 46,798,378.00 145,989,348.00 198,381,940.00
2.非发起人股份 66,511,420.00 --- --- 2,475.00 0.00 -66,508,945.00 -66,506,470.00 4,950.00
其中:境内法人持有股份 43,546,563.00 --- --- --- -43,546,563.00 -43,546,563.00 0.00
境外法人持有股份 22,960,915.00 --- --- --- -22,960,915.00 -22,960,915.00 0.00
境内自然人持有股份 3,942.00 --- --- 2,475.00 --- -1,467.00 1,008.00 4,950.00
尚未流通股份合计 118,904,012.00 --- --- 99,193,445.00 -19,710,567.00 79,482,878.00 198,386,890.00
二、已流通股份 二、已流通股份 0 二、无限售条件的流通股份
1.境内上市的人民币普通股280,244,438.00 --- --- 299,955,005.00 --- 19,710,567.00 319,665,572.00 599,910,010.00
2.境内上市的外资股 202,837,902.00 --- --- 202,837,902.00 --- 202,837,902.00 405,675,804.00
已流通股份合计 483,082,340.00 --- --- 502,792,907.00 0.00 19,710,567.00 522,503,474.00 1,005,585,814.00
三、股份总数 601,986,352.00 --- --- 601,986,352.00 --- 0.00 601,986,352.00 1,203,972,704.00
以上实收股本业经广东大华德律会计师事务所深华验字[2008]75 号验资报告验证。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
31
注释28.资本公积
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
股本溢价 1,812,471,052.00 --- 601,986,352.00 1,210,484,700.00
接受捐赠非现金资产
准备
621,050.90 --- --- 621,050.90
资产评估增值准备 7,300,506.21 --- --- 7,300,506.21
股权投资准备 13,334,300.71 --- --- 13,334,300.71
拨款转入 23,980,000.00 --- --- 23,980,000.00
其他资本公积 27,192,540.27 18,241,164.23 8,951,376.04
合计 1,884,899,450.09 620,227,516.23 1,264,671,933.86
*：本期资本公积减少：股本溢价减少系本期分配2007 年利润，以2007 年12 月31 日总股本资本公积按每10 股转增10 股的
比例向全体股东转增股本。其他资本公积减少系可供出售金融资产终止确认时转出以前确认的公允价值变动1,697,573.97，可供出
售金融资产本期公允价值变动减少20,578,352.77 元及其预计相应的递延所得税负债增加4,034,762.51 元形成的。
注释29.盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 527,608,154.79 --- --- 527,608,154.79
任意盈余公积 254,062,265.57 --- --- 254,062,265.57
合 计 781,670,420.36 --- --- 781,670,420.36
注释30.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
271,471,632.93 80,555,227.21 0.00 352,026,860.14
注释31.营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本明细如下：
本期数 上期数
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入 5,521,679,310.83 4,516,853,106.48 5,567,412,271.47 4,577,492,100.02
2．其他业务收入 98,846,675.33 63,849,950.56 46,694,203.74 29,576,974.67
合 计 5,620,525,986.16 4,580,703,057.04 5,614,106,475.21 4,607,069,074.69
(2)本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：
本期数 上期数
销售收入前五名合计金额 933,059,014.20 507,698,922.06
占销售收入比例 16.60% 9.04%
(3)主营业务分部表：
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
32
本期数 上期数
主营业务项目分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
彩电业务 4,053,345,367.75 3,275,475,112.45 4,288,614,251.77 3,473,566,409.78
手机业务 525,107,654.04 482,874,041.63 803,045,484.88 657,363,575.57
其他业务 943,226,289.04 758,503,952.40 475,752,534.82 446,562,114.67
小 计 5,521,679,310.83 4,516,853,106.48 5,567,412,271.47 4,577,492,100.02
公司内各业务分部间互相抵销 --- ---
合 计 5,521,679,310.83 4,516,853,106.48 5,567,412,271.47 4,577,492,100.02
（4）主营业务地区分部表：
本期数 上期数
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内销售 4,998,695,917.35 4,026,917,811.64 5,002,372,711.88 4,054,316,467.59
境外销售 861,381,785.34 828,333,686.70 1,049,249,374.80 1,007,385,447.64
小 计 5,860,077,702.69 4,855,251,498.34 6,051,622,086.68 5,061,701,915.23
公司内各地区分部间互相抵销 -338,398,391.86 -338,398,391.86 - 484,209,815.21 -484,209,815.21
合 计 5,521,679,310.83 4,516,853,106.48 5,567,412,271.47 4,577,492,100.02
本期主营业务收入较上期减少45,732,960.64 元，减幅为0.82%，主要系彩电产品外销销售收入减少所致。
（5）其他业务项目：
本期数 上期数
其他业务类别
其他业务收入 其他业务成本利润 其他业务收入其他业务成本 利润
材料转让 66,170,057.51 56,856,555.87 9,313,501.64 18,402,536.77 20,859,436.54 -2,456,899.77
出售废品收入 10,219,098.62 2,048,732.87 8,170,365.75 10,065,197.89 2,728,392.33 7,336,805.56
其他 22,457,519.20 4,944,661.82 17,512,857.38 18,226,469.08 5,989,145.80 12,237,323.28
合 计 98,846,675.33 63,849,950.56 34,996,724.77 46,694,203.74 29,576,974.67 17,117,229.07
营业收入和成本公司数明细如下：
（1）营业收入与营业成本明细如下：
本期数 上期数
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入 4,558,518,503.73 3,740,249,026.50 4,624,788,241.07 3,883,273,424.24
2．其他业务收入 144,275,140.60 126,268,830.39 51,031,136.87 45,505,629.91
合 计 4,702,793,644.33 3,866,517,856.89 4,675,819,377.94 3,928,779,054.15
（2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：
本期数 上期数
销售收入前五名合计金额 933,059,014.20 864,604,888.06
占销售收入比例 16.60% 18.49%
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
33
(3)主营业务分部表：
本期数 上期数
主营业务项目分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
彩电业务 4,558,518,503.73 3,740,249,026.50 4,624,788,241.07 3,883,273,424.24
手机业务 --- ---
其他业务 --- ---
小 计 4,558,518,503.73 3,740,249,026.50 4,624,788,241.07 3,883,273,424.24
公司内各业务分部间互相抵销 --- ---
合 计 4,558,518,503.73 3,740,249,026.50 4,624,788,241.07 3,883,273,424.24
（4）主营业务地区分部表：
本期数 上期数
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内销售 4,220,120,111.87 3,401,303,136.77 4,140,578,425.86 3,397,893,150.26
境外销售 338,398,391.86 338,945,889.73 484,209,815.21 485,380,273.98
小 计 4,558,518,503.73 3,740,249,026.50 4,624,788,241.07 3,883,273,424.24
公司内各地区分部间互相抵销 --- ---
合 计 4,558,518,503.73 3,740,249,026.50 4,624,788,241.07 3,883,273,424.24
（5）其他业务项目：
其他 本期数 上期数
业务
类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 其他业务收入其他业务成本 利润
材料
转让
131,027,609.23 124,967,302.43 6,060,306.80 44,817,773.66 45,180,023.12 -362,249.46
出售
废品
收入
4,442,388.18 60,066.43 4,382,321.75 4,160,754.64 0.00 4,160,754.64
其他 8,805,143.19 1,241,461.53 7,563,681.66 2,052,608.57 325,606.79 1,727,001.78
合
计
144,275,140.60 126,268,830.39 18,006,310.21 51,031,136.87 45,505,629.91 5,525,506.96
注释32.财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 14,698,199.45 11,056,462.61
减:利息收入 1,393,737.96 3,992,920.13
汇兑损失 28,519,894.61 3,154,249.48
减:汇兑收益 27,643,892.42 186,008.30
其他 3,646,192.12 5,018,122.10
合 计 17,826,655.80 15,049,905.76
本期财务费用较上期增加2,776,750.04 元，增幅18.45%，主要系本期利率上升导致借款费用及贴现利息上升，同时受人民币
升值影响汇兑损失增加所致。
注释33.资产减值损失
项目 本期数 上期数
一、坏账损失 -4,430,792.84 20,030.49
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
34
二、存货跌价损失 -8,972.87 2,102,224.89
三、长期股权投资减值损失 -2,796,977.80
合 计 -7,236,743.51 2,122,255.38
注释34.投资收益
类别 本期数 上期数
股票投资收益 4,843,782.24 ---
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额
-465,648.21
股权投资转让收益 2,521,979.79 489,704.91
长期股权投资减值准备冲回 ---
其他 234,046.43
合计 7,599,808.46 24,056.70
1、本期投资收益较上期增加7,575,751.76 元，增幅为314.91%，主要系本期有投资新股申购并部分出售取得4,843,782.24
元收益，转让广州市花都隆丰建置房地产有限公司股权取得投资收益。
2、本公司投资收益汇回不存在重大限制。
投资收益公司数明细如下：
类别 本期数 上期数
股票投资收益 4,843,782.24 ---
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 --- ---
子公司分回投资收益 --- ---
长期股权投资减值准备冲回 ---
股权投资转让收益 2,521,979.79 489,704.91
合计 7,365,762.03 489,704.91
注释35.营业外收支
1.营业外收入
项 目 本期数 上期数
1.非流动资产处置利得合计 2,322,134.25 1,671,542.20
其中：固定资产处置利得 40,273.49 1,671,542.20
无形资产处置利得 2,281,860.76 ---
政府补助 15,000.00*
固定资产盘盈 3,445.00 ---
接受捐赠收入 0.00 ---
罚没净收入 1,822,608.69
无法支付而转入的应付款 117.77 ---
其他 974,242.99 2,414,738.67
合 计 5,137,548.70 6,265,522.04
本期营业外收入较上期减少1,127,973.34 元，减少18%。
*.补贴收入明细如下：
项 目 2008 年1-6 月
参加2007 年21 世纪俄罗斯信息通信展的专项经费补贴 10,000.00
重庆市江北区科委下拨的自主创新资金资助 5,000.00
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
35
合计 3,157,255.00
2.营业外支出
项 目 本期数 上期数
1.非流动资产处置损失合计 2,412,998.20 1,181,800.95
其中：固定资产处置损失 2,412,998.20 1,181,800.95
无形资产处置损失 ---
固定资产盘亏 98,179.97
捐赠支出 2,379,562.51 611,430.50
罚款支出 577,467.74 871,634.73
非常损失 149,094.64 14,082.48
辞工补贴
其他 586,172.63 1,786,442.15
合 计 6,105,295.72 4,563,570.78
本期营业外支出较上期增加1,541,724.94 元，增加33.78%，主要系处理非流动资产处置及捐赠支出较上期大幅增加所致。
注释36.所得税
（1）所得税费用的组成
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 15,585,026.26 8,448,641.93
其中：当年产生的所得税费用 15,585,026.26 8,448,641.93
本期调整以前年度所得税金额
递延所得税费用 -317,468.33 -1,399,223.61
其中：当期产生的递延所得税 -317,468.33
本期调整以前年度递延所得税金额
0
税率变动的影响 -1,399,223.61
合 计 15,267,557.93 7,049,418.32
注释37.其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
收到的其他与经营活动有关的现金
往来款项 9,427,974.53 57,530,511.78
按揭担保保证金 156,000.00
暂收维修基金 1,314,004.27
银行存款利息收入 4,712,136.45 2,585,746.81
定金、押金 1,471,985.16 3,457,705.13
罚款、违约金收入 225,574.60
个人借款还款 1,544,740.70 5,353,952.84
补贴收入 --- 3,462,000.00
废品收入 5,268,664.85
金融资产流入 69,158,918.41
其他 16,884,474.53 -
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
36
小 计 110,164,473.50 72,389,916.56
支付的其他与经营活动有关的现金
往来款项 24,801,531.06
管理费用支付的现金 100,525,644.09 107,138,198.35
营业费用支付的现金 373,165,669.06 328,454,971.63
押金、保证金、维修金支出 7,101,463.31
员工备用金 11,779,566.23 9,458,300.12
代垫费用 21,400,002.59
违约金支出 1,103,692.47
利息 5,227,834.37 5,209,336.58
其他 93,347,078.57 35,821,826.47
小 计 638,452,481.75 486,082,633.15
注释38.现金及现金等价物
项 目 本期数 上期数
一、现金 708,343,229.52 759,787,743.52
其中：库存现金 11,311.77 636,267.71
可随时用于支付的银行存款
708,331,917.75 759,151,475.81
可随时用于支付的其他货币资金
---
可用于支付的存放中央银行款项
---
存放同业款项 ---
拆放同业款项 ---
二、现金等价物 ---
其中：三个月内到期的债券投资
---
三、期末现金及现金等价物余额 708,343,229.52 759,787,743.52
附注7.政府补助
政府补助的种类 尚需递延的金额
一、与资产相关的政府补助
全平彩电科研项目政府拨款 3,292,899.19
LCD 液晶电视高技术产业化示范工程政府拨款 997,000.00
“康佳物流信息系统”企业信息化重点项目资助资金 400,000.00
科技技术创新基金 75,073.82
机卡分离数字电视接收机产业化项目政府拨款 9,000,000.00
LCOS 数字投影机及单片LCOS 投影机产业化项目政府拨款 700,000.00
国债专项技术改造项目资金 6,451,300.00
财政局技术创新项目电喷控制系统财政资金 3,000,000.00
供应链管理信息系统项目资金 1,500,000.00
财政局基建处IPV6 高清款 2,396,819.20
高清电视生产线建线 2,000,000.00
科技攻关及产业化项目项目 108,000.00
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
37
2008 年产业技术研发资金 200,000.00
高新技术出口产品研发清算资金 400,000.00
科研资金企业研发投入资助 1,000,000.00
合 计 31,521,092.21
附注8.费用性质的补充披露
项 目 本期数 上期数
1．耗用的原材料等 549,077.23 1,007,744.07
2．发生的职工薪酬费用 359,456,143.64 327,462,638.48
3．计提的折旧（折耗） 85,686,518.65 65,676,011.74
4．无形资产等的摊销 3,044,671.33 3,159,344.30
5．计提的资产减值准备 -6,061,605.46 2,122,255.38
6．发生的利息 14,698,199.45 11,056,462.61
合 计 457,373,004.84 410,484,456.58
附注9.现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 85,570,791.06 40,132,737.70
加：资产减值准备 -7,236,743.51 2,924,149.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,598,313.04 51,566,462.26
无形资产摊销 7,952,475.07 3,159,344.30
长期待摊费用摊销 512,506.62 3,883,260.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 439,606.15 408,649.81
固定资产报废损失 2,219,918.64 800,291.87
公允价值变动损失 ---
财务费用 -16,267,878.62 4,155,728.12
投资损失 -7,599,808.46 -24,056.70
递延所得税资产减少 -385,844.62 -1399223.61
递延所得税负债增加 -3,384,693.50 ---
存货的减少 262,818,592.97 813,503,956.47
经营性应收项目的减少 257,787,638.08 1,370,339,085.23
经营性应付项目的增加 -678,468,508.91 -2,131,809,678.55
其他 -5,243,149.80 ---
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 708,343,229.52 759,787,743.52
减：现金的期初余额 752,558,414.47 678,239,825.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,215,184.95 81,547,917.70
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
38
附注10.关联方关系及其交易
（1）本公司母公司的情况
母公司名称及组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
华侨城集团公司（190346175） 广东省深圳市 全民所有制 2,000,000,000.00 16.48% 16.48%
根据本公司于2007年11月23日接到的中国国际经济贸易仲裁委员会的《裁决书》及华侨城集团公司与安徽天大企业（集团）有
限公司签署的《和解协议》，华侨城集团公司与安徽天大企业（集团）有限公司于2004年8月28日签订的《关于康佳集团股份有限
公司之股份转让协议》被解除。安徽天大企业（集团）有限公司将记载于其名下的本公司股份43,546,563股退还华侨城集团公司。
根据2008年1月24日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的确认，安徽天大企业（集团）有限公司将记载于其名下的深康佳
Ａ股份43,546,563股退还给华侨城集团公司，相关过户手续已办理完毕。
根据华侨城集团公司在《康佳集团股份有限公司股权分置改革说明书》中的承诺，公司原非流通股股东华侨城集团公司为公司
原非流通股股东TIG Holdings Limited汤姆逊投资集团有限公司（原名为：THOMSON INVESTMENTS GROUP LIMITED汤姆逊投资
集团有限公司）先行代为垫付了需执行对价的35%，共计为3,251,815股，占本公司总股本的0.54%。按照华侨城集团公司与TIG
Holdings Limited签订的《代垫股份偿还协议》，TIG Holdings Limited已于2008年4月18日将华侨城集团公司在股权分置改革中代其
垫付的对价股份偿还给华侨城集团公司，目前，偿还垫付对价股份的过户手续已经办理完毕。垫付对价偿还后，华侨城集团公司共
计持有本公司16.48%的股份。
（2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。
（3）本公司的其他关联方的情况如下：
公司名称及组织机构代码 与本公司的关系
深圳华侨城房地产有限公司 第一大股东之子公司
深圳华侨城物业管理有限公司 第一大股东之子公司
深圳特区华侨城水电公司 第一大股东之子公司
上海华励包装有限公司 第一大股东之子公司
深圳华力包装贸易有限公司 第一大股东之子公司
安徽华力包装有限公司 第一大股东之子公司
上海华侨城投资发展有限公司 第一大股东之子公司
成都天府华侨城实业发展公司 第一大股东之子公司
深圳东部华侨城有限公司 第一大股东之子公司
深圳康佳能源科技有限公司 联营公司
深圳得康电子有限公司 联营公司
广州市花都隆丰建置房地产有限公司 联营公司
(4)关联公司交易
本期数
上期数
公司名称 项目 金额 占全部同类
交易比例
定价
政策
金额 占全部同类
交易比例
定价
政策
深圳得康电子有
限公司
采购货物 32,814,268.22 1.01% 市场
价格42,279,240.86 1.50% 市场
价格
上海华励包装有
限公司
采购货物 13,970,180.56 0.43% 市场
价格7,299,825.43 0.26% 市场
价格
深圳华力包装贸
易有限公司
采购货物 3,270,317.66 0.10% 市场
价格14,169,567.79 0.50% 市场
价格
安徽华力包装有
限公司
采购货物 21,865,882.80 0.67% 市场
价格24,031,358.43 0.85% 市场
价格
深圳市华友包装
有限公司
采购货物 4,049,132.12 0.12% 市场
价格4,884,939.97 0.17% 市场
价格
深圳特区华侨城
水电公司
水电费 592,886.39 100% 4,098,865.97 100%
华侨城集团公司 支付土地使
用费
437,152.20 100% ---
-
深圳东部华侨城
有限公司
销售电视墙
（LED)
2,358,212.00 2.51% 市场
价格
华侨城房地产有
限公司
修理电视墙 10,490.00 100% 市场
价格
(5)关联公司往来
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
39
往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数
其他应收款 深圳华侨城房地产有限公司 押金 1,288,948.86 1,288,948.86
深圳华侨城物业管理有限公司 押金 101,528.95 77,402.65
深圳特区华侨城水电公司 预交水电费 7,421,662.21 3,574,966.43
广州市花都隆丰建置房地产有限公司 往来款 31,900.00 31,900.00
东部华侨城有限公司 购房款 0.00 42,300,000.00
小 计 8,844,040.02 47,273,217.94
应付帐款 深圳得康电子有限公司 货款 3,061,422.24 9,106,408.21
上海华励包装有限公司 货款 1,124,456.21 1,239,864.95
深圳华力包装贸易有限公司 货款 1,542,544.03 3,532,700.55
小 计 5,728,422.48 13,878,973.71
应收账款
深圳东部华侨城有限公司
销售电视墙
（LED) 1,931,512.00
-
华侨城房地产有限公司
修理电视墙
10,490.00
-
小 计
1,942,002.00 -
附注11.资产负债表日后事项中的非调整事项
本期无资产负债表日后事项中的非调整事项
附注12.其他重要事项
(1)2007 年11 月25 日，本公司之子公司安徽康佳电子有限公司与中国银行滁州分行签订《最高额抵押合同》，约定以该公司
拥有的位于滁州市开发区南谯南路东侧93,946M2 土地使用权（滁国用（2006）字第00451 号土地证、滁国用（2007）字第00476
号土地证），账面原值653 万元，抵押作价1,521 万元；及位于滁州市开发区南谯南路东侧开发区老厂房、开发区A、B、D、E 栋
及电站、F 仓库共计67,068M2 的房屋所有权（滁房权证2000 字第01194 号、滁房权证2002 字第02068 号房产证、滁房权证2007
字第00357 号房产证），账面原值5,917 万元，抵押作价2,284 万元，合共抵押作价3,805 万元，对自2007 年11 月20 日至2010
年11 月20 日止以及2007 年11 月9 日前该公司在中国银行滁州分行本金金额合计不超过人民币3,800 万元的债务进行抵押担保。
(2) 2008 年1 月11 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行（简称中国银行）签订了编号为（2007）圳中银额协字第
000006 号《授信额度协议》之补充协议，约定将中国银行为本公司提供不超过人民币35 亿元整的综合授信额度使用期限延长至2008
年7 月11 日。同时与中国银行签定了（2007）圳中司质额字第0001 号、0002 号、0003 号、0004 号、（2007）圳中银额抵协字第
0002 号授信额度协议的补充协议之一至五有效期均延至2008 年7 月11 日，本公司及其下属子公司以12 亿元的银行承兑汇票及东
莞康佳电子有限公司包装材料厂房10445.97M2、东莞康佳电子2 号厂房31266.6M2、二期厂房160347.47M2 和合计价值235,404,800
元为《授信额度协议》项下发生的所有债务提供质押担保。截至2008 年6 月30 日上述三处房产和本公司1,669,548,816.99 元的
银行承兑汇票已用于该授信额度的质押.
(3) 截止2008 年6 月30 日，本公司的下属子公司东莞康佳模具塑胶有限公司与招商银行股份有限公司深圳宝安支行签定编号：
2008 年宝字第5008400425 号银行承兑抵（质）押合同，以子公司DB/01 03945431 金额：3,370,384.20 元为质押,开具银行承兑
汇票。
(4)2008 年3 月1 日，安徽康佳电器有限公司与中国银行滁州分行签订《最高额抵押合同》，约定以该公司拥有的位于滁州市开
发区花园东路789 号129923M2 土地使用权（滁国用（2007）字第00144 号土地证、滁国用（2008）字第00464 号土地证），账面
原值635 万元，评估价3287 万元；及位于滁州市开发区花园东路789 号A 栋厂房21844M2 的房屋所有权（滁房权证2008 字第00886
号），账面原值5,917 万元，评估价2315 万元，以上对自2008 年3 月1 日至2011 年3 月1 日止以公司在中国银行滁州分行本金
金额合计不超过人民币2,500 万元的债务进行抵押担保。
(5)公司本年向国外采购材料，需用大量美元支付境外货款，为锁定汇率风险，开展NDF 套期保值组合业务，以1,425,175,315.55
元的银行定期存单和58,155,169.50 元的银行承兑汇票质押贷款2 亿元的美金，叙做“一年期美元汇率风险锁定”的NDF 保值业务。
康佳集团股份有限公司2008 年半年度报告
40
附注13.非经常损益
扣除所得税影响前金
额 扣除所得税影响后金
额 性质或内容 本期数 上期
数 本期数 上期
数
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入 7,641,091.84 2,161,247.11 6,676,362.08 1,972,857.46
其中：固定资产清理收入 40,273.49 1,671,542.20 32,956.10 1,415,652.55
无形资产转让收益 2,281,860.76 2,281,860.76
股权转让收益 5,318,957.59 489,704.91 4,361,545.22 557,204.91
小计 7,641,091.84 2,161,247.11 6,676,362.08 1,972,857.46
(2)处置长期资产支出 2,412,998.20 1,360,845.68 2,328,713.25 1,245,773.80
其中：处理固定资产净损失 2,412,998.20 1,360,845.68 2,328,713.25 1,245,773.80
股权转让损失
小计 2,412,998.20 1,360,845.68 2,328,713.25 1,245,773.80
非流动资产处置损益净额 5,228,093.64 800,401.43 4,347,648.83 727,083.66
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外)
15,000.00 14,250.00
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(经国家有关部门批准设立的有经营资格
的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外)
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入： 2,800,414.45 4,593,979.84 2,300,222.38 3,890,706.02
小 计 2,800,414.45 4,593,979.84 2,300,222.38 3,890,706.02
(2)减：营业外支出： 3,692,297.40 3,202,725.10 3,570,320.62 2,931,905.56
小 计 3,692,297.40 3,202,725.10 3,570,320.62 2,931,905.56
营业外收支净额 -891,882.95 1,391,254.74 -1,270,098.24 958,800.46
15.中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
其中：2006 年度的固定资产、在建工程、无形资产等资产减值损失转回
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 4,351,210.69 2,191,656.17 3,091,800.58 1,685,884.12
减：少数股东损益影响金额 210,581.72 11,513.31 219,720.94 -60,134.12
扣除少数股东损益后非经常性损益合计 4,140,628.97 2,180,142.86 2,872,079.65 1,746,018.24
附注14.净资产收益率
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
本期数上期数 本期数上期数
归属于公司普通股股东的净利润 2.24% 1.27% 2.25% 1.27%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.16% 1.22% 2.17% 0.91%
附注15.每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期数上期数 本期数上期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.0669 0.0353 0.0669 0.0353
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0645 0.0338 0.0645 0.0338
项 目 2008年上半年度 2007 年上半年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 80,555,227.21 42,473,932.57
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 80,555,227.21 42,473,932.57
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 80,555,227.21 42,473,932.57
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,203,972,704 1,203,972,704
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,203,972,704 1,203,972,704
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0669 0.0353
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0645 0.0338
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0669 0.0353
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0645 0.0338
附注16.财务报表的批准
本公司的财务报表已于2008 年8 月21 日获得本公司董事局批准。
